2024年企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理合同

甲方：XXX乙方：XXX20XXCOUNTRACTCOVER專業(yè)合同封面RESUME甲方：XXX乙方：XXX20XXCOUNTRACTCOVER專業(yè)合同封面RESUMEPERSONAL

2024年企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理合同本合同目錄一覽1.合同主體與范圍1.1甲方名稱與代表人1.2乙方名稱與代表人1.3合同有效期限1.4審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理范圍2.審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容2.1內(nèi)部審計(jì)2.1.1審計(jì)計(jì)劃與頻率2.1.2審計(jì)程序與方法2.1.3審計(jì)報(bào)告格式與提交時(shí)間2.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估2.2.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分類2.2.2風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估2.2.3風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略與實(shí)施2.3內(nèi)部控制優(yōu)化2.3.1內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)與審查2.3.2內(nèi)部控制執(zhí)行情況評(píng)估2.3.3內(nèi)部控制缺陷整改與跟蹤3.審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)3.1乙方應(yīng)配備的審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)3.2乙方團(tuán)隊(duì)成員的資質(zhì)與經(jīng)驗(yàn)3.3乙方團(tuán)隊(duì)成員的更換程序4.審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理費(fèi)用4.1審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)費(fèi)用4.2額外服務(wù)費(fèi)用4.3費(fèi)用支付方式與時(shí)間5.保密與信息安全5.1保密義務(wù)5.2信息安全管理6.違約責(zé)任與爭(zhēng)議解決6.1違約行為與責(zé)任6.2爭(zhēng)議解決方式與地點(diǎn)7.合同的生效、變更與解除7.1合同生效條件7.2合同變更程序7.3合同解除條件與后果8.法律適用與爭(zhēng)議解決8.1法律適用8.2爭(zhēng)議解決方式與地點(diǎn)9.其他約定9.1雙方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)10.合同的簽字蓋章10.1甲方簽字蓋章10.2乙方簽字蓋章11.附件11.1審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理方案11.2內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)方案12.合同的修訂版本13.合同的終止條件14.后續(xù)服務(wù)與技術(shù)支持第一部分：合同如下：第一條合同主體與范圍1.1甲方名稱與代表人甲方全稱：（填寫甲方全稱），法定代表人為（填寫法定代表人姓名）。1.2乙方名稱與代表人乙方全稱：（填寫乙方全稱），法定代表人為（填寫法定代表人姓名）。1.3合同有效期限本合同自簽字蓋章之日起生效，有效期為（填寫有效期年數(shù)）年，自合同生效之日起計(jì)算。1.4審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理范圍（1）對(duì)甲方的財(cái)務(wù)報(bào)表、內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)流程等進(jìn)行定期或不定期的內(nèi)部審計(jì)；（2）對(duì)甲方的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估，包括但不限于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等；（3）針對(duì)甲方的內(nèi)部控制制度進(jìn)行審查，提出優(yōu)化建議，并協(xié)助甲方實(shí)施改進(jìn)措施。第二條審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容2.1內(nèi)部審計(jì)2.1.1審計(jì)計(jì)劃與頻率乙方應(yīng)根據(jù)甲方的業(yè)務(wù)規(guī)模、行業(yè)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，制定詳細(xì)的審計(jì)計(jì)劃，并提交甲方審批。審計(jì)計(jì)劃應(yīng)包括審計(jì)時(shí)間、審計(jì)范圍、審計(jì)對(duì)象等內(nèi)容。內(nèi)部審計(jì)的頻率根據(jù)甲方的要求和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。2.1.2審計(jì)程序與方法乙方應(yīng)按照國(guó)際內(nèi)部審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和中國(guó)的相關(guān)法律法規(guī)，采用有效的審計(jì)程序和方法，確保審計(jì)的獨(dú)立性、客觀性和公正性。審計(jì)程序和方法包括但不限于：審查財(cái)務(wù)報(bào)表和相關(guān)會(huì)計(jì)記錄、訪談管理人員和員工、實(shí)地觀察業(yè)務(wù)流程、評(píng)估內(nèi)部控制有效性等。2.1.3審計(jì)報(bào)告格式與提交時(shí)間乙方應(yīng)按照甲方的要求，提交規(guī)范的審計(jì)報(bào)告格式。審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括審計(jì)結(jié)論、審計(jì)發(fā)現(xiàn)、改進(jìn)建議等內(nèi)容。內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)在審計(jì)結(jié)束后（填寫具體時(shí)間）個(gè)工作日內(nèi)提交給甲方。2.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估2.2.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分類乙方應(yīng)根據(jù)甲方的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，協(xié)助甲方識(shí)別和分類各種潛在風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分類應(yīng)包括但不限于：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。2.2.2風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估乙方應(yīng)采用科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，對(duì)甲方的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性和定量分析，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度。風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估應(yīng)包括但不限于：風(fēng)險(xiǎn)源分析、風(fēng)險(xiǎn)影響分析、風(fēng)險(xiǎn)概率分析等。2.2.3風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略與實(shí)施乙方應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，協(xié)助甲方制定針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，包括但不限于風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等。并協(xié)助甲方實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)變化，確保甲方風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受的范圍內(nèi)。2.3內(nèi)部控制優(yōu)化2.3.1內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)與審查乙方應(yīng)根據(jù)甲方的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，協(xié)助甲方設(shè)計(jì)和審查內(nèi)部控制制度，確保內(nèi)部控制制度的有效性和合規(guī)性。內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)應(yīng)包括但不限于：組織結(jié)構(gòu)、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程、信息系統(tǒng)的控制等。2.3.2內(nèi)部控制執(zhí)行情況評(píng)估乙方應(yīng)定期對(duì)甲方的內(nèi)部控制執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)估，識(shí)別內(nèi)部控制缺陷，并提出改進(jìn)建議。內(nèi)部控制評(píng)估應(yīng)包括但不限于：內(nèi)部控制制度的完整性、合理性、有效性等。2.3.3內(nèi)部控制缺陷整改與跟蹤乙方應(yīng)協(xié)助甲方整改內(nèi)部控制缺陷，并跟蹤整改進(jìn)展，確保甲方內(nèi)部控制的有效性。第三條審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)3.1乙方應(yīng)配備的審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)乙方應(yīng)根據(jù)甲方的業(yè)務(wù)規(guī)模、行業(yè)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，配備足夠數(shù)量的具有相關(guān)專業(yè)資質(zhì)和豐富經(jīng)驗(yàn)的審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)成員。團(tuán)隊(duì)成員應(yīng)具備相關(guān)的專業(yè)知識(shí)和技能，能夠獨(dú)立承擔(dān)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理任務(wù)。3.2乙方團(tuán)隊(duì)成員的資質(zhì)與經(jīng)驗(yàn)（1）具有相關(guān)的專業(yè)學(xué)歷和資格證書(shū)；（3）熟悉甲方的業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部控制制度；3.3乙方團(tuán)隊(duì)成員的更換程序乙方應(yīng)確保團(tuán)隊(duì)成員的穩(wěn)定性和專業(yè)性。如團(tuán)隊(duì)成員發(fā)生變動(dòng)，乙方應(yīng)及時(shí)通知甲方，并按照甲方的要求進(jìn)行更換。團(tuán)隊(duì)成員的更換應(yīng)遵循公平、公正、公開(kāi)的原則，并報(bào)甲方審批。第四條審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理費(fèi)用4.1審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)費(fèi)用乙方向甲方提供的審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)費(fèi)用為（填寫具體金額），包括但不限于內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、內(nèi)部控制優(yōu)化等服務(wù)。4.2第八條保密與信息安全8.1保密義務(wù)乙方應(yīng)對(duì)在審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中獲取的甲方商業(yè)秘密、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、客戶信息等保密信息予以保密，未經(jīng)甲方書(shū)面同意，不得向任何第三方披露。保密期限自合同解除或終止之日起計(jì)算，持續(xù)（填寫具體年限）年。8.2信息安全管理乙方應(yīng)采取適當(dāng)?shù)男畔踩胧?，確保甲方提供的信息和數(shù)據(jù)在存儲(chǔ)、處理和傳輸過(guò)程中的安全，防止信息泄露、篡改或丟失。第九條違約責(zé)任與爭(zhēng)議解決9.1違約行為與責(zé)任任何一方違反本合同的約定，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任。違約責(zé)任包括但不限于：支付違約金、賠償損失、履行合同等。9.2爭(zhēng)議解決方式與地點(diǎn)第十條合同的生效、變更與解除10.1合同生效條件本合同自雙方簽字蓋章之日起生效，自合同生效之日起，雙方應(yīng)嚴(yán)格按照本合同的約定履行各自的義務(wù)。10.2合同變更程序任何一方提出變更本合同的，應(yīng)書(shū)面通知對(duì)方，并經(jīng)雙方協(xié)商一致，簽訂書(shū)面變更協(xié)議。變更協(xié)議與本合同具有同等法律效力。10.3合同解除條件與后果本合同的解除條件如下：（1）雙方協(xié)商一致解除；（2）因不可抗力導(dǎo)致合同無(wú)法履行；（3）一方明確表示不履行主要債務(wù)；（4）一方違反合同規(guī)定，嚴(yán)重?fù)p害對(duì)方利益。合同解除后，雙方應(yīng)按照合同約定處理未了事項(xiàng)，并互相承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。第十一條法律適用與爭(zhēng)議解決11.1法律適用本合同的簽訂、履行、解釋及爭(zhēng)議解決均適用中華人民共和國(guó)法律。11.2爭(zhēng)議解決方式與地點(diǎn)第十二條其他約定12.1雙方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)如雙方在合同履行過(guò)程中認(rèn)為需要約定其他事項(xiàng)，可書(shū)面補(bǔ)充本合同，補(bǔ)充協(xié)議與本合同具有同等法律效力。第十三條合同的簽字蓋章13.1甲方簽字蓋章本合同一式兩份，甲方簽字蓋章后生效。甲方簽字蓋章的合同副本應(yīng)由乙方保留。13.2乙方簽字蓋章本合同一式兩份，乙方簽字蓋章后生效。乙方簽字蓋章的合同副本應(yīng)由甲方保留。第十四條后續(xù)服務(wù)與技術(shù)支持14.1乙方應(yīng)在合同有效期內(nèi)，為甲方提供必要的審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理后續(xù)服務(wù)，包括但不限于：解答甲方關(guān)于審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理的問(wèn)題、提供專業(yè)建議、協(xié)助甲方改進(jìn)內(nèi)部控制等。14.2乙方應(yīng)根據(jù)甲方業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提供適當(dāng)?shù)募夹g(shù)支持，包括但不限于：更新審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理方案、提供相關(guān)培訓(xùn)、協(xié)助甲方實(shí)施改進(jìn)措施等。第二部分：第三方介入后的修正15.第三方介入的定義與范圍15.1第三方定義在本合同中，第三方指的是除甲方和乙方之外的任何個(gè)人、團(tuán)體或組織，包括但不限于中介機(jī)構(gòu)、咨詢公司、專業(yè)評(píng)審機(jī)構(gòu)、政府部門等。15.2第三方介入的范圍第三方介入的范圍包括但不僅限于審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中的協(xié)助、咨詢、評(píng)估、監(jiān)督等環(huán)節(jié)。第三方可根據(jù)甲乙雙方的約定，參與特定或全部的審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。16.第三方介入的程序與條件16.1第三方選擇甲方和乙方應(yīng)共同協(xié)商選擇合適的第三方介入，確保其具備相關(guān)資質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)能力。16.2第三方介入程序17.第三方責(zé)任與權(quán)益17.1第三方責(zé)任第三方應(yīng)按照甲乙雙方的約定，認(rèn)真履行介入職責(zé)，確保介入工作的獨(dú)立性、客觀性和公正性。第三方應(yīng)對(duì)介入過(guò)程中的信息和數(shù)據(jù)保密，不得泄露給任何無(wú)關(guān)方。17.2第三方權(quán)益第三方有權(quán)根據(jù)甲乙雙方的約定，獲得相應(yīng)的報(bào)酬和服務(wù)費(fèi)用。第三方應(yīng)開(kāi)具正規(guī)發(fā)票，甲乙雙方按約定時(shí)間支付費(fèi)用。18.第三方責(zé)任限額18.1第三方責(zé)任限額的確定第三方責(zé)任限額包括但不限于：（1）第三方介入工作的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)；（2）第三方應(yīng)承擔(dān)的違約責(zé)任；（3）第三方對(duì)甲乙雙方造成的損失賠償限額。18.2第三方責(zé)任限額的調(diào)整甲乙雙方可根據(jù)第三方介入工作的實(shí)際情況，協(xié)商調(diào)整責(zé)任限額。調(diào)整需雙方書(shū)面確認(rèn)，具有同等法律效力。19.第三方與其他各方的關(guān)系19.1第三方與甲方第三方應(yīng)保持與甲方的獨(dú)立性，不受甲方不正當(dāng)影響。甲方應(yīng)配合第三方的介入工作，提供必要的協(xié)助和支持。19.2第三方與乙方第三方應(yīng)遵循乙方的相關(guān)規(guī)定和指示，乙方應(yīng)監(jiān)督第三方的工作質(zhì)量，確保其符合合同要求。19.3第三方與甲方、乙方之間關(guān)系的劃分第三方在介入過(guò)程中，應(yīng)明確區(qū)分與甲方、乙方的關(guān)系，避免利益沖突。如發(fā)生沖突，第三方應(yīng)主動(dòng)披露，并采取妥善措施予以解決。20.第三方介入后的爭(zhēng)議解決20.1第三方介入引起的爭(zhēng)議如第三方介入引起爭(zhēng)議，甲乙雙方應(yīng)協(xié)商解決；協(xié)商不成的，可按照本合同約定的爭(zhēng)議解決方式處理。20.2第三方與甲方、乙方之間的爭(zhēng)議第三方與甲方、乙方之間的爭(zhēng)議，應(yīng)分別按照各自與第三方的協(xié)議或合同約定解決。21.第三方介入的終止與解除21.1第三方介入的終止第三方介入終止的條件包括但不限于：（1）合同約定的介入期限屆滿；（2）甲乙雙方書(shū)面同意終止；（3）第三方無(wú)法履行介入職責(zé)。21.2第三方介入的解除22.附加說(shuō)明本部分關(guān)于第三方介入的修正條款，旨在明確第三方的概念、責(zé)任、權(quán)益及與其他各方的關(guān)系。甲乙雙方應(yīng)嚴(yán)格按照本條款約定，處理與第三方的各項(xiàng)事宜。第三部分：其他補(bǔ)充性說(shuō)明和解釋說(shuō)明一：附件列表：1.審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理方案：詳細(xì)描述乙方為甲方提供的審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)的具體內(nèi)容和實(shí)施步驟，包括內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、內(nèi)部控制優(yōu)化等。2.內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)方案：詳細(xì)描述乙方協(xié)助甲方設(shè)計(jì)和審查內(nèi)部控制制度的方案，包括組織結(jié)構(gòu)、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程、信息系統(tǒng)的控制等。3.審計(jì)報(bào)告模板：規(guī)定乙方提交審計(jì)報(bào)告的格式和內(nèi)容要求，包括審計(jì)結(jié)論、審計(jì)發(fā)現(xiàn)、改進(jìn)建議等。4.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告模板：規(guī)定乙方提交風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告的格式和內(nèi)容要求，包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分類、風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略與實(shí)施等。5.服務(wù)費(fèi)用報(bào)價(jià)單：詳細(xì)列出乙方為甲方提供的各項(xiàng)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)的費(fèi)用明細(xì)。6.保密協(xié)議：規(guī)定乙方對(duì)甲方商業(yè)秘密、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、客戶信息等保密信息的保密義務(wù)和責(zé)任。7.信息安全協(xié)議：規(guī)定乙方采取的信息安全措施，確保甲方提供的信息和數(shù)據(jù)在存儲(chǔ)、處理和傳輸過(guò)程中的安全。8.第三方介入?yún)f(xié)議：規(guī)定第三方介入的具體程序、條件、責(zé)任、權(quán)益以及與其他各方的關(guān)系。9.變更協(xié)議：規(guī)定合同變更的具體程序，包括變更的原因、內(nèi)容、雙方的權(quán)利和義務(wù)等。10.解除協(xié)議：規(guī)定合同解除的具體條件、程序和雙方的責(zé)任，以及解除后的處理方式。說(shuō)明二：違約行為及責(zé)任認(rèn)定：1.乙方未按照約定履行審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)的違約行為，包括但不限于：未按時(shí)提交審計(jì)報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告等；未按照約定進(jìn)行審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)；未按照約定提供后續(xù)服務(wù)等。2.乙方泄露甲方商業(yè)秘密、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、客戶信息的違約行為，包括但不限于：未經(jīng)甲方同意，向任何第三方披露甲方的保密信息；未采取適當(dāng)?shù)男畔踩胧?，?dǎo)致甲方信息泄露、篡改或丟失等。3.乙方未按照約定支付服務(wù)費(fèi)用的違約行為，包括但不限于：未按照約定時(shí)間支付服務(wù)費(fèi)用；未按照約定開(kāi)具正規(guī)發(fā)票等。4.甲方未按照約定提供必要協(xié)助和支持的違約行為，包括但不限于：未按時(shí)提供相關(guān)資料、數(shù)據(jù)；未按照約定配合第三方的介入工作等。5.甲方未按照約定支付服務(wù)費(fèi)用的違約行為，包括但不限于：未按照約定時(shí)間支付服務(wù)費(fèi)用；未按照約定開(kāi)具正規(guī)發(fā)票等。違約責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：1.違約方應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任，包括但不限于：支付違約金、賠償損失、履行合同等。2.違約金的計(jì)算方式：根據(jù)違約方違約行為對(duì)另一方造成的損失程度，按照一定比例計(jì)算違約金。3.賠償損失的計(jì)算方式：根據(jù)違約方違約行為對(duì)另一方造成的實(shí)際損失，進(jìn)行賠償。說(shuō)明三：法律名詞及解釋：1.內(nèi)部審計(jì)：指對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表、內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)流程等進(jìn)行定期或不定期的審計(jì)，以確保企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、合規(guī)性和完整性。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：指對(duì)企業(yè)的潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估，包括財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等，以識(shí)別和分析風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度。3.內(nèi)部控制：指企業(yè)為合