應(yīng)收賬款管理要點(diǎn)課件

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應(yīng)收賬款管理提升建議目錄01應(yīng)收賬款概述CHAPTER應(yīng)收賬款的定義應(yīng)收賬款的成因市場競爭信用政策應(yīng)收賬款的管理意義資金占用01財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)02商業(yè)關(guān)系0302應(yīng)收賬款管理流程CHAPTER制定應(yīng)收賬款政策明確應(yīng)收賬款的收款時(shí)間、收款方式、收款金額等細(xì)節(jié)，以及相應(yīng)的違約懲戒措施。根據(jù)公司的業(yè)務(wù)情況和市場環(huán)境，合理調(diào)整應(yīng)收賬款政策，以保障公司的收款權(quán)益和利潤空間。在應(yīng)收賬款政策中，要特別注意對(duì)逾期賬款的處置方式，建立完善的逾期賬款預(yù)警機(jī)制和催收流程?？蛻粜庞谜{(diào)查與評(píng)估在開展業(yè)務(wù)前，對(duì)潛在客戶進(jìn)行信用調(diào)查，了解其信用狀況、經(jīng)營狀況和支付能力等信息，以便評(píng)估其信用等級(jí)。對(duì)于不同信用等級(jí)的客戶，要制定不同的合作策略和收款策略，以降低公司的收款風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于已合作的客戶，定期進(jìn)行信用評(píng)估，了解客戶的信用狀況變化，以便及時(shí)調(diào)整合作策略和應(yīng)收賬款政策。債權(quán)債務(wù)確認(rèn)與核算在業(yè)務(wù)開展過程中，要及時(shí)確認(rèn)債權(quán)債務(wù)關(guān)系，確保公司的權(quán)益得到保障。建立完善的會(huì)計(jì)核算體系，準(zhǔn)確記錄每一筆交易的詳細(xì)信息，包括交易時(shí)間、交易內(nèi)容、交易金額等。定期進(jìn)行會(huì)計(jì)對(duì)賬，核對(duì)公司的賬目和實(shí)際收款情況，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。欠款催收與壞賬處理對(duì)于逾期賬款，要及時(shí)啟動(dòng)催收程序，采取電話、郵件、上門拜訪等方式，與客戶協(xié)商解決欠款問題。對(duì)于無法收回的壞賬，要按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行處理，及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)記錄和資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。對(duì)于催收過程中出現(xiàn)的特殊情況，如客戶破產(chǎn)、失蹤等，要積極采取法律措施進(jìn)行處理。03應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)管理CHAPTER風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)建立風(fēng)險(xiǎn)檔案風(fēng)險(xiǎn)防范措施制定風(fēng)險(xiǎn)防范策略簽訂合同保障條款建立應(yīng)收賬款預(yù)警機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與報(bào)告定期監(jiān)控報(bào)告制度內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督定期對(duì)各客戶的應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控，關(guān)注客戶信用狀況、經(jīng)營狀況、支付能力等變化情況，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別。建立定期報(bào)告制度，向上級(jí)管理部門匯報(bào)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)管理情況，包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估結(jié)果、防范措施執(zhí)行情況等。通過內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督機(jī)制，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)進(jìn)行審查和評(píng)價(jià)，確保風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的有效性和合規(guī)性。04應(yīng)收賬款內(nèi)部控制CHAPTER職責(zé)分工與授權(quán)審批職責(zé)分工授權(quán)審批憑證記錄與核查憑證記錄核查內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督持續(xù)監(jiān)督應(yīng)收賬款管理流程，確保內(nèi)部控制的有效執(zhí)行。05應(yīng)收賬款管理實(shí)踐案例CHAPTER企業(yè)A的應(yīng)收賬款管理實(shí)踐制定明確的應(yīng)收賬款管理制度企業(yè)A在成立之初，就制定了明確的應(yīng)收賬款管理制度，明確了各部門的職責(zé)和分工，確保應(yīng)收賬款管理的有效性和規(guī)范性。強(qiáng)化合同管理企業(yè)A在與供應(yīng)商簽訂合同時(shí)，明確規(guī)定了付款條款、違約責(zé)任等，避免了后期出現(xiàn)合同糾紛的可能性。定期對(duì)賬和賬齡分析企業(yè)A每月與供應(yīng)商進(jìn)行對(duì)賬，確保雙方賬目清晰；同時(shí)，定期進(jìn)行賬齡分析，對(duì)逾期賬款進(jìn)行預(yù)警和催收。建立催收機(jī)制企業(yè)A建立了完善的催收機(jī)制，對(duì)不同逾期時(shí)間的賬款采取不同的催收措施，確保應(yīng)收賬款的及時(shí)回收。企業(yè)B的債權(quán)債務(wù)管理優(yōu)化債權(quán)債務(wù)清理優(yōu)化結(jié)算流程建立信用管理體系企業(yè)C的壞賬防范與處理經(jīng)驗(yàn)分享壞賬風(fēng)險(xiǎn)防范壞賬認(rèn)定與處理壞賬核銷管理06應(yīng)收賬款管理提升建議CHAPTER加強(qiáng)客戶信用管理建立客戶信用評(píng)估機(jī)制1定期更新客戶信息23強(qiáng)化合同管理完善內(nèi)部控制體系健全內(nèi)部控制制度強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估010203優(yōu)化收款政策與流程制定合理的收款政策根據(jù)不同客戶、不同業(yè)務(wù)特點(diǎn)，制定合理的收款政策，明確收款方式、收款期限和收款金額等。定期對(duì)賬