星空影城財(cái)務(wù)管控暫行規(guī)定

星空影城財(cái)務(wù)管控暫行規(guī)定

貴州星空影業(yè)XXXX

20xx年6月

第一章總則

一、為貫徹責(zé)任公司統(tǒng)一財(cái)務(wù)管控規(guī)定，規(guī)范影城日常財(cái)務(wù)收支和

會(huì)

計(jì)核算特制訂本規(guī)定；

二、影城財(cái)務(wù)管控的主要有關(guān)內(nèi)容是做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)、物資管控的基

礎(chǔ)工

作，為全面落實(shí)責(zé)任公司對(duì)影城的目標(biāo)考察提供依據(jù)；

三、根據(jù)責(zé)任公司的統(tǒng)一安排影城財(cái)務(wù)核算原則上實(shí)行總部集中核

算，分級(jí)管控的體制。影城財(cái)務(wù)有關(guān)員工編制在影城，行政隸屬

于影城相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，業(yè)務(wù)受責(zé)任公司財(cái)務(wù)行政部指導(dǎo)。

第二章影城財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和有關(guān)員工

一、實(shí)行總部集中核算的影城可不設(shè)置單獨(dú)的會(huì)計(jì)崗位，設(shè)置一名

行政財(cái)務(wù)崗位負(fù)責(zé)任日常的財(cái)務(wù)收支和匯總工作；

二、影城行政財(cái)務(wù)有關(guān)員工財(cái)務(wù)方面主要工作有關(guān)內(nèi)容是：

1、負(fù)責(zé)任影城經(jīng)費(fèi)的申領(lǐng)和使用；

2、負(fù)責(zé)任商品的盤點(diǎn)、核對(duì)，并做好日常進(jìn)、銷、存和影城物資

的

管控；

3、負(fù)責(zé)任影城票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)、保管、使用，預(yù)售充值卡、VIP卡、優(yōu)

待券、贈(zèng)券等有價(jià)票卡的保管、使用，并做好相應(yīng)的記錄登記

工作；

4、負(fù)責(zé)任協(xié)助責(zé)任公司總部財(cái)務(wù)做好影城日常稅收申報(bào)及繳納工

作；

5、負(fù)責(zé)任協(xié)助影城經(jīng)理編制年度預(yù)算；

6、負(fù)責(zé)任按期匯總各項(xiàng)收支報(bào)表與責(zé)任公司總部財(cái)務(wù)核對(duì)賬務(wù)。

第三章收入管控

一、影城收入分為業(yè)務(wù)收入和經(jīng)費(fèi)收入；

二、影城業(yè)務(wù)收入包括影片放映收入、預(yù)售充值卡收入、場(chǎng)租收入、

廣告收入、小賣收入、影后生產(chǎn)產(chǎn)品收入等；

三、經(jīng)費(fèi)收入是指責(zé)任公司總部根據(jù)審批后的《影城經(jīng)費(fèi)撥付申請(qǐng)

表》

向影城下?lián)艿娜粘ｉ_支經(jīng)費(fèi)、稅款、專用經(jīng)費(fèi)等；

四、嚴(yán)格“先款后票”的原則，嚴(yán)格控制應(yīng)收款項(xiàng)，若遇持銀行票

據(jù)辦理購(gòu)票的，應(yīng)在確保出票人款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)到責(zé)任公司賬戶后才

能安排售票或開通預(yù)售充值卡；

五、影城售票崗位、銷售崗位在當(dāng)日營(yíng)業(yè)結(jié)束后應(yīng)填寫當(dāng)日《票房

收入日?qǐng)?bào)表》、《商品銷售日?qǐng)?bào)表》，連同票款、銷售款、各類優(yōu)

惠票券一道交值班經(jīng)理清點(diǎn)，共同在《營(yíng)業(yè)款解款單》上簽名。

雙方將當(dāng)日《票房收入日?qǐng)?bào)表》和《商品銷售日?qǐng)?bào)表》與現(xiàn)金

裝入現(xiàn)金袋中投入財(cái)務(wù)專用收款保險(xiǎn)柜中；

專設(shè)

經(jīng)費(fèi)賬戶，用于接收責(zé)任公司總部經(jīng)費(fèi)撥款和支取影城經(jīng)費(fèi)開

支；

三、影城支出除必要的日常開支由影城財(cái)務(wù)在經(jīng)費(fèi)賬戶中支取外，

其他開支原則上由總部財(cái)務(wù)依批準(zhǔn)的申請(qǐng)向有關(guān)機(jī)構(gòu)直接繳納

（撥付）;

四、影城的所有支出必須在預(yù)算范圍內(nèi)（超過(guò)預(yù)算的應(yīng)由責(zé)任公司

總經(jīng)

理特別批準(zhǔn)），并經(jīng)過(guò)影城經(jīng)理簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋

章。影城財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)任對(duì)支出單據(jù)的合法性、真實(shí)性、有效性進(jìn)

行復(fù)核。凡與影城成本、費(fèi)用、資產(chǎn)有關(guān)的付出，均應(yīng)索取合

法發(fā)票；

第五章現(xiàn)金管控

一、影城備有5000元T0000元不等零用備用金，存放于值班經(jīng)理保

險(xiǎn)柜中。用于營(yíng)運(yùn)中換零和發(fā)給收銀崗位備用，不可挪為他用。

每日零鈔備用金中要保證至少有3000元的20元、10元、5元、

2元、1元、5角、1角面值的小額鈔票備換；

二、只有責(zé)任公司財(cái)產(chǎn)和資金才能夠保存在保險(xiǎn)柜中，個(gè)人的任何

財(cái)產(chǎn)

和資金均不得保存在責(zé)任公司的保險(xiǎn)柜中;

三、保險(xiǎn)柜不使用時(shí)必須保持關(guān)閉并上鎖；

四、值班經(jīng)理每天至少要對(duì)保險(xiǎn)柜做三次盤點(diǎn)，即開店、交接、閉

店，任何現(xiàn)金及票券等相關(guān)財(cái)產(chǎn)的短缺都必須有完整的記錄，

責(zé)任人要對(duì)造成的殞失予以賠償；

五、任何需要事先從備用金中支付的款項(xiàng)必須填寫“借款單”，一般

借款不應(yīng)超過(guò)二十四小時(shí)，借款人在得到發(fā)票后應(yīng)及時(shí)辦理相

關(guān)手續(xù)予以銷帳；

六、無(wú)論任何時(shí)候票房、賣品等有現(xiàn)金流動(dòng)的崗位都不應(yīng)該將大量

現(xiàn)金和票券存放在崗位的錢箱中。100元面值鈔票超過(guò)1000元

時(shí)應(yīng)及時(shí)通知值班經(jīng)理安排行政財(cái)務(wù)有關(guān)員工或見習(xí)經(jīng)理“抽

大票”；

七、責(zé)任公司有關(guān)員工上機(jī)應(yīng)使用自己的密碼，密碼應(yīng)注意保密，

責(zé)任公司有關(guān)員工短時(shí)離崗

應(yīng)從系統(tǒng)中退出，以保證現(xiàn)金的安全。責(zé)任公司有關(guān)員工之間

不允許換零鈔，任何換零鈔的工作必須通過(guò)值班經(jīng)理或由值班

經(jīng)理授權(quán)的責(zé)任公司有關(guān)員工組長(zhǎng)負(fù)責(zé)任；

八、現(xiàn)金送銀行繳存時(shí)應(yīng)由影城經(jīng)理安排管控組2人以上陪同行政

財(cái)務(wù)有關(guān)員工一同前往；

九、到銀行換取零鈔事宜由影城行政財(cái)務(wù)或影城經(jīng)理指定的管控組

成員經(jīng)辦；

十、影城配置驗(yàn)鈔機(jī)，在日常收銀、交接班、現(xiàn)金解款和“抽大鈔”

等過(guò)程中應(yīng)當(dāng)面清點(diǎn)、過(guò)機(jī)，不能通過(guò)機(jī)器驗(yàn)證的假鈔或疑視

假鈔接收人不予接收，由上一環(huán)節(jié)責(zé)任人負(fù)責(zé)任賠償。

第六章經(jīng)費(fèi)的申請(qǐng)和報(bào)銷

一、影城經(jīng)費(fèi)實(shí)行核報(bào)制，責(zé)任公司在影城開業(yè)前劃撥一定的備用

金用

于維護(hù)影城的正常籌建。影城開業(yè)后所借備用金在扣除必要的零

鈔周轉(zhuǎn)金后將沖減核撥的運(yùn)營(yíng)經(jīng)費(fèi)；

二、影城開業(yè)后，影城應(yīng)在每月25日前向責(zé)任公司運(yùn)營(yíng)部報(bào)送次月

支出

預(yù)算，責(zé)任公司運(yùn)營(yíng)部審批核準(zhǔn)后向財(cái)務(wù)行政部提交給《影城經(jīng)

費(fèi)撥付通知書》，經(jīng)財(cái)務(wù)行政部審批核準(zhǔn)并報(bào)責(zé)任公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)

批準(zhǔn)后于次月5日前將款項(xiàng)撥付影城；

三、影城應(yīng)在每月5日前將上月各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出按照責(zé)任公司財(cái)務(wù)相

關(guān)要求分

類別粘貼，填制《費(fèi)用報(bào)銷單》，按規(guī)定的程序核報(bào)；

四、影城應(yīng)在每月5日前根據(jù)上月各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收支情況制作《經(jīng)費(fèi)收

支明細(xì)表》與責(zé)任公司財(cái)務(wù)行政部核對(duì)；

五、收支賬目沒(méi)有核對(duì)清楚、經(jīng)費(fèi)撥款沒(méi)有核報(bào)的，責(zé)任公司總部

財(cái)務(wù)

一律不予辦理貨款支付、撥款手續(xù)。

第七章票據(jù)、卡（券）的管控

一、影城電影票由責(zé)任公司統(tǒng)一向電影主管機(jī)構(gòu)的門或科室申領(lǐng)，

由責(zé)任公司運(yùn)營(yíng)部向

各影城配發(fā)，責(zé)任公司財(cái)務(wù)行政部備案。各影城應(yīng)做好領(lǐng)用、

使用記錄；

二、各種優(yōu)惠卡（券）由責(zé)任公司運(yùn)營(yíng)部向各影城配發(fā)，責(zé)任公司

財(cái)務(wù)行政

部備案。影城財(cái)務(wù)行政有關(guān)員工負(fù)責(zé)任做好領(lǐng)用、使用、回收

登記工作；

三、電影票實(shí)行專人管控，防止丟失、被盜。如因保管不善，遺失

所造成后果由保管人負(fù)責(zé)任；

四、預(yù)售充值卡的制作、發(fā)售、使用應(yīng)有詳盡的記錄，記錄的數(shù)據(jù)

應(yīng)與計(jì)算機(jī)售票系統(tǒng)數(shù)據(jù)一致；

五、招待券是責(zé)任公司為經(jīng)營(yíng)需要，而定制的一種可免費(fèi)觀影的贈(zèng)

券。

主要用于：

1、代替宣傳費(fèi)支出，贈(zèng)送媒體或廣告責(zé)任公司換得廣告宣傳。（代

替宣傳費(fèi)支出的招待券需有書面協(xié)議，責(zé)任公司運(yùn)營(yíng)部根據(jù)權(quán)限

審批）；

2、處理顧客投訴時(shí)，贈(zèng)送顧客。處理顧客投訴的招待券，值班經(jīng)理

根據(jù)審批相關(guān)流程報(bào)請(qǐng)批準(zhǔn)后合理贈(zèng)送，并做好相關(guān)記錄;

3、根據(jù)團(tuán)體票招待券贈(zèng)送規(guī)定和審批權(quán)限，贈(zèng)送〃量的招待票給團(tuán)

體購(gòu)票代表。隨團(tuán)體票銷售贈(zèng)送的招待券可由銷售有關(guān)員工申

請(qǐng)，值班經(jīng)理根據(jù)審批相關(guān)流程報(bào)請(qǐng)批準(zhǔn)后辦理，并做好相關(guān)記

錄；

4、對(duì)外聯(lián)系、公關(guān)、招待政府機(jī)構(gòu)部門或科室等，由承辦人酌情申

領(lǐng)，根據(jù)審批相關(guān)流程報(bào)請(qǐng)批準(zhǔn)后發(fā)放，并由相關(guān)影城行政財(cái)務(wù)

做好登記。

六、招待券由影城財(cái)務(wù)統(tǒng)一保管°招待券在出庫(kù)時(shí)需蓋影城LOGO章

贈(zèng)章、有效期章。LOGO章及贈(zèng)章、有效期章由影城行政財(cái)務(wù)保管,

值班經(jīng)理監(jiān)督使用。顧客持招待券換票時(shí)需檢查招待券是否有

LOGO章、是否為有效期內(nèi)、是否有贈(zèng)章、是否完整等，選擇贈(zèng)票

票類，同時(shí)注明相應(yīng)的廳別、場(chǎng)次，同時(shí)提醒顧客每券只可觀看

一場(chǎng)電影，特殊活動(dòng)，場(chǎng)次、見面會(huì)等不可使月。新片上映一周

內(nèi)不可使用。

七、團(tuán)體票的管控：

1、團(tuán)體票由城財(cái)務(wù)統(tǒng)一保管；

2、團(tuán)體票在出庫(kù)時(shí)需蓋影城LOGO章、有效期章、票價(jià)。LOGO章及

票價(jià)章、有效期章由財(cái)務(wù)保管，值班經(jīng)理監(jiān)督使用；

3、申領(lǐng)時(shí)填寫《團(tuán)體票出票單》，寫明數(shù)量、有效期、單價(jià)、購(gòu)買

機(jī)構(gòu)、負(fù)責(zé)任人職位及聯(lián)系聯(lián)系方法方式，起止票號(hào)、領(lǐng)用人、

批準(zhǔn)人等;

第八章發(fā)票的管控

一、發(fā)票購(gòu)買：影城發(fā)票由責(zé)任公司總部財(cái)務(wù)行政部安排相關(guān)有關(guān)員

工向注冊(cè)

地稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)領(lǐng)購(gòu)。由影城行政財(cái)務(wù)有關(guān)員工在總部財(cái)務(wù)辦理

領(lǐng)用備案手續(xù)。影城行政財(cái)務(wù)有關(guān)員工負(fù)責(zé)任做好使用記錄。

二、發(fā)票由影院行政財(cái)務(wù)保管、開具，影城經(jīng)理監(jiān)督使用。

三、發(fā)票領(lǐng)用

1、影城行政財(cái)務(wù)將使用完的發(fā)票交影城經(jīng)理查驗(yàn)，經(jīng)影城經(jīng)理對(duì)舊

發(fā)票進(jìn)行審批核準(zhǔn)確認(rèn)無(wú)誤后，行政財(cái)務(wù)方可蓋章或簽字或蓋章

或簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章申請(qǐng)領(lǐng)取新發(fā)票；

2、影城經(jīng)理在審批核準(zhǔn)發(fā)票過(guò)程中若發(fā)現(xiàn)發(fā)票開具要素不齊全的現(xiàn)

象，需追查錯(cuò)誤出處并監(jiān)督更改工作；

3、影城經(jīng)理在審批核準(zhǔn)發(fā)票過(guò)程中若發(fā)現(xiàn)舊發(fā)票有缺頁(yè)或者全本丟

失現(xiàn)象，需報(bào)告責(zé)任公司運(yùn)營(yíng)部、責(zé)任公司總的財(cái)務(wù)，同時(shí)要追

究相關(guān)責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任及法律責(zé)任。

四、發(fā)票開具

1、發(fā)票需由影城行政財(cái)務(wù)保管并開具。不使用時(shí)要將發(fā)票鎖好，謹(jǐn)

防發(fā)票丟失現(xiàn)象發(fā)生。

2、使用發(fā)票時(shí)，每份（多聯(lián)）發(fā)票之間須加墊板，每開完一份發(fā)票

就將墊板往后挪一次，以防止前后發(fā)票之間有空白未開造成浪費(fèi)

情況發(fā)生。

3、發(fā)票封面、封底必須保留，不得丟失，若有松動(dòng)，請(qǐng)用膠水粘牢;

4、開具發(fā)票時(shí)應(yīng)字跡清楚，不準(zhǔn)涂改，同張發(fā)票月同種、同色筆書

寫；

5、所有的本次項(xiàng)目必須填寫齊全，客戶名稱，日期，本次項(xiàng)目，金

額（大小寫）以及開票人（全稱）均不得省略；

6、開具發(fā)票時(shí)頁(yè)面順序要從前往后，不允許跳頁(yè)開具發(fā)票，前后頁(yè)

時(shí)間排序也是從小到大；

7、發(fā)票應(yīng)有關(guān)內(nèi)容真實(shí)，每份發(fā)票聯(lián)次一次復(fù)寫，上下聯(lián)有關(guān)內(nèi)容

和金額一致；

8、填開錯(cuò)誤的發(fā)票應(yīng)各聯(lián)齊全，并各聯(lián)填寫“作廢”字樣；制單人

若開錯(cuò)發(fā)票需作廢且發(fā)票聯(lián)、記賬聯(lián)已撕下的，撕下的部分必須

用“膠水”靠左粘牢在第一聯(lián)存根聯(lián)之后；

9、發(fā)票不準(zhǔn)拆本使用、不準(zhǔn)轉(zhuǎn)借、代開。發(fā)票聯(lián)加蓋財(cái)務(wù)或發(fā)票專

用章；

10、對(duì)于服務(wù)業(yè)發(fā)票：所開具有關(guān)內(nèi)容僅限影院營(yíng)業(yè)執(zhí)照經(jīng)營(yíng)范圍

所定，不得擅自違規(guī)開具與影院經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)不相符的發(fā)票有關(guān)內(nèi)

容，否則由此引發(fā)的一切相關(guān)稅務(wù)及法律糾紛由開票人完全承

擔(dān)。目前經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)所涉及的有關(guān)內(nèi)容限于“電影票”、“電影會(huì)

務(wù)費(fèi)”、“租賃費(fèi)”、“電影包場(chǎng)費(fèi)”“廣告宣傳”等服務(wù)性質(zhì)的本

次項(xiàng)目。服務(wù)行業(yè)發(fā)票絕對(duì)不允許出現(xiàn)“辦公用品”、“食品”、

“家具”等屬于增值稅本次項(xiàng)目的業(yè)務(wù)。若開票人實(shí)在無(wú)法辨

明顧客要開具的業(yè)務(wù)屬于何種性質(zhì)，開發(fā)票之前必須請(qǐng)示值班

經(jīng)理或財(cái)務(wù)主管；

11、對(duì)于零售業(yè)發(fā)票：零售發(fā)票只能開具“食品”，不得開具“文具”,

“辦公用品”，“家具”等遠(yuǎn)超責(zé)任公司經(jīng)營(yíng)范圍的業(yè)務(wù)。

五、發(fā)票檢查

責(zé)任公司總部財(cái)務(wù)不定期對(duì)影城的發(fā)票管控工作進(jìn)行遠(yuǎn)程及實(shí)地

檢查，對(duì)有違反發(fā)票管控法則的行為，依照財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)章進(jìn)行處

罰。

第九章銀行票據(jù)及印章的管控

一、銀行票據(jù)由影城行政財(cái)務(wù)根據(jù)責(zé)任公司總部財(cái)務(wù)統(tǒng)一安排向開

戶銀行領(lǐng)購(gòu)。

二、影城行政財(cái)務(wù)應(yīng)做好領(lǐng)用、使用記錄。

三、銀行票據(jù)和財(cái)務(wù)專用章由影城行政財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)任保管，影城行政

章、發(fā)票專用章、名章由影城經(jīng)理或影城副經(jīng)理負(fù)責(zé)任保管。

四、所有印章的使用都應(yīng)做好相應(yīng)的記錄。

第十章物資的管控

一、影城的物資包括放映設(shè)備、音響設(shè)備、