財務(wù)費(fèi)用報銷流程-企業(yè)管理

YOURLOGO企業(yè)標(biāo)志財務(wù)費(fèi)用報銷流程培訓(xùn)務(wù)報銷流程培訓(xùn)費(fèi)用發(fā)生前的申請階段

填寫費(fèi)用申請表：員工在計劃產(chǎn)生費(fèi)用前，如業(yè)務(wù)招待、差旅費(fèi)、辦公用品采購等，需要填寫費(fèi)用申請表。申請表應(yīng)包含詳細(xì)信息，如申請人姓名、部門、申請日期、預(yù)計費(fèi)用金額、費(fèi)用用途（具體的業(yè)務(wù)事項說明）等。例如，員工計劃參加外地的行業(yè)展會，在申請表中要注明展會名稱、時間、地點(diǎn)，預(yù)計的差旅費(fèi)用（包括交通、住宿、餐飲等各項費(fèi)用的大致金額），以及參加展會對業(yè)務(wù)的預(yù)期幫助等內(nèi)容。審批流程：申請表填寫完成后，根據(jù)公司規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行審批。一般情況下，小額費(fèi)用（如低于一定金額的辦公用品采購）可能只需部門主管審批；而較大額的費(fèi)用（如大額的業(yè)務(wù)招待費(fèi)或國際差旅費(fèi)）可能需要部門主管、財務(wù)負(fù)責(zé)人甚至公司高層領(lǐng)導(dǎo)審批。審批人需要仔細(xì)審查費(fèi)用的必要性、合理性和預(yù)算情況，在申請表上簽署意見并注明日期。例如，對于一筆5000元的業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請，部門主管審批同意后，還需提交給財務(wù)負(fù)責(zé)人審核費(fèi)用預(yù)算是否充足以及是否符合公司的招待標(biāo)準(zhǔn)，最后由分管副總批準(zhǔn)。費(fèi)用發(fā)生階段的憑證收集階段

獲取合法有效的票據(jù)：員工在發(fā)生費(fèi)用后，要及時索取合法有效的票據(jù)。對于不同類型的費(fèi)用，票據(jù)要求有所不同。例如，購買商品或服務(wù)應(yīng)取得增值稅發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)注明商品或服務(wù)的名稱、數(shù)量、單價、金額、稅率、稅額等信息，并且發(fā)票的開具單位應(yīng)與實際交易對象一致；對于交通費(fèi)用，乘坐飛機(jī)要有航空運(yùn)輸電子客票行程單，乘坐火車要有火車票等。如果因特殊原因無法取得發(fā)票，如在一些小額零星支出（低于500元）場景下，應(yīng)取得收款憑證，收款憑證上需注明收款單位名稱、個人姓名及身份證號、支出項目、收款金額等信息。整理相關(guān)附件（如有）：除了票據(jù)外，有些費(fèi)用報銷還需要提供相關(guān)的附件來證明費(fèi)用的真實性和合理性。例如，差旅費(fèi)報銷除了交通、住宿發(fā)票外，還可能需要提供出差審批表、會議通知（如果是參加會議）、工作行程安排等；業(yè)務(wù)招待費(fèi)報銷可能需要提供招待對象名單、招待事由等。這些附件應(yīng)與票據(jù)一起整理好，為后續(xù)的報銷流程做準(zhǔn)備。費(fèi)用報銷階段的提交與審核階段

填寫報銷單：員工將收集好的票據(jù)和附件按照公司規(guī)定的格式填寫報銷單。報銷單應(yīng)詳細(xì)列出各項費(fèi)用的日期、金額、用途等信息，并與費(fèi)用申請表（如果有）和實際發(fā)生的費(fèi)用相對應(yīng)。例如，在差旅費(fèi)報銷單中，分別列出往返交通費(fèi)用、每日住宿費(fèi)用、餐飲補(bǔ)貼等各項明細(xì)，計算出總報銷金額。同時，報銷人需要在報銷單上簽字確認(rèn)。提交報銷單：將填寫完整的報銷單及相關(guān)票據(jù)、附件提交給指定的部門或人員。一般先提交給部門的行政助理或財務(wù)對接人，由他們進(jìn)行初步的收集和整理。財務(wù)初審：財務(wù)部門收到報銷單后，首先對報銷單據(jù)的真實性、合法性、完整性進(jìn)行審核。檢查發(fā)票是否真實有效，票據(jù)金額與報銷單金額是否一致，附件是否齊全等。例如，財務(wù)人員發(fā)現(xiàn)一張發(fā)票的開票日期與費(fèi)用發(fā)生日期不符，或者報銷單上缺少必要的附件，會將報銷單退回給報銷人要求補(bǔ)充或更正。部門負(fù)責(zé)人審核：財務(wù)初審?fù)ㄟ^后，報銷單會流轉(zhuǎn)到部門負(fù)責(zé)人處進(jìn)行審核。部門負(fù)責(zé)人主要審核費(fèi)用是否與業(yè)務(wù)相關(guān)、是否符合公司的費(fèi)用政策和預(yù)算安排。例如，部門負(fù)責(zé)人需要判斷業(yè)務(wù)招待費(fèi)的支出是否是為了拓展業(yè)務(wù)而必需的，差旅費(fèi)的行程安排是否合理等。如果審核不通過，部門負(fù)責(zé)人會注明原因并將報銷單退回。高層領(lǐng)導(dǎo)審批（如有需要）：對于一些金額較大或特殊的費(fèi)用報銷，可能還需要經(jīng)過公司高層領(lǐng)導(dǎo)的審批。高層領(lǐng)導(dǎo)會從公司整體戰(zhàn)略、資源分配等角度考慮費(fèi)用的合理性，審批通過后報銷單才會進(jìn)入下一流程。報銷支付階段

財務(wù)復(fù)核與記賬：在經(jīng)過所有必要的審批后，財務(wù)部門會對報銷單進(jìn)行最后的復(fù)核，確認(rèn)無誤后進(jìn)行記賬。例如，將差旅費(fèi)報銷費(fèi)用計入相應(yīng)的費(fèi)用科目（如管理費(fèi)用差旅費(fèi)、銷售費(fèi)用差旅費(fèi)等），同時減少員工的備用金（如果是使用備用金支付費(fèi)用）或記錄其他應(yīng)付款（如果公司先支付費(fèi)用后再與員工結(jié)算）。支付報銷款：根據(jù)公司的財務(wù)支付流程，通過銀行轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支付（較少情況）等方式將報銷款支付給員工。支付完成后，在報銷單上注明支付日期和支付方式，報銷流程結(jié)束。

在日常工作中，部分員工對財務(wù)知識比較欠缺，對公司財務(wù)報銷流程及報銷規(guī)定不太了解，出現(xiàn)報銷單據(jù)填寫不規(guī)范、報銷內(nèi)容不明確等情況，由于單據(jù)填寫錯誤導(dǎo)致的重復(fù)填寫工作也多次發(fā)生，給本部門、財務(wù)部及相關(guān)部門工作帶來不必要困擾。前言PrefaceCONTENTS目錄一、費(fèi)用報銷四大流程二、報銷憑證填寫規(guī)范三、報銷憑證票據(jù)粘貼方法費(fèi)用報銷四大流程Part02費(fèi)用報銷四大原則01020304誰批準(zhǔn)誰負(fù)責(zé)原則手續(xù)完整原則即時清結(jié)原則先審批后支出原則費(fèi)用報銷四大原則這幾個原則分別是什么意思？凡支出項目均需事先申請經(jīng)批準(zhǔn)后才可支出；沒有申請或未經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用不得支出。審核人、批準(zhǔn)人要對由本人審核、批準(zhǔn)支付的費(fèi)用支出負(fù)責(zé)任。凡借用公款者，前賬不清、后款不借。報銷必須有經(jīng)辦人、規(guī)定各級審核人及審批人的親筆簽名，財務(wù)不得受理手續(xù)不全的報銷單據(jù)。先審批后支付原則誰批準(zhǔn)誰負(fù)責(zé)原則即時清結(jié)原則手續(xù)完整原則Part02報銷憑證填寫規(guī)范報銷憑證填寫規(guī)范1、費(fèi)用報銷單除出差費(fèi)用外的所有費(fèi)用都填寫《費(fèi)用報銷單》若一張報銷單上有多個報銷項目，如交通費(fèi)、餐費(fèi)等，可以填寫在一張報銷單上，但需分行填寫清楚；如有獎金，提成，補(bǔ)貼或者其它需要用替代票代替報銷的情況，報銷項目按粘貼票據(jù)的性質(zhì)分欄填寫如辦公用品、餐飲費(fèi)、車費(fèi)等；“備注”欄按實際情況用便簽紙?zhí)顚懞笳迟N；如果是拿替代發(fā)票報銷，請附上原印章清晰的收據(jù)。單據(jù)及附件張數(shù)填寫票據(jù)的總數(shù)量。報銷憑證填寫規(guī)范1、費(fèi)用報銷單金額：類別相同的票據(jù)上的金額合計數(shù)，采用阿拉伯?dāng)?shù)字填列，保留兩位小數(shù)，如100元，填寫為100.00，最后一欄合計金額也采用阿拉伯?dāng)?shù)字填列，保留兩位小數(shù)，并在數(shù)據(jù)前加人民幣符號“￥”，如合計金額為100元，填寫為￥100.00。金額大寫：本張費(fèi)用報銷單合計金額的大寫數(shù)字，大寫金額前必須加“￥”或，大寫后的如為零也必須填零，不能為空白。壹貳叁肆伍陸柒捌玖零原借款：如有借支請?zhí)顚?。?yīng)退余款：如借支金額大于報銷金額請?zhí)顚?。報銷憑證填寫規(guī)范1、費(fèi)用報銷單報粘貼票據(jù)性質(zhì)分類匯總分行填寫用便簽紙?zhí)顚憣嶋H內(nèi)容，然后粘貼在備注欄：額度，獎金，提成，補(bǔ)貼，替代票或其它需注明情況等部門主管

捌柒陸伍肆零綜合管理部

201X

12318765.40必需填寫

餐飲費(fèi)65.40

加油費(fèi)2000.00辦公用品費(fèi)

2000.00交通費(fèi)4000.0005部門經(jīng)理部門總監(jiān)副總經(jīng)理總經(jīng)理正楷簽字正楷簽字正楷簽字報銷憑證填寫規(guī)范2、付款申請書單據(jù)及附件張數(shù)填寫附件的總數(shù)量。付款原因：應(yīng)填寫清楚，不能過于簡單，內(nèi)容必須包括“使用目的及對應(yīng)業(yè)務(wù)項目”，業(yè)務(wù)項目若涉及到類似采購等事項，必須述明“采購數(shù)量及對應(yīng)單價”（有對賬單附件的除外）。填寫要求基本上和費(fèi)用報銷單一致，需注意的是“收款單位”必須為全稱，“賬號”與“開戶行”要如實填寫，如**銀行**支行等。所有付款項目必須附有對應(yīng)的原始合同復(fù)印件、采購申請單復(fù)印件、原始憑證、發(fā)票。報銷憑證填寫規(guī)范2、付款申請書

公司全稱

1111222233334444

XXX銀行XXX支行

捌柒陸

伍

肆零

8765.40

XX

直接用簽字筆寫在此處：應(yīng)填寫清楚，不能過于簡單，內(nèi)容必須包括“使用目的及對應(yīng)業(yè)務(wù)項目”，業(yè)務(wù)項目若涉及到類似采購等事項，必須述明“采購數(shù)量及對應(yīng)單價”（有對賬單附件的除外）。

部門主管部門經(jīng)理部門總監(jiān)副總經(jīng)理總經(jīng)理正楷簽字

201512

30

報銷憑證填寫規(guī)范3、差旅費(fèi)報銷單差旅費(fèi)報銷單需付出差申請單，除“出差補(bǔ)助”不需要付發(fā)票及票據(jù)外，其他均需有票據(jù)。出差起訖日期必須填寫清楚，以便于財務(wù)方便核算出差補(bǔ)助費(fèi)用。已發(fā)放出差補(bǔ)助，不再報銷餐飲費(fèi)用。如確實需要招待客人的，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后可憑餐飲發(fā)票報銷。餐飲費(fèi)用填寫在“其他”一欄。報銷憑證填寫規(guī)范3、差旅費(fèi)報銷單1/1-1/10

公司-長沙10

xx

xx

xx

xx

xxxx1/11-1/15

長沙-濟(jì)南5

xx

xx

xx

xx

xxxxxxxxx

2015

xx

xx

xxx

xxx

2014

01

01

2014

01

15

15

xx

xx

xx

xx

xx

1999.00

壹玖玖玖零零

xx

xx

參加長沙XX展會

報銷憑證填寫規(guī)范4、借款審批單借款審批單為各部門相關(guān)人員備用金申請、出差或業(yè)務(wù)接等借支申請時使用，填寫要求如同前幾種單據(jù)。出差或者業(yè)務(wù)接待完成后，填寫報銷單抵銷借款。入借款金額多余實際使用金額，則由借款人將應(yīng)退余款轉(zhuǎn)賬至公司賬戶。借款事由需要填寫詳細(xì)，內(nèi)容必須包括“使用目的及對應(yīng)業(yè)務(wù)項目”。報銷憑證填寫規(guī)范4、借款審批單XXXX部XXX

201X1130

出差北京環(huán)保展會、4人

壹零零零

1000.00201X年12月15日正楷簽字

201X1131部門主管部門經(jīng)理部門總監(jiān)副總經(jīng)理總經(jīng)理

報銷憑證票據(jù)粘貼方法Part03報銷憑證票據(jù)粘貼方法1、粘貼要求大張的票據(jù)只需固定票據(jù)的左上角，小張的票據(jù)需均勻的粘貼在粘貼單上，不能厚薄不勻。粘貼的票據(jù)要求正面朝上，便于審核與日后查閱；按照發(fā)票種類紙張大小順序進(jìn)行粘貼，以此是小-中-大。票據(jù)粘貼方法多樣，粘貼票據(jù)時應(yīng)根據(jù)票據(jù)的多少、紙張的大小，選擇合適的方法。但應(yīng)以整個單據(jù)平整、美觀為準(zhǔn)，以便財務(wù)部裝訂成冊。請用膠水粘貼，不可用訂書針裝訂。報銷憑證票據(jù)粘貼方法2、整理票據(jù)粘貼前將票據(jù)上面所有的釘書針，回形針，夾子等外在的東西全部去掉。票據(jù)分類，加油票，交通票，住宿票，餐飲加油票等，都要分好類別。如果票據(jù)較多可采用多張粘貼單粘貼。對于比粘貼單大的附件，例如：合同、采購申請單。應(yīng)將超出部分按粘貼單大小折疊在粘貼單內(nèi)。3、粘貼方法報銷憑證票據(jù)粘貼方法日期填寫完整3、粘貼方法報銷憑證票據(jù)粘貼方法3、粘貼方法報銷憑證票據(jù)粘貼方法12343、粘貼方法報銷憑證票據(jù)粘貼方法3、粘貼方法報銷憑證票據(jù)粘貼方法大張的發(fā)票貼上面小張的發(fā)票先貼4、折疊票據(jù)報銷憑證票據(jù)粘貼方法將單據(jù)固定在封面的左上角，齊封面的底邊線將長出部分對折齊上邊沿線將長出部分折起，使上下兩段長短相當(dāng)票據(jù)折疊，使大小、長短與單據(jù)封面保持一致123報銷憑證票據(jù)粘貼方法將票據(jù)折疊，使大小、長短與單據(jù)封面保持一致13244、折疊票據(jù)報銷憑證票據(jù)粘貼方法5