2023年中級銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》模擬卷1

1.［單選］［0.5分］()是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評

價。

A.信用評級

B.信貸審查

C.征信報告

D.服務(wù)審計

【答案】A

【解析】客戶信用評級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，

反映客戶違約風險的大小?？蛻粼u級的評價主體是商業(yè)銀行，評價目標是客戶

違約風險，評價結(jié)果是信用等級。

2.［單選］［0.5分］()通過計算資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度來反映公司控制和運用資產(chǎn)

的能力，進而估算經(jīng)營過程中所需的資金量。

A.杠桿比率

B.效率比率

C.償債能力比率

D.盈利比率

【答案】B

【解析】效率比率通過計算資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度來反映管理部門控制和運用資產(chǎn)的

能力，進而估算經(jīng)營過程中所需的資金量。效率比率主要包括總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、

固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款回收期、存貨持有天數(shù)等。

3.［單選］［0.5分］()形成的質(zhì)權(quán)稱為典型質(zhì)權(quán)。

A.動產(chǎn)質(zhì)押

B.不動產(chǎn)質(zhì)押

C.財產(chǎn)質(zhì)押

D.權(quán)利質(zhì)押

【答案】A

【解析】質(zhì)權(quán)的標的物包含動產(chǎn)與財產(chǎn)權(quán)利，其中動產(chǎn)質(zhì)押形成的質(zhì)權(quán)稱為典

型質(zhì)權(quán)。

4.［單選］［0.5分］2009年下半年，受全球經(jīng)濟危機影響，我國汽車行業(yè)、機

械行業(yè)等鋼鐵下游行業(yè)走弱，從而導致我國鋼鐵行業(yè)庫存積壓、資金流轉(zhuǎn)不

暢，無法按時償還銀行貸款，銀行面臨的此種風險屬于一一中的一一。（）

A.行業(yè)風險；產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度風險

B.區(qū)域風險；流動性風險

C.國別風險；經(jīng)濟風險

D.個別風險；經(jīng)營風險

【答案】A

【解析】鋼鐵行業(yè)無法按時歸還銀行貸款是因其下游行業(yè)走弱，使得鋼鐵行業(yè)

存貨積壓、資金流轉(zhuǎn)不暢，此種風險為產(chǎn)'也關(guān)聯(lián)度風險，屬于行.業(yè)風險的一

種。行業(yè)風險還包括周期性風險、成長性風險、市場集中度風險、行業(yè)壁壘風

險、宏觀政策風險等各個方面的風險因素。

5.［單選］［0.5分］A企業(yè)在B銀行有一筆一年期流動資金貸款即將到期，但A

企業(yè)集團因季節(jié)性因素影響了銷售及資金回籠，資金暫時出現(xiàn)不足，無法償還

在B銀行的貸款。下列各項中表述正確的是（）。

A.B銀行業(yè)務(wù)部門客戶經(jīng)理對A企業(yè)展期條件審查核實后，可直接批準企業(yè)展

期申請

B.A企業(yè)應(yīng)在到期前向銀行提出貸款展期申請

C.為確保企業(yè)足額還款且不影響其正常生產(chǎn)，B銀行可同意企業(yè)展期期限為兩

年

D.若A企業(yè)未向B銀行提出展期申請，其貸款自到期之日起，轉(zhuǎn)入次級類貸款

【答案】B

【解析】借款人不能按期歸還貸款時，應(yīng)當在貸款到期日之前，向銀行申請貸

款展期。A項，貸款展期的審批實行分級審批制度，銀行應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)量大小、

管理水平和貸款風險度確定各級分支機構(gòu)的審批雙限，超過審批權(quán)限的，應(yīng)當

報上級機構(gòu)審批；C項，短期貸款展期期限累計入得超過原貸款期限；D項，借

款人未申請展期或申請展期未得到批準，其貸款從到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸

款賬戶。

6.［單選］［0.5分］按照“首問負責”原則，存量貸款客戶由（）進行維護

和管理并承擔相應(yīng)責任，原則上不移交。

A.調(diào)查分析的信貸員

B.后臺人員

C.支行主管

D.擁有授權(quán)權(quán)限的審批人員

【答案】A

【解析】責任認定及追究對象主要包括：貸款調(diào)查分析及維護的信貸員、后臺

人員、支行主管、各級擁有授權(quán)權(quán)限的審批人員。按照“首問負責”原則，存

量貸款客戶由調(diào)杳分析的信貸員進行維護和管理并承擔相應(yīng)責任，原則上不移

交。

7.［單選］［0.5分］把一攬子服務(wù)打包定價，對很多服務(wù)項目給予價格優(yōu)惠，

從而吸引客戶，從客戶其他的業(yè)務(wù)中獲得補貼，這種銀行公司信貸產(chǎn)品定價策

略，叫做（）。

A.關(guān)系定價策略

B.薄利多銷定價策略

C.滲透定價策略

D.高額定價策略

【答案】A

【解析】關(guān)系定價策略是指把一攬子服務(wù)打包定價，對很多服務(wù)項目給予價格

優(yōu)惠，從而吸引客戶，從客戶其他的業(yè)務(wù)中獲得補貼。銀行采用這種策略可以

保持與客戶的長期穩(wěn)定關(guān)系，客戶享受的服務(wù)越全面、種類越多，他們對銀行

的依賴程度就越高；將產(chǎn)品組合在一起出售給客戶，可以發(fā)揮規(guī)模作業(yè)的優(yōu)

勢，降低成本，提高銀行利潤。

8.［單選］［0.5分］測算固定資產(chǎn)貸款需求量時，基本預備費一按（）測算。

A.固定資產(chǎn)投資中工程費用

B.固定資產(chǎn)投資中工程費用和其他費用之和

C.固定資產(chǎn)投資中工程費用和其他費用之和的10%

D.固定資產(chǎn)投資中工程費用和其他費用之和的10%,并按10%物價指數(shù)調(diào)整

【答案】A

【解析】基本預備費一按固定資產(chǎn)投資中工程費用和其他費用之和的10%測

算。計算漲價預備費的物價指數(shù)一按10%掌握，對設(shè)備價格基木確定的項目比

例可適當降低。

9.［單選］［0.5分］從資產(chǎn)負債表的結(jié)構(gòu)來看，長期資產(chǎn)應(yīng)由一一和一一支

持，短期資產(chǎn)則由一一支持。（）

A.長期負債；流動資產(chǎn)；短期資金

B.長期投資；所有者權(quán)益；短期投資

C.長期投資；短期資金；所有者權(quán)益

D.長期資金；所有者權(quán)益；短期資金

【答案】D

【解析】從資產(chǎn)負債表的合理結(jié)構(gòu)來看，長期資產(chǎn)應(yīng)由長期資金和所有者權(quán)益

支持，短期資產(chǎn)則由短期資金支持。對短期資產(chǎn)不全由短期資金支持、長期資

產(chǎn)也不全由長期資金支持的情況，如果處理不善，就會出現(xiàn)問題。

10.［單選］［0.5分］貸放分控中的“貸”，不包括的環(huán)節(jié)是（）。

A.貸款調(diào)查

B.貸款審查

C.貸款審批

D.貸款發(fā)放

【答案】D

【解析】貸放分控是指銀行業(yè)金融機構(gòu)將貸款審批與貸款發(fā)放作為兩個獨立的

業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，分別進行管理和控制，以達到降低信貸業(yè)務(wù)操作風險的目的。貸放

分控中的“貸”，是指信貸業(yè)務(wù)流程中貸款調(diào)查、貸款審查和貸款審批等環(huán)

節(jié)，尤其是指貸款審批環(huán)節(jié)，以區(qū)別貸款發(fā)放與支付環(huán)節(jié)。

11.［單選］［0.5分］貸款本息全部還清后，相關(guān)部門應(yīng)在貸款本息收回后（）

日內(nèi)形成書面總結(jié)報告。

A.3

B.5

C.10

D.15

【答案】C

【解析】貸款本息全部還清后，相關(guān)部門應(yīng)對貸款項目和信貸工作進行全面的

總結(jié)。相關(guān)部門應(yīng)在貸款本息收回后10日內(nèi)形成書面總結(jié)報告，便于其他相關(guān)

部門借鑒參考。

12.［單選］［0.5分］貸款分類應(yīng)達到的目標不包括（）0

A,揭示貸款的實際價值和風險程度

B.真實、全面、動態(tài)地反映貸款數(shù)量

C.及時發(fā)現(xiàn)信貸管理過程中存在的問題

D.為判斷貸款損失準備金是否充足提供依據(jù)

【答案】B

【解析】通過貸款分類應(yīng)達到以下目標：①揭示貸款的實際價值和風險程度，

真實、全面、動態(tài)地反映貸款質(zhì)量；②及時發(fā)現(xiàn)信貸管理過程中存在的問題，

加強貸款管理；③為判斷貸款損失準備金是否充足提供依據(jù)。

13.［單選］［0.5分］貸款新規(guī)強調(diào)了銀行對借款人回款賬戶的動態(tài)監(jiān)測分析，

對于固定資產(chǎn)貸款，當借款人信用狀況較差、貸款安全受到威脅時，銀行應(yīng)要

求其開立專門的（）賬戶，并與借款人約定對賬戶資金進出、余額或平均存量

等最低要求。

A.基本結(jié)算

B.項目收入

C.資金回籠

D.還款準備金

【答案】D

【解析】一而言，當借款人信用狀況較好、貸款安全系數(shù)較高時，銀行業(yè)金融

機構(gòu)可不要求借款人開立專門的還款準備金賬戶；當借款人信用狀況較差、貸

款安全受到威脅時，出于有效防范和化解信貸風險的考慮，銀行應(yīng)要求其開立

專門的還款準備金賬戶，并與借款人約定對賬戶資金進出、余額或平均存量等

的最低要求。

14.［單選］［0.5分］對模型表現(xiàn)進行監(jiān)測時，監(jiān)測人員對模型評級推翻率的統(tǒng)

計會更加關(guān)注（）o

A.評級發(fā)起人員對模型評級結(jié)果的推翻

B.評級人員對模型評級結(jié)果的推翻

C.評級認定人員對評級發(fā)起人員評級建議的否決

D.評級發(fā)起人員對評級認定人員評級建議的否決

【答案】B

【解析】評級推翻主要指評級人員對模型評級結(jié)果的推翻和評級認定人員而評

級發(fā)起人員評級建議的否決。在對模型表現(xiàn)進行監(jiān)測時，監(jiān)測人員對模型評級

推翻率的統(tǒng)計會更加關(guān)注前者。

15」單選］［0.5分］對信貸運行過程的監(jiān)測預警是通過（）實現(xiàn)的。

A.建立科學的貸前調(diào)查體系，對申貸人系統(tǒng)調(diào)查

B.建立嚴格貸前審批程序，對貸款申請逐一把關(guān)

C.建立科學的貸后檢查，對貸款人隨時檢查

D.建立科學的監(jiān)測預警指標體系，并觀察其發(fā)展變化過程

【答案】D

【解析】對信貸運行過程的監(jiān)測預警是通過建立科學的監(jiān)測預警指標體系，并

對其發(fā)展變化過程進行觀察來實現(xiàn)的，合理地選擇預警指標是建立預警體系的

關(guān)鍵。

16.［單選］［0.5分］根據(jù)（），商業(yè)銀行最好發(fā)放短期貸款而不發(fā)放中長期

貸款。

A.資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論

B.超貨幣供給理論

C.真實票據(jù)理論

D.預期收入理論

【答案】c

【解析】根據(jù)亞當斯密的理論，銀行的資金來源主要是同商業(yè)流通有關(guān)的閑散

資金，都是臨時性的存款，銀行需要有資金的流動性，以應(yīng)付預料不到的提款

需要。因此，最好只發(fā)放以商業(yè)行為為基礎(chǔ)的短期貸款，因為這樣的短期貸款

有真實的商業(yè)票據(jù)為憑證作抵押，帶有自動清償性質(zhì)。因此這種貸款理論被稱

為“真實票據(jù)理論”。

17.［單選］［0.5分］根據(jù)商業(yè)銀行綠色信貸合同管理的要求，對涉及重大環(huán)境

和社會風險的客戶，說法錯誤的是（）。

A.應(yīng)當設(shè)立客戶加強環(huán)境和社會風險管理的聲明和保證條款，設(shè)定客戶接受貸

款人監(jiān)督等承諾條款

B.應(yīng)當訂立客戶增加抵押、質(zhì)押和其他擔保方式的條款

C.在合同中應(yīng)當要求客戶提交環(huán)境和社會風險報告

D.應(yīng)當設(shè)立客戶在管理環(huán)境和社會風險方面違約時銀行業(yè)金融機構(gòu)的救濟條款

【答案】B

【解析】根據(jù)《綠色信貸指引》第十八條，銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當通過完善合同

條款督促客戶加強環(huán)境和社會風險管理。對涉及重大環(huán)境和社會風險的客戶，

在合同中應(yīng)當要求客戶提交環(huán)境和社會風險報告，訂立客戶加強環(huán)境和社會風

險管理的聲明和保證條款，設(shè)定客戶接受貸款人監(jiān)督等承諾條款，以及客戶在

管理環(huán)境和社會風險方面違約時銀行業(yè)金融機構(gòu)的救濟條款。

18.［單選］［0.5分］根據(jù)五層次理論，銀行品牌、服務(wù)支持、方便和安全性屬

于（）。

A.基礎(chǔ)產(chǎn)品

B.期望產(chǎn)品

C.延伸產(chǎn)品

D.潛在產(chǎn)品

【答案】B

【解析】期望產(chǎn)品是指購買者購買產(chǎn)品通常希望和默認的一組屬性和條件，表

現(xiàn)為銀行良好和便捷的服務(wù)，如銀行品牌、服務(wù)支持、方便、安全性等。.

19.［單選］［0.5分］公司信貸是商業(yè)銀行主要的盈利來源，下列關(guān)于貸款利

潤、貸款價格與貸款需求二者的關(guān)系說法正確的是（）°

A.貸款價格高，單筆利潤高，貸款需求增加

B.貸款價格低，單筆利潤低，貸款需求增加

C.貸款價格高，單筆利潤低，貸款需求減少

D.貸款價格高，單筆利潤低，貸款需求增加

【答案】B

【解析】公司信貸是商業(yè)銀行主要的盈利資產(chǎn)，貸款利潤的高低與貸款價格有

著直接的關(guān)系。貸款價格高，利潤就高，但貸款的需求會因此減少；相反，貸

款價格低，利潤就低，貸款的需求將會增加。

20.［單選］［0.5分］決定貸款能否償還的最主要因素是（）。

A.貸款人的信用等級

B.貸款人的現(xiàn)金流情況正常

C.貸款人的還款能力

D.擔保人資金實力

【答案】C

【解析】銀行最關(guān)心的是借款企業(yè)的財務(wù)狀況和預目的效益情況，并把貸款項

目的還款能力作為評估重點。@jin

21.［單選］［0.5分］其公司欠銀行貸款本金1000萬元，利息120萬元。經(jīng)協(xié)

商雙方同意以該公司事先抵押給銀行的閑置的機將設(shè)備1200萬元（評估價）詆償

貸款本息。銀行對該筆抵債資產(chǎn)的處理是（）。

A.1000萬元作為貸款衣金收回，120萬元作為應(yīng)收利息收回，其差額80萬元列

人保證金科目設(shè)專戶管理，待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后一并處理

B.1000萬元作為貸款不金收回，120萬元作為應(yīng)收利息收回，其差額80萬元待

抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后退還給貸款人

C.1000萬元作為貸款本金收回，120萬元作為應(yīng)收利息收回，其差額80萬元待

抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后上繳國庫

D.1000萬元作為貸款本金收回，120萬元作為應(yīng)收利息收回，其差額80萬元待

抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后上交上一級銀行

【答案】A

【解析】商業(yè)銀行在取得抵債資產(chǎn)時，要同時沖減貸款本金與應(yīng)收利息。抵債

資產(chǎn)的計價價值高于貸款本金與應(yīng)收利息之和時，其差額列入保證金科目設(shè)專

戶管理，待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后一并處理。

22.［單選］［0.5分］其公司向銀行申請300萬元貸款，銀行為取得資金，以

3%的利率吸收存款，分析、發(fā)放、管理貸款的非資金營業(yè)成本為貸款總額的

2%,因可能的貸款違約風險追加2%的貸款利率，銀行利潤率為1%,則這筆

貸款的利率為（）。

A.7%

B.5%

C.8%

D.6%

【答案】C

【解析】成本加成定價法下，任何貸款的利率都由四部分組成，即貸款利率二籌

集可貸資金的成本+銀行非資金性的營業(yè)成本+銀吁對貸款違約風險所要求的補

償+每筆貸款的預期利潤水平:3%+2%+2%+1%=8%。

23.［單選］［0.5分］其公司以上市公司法人股權(quán)質(zhì)押作為貸款擔保，則應(yīng)該以

下列哪種價格作為質(zhì)押品的公允價格？（）

A.公司最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報告中所寫明的上市公司法人股權(quán)的凈資產(chǎn)價格

2500萬元

B.以公司最近的財務(wù)報告為基礎(chǔ)，測算公司未來現(xiàn)金流人的現(xiàn)值，所估算的上

市公司法人股權(quán)的價值3000萬元

C.公司正處于重組過程中，交易雙方關(guān)于上市公司法人股權(quán)最新的談判價格為

2800萬元

D.貸款日該上市公司法人股權(quán)市值2600萬元

【答案】A

【解析】對于沒有明確市場價格的質(zhì)押品，如上市公司法人股權(quán)等，則應(yīng)當在

以下價格中選擇較低者為質(zhì)押品的公允價值：①公司最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報

告或稅務(wù)機關(guān)認可的財務(wù)報告中所寫明的質(zhì)押品的凈資產(chǎn)價格；②以公司最近

的財務(wù)報告為基礎(chǔ)，測算公司未來現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值，所估算的質(zhì)押品的價

值；③如果公司正處于重組、并購等股權(quán)變動過程中，可以交易雙方最新的談

判價格作為確定質(zhì)押品公允價值的參考。

24.［單選］［0.5分］其企業(yè)2002年12月30日購入一臺不需安裝的設(shè)備，已

交付生產(chǎn)使用，原價50000元，預計使用5年，預計凈殘值2000元，若按年數(shù)

總和法計提折舊，則第三年的折舊額為（）。

A.9600元

B.10000元

C.12800元

D.6400元

【答案】D

【解析】按年數(shù)總和法計提折舊，年折舊率=（折舊年限-已使用年限）?［折舊年

限X（1+折舊年限）4-2］=（5-3）4-［5X（1+5）4-2］=2/15；年折舊額=（固定資產(chǎn)原

值-預計凈殘值）X年疔|日率=（50000-2000）X（2/：5）=6400（元）。

25.［單選］［0.5分］其企業(yè)以具擁有的生產(chǎn)設(shè)備為抵押物向銀行申請貸款，銀

行經(jīng)分析確定該設(shè)備的價值為500萬元，抵押率為60%,則企業(yè)可取得的抵押

貸款額為（）萬元。

A.300

B.400

C.500

D.833

【答案】A

［解析】企業(yè)可取得的抵押貸款額二抵押物評估值X抵押貸款率二500X60%

二300（萬元）o

26.［單選］［0.5分］目前我國家電行業(yè)產(chǎn)品成熟，產(chǎn)品差異化很小，產(chǎn)品質(zhì)量

與技術(shù)提升的空間都非常有限，由于產(chǎn)品的同質(zhì)化使得消費者可選擇的空間擴

大，從而導致各家電廠家競爭激烈，大打“價格戰(zhàn)”，則根據(jù)行業(yè)成熟度四階

段模型判斷，該行業(yè)處于（）。

A.啟動階段

B.成長階段

C.成熟階段

D.衰退階段

【答案】C

【解析】處于成熟階段的行業(yè)增長較為穩(wěn)定，成熟期的產(chǎn)品和服務(wù)已經(jīng)非常標

準化，行業(yè)中的價格競爭非常激烈，新產(chǎn)品的出現(xiàn)速度也非常緩慢。題中描述

的特征符合四階段模型中成熟階段的特征。

27.［單選］［0.5分］企業(yè)一定時期內(nèi)的收入、成本費用、利潤應(yīng)列入（）。

A.利潤表

B.財務(wù)狀況說明書

C.現(xiàn)金流量表

D,資產(chǎn)負債表

【答案】A

【解析】利潤表又稱損益表，它是指通過列示借款人在一定時期內(nèi)取得的收

入，所發(fā)生的費用支出和所獲得的利潤來反映借款人一定時期內(nèi)經(jīng)營成果的報

表。

28.［單選］［0.5分］如果當期應(yīng)收賬款減少，即收回上一期的應(yīng)收賬款

本期產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，銷售所得現(xiàn)金就會銷售收入。（）

A.大于；小于

B.小于;大于

C.大于；大于

D.小于；小于

【答案】C

【解析】當期應(yīng)收賬款增加，銷售所得現(xiàn)金就會小于銷售收入。如果當期應(yīng)收

賬款減少，即收回上一期的應(yīng)收賬款大于本期產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，銷售所得現(xiàn)金

就會大于銷售收入。

29.［單選］［0.5分］如果流動比率大于1,則下列結(jié)論一定成立的是（）。

A.現(xiàn)金比率大于1

B.速動比率大于1

C.短期償債能力絕對有保障

D,營運資金大于零

【答案】D

【解析】流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債X100%。A項，現(xiàn)金比率二現(xiàn)金類資產(chǎn)

/流動負債X100%,現(xiàn)金類資產(chǎn)是速動資產(chǎn)扣除應(yīng)收賬款后的余額，在數(shù)值上

現(xiàn)金比率小于流動比率；B項，速動比率二速動資產(chǎn)/流動負債義100%,在數(shù)

值上速動比率小于流動比率；C項，從理論上講，只要流動比率高于1,客戶便

具有償還短期債務(wù)的能力，但由于有些流動資產(chǎn)是不能及時足額變現(xiàn)的，按照

穩(wěn)健性原則，對此比率的要求會高一些，一認為在2左右比較適宜；D項，營

運資金是指流動資產(chǎn)與流動負債的差額，流動比率大于1時，營運資金大于

零。

30.［單選］［0.5分］如果企業(yè)銷售收入增長足夠快，且核心流動資產(chǎn)增長主要

是通過短期融資實現(xiàn)時，需要（）o

A.將長期債務(wù)重構(gòu)為短期債務(wù)

B.將短期債務(wù)重構(gòu)為長期債務(wù)

C.將長期債務(wù)重構(gòu)為股權(quán)

D.將短期債務(wù)重構(gòu)為股權(quán)

【答案】B

【解析】在對企業(yè)貸款時，銀行需要分析公司的財務(wù)匹配狀況。如果銷售收入

增長足夠快，且核心流動資產(chǎn)的增長主要是通過短期融資而非長期融資實現(xiàn)

的，此時就需要將短期債務(wù)重構(gòu)為長期債務(wù)。替弋債務(wù)的期限取決于付款期縮

短和財務(wù)不匹配的原因，以及公司產(chǎn)生現(xiàn)金流的能力。

31.［單選］［0.5分］商業(yè)銀行短期貸款檔案保管期限自貸款結(jié)清后第二年起，

原則上一再保管（）年。

A.3

B.7

C.10

D.5

【答案】D

【解析】貸款檔案的保管期限自貸款結(jié)清（核銷）后的第2年起計算。其中，5

年期，一適用于短期貸款，結(jié)清后原則上再保管5年。

32.［單選］［0.5分］商業(yè)銀行對抵債資產(chǎn)的賬實核對時間至少應(yīng)為（）一

次。

A.每月

B.每半年

C.每旬

D.每季度

【答案】D

【解析】商業(yè)銀行對抵債資產(chǎn)進行保管時，每個季度應(yīng)至少組織一次對抵債資

產(chǎn)的賬實核對;并做好核對記錄。核對應(yīng)做到賬簿一致和賬實相符，若有不符

的，應(yīng)查明原因，及時報告并據(jù)實處埋。

33」單選］［0.5分］商業(yè)銀行對項目的組織機構(gòu)條件進行評估，就是要了解與

項目實施有關(guān)的機構(gòu)現(xiàn)狀，并提出加強和改善的建議，以保證項目目標的實

現(xiàn)，項目的組織機構(gòu)不包括（）o

A.項目的經(jīng)營機構(gòu)

B.項目的審批機構(gòu)

C.項目的實施機構(gòu)

D.項目的協(xié)作機構(gòu)

【答案】B

【解析】對項目的組織機構(gòu)條件進行評估，就是要了解與項目實施有關(guān)的機構(gòu)

現(xiàn)狀，即是否存在著實施項目必需的機構(gòu)體系；如果已經(jīng)具備，它能否滿足項

目的要求：對項目的組織機構(gòu)提出加強和改善的建議，以保證項目目標的實

現(xiàn)。項目的組織機構(gòu)概括起來可以分為三大部分：項目的實施機構(gòu)、項目的經(jīng)

營機構(gòu)和項目的協(xié)作機構(gòu)。

34.［單選］［0.5分］商業(yè)銀行對于投資額大、技術(shù)復雜、按照項目進度分期付

款的固定資產(chǎn)貸款項目，在借款人提取貸款時，一應(yīng)要求借款人提供（）。

A.銀團貸款代理行簽署確認的項目進度和質(zhì)量的書面文件

B.有監(jiān)理、評估、質(zhì)檢等第三方機構(gòu)參與簽署的確認項目進度和質(zhì)量的書面文

件

C.施工單位簽署確認的項目進度和質(zhì)量的書面文件

D.當?shù)卣炇鸫_認的項目進度和質(zhì)量的書面文件

【答案】B

【解析】對于投資額大、技術(shù)復雜、按照項目進度分期付款的固定資產(chǎn)投資項

目，貸款人一要求借款人提供有監(jiān)理、評估、質(zhì)檢等第三方機構(gòu)參與簽署的確

認項目進度和質(zhì)量的書面文件，包括但不限于借款人、承包商以及第三方機構(gòu)

共同簽署的單據(jù)等。

35.［單選］［0.5分］商業(yè)銀行拍賣抵債金額（）萬元（含）以上的單項抵債資

產(chǎn)應(yīng)通過公開招標方式確定拍賣機構(gòu)。

A.500

B.2000

C.1000

D.1500

【答案】C

【解析】抵債資產(chǎn)原則上應(yīng)采用公開拍賣方式進行處置。拍賣抵債金額1000萬

元（含）以上的單項抵債資產(chǎn)應(yīng)通過公開招標方式確定拍賣機構(gòu)。

36.［單選］［0.5分］商業(yè)銀行評價借款人還款能力應(yīng)主要關(guān)注（）0

A.現(xiàn)金流量狀況

B.現(xiàn)有資產(chǎn)價值

C.重新籌資能力

D.擔保落實情況

【答案】A

【解析】客戶的還款能力主要取決于客戶的現(xiàn)金流，客戶的債務(wù)承受能力高，

并不表示其有還款能力，一旦其現(xiàn)金流斷裂，客戶即使有還款意愿也不可能還

款。只有當客戶在一定期限內(nèi)的現(xiàn)金流入大于或等于現(xiàn)金流出時，才認為其具

有還款能力。在實際操作中，銀行可以通過對季節(jié)性或長期貸款的信用分析和

財務(wù)預測來評估還款能力，集中分析客戶未來現(xiàn)金流量的風險。

37.［單選］［0.5分］商業(yè)銀行應(yīng)兼顧信貸風險控制和提高審批效率方面的要

求，合理確定授權(quán)金額及行權(quán)方式，以實現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)的平衡。這是信貸授權(quán)

應(yīng)遵循的（）原則。

A.權(quán)責一致

B.差別授權(quán)

C.動態(tài)調(diào)整

D.授權(quán)適度

【答案】D

【解析】授權(quán)適度原則是指銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)兼顧信貸風險控制和提高審批效

率兩方面的要求，合埋確定授權(quán)金額及行權(quán)方式，以實現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)的平衡。

實行轉(zhuǎn)授權(quán)的，在金額、種類和范圍上均不得大于原授權(quán)。

38.［單選］［0.5分］商業(yè)銀行在項目評估中，對項目設(shè)備選擇是否合理進行的

評估屬于（）o

A.項目技術(shù)評估

B.銀行效益評估

C.項目建設(shè)配套條件評估

D.項目財務(wù)評估

【答案】A

【解析】項目技術(shù)評估包括：①項目所采用的技術(shù)是否先進、適用、合理、協(xié)

調(diào)，是否與項目其他條件相配套；②項目設(shè)備選擇是否合理；③所采用的設(shè)備

能否與生產(chǎn)工藝、資源條件及項目單位的工人技術(shù)水平和管理者的管理水平相

協(xié)調(diào)；④引進設(shè)備的必要性，引進設(shè)備后對國外配件、維修材料、輔料的依賴

程度和解決途徑；⑤引進設(shè)備與國內(nèi)設(shè)備能否相協(xié)調(diào)。

39.［單選］［0.5分］曰請強制執(zhí)行是依法清收的重要環(huán)節(jié)，申請執(zhí)行的法定期

限為（）。

A.4年

B.1年

C.3年

D.2年

【答案】D

【解析】對于已發(fā)生法律效力的判決書、調(diào)解書、裁定書、裁決書，當事人不

履行的，銀行應(yīng)當向人民法院申請強制執(zhí)行。申請執(zhí)行的期間為2年，執(zhí)行時

效從法律文書規(guī)定當事人履行義務(wù)的最后一天起計算。

40.［單選］［0.5分］實務(wù)操作中，判斷貸款申請是否受理時，業(yè)務(wù)人員應(yīng)堅持

將（）放在第一位。

A.維持客戶

B.客戶信用

C.貸款收益

D.貸款安全性

【答案】D

【解析】作為風險防范的第一道關(guān)口，在貸款的派生收益與貸款本身安全性的

權(quán)衡上，業(yè)務(wù)人員應(yīng)堅持將貸款安全性放在第一位，對安全性較差的項目在受

理階段須持謹慎態(tài)度。

41.［單選］［0.5分］右場需求預測分析是對項目投產(chǎn)后（）進行分析和判斷。

A.項目效益

B.項目適用性

C.生產(chǎn)產(chǎn)品的銷路

D.生產(chǎn)產(chǎn)品的適用性

【答案】C

【解析】市場需求預測分析是指在環(huán)境分析、市場調(diào)查和供求預測的基礎(chǔ)上，

根據(jù)項目產(chǎn)品的競爭能力、市場環(huán)境和競爭者等要素、分析和判斷項目投產(chǎn)后

所生產(chǎn)產(chǎn)品的未來銷路問題，具體來說就是考察項目產(chǎn)品在特定時期內(nèi)是否有

市場，以及采取怎樣的.營銷戰(zhàn)略來實現(xiàn)銷售目標。

42.［單選］［0.5分］一一是指貸款人在確定借款人滿足合同約定的提款條件

后，根據(jù)借款人的提款申請將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人給符合

合同約定用途的借款人交易對象。（）

A.自主支付；自主支付

B.受托支付；受托支付

C.其他支付；其他支付

D.實貸實付；實貸實付

【答案】A

【解析】自主支付是指貸款人在確認借款人滿足合同約定的提款條件后，根據(jù)

借款人的提款申請將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合

合同約定用途的借款人交易對象。貸款新規(guī)在把貸款人受托支付作為貸款支付

的基本方式的同時，也允許借款人自主支付在一定范圍內(nèi)存在。

43.［單選］［0.5分］受法律保護的借貸關(guān)系開始于（）。

A.貸款審查通過

B.貸款審批通過

C.簽署借款合同

D.借款合同生效

【答案】D

【解析】借款合同一經(jīng)簽訂生效后，受法律保護的借貸關(guān)系即告確立，借貸雙

方均應(yīng)依據(jù)借款合同的約定享有權(quán)利和承擔義務(wù)。

44.［單選］［0.5分］授權(quán)適度原則指銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)按照信貸風險控制和

（）兩方面的要求，合理確定授權(quán)金額及行權(quán)方式，以實現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)的平

衡。

A.擴大貸款數(shù)額

B.提高審批效率

C.獲取最大利息收入

D.提高貸款份額

【答案】B

【解析】授權(quán)適度原則是指銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)兼顧信貸風險控制和提高審批效

率兩方面的要求，合理確定授權(quán)金額及行權(quán)方式，以實現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)的平衡。

實行轉(zhuǎn)授權(quán)的，在金額、種類和范圍上均不得大于原授權(quán)。

45.［單選］［0.5分］通常情況下，以下關(guān)于不同行業(yè)資金結(jié)構(gòu)比例關(guān)系，說法

正確的是（）o

A.資本密集型行業(yè)流動負債水平一比長期負債水平高

B,零售業(yè)流動負債占負債總額的比率一比制造業(yè)高

C.勞動力密集型行業(yè)流動負債占負債總額的比率一比資本密集型行業(yè)低

D.制造業(yè)長期負債占負債總額的比率一比批發(fā)行業(yè)低

【答案】B

【解析】不同行業(yè)的資金結(jié)構(gòu)比例參考指標如表6—1所示。

46.［單選］［0.5分］為了確保貸款的歸還，除了在貸款合同中確定還款計劃和

違約責任條款外，銀行應(yīng)按規(guī)定時間向借款人發(fā)送（）o

A.還本付息通知單

B.支付令

C.劃款通知書

D.催收通知書

【答案】A

【解析】為了確保貸款的歸還，除了在貸款合同中確定還款計劃和違約責任條

款外，業(yè)務(wù)操作部門還應(yīng)按規(guī)定時間向借款人發(fā)送還本付息通知單，督促借款

人按時足額還本付息。

47.［單選］［0.5分］為應(yīng)對經(jīng)營風險，企業(yè)應(yīng)（）。

A.使流動資產(chǎn)在整個資金來源中占有足夠比重，至少能應(yīng)付資產(chǎn)變現(xiàn)需求

B.使應(yīng)收賬款在整個資產(chǎn)中只占很小比重，最多僅限于所有者權(quán)益數(shù)額

C.使自有資金在整個資金來源中占有足夠比重，至少能彌補資產(chǎn)變現(xiàn)時的損失

D.使長期資產(chǎn)在整個資金來源中占有足夠比重，至少能彌補資產(chǎn)變現(xiàn)時的損失

【答案】C

【解析】如果借款人的所有者權(quán)益在整個資金來源中所占比重過小，不能完全

彌補其資產(chǎn)損失，債權(quán)人所投入的資金就會受到?員害。因此，借款人的資金來

源中，所有者權(quán)益的數(shù)額至少應(yīng)能彌補具資產(chǎn)變現(xiàn)時可能發(fā)生的損失。

48」單選］［0.5分］下列不屬于客戶信用分析的5Ps分析系統(tǒng)的是（）。

A.定量模型因素

B.保障因素

C.資金用途因素

D.還款來源因素

【答案】A

【解析】針對企業(yè)信用分析的5Ps分析系統(tǒng)包括：個人因素、資金用途因素、

還款來源因素、保障因素、企業(yè)前景因素。

49.［單選］［0.5分］下列財務(wù)比率中，屬于效率比率指標的是（）。

A.銷售利潤率

B.資產(chǎn)負債率

C.營業(yè)利潤率

D.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

【答案】D

【解析】效率比率通過計算資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度來反映管理部門控制和運用資產(chǎn)的

能力，進而估算經(jīng)營過程中所需的資金量。效率比率指標主要包括總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)

率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款回收期、存貨持有天數(shù)等。Ac兩項屬于盈利比

率指標；B項屬于償債能力比率指標。

50.［單選］［0.5分］下列對于貸款的管理辦法中，屬于流動資金貸款特有的是

（）。

A.應(yīng)當遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營、平等自愿、公平誠信的原則

B.貸款人應(yīng)完善內(nèi)部控制機制，實行貸款全流程管理

0.貸款人應(yīng)合理測算借款人營運資金需求，審慎確定借款人的具體貸款的額度

D.貸款人應(yīng)按區(qū)域、行業(yè)、貸款品種等維度建立風險限額管理制度

【答案】C

【解析】根據(jù)《流動資金貸款管埋暫行辦法》規(guī)定，貸款人應(yīng)合埋測算借款人

營運資金需求，審慎確定借款人的流動資金授信總額及具體貸款的額度，不得

超過借款人的實際需求發(fā)放流動資金貸款。ABD三項是對固定資產(chǎn)貸款和流動

資金貸款均適用的規(guī)定。

51.［單選］［0.5分］下列各項中，不屬于項目評估內(nèi)容的是（）。

A.項目技術(shù)評估

B.項目擔保及風險分擔

C.項目建設(shè)的必要性與建設(shè)配套條件

D.編制可行性研究報告

【答案】D

【解析】除ABC三項外，項目評估的內(nèi)容還包括：①借款人及項目股東情況；

②項目財務(wù)評估：③項目融資方案；④銀行效益評估。

52.［單選］［0.5分］下列關(guān)于貸款合同填寫要求的說法，錯誤的是（）。

A.合同文本可依據(jù)貸款的不同適用不同的格式

B.合同填寫必須做到標準、規(guī)范、要素齊全

C.合同條款有空白欄，根據(jù)實際情況不準備填寫內(nèi)容的，應(yīng)加蓋“此欄空白”

字樣的印章

D.貸款金額、貸款期限、貸款利率、擔保方式等條款要與貸款最終審批意見一

致

【答案】A

【解析】填寫合同時，合同文本應(yīng)該使用統(tǒng)一的格式，對單筆貸款有特殊要求

的，可以在合同中的其他約定事項中約定。

53.［單選］［0.5分］下列關(guān)于工藝技術(shù)方案評估的說法，錯誤的是（）0

A.目的是分析工藝的先進性

B.要熟悉項目產(chǎn)品國內(nèi)外現(xiàn)行工業(yè)化生產(chǎn)的工藝技術(shù)特點及優(yōu)缺點

C.要對所收集到資料和數(shù)據(jù)的完整性、可靠性、準確性進行研究

D.要了解國內(nèi)外同類項目技術(shù)與裝備的發(fā)展趨勢

【答案】A

【解析】對工藝技術(shù)方案進行分析評估的目的是分析產(chǎn)品生產(chǎn)全過程技術(shù)方法

的可行性.并通過不同工藝方案的比較，分析其技術(shù)方案是否是綜合效果最佳

的工藝技術(shù)方案：

54.［單選］［0.5分］下列關(guān)于企業(yè)銷售渠道的說法，正確的是（）0

A.間接銷售渠道將產(chǎn)品直接銷售給終端客戶

B.直接銷售渠道的優(yōu)點是貼近市場，缺點是資金沒入大

C.間接銷售渠道的優(yōu)點是無需自找資源，缺點是需鋪設(shè)銷售網(wǎng)絡(luò)

D.直接銷售渠道應(yīng)收賬款較多

【答案】B

【解析】企業(yè)銷售渠道主要包括直接銷售渠道與間接銷售渠道。其中，直接銷

售渠道的優(yōu)點是貼近市場，應(yīng)收賬款少，缺點是需鋪設(shè)銷售網(wǎng)絡(luò)，資金投入較

大；間接銷售渠道是廠商將產(chǎn)品通過中間渠道銷售給終端客戶，其優(yōu)點是無需

自找資源，資金投入少，缺點是應(yīng)收賬款多。

55.［單選］［0.5分］下列選項中，屬于項目建設(shè)條件分析中外部條件的是

（）。

A.擬建項目的物力條件

B.擬建項目的人力條件

C.擬建項目的建筑施工條件

D.擬建項目的財務(wù)資源條件

【答案】C

【解析】擬建項目的建設(shè)條件包括項目自身的內(nèi)部條件和客觀存在的外部條

件。內(nèi)部條件是指擬建項目的人力、物力、財務(wù)資源條件；外部條件是指建筑

施工條件、相關(guān)項目的協(xié)作配套條件以及國家規(guī)定的環(huán)境保護條件。

56.［單選］［0.5分］下列主體中（）不具備貸款保證人資格。

A.IT企業(yè)

B.出版社

C.地方政府部門

D.會計師事務(wù)所

【答案】C

【解析】根據(jù)《擔保法》第八條，國家機關(guān)不得為保證人，但經(jīng)國務(wù)院批準為

使用外國政府或者國際經(jīng)濟組織貸款進行轉(zhuǎn)貸的除外。

57.［單選］［0.5分］現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金不包括（）v

A.活期存款

B.長期證券投資

C.三個月以內(nèi)的證券投資

D.庫存現(xiàn)金

【答案】B

【解析】廣義的現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金，既包括現(xiàn)金，又包括現(xiàn)金等價物。即現(xiàn)金

流量中的現(xiàn)金包括兩部分：①現(xiàn)金，包括庫存現(xiàn)金、活期存款和其他貨幣性資

金；②短期證券投資，稱為現(xiàn)金等價物。這里的現(xiàn)金等價物指三個月以內(nèi)的證

券投資。

58.［單選］［0.5分］向人民法院申請保護債權(quán)的訴訟時效期間通常為（）

年。

A.1

B.3

C.5

D.2

【答案】D

【解析】向人民法院申請保護債權(quán)的訴訟時效期間通常為2年。訴訟時效從債

務(wù)人應(yīng)當還款之日起算，但在2年期間屆滿之前，債權(quán)銀行提起訴訟、向債務(wù)

人提出清償要求或者債務(wù)人同意履行債務(wù)的，訴訟時效中斷；從中斷時起，重

新計算訴訟時效期間（蘇然為2年）。

59.［單選］［0.5分］一來說，某區(qū)域的市場化程度越一一，區(qū)域風險越低；信

貸平均損失比率越________,區(qū)域風險越低。（）

A.jWj；|Wj

B.高;低

C.低；高

D.低；低

【答案】B

【解析】通常情況下，區(qū)域市場化程度越高，市場體系越完備，越能產(chǎn)生正確

的市場信號來引導投資，從而企業(yè)經(jīng)營的風險越低；而目標區(qū)域信貸平均損失

比率越低，表明該區(qū)域信貸資產(chǎn)經(jīng)營越安全，區(qū)域風險越低。

60.［單選］［0.5分］一情況下，商業(yè)銀行進行還款可能性分析的主要內(nèi)容一不

包括（）o

A.貸款品種分析

B.非財務(wù)因素分析

C.擔保狀況分析

D.還款能力分析

【答案】A

【解析】還款可能性分析一包括：①還款能力分析，借款人的還款能力是決定

貸款是否能夠償還的主要因素；②擔保狀況分析，在擔保的問題上要重點考慮

法律方面（擔保的）有效性）和經(jīng)濟方面（擔保的充分性）；③非財務(wù)因素分析，借

款人的行業(yè)風險、管理能力、自然社會因素等非財務(wù)因素會影響借款人的還款

能力，借款人的還款意愿和銀行信貸管理會影響貸款的最終償還。

61.［單選］［0.5分］已知某保證人信用風險限額為350萬，對銀行的負債為

200萬，此次申請保證貸款本息為45萬，保證率為（）o

A.40%

B.30%

C.12%

D.16%

【答案】B

【解析】保證率是衡量保證擔保充足性的指標。保證率;申請保證貸款本息/可

接受保證限額X100%。其中，保證人保證限額，是指根據(jù)客戶信用評級辦法測

算出的保證人信用風險限額減去保證人對商業(yè)銀行的負債（包括或有負債）得出

的數(shù)值。因此，該保證人的保證率=45/（350—200）X100%=30%。

62.［單選］［0.5分］以下不屬于客戶經(jīng)營業(yè)績分析指標的是（）。

A.與行業(yè)比較的銷傳增長率

B,主營業(yè)務(wù)收入占銷售收入總額比重

C.市場占有率指標

D.資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率指標

【答案】D

【解析】經(jīng)營業(yè)績分析指標包括：①經(jīng)營業(yè)績指標，通常指與行業(yè)比較的銷售

增長率，高于行業(yè)平均的增長率說明客戶經(jīng)營業(yè)績較好；②市場占有率指標，

通常指客戶產(chǎn)品的市場份額，所占市場份額較大說明客戶在行業(yè)中的地位較

高，其價格策略的調(diào)整對行業(yè)整體銷售狀況能產(chǎn)生影響；③主營業(yè)務(wù)指標，通

常指主營業(yè)務(wù)收入占銷售收入總額的比重，比重較大說明客戶主營業(yè)務(wù)突出，

經(jīng)營方向明確。

63.［單選］［0.5分］以下跨境人民幣業(yè)務(wù)產(chǎn)品中，不屬于非融資類保函的是

（）O

A.借款保函

B.預付款保函

C.付款保函

D.留置金保函

【答案】A

【解析】跨境人民幣業(yè)務(wù)的主要產(chǎn)品包括國際結(jié)第、外匯擔保、國際貿(mào)易融

資、其他對客戶的產(chǎn)品和跨境人民幣融資。其中，外匯擔保分為：①非融資類

保函，包括投標保函、履約保函、預付款保函、質(zhì)量維修保函、付款保函、留

置金保函等；②融資類保函，包括借款保函、融資租賃保函等。

64.［單選］［0.5分］銀行對某企業(yè)提供的抵押物評估價值額為1000萬元，擬

向該企業(yè)貸款本息總額為800萬元，其中利息300萬元，則該企業(yè)的抵押率為

()。

A.80%

B.95%

C.110%

D.125%

【答案】A

【解析】該企業(yè)的抵押率=擔保債權(quán)本息總額/抵押物價值評估價值額x100%

=800/1000X100%=80%o

65.［單選］［0.5分］銀行對項目環(huán)境條件的分析中，()是項目建設(shè)和生產(chǎn)的

關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

A.環(huán)境保護方案

B.廠址選擇條件

C.財務(wù)資源

D.交通運輸條件

【答案】D

【解析】交通運輸條件關(guān)系到項目和生產(chǎn)物資能否順利集聚、供應(yīng)，以及產(chǎn)品

能否順利分銷。因此，交通運輸條件是項目建設(shè)和生產(chǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

66.［單選］［0.5分］在分析影響借款人還款能力的非財務(wù)因素時，可以通過

()查閱借款人的不良記錄，查看客戶過去有無拖欠銀行貸款等事項。

A.中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會客戶風險統(tǒng)計系統(tǒng)

B.中國人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)

C.中國銀行業(yè)協(xié)會企業(yè)征信系統(tǒng)

D.中國稅務(wù)總局企業(yè)納稅信用等級查詢系統(tǒng)

【答案】B

【解析】在分析影響借款人還款能力的非財務(wù)因素時，應(yīng)分析借款人信譽這一

重要的非財務(wù)因素。其中，借款人的不良記錄可通過“中國人民銀行企業(yè)征信

系統(tǒng)”查閱，查看客戶過去有無拖欠銀行貸款等事項。

67」單選］［0.5分］在信貸授權(quán)的形式中，對固定資產(chǎn)貸款、并購貸款、流動

資金貸款等品種給予不同的權(quán)限，是按()進行劃分的。

A.授權(quán)人

B.行業(yè)

C.授信品種

D.客戶風險評級

【答案】C

【解析】信貸授權(quán)按授信品種劃分時，可按風險高低進行授權(quán)，如對固定資產(chǎn)

貸款、并購貸款、流動資金貸款等品種給予不同的權(quán)限。

68.［單選］［0.5分］在銀團貸款中，單家銀行擔仟牽頭行時，其承貸份額原則

上不少于銀團融資總金額的______，分銷給其他銀團成員的份額原則上不低于

_______o()

A.50%；20%

B.10%；50%

C.20%；50%

D.50%；10%

【答案】C

【解析】根據(jù)《銀團貸款業(yè)務(wù)指引》第九條的規(guī)定，單家銀行擔任牽頭行時，

其承貸份額原則上不少于銀團融資總金額的20%；分銷給其他銀團貸款成員的

份額原則上不低于50%。

69.［單選］［0.5分］資產(chǎn)、銷售等處于行業(yè)中游的某企業(yè)產(chǎn)品的銷售價格為25

元，單位變動成本為10元，固定成本總額為7500萬元，則不考慮其他因素

時，該企業(yè)的盈虧平衡點銷售量為（）萬件。

A.229

B.334

C.500

D.634

【答案】C

【解析】盈虧平衡點是某一企業(yè)銷售收入與成本費用相等的那一點。盈虧平衡

點產(chǎn)量是指總銷售額中扣除企業(yè)變動成本，與企業(yè)固定資本總額相等的那一

點。假設(shè)該企業(yè)盈虧平衡點銷售量為x件，則有25x—10x=75000000,則戈

=5000000,即500萬件。

70.［單選］［0.5分］資產(chǎn)負債率和利息保障倍數(shù)均屬于（）0

A.盈利比率

B,資產(chǎn)比率

C.杠桿比率

D.負債比率

【答案】C

【解析】杠桿比率通過比較借人資金和所有者權(quán)益來評價借款人償還債務(wù)的能

力。杠桿比率一包括資產(chǎn)負債率、負債與所有者雙益比率、負債與有形凈資產(chǎn)

比率、利息保障倍數(shù)等：

71.［多選］［1分］LGD模型開發(fā)的方法包括（）。

A.歷史平均值方法

B.專家經(jīng)驗判斷方法

C.決策樹方法

D.統(tǒng)計回歸分析方法

E.回收率分布方法

【答案】ABCDE

【解析】LGD模型開發(fā)的方法包括：①專家經(jīng)驗判斷方法，是根據(jù)風險管理領(lǐng)

域?qū)I(yè)人士的經(jīng)驗判斷，來評估和決定影響LGD大小的風險因素和相應(yīng)的權(quán)

重，從而形成評級模型的方法；②數(shù)據(jù)驅(qū)動統(tǒng)計方法，是整理分析客觀性的風

險數(shù)據(jù)，從中尋找影響LGD大小的各種因素的統(tǒng)計規(guī)律，從而形成評級模型的

方法。其中較為常用的統(tǒng)計方法包括歷史平均值方法、回收率分布方法、統(tǒng)計

回歸分析方法、決策樹方法等。

72.［多選］［1分］從理論上看，最佳資金結(jié)構(gòu)是指（）時的資金結(jié)構(gòu)。

A.總資產(chǎn)收益率最高

B.權(quán)益資本凈利潤率最高

C.企業(yè)所有者權(quán)益最多

D.企業(yè)價值最大

E.綜合成本最低

【答案】BDE

【解析】從理論上看，企業(yè)最佳資金結(jié)構(gòu)是指企業(yè)權(quán)益資本凈利潤率最高，企

業(yè)價值最大而綜合成本最低時的資金結(jié)構(gòu)，但實際中很難準確確定該點，一選

擇綜合成本最低的方案為最佳資金結(jié)構(gòu)方案。

73.［多選］［1分］貸款擔保的作用主要體現(xiàn)在以下哪些方面？（）

A.協(xié)調(diào)和穩(wěn)定商品流轉(zhuǎn)秩序，使國民經(jīng)濟健康運行

B.降低銀行貸款風險

C.降低信貸資金使用效率

D.促進借款企業(yè)加強管理，改善經(jīng)營管理狀況

E.鞏固和發(fā)展信用關(guān)系

【答案】ABDE

【解析】在我國市場經(jīng)濟建立和發(fā)展過程中，銀嚀開展擔保貸款業(yè)務(wù)具有重要

的意義。擔保的作用主要表現(xiàn)在以下四個方面：①協(xié)調(diào)和穩(wěn)定商品流轉(zhuǎn)秩序，

使國民經(jīng)濟健康運行；②降低銀行貸款風險，提高信貸資金使用效率；③促進

借款企業(yè)加強管理，改善經(jīng)營管理狀況；④鞏固和發(fā)展信用關(guān)系。

74.［多選］［1分］貸款發(fā)放審查主要是對（）審查。

A.貸款合同的真?zhèn)巍⒑贤峁┓降穆募s能力

B.借款人是否在規(guī)定的提款期限內(nèi)提款

C.用款申請材料

D.有關(guān)提款賬戶是否開立、賬戶性質(zhì)是否明確

E.提款申請書、借款憑證審查

【答案】ABCDE

【解析】貸款發(fā)放審查的內(nèi)容主要有：①貸款合同審查；②提款期限審查；③

用款申請材料檢查；④賬戶審查；⑤提款申請書、借款憑證審查。其中，貸款

合同審查主要是對合同真?zhèn)蔚淖R別、合同提供方的履約能力調(diào)查；提款期限審

查主要是審查借款人是否在規(guī)定的提款期內(nèi)提款；賬戶審查主要是對有關(guān)提款

賬戶、還本付息賬戶或其他專用賬戶是否已經(jīng)開立，賬戶性質(zhì)是否已經(jīng)明確進

行審查。

75.［多選］［1分］貸款項目評估的原則包括（）。

A.評估的客觀公正性原則

B.分析的系統(tǒng)性原則

C.評估的效益性原則

D.評估方法的規(guī)范化原則

E.評估指標的統(tǒng)一性原則

【答案】ABCDE

【解析】除ABCDE五項外，貸款項目評估的原則還包括：①評估價值尺度的合

理性原則；②評估資金的時間價值原則。

76.［多選］［1分］抵押物與質(zhì)押物價值變動趨勢一可從（）方面分析。

A.實體性貶值

B.功能性貶值

C.經(jīng)濟性貶值

D.經(jīng)濟性增值

E.功能性增值

【答案】ABCD

【解析】確定質(zhì)押率的依據(jù)主要有：①質(zhì)物的適用性、變現(xiàn)能力；②質(zhì)物、質(zhì)

押物權(quán)利價值的變動趨勢，一可從質(zhì)物的實體性貶值、功能性貶值及質(zhì)押權(quán)利

的經(jīng)濟性貶值或增值三方面進行分析工

77.［多選］［1分］訂立保證合同時，最高貸款限額包括（）。

A.最高貸款累計額

B.最高貸款額

C.貸款余額

D.法定的數(shù)額

E.單筆貸款限額

【答案】AC

【解析】訂立保證合同時，最高貸款限額包括貸款余額和最高貸款累計額，在

簽訂保證合同時需加以明確，以免因理解不同發(fā)生糾紛。

78.［多選］［1分］對二程總平面圖布置合理性的評估，主要應(yīng)從（）方面進

行。

A.生產(chǎn)工藝流暢性

B.是否符合土地管理規(guī)劃要求

C.布置是否緊湊

D.是否符合衛(wèi)生要求

E.能否節(jié)約用地

【答案】ABCDE

【解析】技術(shù)評估中，主要從以下幾方面分析總圖布置的合理性：①是否滿足

生產(chǎn)工藝流程流暢；②是否符合國土規(guī)劃、土地管理和城市規(guī)劃的要求；③布

置是否緊湊，能否適應(yīng)場內(nèi)外運輸?shù)囊螅孩苁欠穹闲l(wèi)生、安全要求；⑤能

否節(jié)約用地、節(jié)約投資；⑥是否經(jīng)濟合理。

79.［多選］［1分］對客戶進行財務(wù)報表分析時，分析的重點有（）0

A.資產(chǎn)的流動性

B.借款人的管理水平

C.借款人的償債能力

D.行業(yè)現(xiàn)金流量

E.借款人除本銀行之外獲得其他資金的能力

【答案】ACE

【解析】財務(wù)報表分析是評估未來現(xiàn)金流量是否充足和借款人償債能力的中心

環(huán)節(jié)。分析的重點是借款人的償債能力、所占用的現(xiàn)金流量、資產(chǎn)的流動性以

及借款人除本銀行之外獲得其他資金的能力。

80.［多選］［1分］放款執(zhí)行部門在審核項目貸款時，應(yīng)審核的內(nèi)容包括（）o

A.合規(guī)性要求的落實情況

B.項目貸款定價的合理性

C.項目資本金到位情況

D.擔保的落實情況

E.限制性條款的落實情況

【答案】ACDE

【解析】放款執(zhí)行部門的主要審核內(nèi)容包括：合規(guī)性要求的落實情況、限制性

條款的落實情況、擔保的落實情況、審批日至放款核準日期間借款人重大風險

變化情況、資本金同比例到位的落實情況、申請?zhí)峥罱痤~是否與項目進度相匹

配以及提款申請是否與貸款約定用途一致。

81.［多選］［1分］分析一個特定區(qū)域的風險，關(guān)鍵是要判斷（）。

A.信貸資金安全的影響因素

B.最恰當?shù)男刨J結(jié)構(gòu)

C.風險成本收益能否匹配

D.區(qū)域經(jīng)濟水平

E.區(qū)域發(fā)展速度

【答案】ABC

【解析】區(qū)域風險是指受特定區(qū)域的自然、社會、經(jīng)濟、文化和銀行管理水平

等因素影響，而使信貸資產(chǎn)遭受損失的可能性。分析一個特定區(qū)域的風險，關(guān)

鍵是要判斷信貸資金的安全會受到哪些因素影響，什么樣的信貸結(jié)構(gòu)最恰當，

風險成本收益能否匹配等。

82.［多選］［1分］根據(jù)《歐洲貨幣》提出的衡量國別風險的計算方法，衡量國

別風險需要考慮的因素主要包括（）。

A.政治和經(jīng)濟風險

B.債務(wù)情況

C.進入資本市場的能力

D.獲得短期融資的能力

E.稅收風險

【答案】ABCD

【解析】除ABCD四項外，《歐洲貨幣》提出的衡量國別風險需要考慮的因素還

包括：違約債務(wù)或重新安排的債務(wù)情況、信貸評級、獲得銀行融資的能力、福

費廷的折扣。E項，稅收風險是世界市場研究中心（WMRC）提出的衡量國別風險

的方法中需要考慮的因素。

83.［多選］［1分］公司進行營運資本投資的主要方式有（）o

A.季節(jié)性負債增加

B.內(nèi)部融資

C.銀行短期貸款

D,增發(fā)股票

E.商業(yè)信用

【答案】BC

【解析】公司一會盡可能通過內(nèi)部資金來滿足其營運資本的投資，如果內(nèi)部融

資無法滿足全部融資需求，公司就會向銀行申請短期貸款。

84.［多選］［1分］公司信貸中，初次面談的工作提綱應(yīng)包括（）。

A.客戶總體情況

B.客戶信貸需求

C.可承受償還期限

D.可承受償還利率

E.擬向客戶推介的信貸產(chǎn)品

【答案】ABE

【解析】初次面談，調(diào)查人員應(yīng)當做好充分準備，擬定詳細的面談工作提綱。

提綱內(nèi)容應(yīng)包括：①客戶總體情況；②客戶信貸需求；③擬向客戶推介的信貸

產(chǎn)品等。

85.［多選］［1分］客戶申請或擬申請信貸業(yè)務(wù)時，要結(jié)合債項對應(yīng)的（）,按

照風險調(diào)整后的資本收益率法（RAROC）對債項進行合理定價。

A.資金成本

B.營業(yè)成本

C.稅務(wù)成本

D.風險成本

E.經(jīng)濟資本

【答案】ABCDE

【解析】客戶申請或擬申請信貸業(yè)務(wù)時，要結(jié)合債項對應(yīng)的資金成本、營業(yè)成

本、稅務(wù)成本、風險成本、經(jīng)濟資本以及銀行要求的最低資本回報率，按照風

險調(diào)整后的資本收益率法（RAROC）對債項進行合理定價，該定價要作為銀行客戶

營銷和風險管理的重要參考依據(jù)之一。

86.［多選］［1分］設(shè)各選擇評估的主要內(nèi)容有（）。

A.設(shè)備生產(chǎn)能力

B.設(shè)備經(jīng)濟性

C.設(shè)備配套性

D.設(shè)備使用壽命

E.設(shè)備可靠性

【答案】ABCDE

【解析】設(shè)備選擇評估的主要內(nèi)容一有以下幾個方面：設(shè)備的生產(chǎn)能力和工藝

要求、是否具有較高的經(jīng)濟性、設(shè)備的配套性、沒備的使用壽命和可維護性、

設(shè)備的可靠性。

87.［多選］［1分］實務(wù)操作中，貸款抵押風險主要包括（）。

A.將共有財產(chǎn)抵押而未經(jīng)共有人同意

B.未辦理抵押物登記手續(xù)

C.抵押物價值升值

D.抵押物虛假或嚴重不實

E.資產(chǎn)評估不真實，導致抵押物不足值

【答案】ABDE

【解析】貸款抵押風險主要包括：①抵押物虛假或嚴重不實；②未辦理有關(guān)登

記手續(xù)；③將共有財產(chǎn)抵押而未經(jīng)共有人同意；④以第三方的財產(chǎn)作抵押而未

經(jīng)財產(chǎn)所有人同意；⑤資產(chǎn)評估不真實，導致抵押物不足值；⑥未抵押有效證

件或抵押的證件不齊；⑦因主合同無效，導致抵押關(guān)系無效；⑧抵押物價值貶

損或難以變現(xiàn)。

88.［多選］［1分］授信額度主要依照（）方式定義和監(jiān)管。

A.每一年貸款

B.每半年貸款

C.每一筆信用貸款

D.單個公司借款企業(yè)

E.集團公司

【答案】CDE

【解析】授信額度是指銀行在客戶授信限額以內(nèi)，根據(jù)客戶的還款能力和銀行

的客戶政策最終決定給予客戶的授信總額。授信額度依照每一筆信用貸款、單

個公司借款企業(yè)、集團公司等方式進行定義和監(jiān)管。

89.［多選］［1分］搜尋調(diào)查可借助的媒介物有（）。

A.雜志、書籍、期刊

B.互聯(lián)網(wǎng)資料

C.官方記錄

D.中介機構(gòu)

E.銀行自身網(wǎng)絡(luò)

【答案】ABC

【解析】非現(xiàn)場調(diào)查包括搜尋調(diào)查、委托調(diào)查和其他方法。搜尋調(diào)查是指通過

各種媒介物搜尋有價值的資料開展調(diào)查，這些媒介物通常包括有助于貸前調(diào)查

的雜志、書籍、期刊、互聯(lián)網(wǎng)資料、官方記錄等。DE兩項屬于委托調(diào)查可借助

的媒介物。

90.［多選］［1分］下列財產(chǎn)設(shè)定抵押擔保時，必須辦理抵押登記的有（）。

A.以招標、拍賣、公開協(xié)商等方式取得的荒地等土地使用權(quán)

B.建筑物和其他土地附著物

C.正在建造的建筑物

D.交通運輸工具

E.建設(shè)用地使用權(quán)

【答案】BCD

【解析】需依法登記的抵押物，抵押合同自登記之日起生效。需依法登記的抵

押物財產(chǎn)包括房地產(chǎn)、林木、航空器、船舶、車輛以及企業(yè)的設(shè)備和其他動

產(chǎn)。法律規(guī)定自登記之日起生效的合同，必須辦理抵押登記，否則合同就無

效。

91.［多選］［1分］下列關(guān)于成本費用利潤率的描述，正確的有（）o

A.成本費用利潤率=成本費用總額/利潤總額X100%

B.該比率反映的是每元成本費用支出所能帶來的利潤總額

C.該比率越大，說明同樣的成本費用能取得更多利潤

D.該比率越大，說明取得同樣利潤所花費的成本費用越多

E.成本費用利潤率=利潤總額/成本費用總額X100%

【答案】BCE

【解析】成本費用利潤率是借款人利潤總額與當期成本費用總額的比率。其計

算公式為：成本費用利潤率=利潤總額/成本費用總額X100%,該比率反映每

元成本費用支出所能帶來的利潤總額。比率越大，說明同樣的成本費用能取得

更多利潤，或取得同樣利潤只需花費較少的成本費用。

92.［多選］［1分］下列關(guān)于擔保方式的說法中正確的有（）o

A.擔保品必須是符合法律規(guī)定、真實存在的財產(chǎn)或權(quán)利

B.擔保品必須具備易變現(xiàn)性

C.擔保品應(yīng)按法規(guī)要求在有權(quán)機構(gòu)辦理抵（質(zhì)）押登記

D.擔保品必須具備可控性

E.擔保品必須具備足值性

【答案】ABCDE

【解析】擔保方式的審定要點包括：①所采用的退保方式應(yīng)滿足合法合規(guī)性要

求，擔保人必須符合法律、規(guī)則規(guī)定的主體資格要求，擔保品必須是符合法律

規(guī)定、真實存在的財產(chǎn)或權(quán)利，擔保人對其擁有相應(yīng)的所有權(quán)和處置權(quán)，且擔

保行為獲得了擔保人有權(quán)機構(gòu)的合法審批，并按法規(guī)要求在有權(quán)機構(gòu)辦理必要

的抵（質(zhì)）押登記；②擔保應(yīng)具備足值性；③所采用的擔保還應(yīng)具備可控性；④

擔保須具備可執(zhí)行性及易變現(xiàn)性，并考慮可能的執(zhí)行與變現(xiàn)成本.

93.［多選］［1分］下列屬于瀆職行為的是（）。

A.收受客戶貴重禮物、現(xiàn)金、購物卡或有價財物

氏與客戶串通或授意客戶隱瞞不良信用記錄

C.與客戶串通或授意客戶提供虛假財務(wù)、非財務(wù)信息及資料

D.參與客戶組織的高檔娛樂、餐飲活動

E.主動危害銀行利益的行為

【答案】ABCDE

【解析】瀆職，是指相關(guān)人員明知其行為會發(fā)生危害銀行利益的結(jié)果并且放任

這種結(jié)果發(fā)生的行為，包括由于未保持良好職業(yè)操守而產(chǎn)生的道德風險和其他

主動危害銀行利益的行為。ABCD四項屬于未保持良好職業(yè)操守而產(chǎn)生的道德風

險。

94.［多選］［1分］下列選項中，可能導致企業(yè)借款需求增加的有（）o

A.利潤率由正轉(zhuǎn)負

B.季節(jié)性銷售增長

C.資產(chǎn)效率的提高

D.固定資產(chǎn)擴張

E.商業(yè)信用減少

【答案】ABDE

【解析】總體來看，借款需求的主要影響因素包括季節(jié)性銷售增長、長期銷售

增長、資產(chǎn)效率下降、固定資產(chǎn)重置及擴張、長期投資、商業(yè)信用的減少及改

變、債務(wù)重構(gòu)、利潤率下降、紅利支付、一次性或非期望性支出等。

95.［多選］［1分］銀行通過對（）的趨勢比較，可作出合理的貸款決策.

A.實際銷售增長率

B.可持續(xù)增長率

C.利潤率

D.成本率

E.存貨周轉(zhuǎn)率

【答案】AB

【解析】銀行通過對實際銷售增長率和可持續(xù)增長率的趨勢比較，可作出合理

的貸款決策：①如果實際增長率顯著高于可持續(xù)增長率，此時公司確實需要貸

款；②如果實際增長率低于可持續(xù)增長率，說明公司目前未能充分利用內(nèi)部資

源，銀行不予受理貸款申請。

96.［多選］［1分］在貸款發(fā)放時，對保證合同應(yīng)著重審查的條款有（）0

A.被保證的貸款數(shù)額

B.借款人履行債務(wù)的期限

C.保證的方式

D.保證擔保的范圍

E.保證期間

【答案】ABCDE

【解析】貸款發(fā)放時，對保證合同的條款審查主要應(yīng)注意以下條款：①被保證

的貸款數(shù)額；②借款人履行債務(wù)的期限；③保證的方式；④保證擔保的范圍；

⑤保證期間；⑥雙方認為需約定的其他事項。

97.［多選］［1分］在互聯(lián)網(wǎng)金融的大勢下，非銀行金融機構(gòu)甚至是非金融機構(gòu)

的業(yè)務(wù)也逐漸延伸到商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，對商業(yè)銀行產(chǎn)生的競爭具體表現(xiàn)為

（）0

A.外資金融機構(gòu)加快本地化業(yè)