財(cái)務(wù)交接清單模板及交接流程

,,,,,,,,,

,財(cái)務(wù)部交接清單,,,,,,,

,單位名稱：,,交接時(shí)間：,,,,交接地點(diǎn)：,

,類別,項(xiàng)目,單位,數(shù)量,時(shí)間段,登錄賬號(hào)、密碼,地址、聯(lián)系方式,備注

,"所屬稅局及

專管員聯(lián)系方式",地稅管理所,,,,,,

,,國稅管理所,,,,,,

,,法人一證通,,,,,,

,各類手工賬本,總賬,,,,,,

,,往來明細(xì)賬,,,,,,

,,庫存賬本,,,,,,

,,現(xiàn)金日記賬,,,,,,

,,銀行存款日記賬,,,,,,

,,記賬憑證,,,,,,

,,其他賬本,,,,,,

,電子賬務(wù),以上賬本的電子文檔,,,,,,

,,收支往來明細(xì)賬,,,,,,

,,財(cái)務(wù)軟件,,,,,,

,,軟件數(shù)據(jù)備份,,,,,,

,"各類報(bào)表及

相關(guān)報(bào)告",增值稅、附加稅月報(bào)表,,,,,,

,,資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表,,,,,,

,,企業(yè)所得稅季報(bào)表,,,,,,

,,稅務(wù)年報(bào)表（匯算清繳）,,,,,,

,,工商年報(bào)表、公示報(bào)告,,,,,,

,,其他報(bào)告,,,,,,

,,科目余額表,,,,,,

,發(fā)票類,稅控盤,,,,,,

,,發(fā)票匯總表,,,,,,

,"各類票據(jù)

（按總金額備注）",支出憑證,,,,,,

,,報(bào)銷票據(jù),,,,,,

,,其他原始憑證,,,,,,

,各類證照,營業(yè)執(zhí)照正、副本,,,,,,

,,社保登記證,,,,,,

,,開戶許可證（銀行）,,,,,,

,,機(jī)構(gòu)信用代碼證（銀行）,,,,,,

,,食品流通許可證,,,,,,

,各類章,財(cái)務(wù)章、人名章,,,,,,

,,發(fā)票專用章,,,,,,

,,公章、合同章,,,,,,

,銀行、現(xiàn)金相關(guān),各網(wǎng)銀U盾,,,,,,

,,基本戶開戶行名稱、地址,,,,,,

,,一般戶開戶行名稱、地址,,,,,,

,,購買支票證書,,,,,,

,,轉(zhuǎn)賬支票,,,,,,

,,現(xiàn)金支票,,,,,,

,,庫存現(xiàn)金余額,,,,,,

,,銀行存款余額,,,,,,

,,余額調(diào)節(jié)表,,,,,,

,合同類別,辦公場(chǎng)地租賃合同,,,,,,

,,門店租賃合同,,,,,,

,,各門店員工宿舍合同,,,,,,

,,其他相關(guān)合同,,,,,,

,交接前相關(guān)事項(xiàng)聯(lián)系人及聯(lián)系方式：,,,,,,,

,交接后相關(guān)事項(xiàng)咨詢?nèi)思奥?lián)系方式：,,,,,,,

,交接人：,接交人：,,,監(jiān)交人：,,,日期：

,財(cái)務(wù)交接管理辦法,,,,,,,

,一、總則,,,,,,,

,1.為了規(guī)范財(cái)務(wù)人員工作交接行為，明確交接雙方和監(jiān)交人員的職責(zé)，保證財(cái)務(wù)工作的連續(xù)性和財(cái)務(wù)信息的完整性、準(zhǔn)確性，特制定本辦法。,,,,,,,

,2.本辦法適用于公司內(nèi)部涉及財(cái)務(wù)工作交接的所有情況，包括財(cái)務(wù)人員離職、崗位調(diào)動(dòng)以及臨時(shí)交接等。,,,,,,,

,二、交接準(zhǔn)備,,,,,,,

,1.移交人員的準(zhǔn)備工作,,,,,,,

,對(duì)所保管的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告等各類財(cái)務(wù)資料進(jìn)行全面整理，確保資料齊全、完整，按類別和時(shí)間順序排列，并編制詳細(xì)的移交清單。清單內(nèi)容應(yīng)包括資料名稱、所屬期間、數(shù)量、存放位置等信息。,,,,,,,

,對(duì)尚未處理完畢的業(yè)務(wù)，如未入賬的原始憑證、未完成的報(bào)銷流程、正在進(jìn)行的財(cái)務(wù)分析項(xiàng)目等，應(yīng)詳細(xì)記錄業(yè)務(wù)內(nèi)容、進(jìn)展情況、后續(xù)處理建議等，并注明相關(guān)的聯(lián)系人信息。,,,,,,,

,整理各類財(cái)務(wù)印章（如財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章等）、票據(jù)（如空白發(fā)票、收據(jù)等）、密鑰（如網(wǎng)銀U盾、財(cái)務(wù)軟件登錄密鑰等），并確保其數(shù)量準(zhǔn)確、狀態(tài)正常。,,,,,,,

,核對(duì)各類賬戶（包括銀行存款賬戶、庫存現(xiàn)金賬戶等）的余額，編制截至交接日的賬戶余額表，確保賬實(shí)相符、賬賬相符。如有不符情況，應(yīng)在交接前查明原因并進(jìn)行調(diào)整，如無法及時(shí)調(diào)整的，應(yīng)詳細(xì)說明情況。,,,,,,,

,2.接收人員的準(zhǔn)備工作,,,,,,,

,了解即將接手的工作內(nèi)容和職責(zé)范圍，熟悉相關(guān)財(cái)務(wù)制度、業(yè)務(wù)流程和財(cái)務(wù)軟件的操作方法。,,,,,,,

,與移交人員溝通，提前了解財(cái)務(wù)工作的大致情況，包括財(cái)務(wù)資料的存放形式、業(yè)務(wù)處理的特殊事項(xiàng)等，為順利交接做好準(zhǔn)備。,,,,,,,

,三、交接內(nèi)容,,,,,,,

,1.會(huì)計(jì)資料交接,,,,,,,

,會(huì)計(jì)憑證：包括原始憑證和記賬憑證，按月份或業(yè)務(wù)類型分類移交，注明憑證的起止編號(hào)、所屬年度和期間。接收人員應(yīng)核對(duì)憑證數(shù)量、內(nèi)容完整性，檢查憑證上的簽字蓋章是否齊全。,,,,,,,

,會(huì)計(jì)賬簿：移交總賬、明細(xì)賬、日記賬等各類賬簿，確保賬簿封面信息完整，賬頁連續(xù)，記錄清晰。同時(shí)，移交與賬簿相關(guān)的啟用表、賬戶目錄等資料，接收人員應(yīng)核對(duì)賬簿余額與移交人員編制的余額表是否一致。,,,,,,,

,財(cái)務(wù)報(bào)表：移交月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等主表以及相關(guān)的附表和附注，確保報(bào)表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、勾稽關(guān)系正確，報(bào)表的編制依據(jù)和方法有相應(yīng)說明。,,,,,,,

,審計(jì)報(bào)告和稅務(wù)資料：包括歷年的內(nèi)部審計(jì)報(bào)告、外部審計(jì)報(bào)告以及稅務(wù)申報(bào)資料（如納稅申報(bào)表、稅務(wù)檢查記錄等），接收人員應(yīng)了解審計(jì)意見和稅務(wù)處理情況。,,,,,,,

,2.財(cái)務(wù)工作事項(xiàng)交接,,,,,,,

,未完成業(yè)務(wù)：移交人員詳細(xì)說明未處理完畢的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，如未支付的款項(xiàng)、未結(jié)算的往來賬款、未完成的預(yù)算編制等，接收人員應(yīng)記錄業(yè)務(wù)細(xì)節(jié)和后續(xù)處理步驟，確保業(yè)務(wù)的連續(xù)性。,,,,,,,

,財(cái)務(wù)預(yù)算和計(jì)劃：移交正在執(zhí)行的財(cái)務(wù)預(yù)算方案、財(cái)務(wù)計(jì)劃（如資金計(jì)劃、成本控制計(jì)劃等）以及相關(guān)的預(yù)算執(zhí)行情況分析資料，接收人員應(yīng)了解預(yù)算和計(jì)劃的目標(biāo)、執(zhí)行進(jìn)度和存在的問題。,,,,,,,

,財(cái)務(wù)分析和決策支持資料：包括財(cái)務(wù)分析報(bào)告、成本核算資料、投資分析文檔等，這些資料有助于接收人員了解公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，為后續(xù)的財(cái)務(wù)分析和決策提供支持。,,,,,,,

,3.財(cái)務(wù)工具和物品交接,,,,,,,

,財(cái)務(wù)印章：移交財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章、法人章等各類財(cái)務(wù)印章，接收人員應(yīng)核對(duì)印章的名稱、樣式與公司備案是否一致，檢查印章的保管和使用記錄是否完整。,,,,,,,

,票據(jù)：移交空白發(fā)票、收據(jù)、支票等票據(jù)，確保票據(jù)的種類、號(hào)碼連續(xù)，數(shù)量準(zhǔn)確，并核對(duì)票據(jù)的領(lǐng)用、開具和繳銷記錄。,,,,,,,

,密鑰和密碼：移交網(wǎng)銀U盾、財(cái)務(wù)軟件登錄密鑰、保險(xiǎn)柜密碼等，接收人員應(yīng)在移交人員在場(chǎng)的情況下進(jìn)行測(cè)試，確保能夠正常登錄和操作相關(guān)系統(tǒng)和設(shè)備。,,,,,,,

,其他財(cái)務(wù)物品：如財(cái)務(wù)檔案柜鑰匙、計(jì)算器、裝訂機(jī)等辦公設(shè)備和用品，一并進(jìn)行移交。,,,,,,,

,四、交接程序,,,,,,,

,1.交接儀式,,,,,,,

,財(cái)務(wù)交接應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間和地點(diǎn)進(jìn)行，由移交人員、接收人員和監(jiān)交人員共同出席。監(jiān)交人員一般應(yīng)為移交人員的上級(jí)主管或公司指定的其他人員，其職責(zé)是監(jiān)督交接過程，確保交接工作按照規(guī)定進(jìn)行，防止出現(xiàn)糾紛。,,,,,,,

,2.移交過程,,,,,,,

,移交人員按照移交清單，逐一向接收人員移交各類財(cái)務(wù)資料、物品和說明工作事項(xiàng)。接收人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)每一項(xiàng)內(nèi)容，如有疑問或發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)提出，由移交人員進(jìn)行解釋和處理。,,,,,,,

,在移交財(cái)務(wù)印章、票據(jù)、密鑰等重要物品時(shí)，應(yīng)進(jìn)行詳細(xì)登記，記錄移交時(shí)間、移交人和接收人信息，雙方簽字確認(rèn)。,,,,,,,

,3.確認(rèn)與簽字,,,,,,,

,交接完成后，移交人員、接收人員和監(jiān)交人員應(yīng)在移交清單、賬戶余額表等交接文件上簽字確認(rèn)。簽字確認(rèn)后，接收人員正式承擔(dān)起相應(yīng)的財(cái)務(wù)工作職責(zé)，移交人員不再對(duì)已移交的工作負(fù)責(zé)，但對(duì)移交前的財(cái)務(wù)信息和業(yè)務(wù)處理仍負(fù)有法律責(zé)任。,,,,,,,

,五、交接后的跟進(jìn),,,,,,,

,1.接收人員在交接后的一段時(shí)間內(nèi)（如一個(gè)月），應(yīng)對(duì)所接收的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行全面梳理和檢查，如發(fā)現(xiàn)因移交不清或其他原因?qū)е碌膯栴}，應(yīng)及時(shí)與移交人員溝通。如問題較為嚴(yán)重，應(yīng)向上級(jí)主管報(bào)告，共同協(xié)商解決辦法。,,,,,,,

,2.上級(jí)主管應(yīng)關(guān)注財(cái)務(wù)交接后的工作情況，對(duì)接收人員在適應(yīng)新工作過程中遇到的困難提供指導(dǎo)和支持，確保財(cái)務(wù)工作的順利開展。,,,,,,,

,六、違規(guī)處理,,,,,,,

,1.若移交人員未按照本辦法規(guī)定進(jìn)行交接，如故意隱瞞財(cái)務(wù)問題、未完整移交資料或物品等，給公司造成損失的，應(yīng)追究其相應(yīng)的責(zé)任，包括經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。,,,,,