商業(yè)集團內部審計指南

商業(yè)集團內部審計指南合同編號：__________甲方：__________地址：__________聯(lián)系人：__________聯(lián)系電話：__________乙方：__________地址：__________聯(lián)系人：__________聯(lián)系電話：__________鑒于甲方為一家依法成立的商業(yè)集團，乙方為具有專業(yè)資質的審計機構，雙方本著平等自愿、誠實守信的原則，就乙方為甲方提供內部審計服務事宜，達成如下協(xié)議：一、審計范圍與內容1.1乙方應根據(jù)甲方的要求，對甲方集團下屬的各子公司、分支機構和關聯(lián)企業(yè)進行內部審計。1.2審計內容包括但不限于：財務報表真實性、合規(guī)性及準確性，內部控制制度的有效性，資產負債情況，經營風險等。1.3乙方應根據(jù)審計結果，向甲方提供審計報告，并對審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題提出改進建議。二、審計時間與周期2.1審計周期為一年，自雙方簽訂合同之日起計算。2.2乙方應在每個審計周期結束前向甲方提交審計報告。三、審計費用3.1乙方向甲方提供的內部審計服務，甲方應支付人民幣【】元整（大寫：【】元整）。3.2審計費用支付方式為：自合同簽訂之日起【】日內，甲方一次性向乙方支付全部審計費用。四、保密條款4.1除非依法應當向行政機關、司法機關提供審計資料外，雙方應對審計過程中獲取的商業(yè)秘密、個人隱私等敏感信息予以保密。4.2乙方不得將審計業(yè)務委托給第三方，除非取得甲方書面同意。五、違約責任5.1任何一方違反本合同的約定，導致合同無法履行或者造成對方損失的，應承擔違約責任，向對方支付違約金，并賠償損失。六、爭議解決6.1雙方在履行本合同過程中發(fā)生的爭議，應通過友好協(xié)商解決；協(xié)商不成的，可以向有管轄權的人民法院提起訴訟。七、其他約定7.1本合同一式兩份，甲乙雙方各執(zhí)一份。7.2本合同自雙方簽字（或蓋章）之日起生效，有效期為【】年。甲方（蓋章）：__________乙方（蓋章）：__________甲方代表（簽名）：__________乙方代表（簽名）：__________簽訂日期：【年】年【月】月【日】日一、附件列表：1.內部審計服務協(xié)議2.審計報告3.審計費用支付憑證4.保密協(xié)議5.審計資料清單6.審計計劃7.審計程序8.審計證據(jù)9.審計意見10.審計建議二、違約行為及認定：1.甲方未按約定時間支付審計費用，認定為違約行為。2.乙方未按約定時間提交審計報告，認定為違約行為。3.乙方將審計業(yè)務委托給第三方未取得甲方書面同意，認定為違約行為。4.雙方未履行保密義務，泄露審計過程中獲取的商業(yè)秘密、個人隱私等敏感信息，認定為違約行為。三、法律名詞及解釋：1.內部審計：指商業(yè)集團內部獨立、客觀的評估和咨詢活動，旨在增加運營效率和效果，提高風險管理、控制和治理過程的有效性。2.審計費用：指乙方為甲方提供內部審計服務所收取的費用。3.保密義務：指雙方在合同履行過程中，對獲取的商業(yè)秘密、個人隱私等敏感信息予以保密的義務。4.違約行為：指合同一方或雙方未履行合同約定的義務的行為。四、執(zhí)行中遇到的問題及解決辦法：1.甲方延遲支付審計費用：乙方應及時與甲方溝通，催促支付，如甲方仍不支付，乙方有權暫停審計服務，并依法保留追討的權利。2.乙方延遲提交審計報告：乙方應合理安排審計進度，確保按時提交審計報告。如因特殊情況無法按時提交，應及時與甲方溝通，說明情況，并協(xié)商延期提交。3.泄露審計過程中獲取的商業(yè)秘密、個人隱私等敏感信息：一旦發(fā)現(xiàn)泄露情況，應及時采取補救措施，如暫停涉事人員的工作，加強信息安全管理等，并依法承擔相應的法律責任。五、所有應用場景：1.商業(yè)集團對下屬子公司、分支機構和關聯(lián)企業(yè)進行內部審計。2.商業(yè)集團為滿足法律法規(guī)要求，對內部控制制度進行評估。3.商業(yè)集團