北信瑞豐穩(wěn)定增強(qiáng)偏債證券投資基金年度報(bào)告書(shū)_第1頁(yè)
北信瑞豐穩(wěn)定增強(qiáng)偏債證券投資基金年度報(bào)告書(shū)_第2頁(yè)
北信瑞豐穩(wěn)定增強(qiáng)偏債證券投資基金年度報(bào)告書(shū)_第3頁(yè)
北信瑞豐穩(wěn)定增強(qiáng)偏債證券投資基金年度報(bào)告書(shū)_第4頁(yè)
北信瑞豐穩(wěn)定增強(qiáng)偏債證券投資基金年度報(bào)告書(shū)_第5頁(yè)
已閱讀5頁(yè),還剩58頁(yè)未讀, 繼續(xù)免費(fèi)閱讀

下載本文檔

版權(quán)說(shuō)明:本文檔由用戶(hù)提供并上傳,收益歸屬內(nèi)容提供方,若內(nèi)容存在侵權(quán),請(qǐng)進(jìn)行舉報(bào)或認(rèn)領(lǐng)

文檔簡(jiǎn)介

基金管理人:北信瑞豐基金管理有限公司基金托管人:中國(guó)工商銀行股份有限公司基金管理人的董事會(huì)、董事保證本報(bào)告所載資料不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏,并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶的法律責(zé)任。本年度報(bào)告已經(jīng)三分之二以報(bào)告中的財(cái)務(wù)指標(biāo)、凈值表現(xiàn)、利潤(rùn)分配情況、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、投資組合報(bào)告等內(nèi)容,保證復(fù)核基金的過(guò)往業(yè)績(jī)并不代表其未來(lái)表現(xiàn)。投資有風(fēng)險(xiǎn),投資者在作出投資決策前應(yīng)仔細(xì)閱讀本本報(bào)告中財(cái)務(wù)資料經(jīng)審計(jì),普華永道中天會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)為本基金出具了標(biāo)本基金主要投資于企業(yè)債、短期融資券等信用債品種以及股票等權(quán)益資產(chǎn),采用多種投資策略,在嚴(yán)格管理風(fēng)險(xiǎn)和保障必要流動(dòng)性的前提下,實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期穩(wěn)健增本基金的投資策略分為兩個(gè)層面:首先,依據(jù)大類(lèi)資產(chǎn)配置策略動(dòng)態(tài)調(diào)整基金資產(chǎn)在各大類(lèi)資產(chǎn)間的分配比例;而后,進(jìn)行各大類(lèi)資產(chǎn)中的個(gè)股、個(gè)券精選。在嚴(yán)格控制投資組合風(fēng)險(xiǎn)的前提下,動(dòng)態(tài)調(diào)整基金資產(chǎn)在各大類(lèi)資產(chǎn)間的分配比例,力圖規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),本基金為混合型基金,具有較高預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)、較高預(yù)期司登載基金年度報(bào)告正文的管理人互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址§3主要財(cái)務(wù)指標(biāo)、基金凈值表現(xiàn)及利潤(rùn)分配情況潤(rùn)的金額為期末未分配利潤(rùn)的已實(shí)現(xiàn)部分;如果期末未分配利潤(rùn)的未實(shí)現(xiàn)部分為負(fù)數(shù),則期末可①-③②-④-2.12%-0.10%混合型基金,基金的投資組合比例為基金的投資組合比例為:股票等權(quán)益類(lèi)資產(chǎn)占基金資產(chǎn)的比托有限公司與萊州瑞海投資有限公司兩家股東共同發(fā)起設(shè)立。公司結(jié)合基金行業(yè)特點(diǎn)改善公司治理結(jié)構(gòu),積極推進(jìn)股權(quán)激勵(lì),并在專(zhuān)戶(hù)業(yè)務(wù)及子公司各業(yè)務(wù)條線(xiàn)進(jìn)行事業(yè)部制改革。北信瑞豐基金著力打造具有高水準(zhǔn)的投研團(tuán)隊(duì),公司高管和主要投資管理人員的金融相關(guān)從業(yè)年限均在10限8王靖先生,澳大利亞國(guó)立大學(xué)財(cái)務(wù)管理碩士,對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)士,注冊(cè)金融分析從業(yè)資歷。曾就職于畢馬威華振會(huì)計(jì)事務(wù)所、華夏基金管理有限公司、華融證券股份有限公司資產(chǎn)管理部、國(guó)盛證券有限責(zé)任公司資產(chǎn)管理總部。曾任華融穩(wěn)合資產(chǎn)管理計(jì)劃、國(guó)盛日-7北京大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士畢業(yè)。曾任職于銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)及中國(guó)人豐基金管理有限公司投資研究部,負(fù)責(zé)固定收全高效的原則管理和運(yùn)用基金資產(chǎn),在嚴(yán)格控制投資風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上,為基金份額持有人謀求最大本基金管理人根據(jù)《證券投資基金管理公司公平交易制度指導(dǎo)意見(jiàn)》等法規(guī)制定了《北信瑞債市方面,債券到期收益率自新年伊始便開(kāi)始進(jìn)入到快速下行的節(jié)奏,十年期國(guó)債利率從今為止最后一次降準(zhǔn),一定程度上緩和了市場(chǎng)緊張情緒,但十年國(guó)債收益率仍在季末大幅反彈至初止升回落。不過(guò)隨后監(jiān)管層面推出的資管行業(yè)“八條底線(xiàn)細(xì)則”再次擾動(dòng)市場(chǎng),期限錯(cuò)配和杠美國(guó)加息延后,日、德發(fā)達(dá)國(guó)家十年期國(guó)債收益率下探負(fù)利率區(qū)間,我國(guó)十年期國(guó)債收益率回落20個(gè)基點(diǎn)接近2.8%。三季度利率走勢(shì)呈現(xiàn)出探底回升態(tài)勢(shì),十年期國(guó)債收益率觸及年內(nèi)最低點(diǎn)和繳稅影響,資金再度吃緊,房地產(chǎn)市場(chǎng)量?jī)r(jià)齊升有愈演愈烈之勢(shì),債市再度回歸弱勢(shì),十年期預(yù)期未來(lái)中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)壓力加大,債券市場(chǎng)出現(xiàn)短暫的反彈,十年國(guó)債利率一度下探至2.65%水平,接近全年低點(diǎn)。不過(guò)隨著人民幣匯率的走弱以及大宗商品連續(xù)暴漲形成一定的通脹預(yù)期,以及央行鎖短放長(zhǎng)操作操作的繼續(xù),債市再度由盛轉(zhuǎn)衰,市場(chǎng)恐慌式拋售的沖擊下,十年國(guó)債收益清理已經(jīng)基本完成的環(huán)境下,市場(chǎng)依然連續(xù)大跌,創(chuàng)出調(diào)整以來(lái)的新低。二季度走出了震蕩下行偏好的轉(zhuǎn)變;新能源,OLED等題材多次被爆炒,而其他板塊表現(xiàn)平淡,使得市場(chǎng)表現(xiàn)出“一九”分化的結(jié)構(gòu)性行情的特征。第三季度,盡管大部分投資者對(duì)經(jīng)濟(jì)及股票市場(chǎng)的態(tài)度依然謹(jǐn)慎,但市場(chǎng)并沒(méi)有出現(xiàn)大幅向下調(diào)整,而呈現(xiàn)出窄幅震蕩,底部逐漸抬高的走勢(shì)。第四季度,市場(chǎng)走勢(shì)呈現(xiàn)二八分化。在股權(quán)轉(zhuǎn)讓、舉牌、國(guó)企改革等概念推動(dòng)下,以藍(lán)籌股為核心的上證指數(shù)振蕩走于下行的行情當(dāng)中,在基金建倉(cāng)過(guò)程中適度謹(jǐn)慎,放慢建倉(cāng)速度,等待市場(chǎng)的反彈機(jī)會(huì)。進(jìn)入三季度本基金建倉(cāng)完畢,債券投資方面采取了中久期高杠桿的策略。進(jìn)入四季度,根據(jù)國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)的新變化,我們逐漸對(duì)債市轉(zhuǎn)向謹(jǐn)慎,進(jìn)一步縮短了債券久期和債券杠桿。股票投資方面,本基際角度來(lái)看,隨著特朗普新政的推進(jìn),對(duì)既往的美國(guó)內(nèi)政外交均有明顯的調(diào)整,對(duì)國(guó)際經(jīng)濟(jì)和戰(zhàn)略形勢(shì)的影響也將逐步的顯露出來(lái);英國(guó)脫歐進(jìn)程逐步深化,歐盟未來(lái)還要經(jīng)受考驗(yàn);美元進(jìn)入加息周期,對(duì)國(guó)內(nèi)流動(dòng)性長(zhǎng)期造成一定壓力;近來(lái)美國(guó)和歐洲經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)超過(guò)預(yù)期,也對(duì)人民幣貶值造成一定的壓力。從國(guó)內(nèi)的角度來(lái)看,“去產(chǎn)能、去庫(kù)存央行將繼續(xù)保持適度偏中性的政策。但同時(shí),隨著房地產(chǎn)新政效果將逐漸顯現(xiàn),經(jīng)濟(jì)下行壓力仍選取行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)較好、公司戰(zhàn)略明確、管理優(yōu)良、估值較低的藍(lán)籌股進(jìn)行中長(zhǎng)期投資。債券方本報(bào)告期內(nèi),本基金管理人嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī),堅(jiān)持一切從規(guī)范運(yùn)作、防范風(fēng)險(xiǎn)、保護(hù)基金持有人利益出發(fā),依照公司內(nèi)部控制的整體要求,繼續(xù)致力于內(nèi)控機(jī)制的完善,加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)本報(bào)告期內(nèi),本基金管理人開(kāi)展了基金管理公司內(nèi)控自查、基金從業(yè)人員證券投資行為自查《公司從業(yè)人員證券投資管理制度》等內(nèi)部制度,進(jìn)一步完善了公司的內(nèi)控體系;對(duì)公司投研交易、市場(chǎng)銷(xiāo)售、后臺(tái)運(yùn)營(yíng)等業(yè)務(wù)開(kāi)展了定期或?qū)m?xiàng)稽核,檢查業(yè)務(wù)開(kāi)展的合規(guī)性和制度執(zhí)行的有效性;采取事前防范、事中控制和事后監(jiān)督等三階段工作,加強(qiáng)對(duì)日常投資運(yùn)作的管理和監(jiān)控,督促投研交易業(yè)務(wù)的合規(guī)開(kāi)展;針對(duì)新出臺(tái)的法職業(yè)道德培訓(xùn),不斷提高從業(yè)人員的合規(guī)素質(zhì)和職業(yè)道德修養(yǎng);全面參與新產(chǎn)品設(shè)計(jì)、新業(yè)務(wù)拓展工作;嚴(yán)格審查基金宣傳推介材料,及時(shí)檢查基金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的合法合規(guī)情況;完成各項(xiàng)信息披露工作,保證所披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性;監(jiān)督客戶(hù)投訴處理,重視媒體監(jiān)督和投資本基金管理公司于本報(bào)告期內(nèi)成立估值小組,成員由總經(jīng)理、督察長(zhǎng)、基金運(yùn)營(yíng)部總監(jiān)、基金經(jīng)理及基金會(huì)計(jì)組成。估值小組負(fù)責(zé)確定基金估值程序及標(biāo)準(zhǔn)以及對(duì)突發(fā)事件的處理,在采用估值政策和程序時(shí),充分考慮參與估值流程各方及人員的經(jīng)驗(yàn)、專(zhuān)業(yè)勝任能力和獨(dú)立性,通過(guò)估本報(bào)告期內(nèi)本基金未實(shí)施利潤(rùn)分配,符合相關(guān)法律法規(guī)及本基金合同中關(guān)于收益分配條款的本報(bào)告期內(nèi),本基金托管人在對(duì)北信瑞豐穩(wěn)定增強(qiáng)偏債混合型證券投資基金的托管過(guò)程中,嚴(yán)格遵守《證券投資基金法》及其他法律法規(guī)和基金合同的有關(guān)規(guī)定,不存在任何損害基金份額本報(bào)告期內(nèi),北信瑞豐穩(wěn)定增強(qiáng)偏債混合型證券投資基金的管理人——北信瑞豐基金管理有限公司在北信瑞豐穩(wěn)定增強(qiáng)偏債混合型證券投資基金的投資運(yùn)作、基金資產(chǎn)凈值計(jì)算、基金份額申購(gòu)贖回價(jià)格計(jì)算、基金費(fèi)用開(kāi)支等問(wèn)題上,不存在任何損害基金份額持有人利益的行為,在各本托管人依法對(duì)北信瑞豐基金管理有限公司編制和披露的北信瑞豐穩(wěn)定增強(qiáng)偏債混合型證券普華永道中天會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)審計(jì)了后附的北信瑞豐穩(wěn)定增強(qiáng)偏債混合型證 ---- -- --- ----- - ----三、利潤(rùn)總額(虧損總額以“-”-一、期初所有者權(quán)益(基-二、本期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù)(本期利-三、本期基金份額交易產(chǎn)人分配利潤(rùn)產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)(凈值減少以“-” 五、期末所有者權(quán)益(基基金管理人負(fù)責(zé)人主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人北信瑞豐穩(wěn)定增強(qiáng)偏債混合型證券投資基金(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本基金”)經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員證券投資基金注冊(cè)的批復(fù)》核準(zhǔn),由北信瑞豐基金管理有限公司依照《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》和《北信瑞豐穩(wěn)定增強(qiáng)偏債混合型證券投資基金基金合同》負(fù)責(zé)公開(kāi)募集。本基金為契約型開(kāi)放式,存續(xù)期限不定,首次設(shè)立募集不包括認(rèn)購(gòu)資金利息共募集人民幣234,880,130.44生效,基金合同生效日的基金份額總額為234,996,546.29份基金份額,其中認(rèn)購(gòu)資金利息折合根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》和《北信瑞豐穩(wěn)定增強(qiáng)偏債混合型證券投資基金基經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)上市的股票)、權(quán)證等權(quán)益類(lèi)金融工具,以及債券等固定收益類(lèi)金融工具(包括國(guó)內(nèi)依法發(fā)行和上市交易的國(guó)債、央行票據(jù)、地方可轉(zhuǎn)換債券、分離交易可轉(zhuǎn)債、可交換債券、中期票據(jù)、短期融資券、超短期融資券、資產(chǎn)支持收益類(lèi)金融工具占基金資產(chǎn)的比例不低于70%;基金持有全部權(quán)證的市值不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值證券投資基金基金合同》和在財(cái)務(wù)報(bào)表附注7.4.4所列示的金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時(shí)分類(lèi)為:以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、應(yīng)收款項(xiàng)、可供出售金融資產(chǎn)及持有至到期投資。金融資產(chǎn)的分類(lèi)取決于本基金對(duì)金融資產(chǎn)的持有意圖本基金目前以交易目的持有的股票投資、債券投資、資產(chǎn)支持證券投資和權(quán)證投資分類(lèi)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。除衍生工具所產(chǎn)生的金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中以衍生金融資產(chǎn)列示外,以公允價(jià)值計(jì)量且其公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入損益的金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中本基金持有的其他金融資產(chǎn)分類(lèi)為應(yīng)收款項(xiàng),包括銀行存款、買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)和其他各類(lèi)金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類(lèi)為:以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債及其他金融負(fù)債。本基金目前暫無(wú)金融負(fù)債分類(lèi)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。本以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn),取得時(shí)發(fā)生的相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益;對(duì)于支付的價(jià)款中包含的債券或資產(chǎn)支持證券起息日或上次除息日至購(gòu)買(mǎi)日止的利息,單獨(dú)確認(rèn)對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn),按照公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量;對(duì)于或者(3)該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移,雖然本基金既沒(méi)有轉(zhuǎn)移也沒(méi)有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)本基金持有的股票投資、債券投資、資產(chǎn)支持證券投資和權(quán)證投資按如下原則確定公允價(jià)值近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化且證券發(fā)行機(jī)構(gòu)未發(fā)生影響證券價(jià)格的重大事件的,按最近有可靠性的估值技術(shù)確定公允價(jià)值。估值技術(shù)包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進(jìn)行的市場(chǎng)交易中使用的價(jià)格、參照實(shí)質(zhì)上相同的其他金融工具的當(dāng)前公允價(jià)值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價(jià)模型等。采用估值技術(shù)時(shí),盡可能最大程度使用市場(chǎng)參數(shù),減少使用與本基金特定相關(guān)的參本基金持有的資產(chǎn)和承擔(dān)的負(fù)債基本為金融資產(chǎn)和金融負(fù)債。當(dāng)本基金額的法定權(quán)利且該種法定權(quán)利現(xiàn)在是可執(zhí)行的;且2)交易雙方準(zhǔn)備按凈額結(jié)算時(shí),金融資產(chǎn)實(shí)收基金為對(duì)外發(fā)行基金份額所募集的總金額購(gòu)和贖回引起的實(shí)收基金變動(dòng)分別于基金申購(gòu)確認(rèn)日及基金贖回確認(rèn)日認(rèn)列。上述申購(gòu)和贖回分損益平準(zhǔn)金包括已實(shí)現(xiàn)平準(zhǔn)金和未實(shí)現(xiàn)平準(zhǔn)金。已實(shí)現(xiàn)平準(zhǔn)金指在申購(gòu)或贖回基金份額時(shí),申購(gòu)或贖回款項(xiàng)中包含的按累計(jì)未分配的已實(shí)現(xiàn)損益占基金凈值比例計(jì)算的金額。未實(shí)現(xiàn)平準(zhǔn)金指在申購(gòu)或贖回基金份額時(shí),申購(gòu)或贖回款項(xiàng)中包含的按累計(jì)未實(shí)現(xiàn)損益占基金凈值比例計(jì)算的金額。損益平準(zhǔn)金于基金申購(gòu)確認(rèn)日或基金贖回確認(rèn)日認(rèn)列,并于期末全額轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)/(累股票投資在持有期間應(yīng)取得的現(xiàn)金股利扣除由上市公司代扣代繳的個(gè)人所得稅后的凈額確認(rèn)為投資收益。債券投資在持有期間應(yīng)取得的按票面利率或者發(fā)行價(jià)計(jì)算的利息扣除在適用情況下由債券發(fā)行企業(yè)代扣代繳的個(gè)人所得稅后的凈額確認(rèn)為利息收入。資產(chǎn)支持證券在持有期間收到的款項(xiàng),根據(jù)資產(chǎn)支持證券的預(yù)計(jì)收益率區(qū)分屬于資產(chǎn)支持證券投資本金部分和投資收益部分,以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)在持有期間的公允值變動(dòng)損益;于處置時(shí),其處置價(jià)格與初始確認(rèn)金額之間的差額確認(rèn)為投資收益,其中包括從公應(yīng)收款項(xiàng)在持有期間確認(rèn)的利息收入按實(shí)際利率法計(jì)算,實(shí)際利率法與直線(xiàn)法差異較小的則其他金融負(fù)債在持有期間確認(rèn)的利息支出按實(shí)際利率法計(jì)算,實(shí)際利率法與直線(xiàn)法差異較小每一基金份額享有同等分配權(quán)。本基金收益以現(xiàn)金形式分配,但基金份額持有人可選擇現(xiàn)金紅利或?qū)F(xiàn)金紅利按分紅除權(quán)日的基金份額凈值自動(dòng)轉(zhuǎn)為基金份額進(jìn)行再投資。若期末未分配利潤(rùn)中的未實(shí)現(xiàn)部分為正數(shù),包括基金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的未實(shí)現(xiàn)損益以及基金份額交易產(chǎn)生的未實(shí)現(xiàn)平準(zhǔn)金等,則期末可供分配利潤(rùn)的金額為期末未分配利潤(rùn)中的已實(shí)現(xiàn)部分;若期末未分配利潤(rùn)的未實(shí)現(xiàn)部分為負(fù)數(shù),則期末可供分配利潤(rùn)的金額為期末未分配利潤(rùn),即已實(shí)現(xiàn)部分相抵未實(shí)現(xiàn)部本基金以?xún)?nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理要求、內(nèi)部報(bào)告制度為依據(jù)確定經(jīng)營(yíng)分部,以經(jīng)營(yíng)分部為基礎(chǔ)經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)會(huì)計(jì)信息。如果兩個(gè)或多個(gè)經(jīng)營(yíng)分部具有相似的經(jīng)濟(jì)特征,并且滿(mǎn)足根據(jù)本基金的估值原則和中國(guó)證監(jiān)會(huì)允許的基金行業(yè)估值實(shí)務(wù)操作,本基金確定以下類(lèi)別股(1)對(duì)于證券交易所上市的股票和債券,若出現(xiàn)交易不活躍)等情況,本基金根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)公告[2008]38號(hào)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范證券投資基金估(2)對(duì)于在鎖定期內(nèi)的非公開(kāi)發(fā)行股票,根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)投資基金執(zhí)行<企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則>估值業(yè)務(wù)及份額凈值計(jì)價(jià)有關(guān)事項(xiàng)的通知》之附件《非公開(kāi)發(fā)行有非公開(kāi)發(fā)行股票的初始投資成本,按估值日證券交易所掛牌的同一股票的市場(chǎng)交易收盤(pán)價(jià)估值;若在證券交易所掛牌的同一股票的市場(chǎng)交易收盤(pán)價(jià)高于非公開(kāi)發(fā)行股票的初始投資成本,按鎖定(3)在銀行間同業(yè)市場(chǎng)交易的債券品種,根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)投資基金執(zhí)行<企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則>估值業(yè)務(wù)及份額凈值計(jì)價(jià)有關(guān)事項(xiàng)的通知》采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值。本基金持有的銀行間同業(yè)市場(chǎng)債券按現(xiàn)金流量折現(xiàn)法估值,具體估值模型、參數(shù)及結(jié)果由(4)對(duì)于在證券交易所上市或掛牌轉(zhuǎn)讓的固定金融業(yè)由繳納營(yíng)業(yè)稅改為繳納增值稅。對(duì)證券投資基金管理人運(yùn)用基金買(mǎi)賣(mài)股票、債券的轉(zhuǎn)讓收解禁后取得的股息、紅利收入,按照上述規(guī)定計(jì)算納稅,持股時(shí)間自解禁日起計(jì)算;解禁前取得北信瑞豐基金管理有限公司(“北信瑞豐中國(guó)工商銀行股份有限公司(“中國(guó)工商注:支付基金管理人北信瑞豐基金的管理人報(bào)酬按前一日基金資產(chǎn)凈值0.70%的年費(fèi)率計(jì)提,逐注:支付基金托管行中國(guó)工商銀行的托管費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值0.20%的年費(fèi)率計(jì)提,逐日累注:本基金本報(bào)告期內(nèi)未發(fā)生與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行銀行間同業(yè)市場(chǎng)的債券(含回購(gòu))交易,無(wú)上年度可比日日-期價(jià)期價(jià)額份2016年9-日日公允價(jià)值計(jì)量結(jié)果所屬的層次,由對(duì)公允價(jià)值計(jì)量整體而言具有重要意義的輸入值所屬的最不活躍)、或?qū)儆诜枪_(kāi)發(fā)行等情況,本基

溫馨提示

  • 1. 本站所有資源如無(wú)特殊說(shuō)明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請(qǐng)下載最新的WinRAR軟件解壓。
  • 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請(qǐng)聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶(hù)所有。
  • 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網(wǎng)頁(yè)內(nèi)容里面會(huì)有圖紙預(yù)覽,若沒(méi)有圖紙預(yù)覽就沒(méi)有圖紙。
  • 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
  • 5. 人人文庫(kù)網(wǎng)僅提供信息存儲(chǔ)空間,僅對(duì)用戶(hù)上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護(hù)處理,對(duì)用戶(hù)上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯,并不能對(duì)任何下載內(nèi)容負(fù)責(zé)。
  • 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當(dāng)內(nèi)容,請(qǐng)與我們聯(lián)系,我們立即糾正。
  • 7. 本站不保證下載資源的準(zhǔn)確性、安全性和完整性, 同時(shí)也不承擔(dān)用戶(hù)因使用這些下載資源對(duì)自己和他人造成任何形式的傷害或損失。

最新文檔

評(píng)論

0/150

提交評(píng)論