業(yè)務(wù)接待費管理操作指引

11.1為了進(jìn)一步加強(qiáng)業(yè)務(wù)接待費財務(wù)管理工作，根據(jù)《XXXXXXXXX公司——款項支付及其報賬管理規(guī)定》和《XXXXXXXXXXX公司1.2本指引適用于XXXXXXXX公司所有人員（含XXXXXXX公司外派、1.3業(yè)務(wù)接待費必須全部用于公司業(yè)務(wù)需要方面，業(yè)務(wù)招待費用支出嚴(yán)格遵循“必要、合理、節(jié)約、有效”的原則，經(jīng)辦人必須保證支出費用的真實性、合法性，嚴(yán)禁挪作他用或用于其他方面。不得弄虛作假，以權(quán)謀私，假公濟(jì)私，否則不予報銷，并按規(guī)定處分。2.1公司經(jīng)營班子會議審核《年度業(yè)務(wù)接待費用額度預(yù)算案》，核實年度業(yè)務(wù)接待費用總額。納入年度行政費用零基預(yù)算上報XXXXX公司審批，按最終審批額度執(zhí)行；22.2公司經(jīng)營班子會議審批《年度業(yè)務(wù)接待費用使用范圍和額度分配方案》及額度分配調(diào)整方案；2.3公司計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)以下工作：2.3.1提供統(tǒng)計時點年度累計《年度業(yè)務(wù)接待費財務(wù)入賬明細(xì)與接待費用預(yù)算工作提供對比數(shù)據(jù)支持工作；2.3.2通過日常財務(wù)核算，按月度提交公司業(yè)務(wù)接待費用使用情況，每月12日前提供《月度業(yè)務(wù)接待費財務(wù)入賬明細(xì)與2.3.3會計年度結(jié)束后于次年30天（日歷天）內(nèi)，出具《年度決算業(yè)務(wù)接待費財務(wù)入賬明細(xì)與匯總報表》；2.4辦公室負(fù)責(zé)以下工作2.4.1依據(jù)統(tǒng)計時點的《年度業(yè)務(wù)接待費財務(wù)入賬明細(xì)與匯總報《下一年度業(yè)務(wù)接待費用額度預(yù)算案》初步意見，并編制《下一年度業(yè)務(wù)接待費用使用范圍和額度分配方案》，呈報公司經(jīng)營班子會議審核；匯總上報廣珠股份公司；2.4.2依據(jù)計劃財務(wù)部提供《月度業(yè)務(wù)接待費財務(wù)入賬明細(xì)與匯總報表》，3個工作日內(nèi)完成《月度公司業(yè)務(wù)接待費情況報表》）；2.4.3依據(jù)計劃財務(wù)部提供《年度決算業(yè)務(wù)接待費財務(wù)入賬明細(xì)與3匯總報表》，10個工作日內(nèi)完成《年度公司業(yè)務(wù)接待費情況2.4.4依據(jù)年度分配額度，編制使用管理臺賬，并嚴(yán)格管控使用額3.1按照使用用途，業(yè)務(wù)接待費分為綜合統(tǒng)籌管理、業(yè)務(wù)歸口管理；3.1.1綜合統(tǒng)籌管理，主要用于由公司綜合接待或跨職能業(yè)務(wù)交流，列入年度公司業(yè)務(wù)接待費用總預(yù)算；3.1.2業(yè)務(wù)歸口管理，按照公司業(yè)務(wù)管理職能板塊分項管理，列入年度公司業(yè)務(wù)接待費用總預(yù)算。4.1業(yè)務(wù)接待費預(yù)算管理4.1.1公司業(yè)務(wù)接待費根據(jù)公司年度生產(chǎn)經(jīng)營情況及行政管理費用零基預(yù)算相關(guān)要求實行總額控制（總額度控制在全年預(yù)算營業(yè)412345674.1.2公司業(yè)務(wù)接待費的分配額度及比例，一般情況按照分配預(yù)算比例執(zhí)行。但各業(yè)務(wù)部門可根據(jù)實際需求，報公司經(jīng)營班子會議審批后，可在年度預(yù)算框架內(nèi)對分配比例進(jìn)行調(diào)整；4.1.3編制年度管理費用預(yù)算時，內(nèi)容應(yīng)涵蓋業(yè)務(wù)接待費預(yù)算額度。業(yè)務(wù)接待費預(yù)算作為年度財務(wù)預(yù)算方案的組成部分，隨同年度財務(wù)預(yù)算方案報董事會審議；4.2業(yè)務(wù)接待費使用原則4.2.1業(yè)務(wù)接待費嚴(yán)格按照計劃分配額度使用；4.2.2一次性業(yè)務(wù)接待費使用金額在2000元（含）以內(nèi)，部門負(fù)責(zé)人在使用費用前，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意；一次性業(yè)務(wù)接待費使用金額2000元至3000元（含部門負(fù)責(zé)人報常務(wù)副總經(jīng)理審批同意；一次性業(yè)務(wù)接待費使用金額3000元以上部門負(fù)責(zé)人報總經(jīng)理審批同意；報批方式以電話、短信實施；4.2.3一般情況下，一次性業(yè)務(wù)費用使用金額超過3000元的，要求5兩名班子成員參與，資源共享；4.2.4全部營銷業(yè)務(wù)接待費用由財務(wù)按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管控分項入賬并計入營銷費用額度，不列入行政費用額度內(nèi)列支，但由年度行政管理費用總控，不得超出年度預(yù)算總額；4.2.5按財務(wù)要求，每張業(yè)務(wù)接待費發(fā)票金額嚴(yán)格控制在3000元以4.2.6司機(jī)原則上不參加宴請，但可根據(jù)情況安排在同一飯店就餐或者外出附近就餐。重要招待對象有隨行司機(jī)的且達(dá)到2人以上的，可由公司司機(jī)單獨安排，一并結(jié)算開具發(fā)票報銷。4.2.7綜合辦公室或其他部門代辦或代支付發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費（如根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)安排代結(jié)帳的），應(yīng)在“費用報銷單”附注標(biāo)明“代×××支付××費”，并由安排領(lǐng)導(dǎo)或部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，以方便準(zhǔn)確核算報銷費用。4.3業(yè)務(wù)接待費用的審批權(quán)限款項支付及報賬管理補(bǔ)充規(guī)定》文件執(zhí)行及公司班子會相關(guān)決議4.3.1審批權(quán)限4.3.1.1綜合統(tǒng)籌管理費用公司副職預(yù)算內(nèi)開支的由經(jīng)辦領(lǐng)導(dǎo)提出費用報銷單、綜6常務(wù)副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)審核，總經(jīng)理審批；監(jiān)、常務(wù)副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理與董事長雙簽；4.3.1.2業(yè)務(wù)歸口管理費用，各部門開支業(yè)務(wù)招待費，由經(jīng)辦部門提出費用報銷單，分管領(lǐng)導(dǎo)審核、綜合辦公室統(tǒng)計、計劃財務(wù)部會簽（根據(jù)預(yù)算和資金計劃）,分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)總監(jiān)、常務(wù)副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批；4.3.1.3預(yù)算外的開支，需呈報XXXXXXXXXX上級公司申請年度零基預(yù)算單項額度進(jìn)行調(diào)整，并報公司董事長審批。4.4請款、報銷手續(xù)遵照《XXXXX公司資金審批權(quán)限的規(guī)定》、《XXX公司款項支簽與審批。進(jìn)一步明確以下管理程序：4.4.1年度業(yè)務(wù)接待費用綜合統(tǒng)籌管理部分主要用于由公司綜合接待或跨職能業(yè)務(wù)交流。所有職能部門的費用原則上先從業(yè)使用部門提出申請，經(jīng)程序?qū)徟夂笫褂茫?.4.2各部門按照公司相關(guān)文件規(guī)定提前申請部門備用金用于業(yè)務(wù)接待相關(guān)費用支出，無需另行專項申請；4.4.3各部門業(yè)務(wù)接待費報銷時，填制報銷單據(jù)，同時提供有效發(fā)票、由綜合辦公室提供業(yè)務(wù)接待費使用臺賬（含分配額度、7報銷部門、報銷時間、用途、報銷人、已使用額度、剩余額5.0開支標(biāo)準(zhǔn)5.1在已經(jīng)審批預(yù)算總額度范圍內(nèi)，業(yè)務(wù)接待費支出原則上以部門為單位，各部門業(yè)務(wù)接待費按照季度進(jìn)行把控及匯報：5.2開展業(yè)務(wù)接待活動時，有關(guān)業(yè)務(wù)陪同人數(shù)須嚴(yán)格進(jìn)行控制：對方人數(shù)1人，原則上我司陪同人數(shù)不超過3人