ST商城：2016年年度報(bào)告

公司代碼：600306沈陽商業(yè)城股份有限公司經(jīng)大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)確認(rèn)，本公司母公司2016年度共實(shí)現(xiàn)凈利潤11,085萬元，加年本報(bào)告中所涉及的未來計(jì)劃、發(fā)展戰(zhàn)略等前瞻性描述不構(gòu)成公司對(duì)投資者的實(shí)質(zhì)承否否公司已在本報(bào)告中詳細(xì)描述存在的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)請(qǐng)查閱經(jīng)營情況討論與分析中關(guān)于公司未來發(fā)展的討論與分析中可能面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)因素及對(duì)策部分 3 3 7 8 16 21 25 26 32 34 35 139指指指指指指指指指指指SHENYANGCOMMERCIALCITYCA股公司聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)報(bào)告期內(nèi)履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)的保薦報(bào)告期內(nèi)履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)的財(cái)務(wù)歸屬于上市公司股東的歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流)歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益后的基本每扣除非經(jīng)常性損益后的加權(quán)平報(bào)告期末公司前三年主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)(一)同時(shí)按照國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與按中國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則披露的財(cái)務(wù)報(bào)告中凈利潤和歸屬于上市公司股東(二)同時(shí)按照境外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與按中國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則披露的財(cái)務(wù)報(bào)告中凈利潤益益近年來，我國經(jīng)濟(jì)增速變緩，百貨零售業(yè)受宏觀影響尤為劇烈，加之電商平臺(tái)的快速發(fā)展和求疲軟、消費(fèi)行為改變、電商和新業(yè)態(tài)沖擊及成本持續(xù)攀升等嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。據(jù)中華全國商業(yè)信息中心的監(jiān)測數(shù)據(jù)，2016年全年全國百家重點(diǎn)大型零售企業(yè)零售額同比下降0.5%，降而公司所處的在遼寧及沈陽區(qū)域內(nèi)，實(shí)體零售企業(yè)受到了來自經(jīng)濟(jì)大環(huán)境的沖擊更為突受宏觀經(jīng)濟(jì)增速持續(xù)放緩的影響，沈陽整體零售消費(fèi)市場繼續(xù)低靡，行業(yè)面臨消道競爭激烈等困難，行業(yè)景氣度仍在低位運(yùn)行。整個(gè)地區(qū)的零售企業(yè)都面臨要素成本增加、利潤空間不斷壓縮的現(xiàn)狀，企業(yè)經(jīng)營環(huán)境日趨嚴(yán)峻。同時(shí)沈陽經(jīng)過連續(xù)多年的快速發(fā)展，商業(yè)地產(chǎn)面臨嚴(yán)重過剩，區(qū)域內(nèi)大型零售企業(yè)家數(shù)多，然服務(wù)功能、經(jīng)營格局、營銷手段、商場設(shè)計(jì)和建筑規(guī)模等要素同質(zhì)化現(xiàn)象嚴(yán)重。傳統(tǒng)百貨商業(yè)面臨著轉(zhuǎn)型升級(jí)的巨大壓力，進(jìn)面對(duì)以上情況，公司需要積極探索新形勢(shì)下傳統(tǒng)實(shí)體百貨店轉(zhuǎn)型升級(jí)發(fā)展之路，同時(shí)創(chuàng)變，不斷完善調(diào)整經(jīng)營業(yè)態(tài)布局，探索新的業(yè)務(wù)發(fā)展方），續(xù)，公司合計(jì)收到股權(quán)轉(zhuǎn)讓款28,685.25萬元（貳億捌仟陸佰捌拾伍），無流傳統(tǒng)百貨店，消費(fèi)客群流失，加之沈陽消費(fèi)市場實(shí)體店經(jīng)營模式同質(zhì)化現(xiàn)象嚴(yán)重及公司歷史負(fù)債較重帶來的營業(yè)收入下降、業(yè)績惡化使公司經(jīng)營倍感壓力，加之受國內(nèi)經(jīng)濟(jì)尤其是區(qū)域內(nèi)發(fā)展2016年按照年初確定的工作任務(wù)，公司繼續(xù)堅(jiān)持"城位，優(yōu)化經(jīng)營結(jié)構(gòu)；創(chuàng)新經(jīng)營管理團(tuán)隊(duì)建設(shè)；完善商場功能，拓展服務(wù)范圍；全面實(shí)行費(fèi)用預(yù)算2、加大促銷力度，突出促銷特色。2016年，每次促銷主題、活動(dòng)時(shí)間及促銷措施，促銷措施主要包括商品打折，返券，滿減，發(fā)放紀(jì)念品，季等營銷活動(dòng)，并輔助不同檔期的文化促銷，假日促銷，確保各檔期促銷活動(dòng)順召開服務(wù)管理例會(huì)，及時(shí)通報(bào)和總結(jié)運(yùn)營上存在問題，提出改進(jìn)措施，推動(dòng)公司運(yùn)營管理朝體現(xiàn)4、全面實(shí)行費(fèi)用預(yù)算管理。為使管理科學(xué)繼續(xù)全面實(shí)行費(fèi)用預(yù)算管理，對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用的管理做到事前有計(jì)劃，事單位：元注：其他模式為收取的托管費(fèi)收入及供應(yīng)商承擔(dān)的物業(yè)管理費(fèi)、電費(fèi)等收入。減（%）減（%）減（%）減（%）單位：元例(%)例(%)態(tài)態(tài)），公司合計(jì)收到股權(quán)轉(zhuǎn)讓款28,685.25萬元（貳億捌仟陸單位：元明少可供出售金融加無營業(yè)收入下降、利潤低下，業(yè)績下滑，成本費(fèi)用增加的態(tài)勢(shì)之下，同時(shí)面臨著經(jīng)濟(jì)增長速度變緩結(jié)構(gòu)調(diào)整仍將持續(xù)深化，經(jīng)濟(jì)增長態(tài)勢(shì)放緩將成為常態(tài)，居民收入增速下降，導(dǎo)致國內(nèi)消費(fèi)需求疲軟，居民消費(fèi)意愿低落，零售市場景氣不高，零售行業(yè)增長下滑的局面仍將持續(xù)。2 ），續(xù)，公司合計(jì)收到股權(quán)轉(zhuǎn)讓款28,685.25（2）沈陽商業(yè)城百貨有限公司：沈陽商業(yè)城百貨有限公司是公司的全資柜臺(tái)場地租賃。截止報(bào)告期末，總資產(chǎn)1萬元，凈資產(chǎn)-288萬元。凈利潤-0.06（5）沈陽商友軟件有限公司：沈陽商友軟的股權(quán)，該公司注冊(cè)資本:30萬元,業(yè)務(wù)性質(zhì):服務(wù)業(yè),期末，總資產(chǎn)38萬元，凈資產(chǎn)37萬元。凈利潤-3.35萬在國內(nèi)經(jīng)濟(jì)增長仍將面臨低速增長的“新常態(tài)”下，受經(jīng)濟(jì)放緩等因素影響，近年來消費(fèi)增面臨增速放緩，渠道競爭加劇，各項(xiàng)綜合經(jīng)營成本上升，毛利率不斷收窄和體商業(yè)面對(duì)電商的沖擊及自身發(fā)展變革動(dòng)力的影響，將加快尋求轉(zhuǎn)型，行業(yè)整合并購加劇，市場集中度將進(jìn)一步提高。同時(shí)，零售行業(yè)發(fā)展將進(jìn)一步從規(guī)模型向質(zhì)量效益導(dǎo)向型轉(zhuǎn)變，零售業(yè)優(yōu)化調(diào)整步伐將進(jìn)一步加快。零售市場線上線下的競爭將會(huì)逐步趨于均衡和相互融合。實(shí)體商業(yè)在城市核心商圈的集客優(yōu)勢(shì)仍然明顯，在不斷提升客群定位、品牌和業(yè)態(tài)組合、購物體驗(yàn)等精細(xì)化運(yùn)營方面都仍具優(yōu)勢(shì)，消費(fèi)市場正在向品牌化、品質(zhì)化，健康化的升級(jí)方向發(fā)展，并將進(jìn)一步促使零售經(jīng)營回歸商業(yè)本質(zhì)，如何更加貼近消費(fèi)者、滿足其現(xiàn)實(shí)和潛在的需求，不斷充實(shí)和延伸服務(wù)的內(nèi)涵，幫助消費(fèi)者實(shí)現(xiàn)其多樣化所需，是實(shí)體商業(yè)及電商想最終取得市場影響力的關(guān)鍵面對(duì)以上情況，傳統(tǒng)百貨業(yè)必須立足自身情況進(jìn)行創(chuàng)新與改革。在明確實(shí)體店所具有不代性的基礎(chǔ)上，保證品牌門店所能帶給顧客的產(chǎn)品體驗(yàn)和高端服務(wù)享受，以此為契機(jī)突顯品牌特色，開啟具有自身特點(diǎn)及優(yōu)勢(shì)的，具有高附加值的經(jīng)營模式。同時(shí)不斷進(jìn)行多業(yè)態(tài)的有效融合，實(shí)現(xiàn)娛樂、休閑、餐飲等業(yè)態(tài)間的聯(lián)合共通，借力于大型電商平臺(tái)主張規(guī)范營銷，倡導(dǎo)線上線下齊力并進(jìn)的合作戰(zhàn)略，輔以新媒體網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，進(jìn)行營銷模式的開拓創(chuàng)公司在未來的經(jīng)營活動(dòng)中一方面將進(jìn)一步適應(yīng)市場變化，在業(yè)態(tài)布局、產(chǎn)方面不斷積極探索轉(zhuǎn)型方向和更適宜當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境下的經(jīng)營管理模式，繼續(xù)堅(jiān)持"城中求誠"營理念，提高管理水平，把握機(jī)遇，重視積累，塑造企業(yè)核心競爭力；另一方面，也抓住東興的機(jī)會(huì)，尋找產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的良機(jī)，以實(shí)現(xiàn)公司持續(xù)健康發(fā)展期間費(fèi)用實(shí)現(xiàn)2.23億元，比上年同期減少0.38億元，下度26.01%，期間費(fèi)用實(shí)現(xiàn)0.63億元，比上年同期減少0.21億元，減少幅度25未完成年計(jì)劃的主要原因是沈陽商業(yè)零售市場競爭激烈，電商對(duì)商業(yè)零售市場構(gòu)確經(jīng)營定位，建立與之相適應(yīng)的經(jīng)營結(jié)構(gòu)。優(yōu)化提升品牌資源，重點(diǎn)加強(qiáng)與大客戶、大品牌和戰(zhàn)略廠商溝通，并不斷尋求營銷創(chuàng)新，提升和鞏固市場份額。認(rèn)真研究市場變化、顧客心理，重視（2）完善商場功能、拓展服務(wù)范圍。201百貨自身優(yōu)勢(shì)，增加體驗(yàn)式消費(fèi)，體現(xiàn)餐飲等配套的特色，提升服務(wù)質(zhì)量，發(fā)念，提高顧客消費(fèi)滿意度和消費(fèi)水平，增加和維護(hù)公司信譽(yù)和聲零售行業(yè)與宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境緊密關(guān)聯(lián)，經(jīng)濟(jì)增長持續(xù)放緩，直接會(huì)影響居民消費(fèi)信心升，抑制零售市場消費(fèi)需求，將會(huì)對(duì)行業(yè)和公司的發(fā)展帶來不利影響，零售企業(yè)承受著較大公司所處區(qū)域市場處于較強(qiáng)的競爭態(tài)勢(shì)，國內(nèi)零售知名品牌企業(yè)家數(shù)眾多主體對(duì)各要素資源的爭奪，企業(yè)運(yùn)營成本呈上升趨勢(shì)，此外電商、品牌經(jīng)銷商自建零售渠道的沖擊分流也都使公司承受一定程度的競爭風(fēng)險(xiǎn)。公司歷史形成的負(fù)債沉重，公司整體面臨的競爭態(tài)勢(shì)將進(jìn)一步加劇，將可能導(dǎo)致市場占有率和及風(fēng)險(xiǎn)管控等方面提出更高的標(biāo)準(zhǔn)和要求，公司整體競爭力及對(duì)商圈發(fā)展的綜合掌控能力仍顯不足，對(duì)新業(yè)態(tài)組合創(chuàng)新發(fā)展及互聯(lián)網(wǎng)營銷模式的協(xié)同綜合運(yùn)用尚顯落后，公司面臨的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)日面對(duì)上述風(fēng)險(xiǎn)，公司將積極深化戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，創(chuàng)新商業(yè)模式和管理方式，不斷強(qiáng)化優(yōu)勢(shì)區(qū)競爭力，逐步提升公司對(duì)新業(yè)態(tài)、新模式的綜合運(yùn)營管理能力，加快新區(qū)域拓展規(guī)模，全力公司五屆十七董事會(huì)、2014年第三次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過了修關(guān)規(guī)定對(duì)利潤分配政策進(jìn)行了修訂，公司利潤分配政策的具體內(nèi)容詳利潤分配方案的研究論證程序和決策機(jī)制、利潤分配政策的調(diào)整及利潤分配方案的實(shí)施等方000000000000000(一)公司實(shí)際控制人、股東、關(guān)聯(lián)方、收購人以及公司等承諾相關(guān)方在報(bào)告期內(nèi)或持續(xù)到報(bào)告6沈陽北方建設(shè)股份有限公司與商業(yè)城建設(shè)工程合同糾沈陽山盟建設(shè)集團(tuán)有限公司與商業(yè)城建設(shè)工程合同糾沈陽亞歐工貿(mào)集團(tuán)有限公司與商業(yè)城股權(quán)轉(zhuǎn)讓公司與沈陽茂業(yè)置業(yè)有限公司金廊分公司、沈陽茂業(yè)時(shí)代置業(yè)有限公司茂業(yè)公司向太原茂業(yè)百貨有限公司出售持有的盛京銀行（HK.2066）8,550萬非上稱況日日是其他關(guān)是其他關(guān)無稱稱日日響城平方米日日是司城平方米日日是方系發(fā)生日期簽署日)畢保擔(dān)保關(guān)聯(lián)關(guān)系）（進(jìn)向易乘汽車產(chǎn)業(yè)投資（深圳）有限公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金重大資產(chǎn)重組方案的議案》，鑒于目前國內(nèi)證券市場環(huán)境、租車行業(yè)政策等客觀環(huán)境發(fā)生的顯著變化，繼續(xù)推進(jìn)本次重大重組事項(xiàng)將面臨重大不確定性。公司基于審慎性原則和對(duì)本次交易各方負(fù)責(zé)的精神，為保護(hù)公司及廣大中小股東利益，公司決定不繼續(xù)推進(jìn)向易乘汽車產(chǎn)業(yè)投資（深圳）有限公司發(fā)行股份百貨股權(quán)之重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)的議案》，鑒于上市公司與金融債權(quán)人的溝通情況，公司預(yù)計(jì)金融債權(quán)人同意函短期內(nèi)無法取得，繼續(xù)推進(jìn)本次重組具有重大不確定性。為此，經(jīng)友好協(xié)商，交易一、普通股股本變動(dòng)情況二、證券發(fā)行與上市情況截至報(bào)告期內(nèi)證券發(fā)行情況的說明（存續(xù)期內(nèi)利率不同的債券，請(qǐng)分別三、股東和實(shí)際控制人情況年度報(bào)告披露日前上一月末的普通股股東總數(shù)截止報(bào)告期末表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先股股東總數(shù)0年度報(bào)告披露日前上一月末表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先000無00無00無000無00無00無00無00無00無00無0亦不屬于《上市公司持股變動(dòng)信息披露管理無1公司未知上述其余股東之間有無關(guān)聯(lián)關(guān)系或?qū)儆凇督?jīng)濟(jì)信息咨詢（不含限制項(xiàng)目資產(chǎn)管理；物業(yè)管理（須無否茂業(yè)國際控股有限公司(0848.HK)、茂業(yè)商業(yè)股份有限六、股份限制減持情況說明男3是男3是男3是女5否男5否男5否女3是男否男否男0否女3是女否女否女0否男否女否女否男否女否/////0//孚控股有限公司財(cái)務(wù)總監(jiān)、華孚色紡股份有限公司(SZ002042)董事?，F(xiàn)任茂業(yè)國際控股有限公司(0848.HK)執(zhí)限公司（SH600306）董事，深圳市華益資本控股有限公司董事長、深圳市華益盛世投資管理有限公司董事長、茂業(yè)商業(yè)股份有限公司董大學(xué)本科學(xué)歷，經(jīng)濟(jì)師、高級(jí)經(jīng)營師。曾任中國化學(xué)工程第四建設(shè)公司總經(jīng)理辦主任、黨委宣傳部長，人人樂商業(yè)集團(tuán)（SZ002336）行政總監(jiān)、總裁辦主任，萬港物流集團(tuán)董事長助理、行政人事總監(jiān)，現(xiàn)任茂業(yè)國際控股有限公司(0848.HK)副總經(jīng)限公司（SZ000889）監(jiān)事，茂業(yè)商業(yè)股份有限公司監(jiān)事、沈陽商業(yè)城股份有限公司（SH600306）董公司董事長，并兼任中國城市商業(yè)規(guī)劃管理聯(lián)合會(huì)專家委員會(huì)副主任、中國百貨商業(yè)協(xié)會(huì)常務(wù)理事及中國友誼外供商業(yè)協(xié)會(huì)副會(huì)長?，F(xiàn)任茂業(yè)國際控股有限公司（0848.HK）執(zhí)行董事及副董事長、茂業(yè)商業(yè)股份有限公司董曾任深圳市信德會(huì)計(jì)師事務(wù)所項(xiàng)目經(jīng)理，北京中企華資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司經(jīng)理，深圳市注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師協(xié)會(huì)技術(shù)總監(jiān)，現(xiàn)任北京中企華資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司副總裁兼廣東分公司總經(jīng)理。現(xiàn)任商業(yè)城獨(dú)曾任亞明商店、塔灣商店、陵北商店、皇姑百貨、北市大樓、和平商場黨支部書記、經(jīng)理、黨委書記、沈陽市商業(yè)局黨辦主任、黨委副書記、黨委書記、沈陽商業(yè)城（集團(tuán)）黨委書記、總裁，沈陽商業(yè)城股份有限公司董事、總經(jīng)理、董事長?，F(xiàn)任沈陽商業(yè)城股份有限公總裁助理，沈陽商業(yè)城股份有限公司董事、副總經(jīng)理、副總裁、總裁、副董事長?，F(xiàn)任沈陽商業(yè)城股份有限公司董事、董事長、總裁，沈陽鐵西百貨大樓有限公司董事長。沈陽市人曾任中央紀(jì)委監(jiān)察部辦公廳秘書，國家電子部吉通通訊有限公理。2003年至今，北京世紀(jì)律師事務(wù)所律師，北京世紀(jì)恒昌投資管理有限工商管理碩士。曾任茂業(yè)國際控股有限公司（0848.HK）審計(jì)監(jiān)察部總經(jīng)理、合同管理中公司總裁助理、財(cái)務(wù)管理中心副總經(jīng)理，茂業(yè)通信網(wǎng)絡(luò)股份有限公司（SZ000889）董事，茂業(yè)商業(yè)股份有限公司（SH600828）董事、沈曾任深圳茂業(yè)和平店品類經(jīng)理，深圳茂業(yè)華強(qiáng)北店副店長，現(xiàn)任沈陽商業(yè)城股份有限公司商業(yè)城門店總經(jīng)理、沈陽商業(yè)城股份有限公司曾任沈陽五三工廠《五三報(bào)社》編輯、鐵西百貨團(tuán)委副書記、辦公室主任、總經(jīng)理助理，現(xiàn)任鐵西百貨黨委副書記、工會(huì)主席、紀(jì)委書記、副總經(jīng)理，沈陽商業(yè)城股份有限公司監(jiān)事沈陽市鐵西區(qū)曾任沈陽北市百貨大樓營業(yè)員、營業(yè)組長、黨委辦公室組織干事、團(tuán)委書記、沈陽商業(yè)城（集團(tuán)）房屋開發(fā)公司辦公室主任、沈陽商業(yè)城（集團(tuán)）黨委工作部組織干事、商場管理處處長、黨委工作部部長，人力資源曾任沈陽電工器材采購站財(cái)務(wù)科長，沈陽交電總公司副總會(huì)計(jì)師，沈陽商業(yè)城股份有限公司財(cái)務(wù)處長，沈陽商業(yè)城股份有限公司總經(jīng)理曾任秦皇島市電纜廠質(zhì)檢科科長、秦皇島會(huì)計(jì)師事務(wù)所一分所職員、秦皇島商城商場經(jīng)理、秦皇島華聯(lián)商城控股股份有限公司財(cái)務(wù)部副經(jīng)理、秦皇島渤海物流控股股份有限公司財(cái)務(wù)中心副總經(jīng)理、秦皇島渤海物流控股股份有限公司信息管理部經(jīng)理、茂業(yè)物流股份有限公曾任茂業(yè)國際控股有限公司(0848.HK)投資者關(guān)系部高級(jí)經(jīng)理，法國維迪阿證券公司投行部項(xiàng)目經(jīng)理，港華燃?xì)庥邢薰荆?083.HK）投曾任深圳恒安興智聯(lián)生活科技集團(tuán)股份有限公司資本運(yùn)作總監(jiān)、茂業(yè)國曾任宋都基業(yè)投資股份有限公司財(cái)務(wù)部長，銀基烯碳新董事會(huì)按年度對(duì)高級(jí)管理人員的業(yè)績和履職情況進(jìn)況公司與高級(jí)管理人員簽定了《勞動(dòng)合同》，根據(jù)公司內(nèi)部管理制度對(duì)高管人員的履職行為、權(quán)限、職責(zé)母公司及主要子公司需承擔(dān)費(fèi)用的離退休職工72、公司將建立正常的工資增長機(jī)制，并視效益情況，對(duì)員工工公司根據(jù)崗位職能為員工提供相應(yīng)的培訓(xùn)，在強(qiáng)調(diào)崗前培訓(xùn)、崗中專訓(xùn)的同時(shí)報(bào)告期內(nèi)，公司嚴(yán)格按照《公司法》、《證券法》以及《上市公司治理準(zhǔn)則》等有關(guān)規(guī)定，不斷完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，規(guī)范公司運(yùn)作。目前，公司已基本建立健全了符合上市公司治理結(jié)構(gòu)，公司治理的實(shí)際狀況符合中國證監(jiān)會(huì)有公司根據(jù)《上市公司股東大會(huì)規(guī)則》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》召開股股東，保障中小股東享有平等地位，確保所有股東能夠充分行使自己的控股股東嚴(yán)格按《公司法》要求依法行使出資人的權(quán)利并承擔(dān)義務(wù)?？毓晒蓶|與上市間實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)的獨(dú)立，公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及內(nèi)部機(jī)構(gòu)能獨(dú)立運(yùn)作，各自獨(dú)公司嚴(yán)格按照《公司章程》規(guī)定的董事選聘程序選舉董事，董事會(huì)的律、法規(guī)的要求，公司各董事能夠依據(jù)《董事會(huì)議事規(guī)則》等制度，認(rèn)真負(fù)責(zé)出席董事會(huì)和股東公司監(jiān)事會(huì)嚴(yán)格執(zhí)行《公司法》、《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，監(jiān)事會(huì)法律、法規(guī)的要求，公司監(jiān)事能夠依據(jù)《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》等制度，認(rèn)真履行自己的職責(zé)，公司嚴(yán)格按照《上海證券交易所股票上市規(guī)則》、《上市公司公平信則、規(guī)范性文件的要求，認(rèn)真、及時(shí)地履行了公司的信息披露義務(wù)，確保了公司全體股東公司建立了績效考核制度，高管薪酬與公司經(jīng)營公司充分尊重銀行及其他債權(quán)人、職工、消費(fèi)者、供應(yīng)商等利益相關(guān)根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)制定的《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》屆十五次董事會(huì)對(duì)公司《內(nèi)幕信息及知情人登記管理制度》進(jìn)行了修訂.公司治理與中國證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定的要求是否存在重大差異；如有重大差數(shù)否10否4否00否5否44400否0否00否1否00否2否10否0是00否2是00否1否00否1是00否11四、董事會(huì)下設(shè)專門委員會(huì)在報(bào)告期內(nèi)履行職責(zé)時(shí)所提出的重要意見存在同業(yè)競爭的，公司相應(yīng)的解決措施、工作進(jìn)度及后續(xù)工作公司與控股股東存在的同業(yè)競爭問題已通過公司根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和《公司章程》的要求，基于公司能長遠(yuǎn)發(fā)展的需聘任和解聘公司副總裁、總會(huì)計(jì)師等高級(jí)管理3、激勵(lì)機(jī)制：公司對(duì)高管人員采用工資加獎(jiǎng)是。公司披露的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的內(nèi)容請(qǐng)見上交所網(wǎng)站(www.sse.c是否披露內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告：是我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國注冊(cè)審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德守則，計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制和公允列報(bào)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)我們認(rèn)為，沈陽商業(yè)城股份有限公司的財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的法定代表人：王奇主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：王班會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)法定代表人：王奇主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：王班會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)類進(jìn)損益的其他綜合收益中享有的份額法定代表人：王奇主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：王班會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)益類進(jìn)損益的其他綜合收益中享有的份額益法定代表人：王奇主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：王班會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)法定代表人：王奇主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：王班會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)法定代表人：王奇主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：王班會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)減：庫存股專項(xiàng)儲(chǔ)備優(yōu)先股永續(xù)債其他本減：庫存股專項(xiàng)儲(chǔ)備優(yōu)先股永續(xù)債其他本法定代表人：王奇主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：王班會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)優(yōu)先股永續(xù)債其他本優(yōu)先股永續(xù)債其他本法定代表人：王奇主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：王班會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)沈陽市聯(lián)營公司、沈陽儲(chǔ)運(yùn)集團(tuán)公司、沈陽鐵西商業(yè)大廈、沈陽化工原料總公司發(fā)起設(shè)立的股份％，％，號(hào)，母公司為中兆投資管理有限公司，最終實(shí)際控制人為家居用品、五金電料、家電、音像器材、手機(jī)、數(shù)碼產(chǎn)品、通訊器具、花卉、辦公用品、日用百貨、體育用品、運(yùn)動(dòng)器材、工藝美術(shù)品（物用品、寵物食品銷售、初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品（含蔬菜）、水產(chǎn)品銷售，滑冰場管理服務(wù)，房屋、場地租律法規(guī)禁止及應(yīng)經(jīng)審批而未獲批準(zhǔn)的項(xiàng)目除外）。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方1、本期納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的主體共五戶，具體包括：11111注：沈陽商業(yè)城百貨有限公司原名稱為沈陽商業(yè)城名品折扣有限公司，于二〇一六年四月二十二日完成工商變更登記。2、本期納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的主體較上期未發(fā)生變化4）一項(xiàng)交易單獨(dú)看是不經(jīng)濟(jì)的，但是和其他交易一并考慮時(shí)是經(jīng)濟(jì)本公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照合并日在被合并方資產(chǎn)、負(fù)債（包括最終控制方收購被合并方而形成的商譽(yù)）在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值計(jì)量。在合并中取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與支付的合并對(duì)價(jià)賬面價(jià)值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積中的股本溢價(jià)，資本公積中的股本溢價(jià)不足沖減的，調(diào)整留存如果存在或有對(duì)價(jià)并需要確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債或資產(chǎn)，該預(yù)計(jì)負(fù)債或資產(chǎn)金額與后續(xù)或有對(duì)價(jià)結(jié)算金額的差額，調(diào)整資本公積（資本溢價(jià)或股本溢價(jià)資本公積不足的，調(diào)對(duì)于通過多次交易最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)合并的，屬于一攬子交易的，將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)取得控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；不屬于一攬子交易的，在取得控制權(quán)日，長期股權(quán)投資初始投資成本，與達(dá)到合并前的長期股權(quán)投資賬面價(jià)值加上合并日進(jìn)一步取得股份新支付對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值之和的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。對(duì)于合并日之前持有的股權(quán)投資，因采用權(quán)益法核算或金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則核算而確認(rèn)的其他綜合收益，暫不進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，直至處置該項(xiàng)投資時(shí)采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的被投資單位凈資產(chǎn)中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的所有者權(quán)為企業(yè)合并發(fā)生的審計(jì)、法律服務(wù)、評(píng)估咨詢等中介費(fèi)用以及其他直接計(jì)入當(dāng)期損益；與發(fā)行權(quán)益性工具作為合并對(duì)價(jià)直接相關(guān)的交易費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)沖減資本公積，資本公積不足沖減的，依次沖減盈余公積和未分配利潤；與發(fā)行債務(wù)性工具作為合并對(duì)價(jià)直接相關(guān)的本公司在購買日對(duì)作為企業(yè)合并對(duì)價(jià)付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債按照公允價(jià)值計(jì)量，公本公司對(duì)合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，經(jīng)復(fù)核后，計(jì)入當(dāng)通過多次交換交易分步實(shí)現(xiàn)的非同一控制下企業(yè)合并，屬于一攬子交易的，將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)取得控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；不屬于一攬子交易的，合并日之前持有的股權(quán)投資采用權(quán)益法核算的，以購買日之前所持被購買方的股權(quán)投資的賬面價(jià)值與購買日新增投資成本之和，作為該項(xiàng)投資的初始投資成本；購買日之前持有的股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的其他綜合收益，在處置該項(xiàng)投資時(shí)采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。合并日之前持有的股權(quán)投資采用金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則核算的，以該股權(quán)投資在合并日的公允價(jià)值加上新增投資成本之和，作為合并日的初始投資成本。原持有股權(quán)的公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的差額以及原計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)公允價(jià)值變動(dòng)應(yīng)全部轉(zhuǎn)入合并日當(dāng)期的投資收益。為企業(yè)合并發(fā)生的審計(jì)、法律服務(wù)、評(píng)估咨詢等中介費(fèi)用以及其他直接相關(guān)費(fèi)用，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益；購買方作為合并對(duì)價(jià)發(fā)行的權(quán)益性工具或債務(wù)性工具的交易費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)計(jì)入權(quán)益本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)確定，所有子公司（本公司以自身和各子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表。司編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表，將整個(gè)企業(yè)集團(tuán)視為一個(gè)會(huì)計(jì)主體，依據(jù)相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的確認(rèn)、計(jì)量和列報(bào)要求，按照統(tǒng)一的會(huì)計(jì)政策，反映本企業(yè)集團(tuán)整所有納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表合并范圍的子公司所采用的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間與本公司一致，如子公司采用的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間與本公司不一致的，在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，按本公司的合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)抵銷本公司與各子公司、各子公司相互之間發(fā)生的內(nèi)部交易對(duì)合并資產(chǎn)表、合并利潤表、合并現(xiàn)金流量表、合并股東權(quán)益變動(dòng)表的影響。如果站在企業(yè)集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表角度與以本公司或子公司為會(huì)計(jì)主體對(duì)同一交易的認(rèn)定不同時(shí)，從企業(yè)集團(tuán)的角度對(duì)該交易予子公司所有者權(quán)益、當(dāng)期凈損益和當(dāng)期綜合收益中屬于少數(shù)股東的份額分別在合并表中所有者權(quán)益項(xiàng)目下、合并利潤表中凈利潤項(xiàng)目下和綜合收益總額項(xiàng)目下單獨(dú)列示。子公司少數(shù)股東分擔(dān)的當(dāng)期虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)益中所享有份額而形成的余額，對(duì)于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以其資產(chǎn)、負(fù)債（包括最終控制方收購該子公司而對(duì)于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以購買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為基礎(chǔ)對(duì)其財(cái)務(wù)在報(bào)告期內(nèi)，若因同一控制下企業(yè)合并增加子公司或業(yè)務(wù)的，則調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)；將子公司或業(yè)務(wù)合并當(dāng)期期初至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤納入合并利潤表；將子公司或業(yè)務(wù)合并當(dāng)期期初至報(bào)告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表，同時(shí)對(duì)比較報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行因追加投資等原因能夠?qū)ν豢刂葡碌谋煌顿Y方制方開始控制時(shí)即以目前的狀態(tài)存在進(jìn)行調(diào)整。在取得被合并方控制權(quán)取得原股權(quán)之日與合并方和被合并方同處于同其他綜合收益以及其他凈資產(chǎn)變動(dòng)，分別沖減比較報(bào)表期間的期初留存收益或當(dāng)期損益。在報(bào)告期內(nèi)，若因非同一控制下企業(yè)合并增加子公司或業(yè)務(wù)的，則不調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)；將該子公司或業(yè)務(wù)自購買日至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤納入合并利潤表；該子公司或業(yè)務(wù)自購買日至報(bào)告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量因追加投資等原因能夠?qū)Ψ峭豢刂葡碌谋煌顿Y買方的股權(quán)，本公司按照該股權(quán)在購買日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期投資收益。購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及權(quán)益法核算下的其他綜合收益以及其他所有者權(quán)益變動(dòng)轉(zhuǎn)為購買日所屬當(dāng)期投資收益，由于被投資方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債在報(bào)告期內(nèi)，本公司處置子公司或業(yè)務(wù)，則該子公司潤納入合并利潤表；該子公司或業(yè)務(wù)期初至處置日的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對(duì)被投資本公司按照其在喪失控制權(quán)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量。處置股權(quán)取得的對(duì)價(jià)與剩余股權(quán)公允價(jià)值之和，減去按原持股比例計(jì)算應(yīng)享有原有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)的份額與商譽(yù)之和的差額，計(jì)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益或除凈損益、其他綜合收益及利潤分配之外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)，在喪失控制權(quán)時(shí)轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益，由于被投資方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除通過多次交易分步處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的，處置對(duì)子公司股權(quán)投資的各項(xiàng)交易的條款、條件以及經(jīng)濟(jì)影響符合以下一種或多種情況，通常表明應(yīng)將多次交易事項(xiàng)A.這些交易是同時(shí)或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；B.這些交易整體才能達(dá)成一項(xiàng)完整的商業(yè)結(jié)果；C.一項(xiàng)交易的發(fā)生取決于其他至少一項(xiàng)交易的處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易屬于一攬子交易的，本公司將為一項(xiàng)處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；但是，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價(jià)款與處置投資對(duì)應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中按不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對(duì)子公司的股權(quán)投資的相關(guān)政策進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；在喪失本公司因購買少數(shù)股權(quán)新取得的長期股權(quán)投資與按照新增持股比例計(jì)算應(yīng)享有子公司自日（或合并日）開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表中的資本公積中的股本溢價(jià)，資本公積中的股本溢價(jià)不足沖減的，調(diào)整留存在不喪失控制權(quán)的情況下因部分處置對(duì)子公司的長期股權(quán)投資而取得的處置價(jià)款與處置長期股權(quán)投資相對(duì)應(yīng)享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表中的資本公積中的股本溢價(jià)，資本公積中的股本溢價(jià)不足沖減的，調(diào)整留存收益。本公司根據(jù)合營安排的結(jié)構(gòu)、法律形式以及合營安排中約定的條款、其他相關(guān)事實(shí)和情未通過單獨(dú)主體達(dá)成的合營安排，劃分為共同經(jīng)營；通過單獨(dú)主體達(dá)成的合營安分為合營企業(yè)；但有確鑿證據(jù)表明滿足下列任一條件并且符合相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的合營（1）合營安排的法律形式表明，合營方對(duì)該（2）合營安排的合同條款約定，合營方對(duì)該（3）其他相關(guān)事實(shí)和情況表明，合營方對(duì)該擔(dān)義務(wù)，如合營方享有與合營安排相關(guān)的幾乎所有產(chǎn)出，并且該安排中負(fù)債的清償持續(xù)依賴本公司確認(rèn)共同經(jīng)營中利益份額中與本公司相關(guān)的下列項(xiàng)目，并按照相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則給第三方之前，僅確認(rèn)因該交易產(chǎn)生的損益中歸屬于共同經(jīng)營其他參與方的部分。投出或出僅確認(rèn)因該交易產(chǎn)生的損益中歸屬于共同經(jīng)營其他參與方的部分。購入的資產(chǎn)發(fā)生符合《企業(yè)會(huì)本公司對(duì)共同經(jīng)營不享有共同控制，如果本公司享有該共同經(jīng)營相關(guān)資產(chǎn)且承擔(dān)該共同相關(guān)負(fù)債的，仍按上述原則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，否則，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行會(huì)在編制現(xiàn)金流量表時(shí)，將本公司庫存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款確認(rèn)為現(xiàn)金。將同時(shí)外幣業(yè)務(wù)交易在初始確認(rèn)時(shí)，采用交易發(fā)生日的即資產(chǎn)負(fù)債表日，外幣貨幣性項(xiàng)目按資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，由此產(chǎn)于與購建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按照借款費(fèi)用資本化的原則處理外，均計(jì)入當(dāng)期損益。以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率兌差額作為公允價(jià)值變動(dòng)損益計(jì)入當(dāng)期損益。如屬于可供出售外幣非貨幣性項(xiàng)目的，形本公司根據(jù)所發(fā)行金融工具的合同條款及其所反映的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)而非僅以法律形式，結(jié)合持有金融資產(chǎn)和承擔(dān)金融負(fù)債的目的，在初始確認(rèn)時(shí)將金融資產(chǎn)和金融負(fù)債分為不同類具、與在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資掛鉤并須通過交付該權(quán)只有符合以下條件之一，金融資產(chǎn)或金融負(fù)債才可在初始計(jì)融資產(chǎn)和金融負(fù)債組合，以公允價(jià)值為基礎(chǔ)進(jìn)行管理、評(píng)價(jià)并向關(guān)鍵管重大改變，或所嵌入的衍生工具明顯不應(yīng)當(dāng)從相關(guān)混合工本公司對(duì)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，在取得時(shí)以公相關(guān)的交易費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益，期末將公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。處置時(shí)，其公允價(jià)值與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資收益，同時(shí)本公司對(duì)外銷售商品或提供勞務(wù)形成的應(yīng)收債權(quán)，以及公司持有的其他企業(yè)的不包括在市場上有報(bào)價(jià)的債務(wù)工具的債權(quán)，包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付賬款、長期應(yīng)收款等，以向購貨方應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款作為初始確認(rèn)金額；具有融資性質(zhì)的，按其現(xiàn)值進(jìn)行初持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和本公司對(duì)持有至到期投資，在取得時(shí)按公允價(jià)值（扣除已到付息期但尚和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。持有期間按照攤余成本和實(shí)際利率計(jì)算確認(rèn)利息收入，計(jì)入投資收益。實(shí)際利率在取得時(shí)確定，在該預(yù)期存續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)保持不變。處置時(shí)，將所取得價(jià)款與該投資賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入投資如果持有至到期投資處置或重分類為其他類金融資產(chǎn)的金額，相對(duì)于本公司全部持有投資在出售或重分類前的總額較大，在處置或重分類后應(yīng)立即將其剩余的持有至到期投資重分類在該可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值或終止確認(rèn)時(shí)轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。但是，遇到下列情況可以除可供出售金融資產(chǎn)，是指初始確認(rèn)時(shí)即指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及除其本公司對(duì)可供出售金融資產(chǎn)，在取得時(shí)按公允價(jià)值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。持有期間將按實(shí)際利率計(jì)算的利息或取得的現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益?？晒┏鍪劢鹑谫Y產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產(chǎn)形成的匯兌差額外，直接計(jì)入其他綜合收益。處置可供出售金融資產(chǎn)時(shí)，將取得的價(jià)款與該金融資產(chǎn)賬面價(jià)值之間的差額，原直接計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額對(duì)應(yīng)處本公司對(duì)在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，以及與該工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照按其公允價(jià)值和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。采用攤余成本進(jìn)行后續(xù)公司發(fā)生金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時(shí)，如已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)則終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；如保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，則不終止在判斷金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是否滿足上述金融資產(chǎn)終止確認(rèn)條件時(shí)金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)值，在終止分和未終止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)?，并將下列兩?xiàng)金額的差金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿足終止確認(rèn)條件的，繼續(xù)確認(rèn)該金融資產(chǎn)，所收到的對(duì)價(jià)確認(rèn)為一金融負(fù)債的的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，則終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分；若與債權(quán)人簽定協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債，且新金融負(fù)債與現(xiàn)存金融對(duì)現(xiàn)存金融負(fù)債全部或部分合同條款作出實(shí)質(zhì)性修改的，則終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債或其一部分，同時(shí)將修改條款后的金融負(fù)債確認(rèn)為一項(xiàng)金融負(fù)債全部或部分終止確認(rèn)時(shí)，終止確認(rèn)的金融負(fù)債賬面價(jià)值與支付對(duì)價(jià)（包括轉(zhuǎn)將該金融負(fù)債整體的賬面價(jià)值進(jìn)行分配。分配給終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值與支付的對(duì)價(jià)（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。存在活躍市場的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，以活躍市場的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值；活躍市場的報(bào)價(jià)包括易于且可定期從交易所、交易商、經(jīng)紀(jì)人、行業(yè)集團(tuán)、定價(jià)機(jī)構(gòu)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)等獲得相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的報(bào)價(jià)，且能代表在公平交易基礎(chǔ)上實(shí)際并經(jīng)常發(fā)生的市場不存在活躍市場的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。在估值時(shí)采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，選擇與市場參與者在相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的交易中所考慮的資產(chǎn)或負(fù)債特征相一致的輸入值，并盡可能優(yōu)先使用相關(guān)可觀察輸入值。在相關(guān)可觀察輸入值無法取得或取得不切實(shí)可行的情況下，使用不可觀察輸入值。資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以外值進(jìn)行檢查，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)（6）無法辨認(rèn)一組金融資產(chǎn)中的某項(xiàng)資產(chǎn)的如該組金融資產(chǎn)的債務(wù)人支付能力逐步惡化，或債務(wù)人所在國家或地區(qū)失業(yè)率提高、擔(dān)保物在其（7）權(quán)益工具發(fā)行方經(jīng)營所處的技術(shù)、市場本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)各項(xiàng)可供出售權(quán)益工具投資單獨(dú)進(jìn)行檢查，若該權(quán)益工具投資的，則表明其發(fā)生減值；若該權(quán)益工具投資于資產(chǎn)負(fù)20%）但尚未達(dá)到50%的，本公司會(huì)綜合考慮其他相關(guān)因素諸如價(jià)格波動(dòng)率上段所述成本按照可供出售權(quán)益工具投資的初始取已計(jì)入損益的減值損失確定；不存在活躍市場的可供出售權(quán)益工具投資的公允價(jià)值，按照類似金報(bào)價(jià)的可供出售權(quán)益工具投資的公允價(jià)值根據(jù)證券交易所期末收盤價(jià)【或期末前xx日收盤均價(jià)】確定，除非該項(xiàng)可供出售權(quán)益工具投資存在限售期。對(duì)于存在限售期的可供出售權(quán)益工具投資，按照證券交易所期末收盤價(jià)扣除市場參與者因承擔(dān)指定期間內(nèi)無法在公開市場上出售該權(quán)益工具可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，即使該金融資產(chǎn)沒有終止確認(rèn)，本公司將原直接計(jì)入其他綜合收益的因公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失從其他綜合收益轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。該轉(zhuǎn)出的累計(jì)損失，等于可供出售金融資產(chǎn)的初始取得成本扣除已收回本金和已攤余金額、當(dāng)前公允價(jià)值和原已對(duì)于已確認(rèn)減值損失的可供出售債務(wù)工具，在隨后的會(huì)計(jì)期間公允價(jià)值已上升且客觀上與確認(rèn)原減值損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)的，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回計(jì)入當(dāng)期損益；對(duì)于可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生的減值損失，在該權(quán)益工具價(jià)值回升時(shí)通過權(quán)益轉(zhuǎn)回；但在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，或與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算對(duì)于持有至到期投資，有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其賬面價(jià)值與預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間差額計(jì)算確認(rèn)減值損失；計(jì)提后如有證據(jù)表明其價(jià)值已恢復(fù)，原確認(rèn)的減值損失可予以轉(zhuǎn)回，記入當(dāng)期損益，但該轉(zhuǎn)回的賬面價(jià)值不超過假定不計(jì)提減值準(zhǔn)備情況下該金融資產(chǎn)在轉(zhuǎn)按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法（賬齡分析法、余額百分比法、其他對(duì)于內(nèi)部單位組合，按照個(gè)別認(rèn)定法計(jì)提壞存貨是指本公司在日?；顒?dòng)中持有以備出售的商品、在經(jīng)營過程存貨在取得時(shí)，按成本進(jìn)行初始計(jì)量，包括采購成本、加工成期末對(duì)存貨進(jìn)行全面清查后，按存貨的成本與可變成品、庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，以該存貨的估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工的材料存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；為執(zhí)行銷售合同或者勞務(wù)合同而超出部分的存貨的可變現(xiàn)凈值以一般銷售價(jià)格為基礎(chǔ)計(jì)期末按照單個(gè)存貨項(xiàng)目計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；但對(duì)于數(shù)量繁多、單價(jià)較低的存貨，別計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；與在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相同或類似最終的，且難以與其他項(xiàng)目分開計(jì)量的存貨，則合并計(jì)提存貨本公司將同時(shí)滿足下列條件的企業(yè)組成部分（或非流動(dòng)資產(chǎn)）確認(rèn)為持有待售組成部本公司對(duì)于持有待售的固定資產(chǎn)，調(diào)整該項(xiàng)固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)凈殘值，使該固定資產(chǎn)的預(yù)殘值反映其公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的金額，但不超過符合持有待售條件時(shí)該項(xiàng)固定資產(chǎn)的原賬面價(jià)值，原賬面價(jià)值高于調(diào)整后預(yù)計(jì)凈殘值的差額，應(yīng)作為資產(chǎn)減值損失計(jì)入當(dāng)期損益。持有待符合持有待售條件的權(quán)益性投資、無形資產(chǎn)等其他非流動(dòng)資產(chǎn)，比照上述原則處理，價(jià)值計(jì)量的投資性房地產(chǎn)和生物資產(chǎn)、保險(xiǎn)合同中產(chǎn)生的合～（資成本包括與取得長期股權(quán)投資直接相關(guān)的費(fèi)用發(fā)行或取得自身權(quán)益工具時(shí)發(fā)生的交易費(fèi)用，可直接歸屬于權(quán)益性交易的從權(quán)非貨幣性資產(chǎn)交換換入的長期股權(quán)投資以換出資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定其初始投資成本，除非有確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價(jià)值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資本公司能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施控制的長期股權(quán)投資采用成本法核算，并按照初始投資成除取得投資時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款或?qū)r(jià)中包含的已宣告但尚未司按照享有被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利本公司對(duì)聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股權(quán)投資采用權(quán)益法核算；對(duì)于其中一部分通過風(fēng)資機(jī)構(gòu)、共同基金、信托公司或包括投連險(xiǎn)基金在內(nèi)的類似主體間接持有的長期股權(quán)投資的初始投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額額，不調(diào)整長期股權(quán)投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈本公司取得長期股權(quán)投資后，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈損益和其他綜益的份額，分別確認(rèn)投資收益和其他綜合收益，同時(shí)調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；并按照被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計(jì)算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)減少長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；對(duì)于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權(quán)益的其他變動(dòng)，調(diào)整長期股權(quán)投資本公司在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時(shí)，以取得投資時(shí)被投資單位各項(xiàng)可辨認(rèn)等的公允價(jià)值為基礎(chǔ)，對(duì)被投資單位的凈利潤進(jìn)行調(diào)整后確認(rèn)。本公司與聯(lián)營企業(yè)、合營企業(yè)之間發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照應(yīng)享有的比例計(jì)算歸屬于本公司的部分予以抵銷，在此基礎(chǔ)上本公司確認(rèn)應(yīng)分擔(dān)被投資單位發(fā)生的虧損時(shí)，按照以下順序進(jìn)行處理：首先，沖減長期投資的賬面價(jià)值。其次，長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值不足以沖減的，以其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)被投資單位凈投資的長期權(quán)益賬面價(jià)值為限繼續(xù)確認(rèn)投資損失，沖減長期應(yīng)收項(xiàng)目經(jīng)過上述處理，按照投資合同或協(xié)議約定企業(yè)仍承擔(dān)額外義務(wù)的，按預(yù)計(jì)承擔(dān)的義務(wù)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)被投資單位以后期間實(shí)現(xiàn)盈利的，公司在扣除未確認(rèn)的虧損分擔(dān)額后，按與上述相反的順序處理，減記已確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面余額、恢復(fù)其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)被投資單位凈投資的長期權(quán)本公司原持有的對(duì)被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的按金融工具確認(rèn)和計(jì)則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的權(quán)益性投資，因追加投資等原因能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響原持有的股權(quán)投資分類為可供出售金融資產(chǎn)的，其公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)公允價(jià)值變動(dòng)轉(zhuǎn)入改按權(quán)益法核算的當(dāng)期按權(quán)益法核算的初始投資成本小于按照追加投資后全新的持股比例計(jì)算確定的應(yīng)享有單位在追加投資日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額之間的差額，調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值，本公司原持有的對(duì)被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的按金融工具確認(rèn)和計(jì)則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的權(quán)益性投資，或原持有對(duì)聯(lián)營企業(yè)、合營企業(yè)的長期股權(quán)投資，因追加投資等控制下和非同一控制下企業(yè)合并中相關(guān)會(huì)計(jì)本公司因處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對(duì)被投資單位的共同控制或重大影響的，處置影響之日的公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期原股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的其他綜合收益，在終止采用權(quán)益法核處置后的剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施共同控制或施加重大影響的，改按權(quán)益法核算，并對(duì)該剩余股權(quán)視同自取得時(shí)即采用權(quán)益法核算進(jìn)處置長期股權(quán)投資，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款之間的差額，應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益法核算的長期股權(quán)投資，在處置該項(xiàng)投資時(shí)，采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)，按相應(yīng)比例對(duì)原計(jì)入其他綜合收益的部分進(jìn)行會(huì)計(jì)處處置對(duì)子公司股權(quán)投資的各項(xiàng)交易的條款、條件以及經(jīng)濟(jì)因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對(duì)原有子公損益。處置后的剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施共同控制或施加重大影響的，改按權(quán)益法核算，并對(duì)該剩余股權(quán)視同自取得時(shí)即采用權(quán)益法核算進(jìn)行調(diào)整；處置后的剩余股權(quán)不能對(duì)被投資單位規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，其在喪失控制之日的公允價(jià)股權(quán)投資相應(yīng)對(duì)享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整資本權(quán)，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量。處置股權(quán)取得的對(duì)價(jià)與剩余股權(quán)公允價(jià)值之和，減去按原持股比例計(jì)算應(yīng)享有原有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計(jì)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益，同時(shí)沖減商譽(yù)。與原有子公司的股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益、其他所有者權(quán)益變動(dòng)，在喪失控制權(quán)時(shí)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益，由于被投資方重新計(jì)量設(shè)處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易屬于一攬子交易的，將各項(xiàng)交處置子公司股權(quán)投資并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，區(qū)分個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表和合并財(cái)務(wù)報(bào)表凈資產(chǎn)份額的差額，確認(rèn)為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時(shí)一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的如果本公司按照相關(guān)約定與其他參與方集體控制某項(xiàng)安排，并且對(duì)該安排回報(bào)具有重的活動(dòng)決策，需要經(jīng)過分享控制權(quán)的參與方一致同意時(shí)才存在，則視為本公司與其他參與方共同將該單獨(dú)主體作為合營企業(yè)，采用權(quán)益法核算。若根據(jù)相關(guān)約定判斷本公司并非對(duì)該單獨(dú)主體的凈資產(chǎn)享有權(quán)利時(shí)，該單獨(dú)主體作為共同經(jīng)營，本公司確認(rèn)與共同經(jīng)營利益重大影響，是指投資方對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。本公司通過以下一種或多種情形，并綜合資產(chǎn)負(fù)債表日，若存在長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值大于享有被投資單位收回金額低于長期股權(quán)投資賬面價(jià)值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。根據(jù)單項(xiàng)長期股權(quán)投資的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與長期股權(quán)投資預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定長期股權(quán)投資的投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)，包括已出租的土地本公司的投資性房地產(chǎn)按其成本作為入賬價(jià)值，外購?fù)顿Y性房地產(chǎn)的成本包括購買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)和可直接歸屬于該資產(chǎn)的其他支出；自行建造投資性房地產(chǎn)的成本，由建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到本公司對(duì)投資性房地產(chǎn)采用成本模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，按其預(yù)計(jì)使用壽命及凈殘值率對(duì)建筑物和土地使用權(quán)計(jì)提折舊或攤銷。投資性房地產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用壽命、凈殘值率及年投資性房地產(chǎn)的用途改變?yōu)樽杂脮r(shí)，自改變之日起，本公司將該投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)。自用房地產(chǎn)的用途改變?yōu)橘嵢∽饨鸹蛸Y本增值時(shí)，自改變之日起，本公司將固定當(dāng)投資性房地產(chǎn)被處置，或者永久退出使用且預(yù)計(jì)不能從認(rèn)該項(xiàng)投資性房地產(chǎn)。投資性房地產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或毀損的處置收入扣除其賬面價(jià)值和相關(guān)固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時(shí)滿足下列條件時(shí)予以確555融資租賃租入的固定資產(chǎn)，按租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額的現(xiàn)值兩者中較低者，作為入賬價(jià)值。最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，其差額作為未確認(rèn)融資費(fèi)用。在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發(fā)生的印花稅等初始直接費(fèi)用，計(jì)入租入資產(chǎn)價(jià)值。未確認(rèn)融資費(fèi)用在租賃期內(nèi)各個(gè)期間采用實(shí)際利率本公司采用與自有固定資產(chǎn)相一致的折舊政策計(jì)提融資租入固定資產(chǎn)折舊。能夠合理確賃期屆滿時(shí)取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃資產(chǎn)使用壽命內(nèi)計(jì)提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時(shí)能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)使用壽命兩者中較短的期間內(nèi)計(jì)提折舊。本公司自行建造的在建工程按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，實(shí)際成本由建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構(gòu)成，包括工程用物資成本、人工成本、交納的相關(guān)稅費(fèi)、應(yīng)予資本化的借款費(fèi)用以及應(yīng)分?jǐn)偟拈g接費(fèi)用等。本公司的在建工程以項(xiàng)目分類核算。在建工程項(xiàng)目按建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的全部支出，作為固定資產(chǎn)的入定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預(yù)算、造價(jià)或者工程實(shí)際成本等，按估計(jì)的價(jià)值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并按本公司固定資產(chǎn)折舊政策計(jì)提固定資產(chǎn)的折舊，待辦理竣工決算后，再按實(shí)際成本調(diào)整原來公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生化條件的情況下開始資本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額確符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過相當(dāng)長時(shí)間的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)才能達(dá)到預(yù)定或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和資本化期間，指從借款費(fèi)用開始資本化時(shí)點(diǎn)到停止資本化時(shí)點(diǎn)的期間，當(dāng)購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或當(dāng)購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)中部分項(xiàng)目分別完工的，則借款費(fèi)用暫停資本化；該項(xiàng)中斷如是所購建或生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)或者可銷售狀態(tài)必要的程序，則借款費(fèi)用繼續(xù)資本化。在中斷期間發(fā)生的借款費(fèi)用確認(rèn)為專門借款的利息費(fèi)用（扣除尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入或者進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益）及其輔助費(fèi)用在所購建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出按每月月末平均加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，計(jì)算確定一般借款應(yīng)予資本化的利息金額。資本化率根據(jù)一般借款加權(quán)平均利無形資產(chǎn)是指本公司擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，包括：土地使用權(quán)、商標(biāo)權(quán)和軟件等。外購無形資產(chǎn)的成本，包括購買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)以及直接歸屬于使該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定發(fā)生的其他支出。購買無形資產(chǎn)的價(jià)款超過正常信用條件延期支付，并將重組債務(wù)的賬面價(jià)值與該用以抵債的無形資產(chǎn)公允價(jià)值之間的差額，計(jì)非貨幣性資產(chǎn)交換換入的無形資產(chǎn)以換出資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定其入賬價(jià)值，除非有確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價(jià)值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面在開發(fā)過程中使用的其他專利權(quán)和特許權(quán)的攤銷以及滿足資本化條件的利息費(fèi)用，以及為使該無本公司在取得無形資產(chǎn)時(shí)分析判斷其使用壽命，劃分為使用壽命有限和使用壽命不確定的無對(duì)于使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的期限內(nèi)按直線法攤銷。使用壽命有5年每期末，對(duì)使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進(jìn)行復(fù)核，如與原先估計(jì)數(shù)存在經(jīng)復(fù)核，本期期末無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法與以前估計(jì)未如果期末重新復(fù)核后仍為不確定的，在每個(gè)會(huì)計(jì)期間繼續(xù)進(jìn)行減本公司在資產(chǎn)負(fù)債表日判斷長期資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象。如果長期資產(chǎn)存在跡象的，以單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計(jì)其可收回金額；難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收回資產(chǎn)可收回金額的估計(jì)，根據(jù)其公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)可收回金額的計(jì)量結(jié)果表明，長期資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，將長期資產(chǎn)價(jià)值減記至可收回金額，減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)計(jì)提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不得資產(chǎn)減值損失確認(rèn)后，減值資產(chǎn)的折舊或者攤銷費(fèi)用在未來期間作相應(yīng)因企業(yè)合并所形成的商譽(yù)和使用壽命不確定的無商譽(yù)結(jié)合與其相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測試。在對(duì)包含商譽(yù)的相關(guān)資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測試時(shí)，如與商譽(yù)相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合存在減值跡象的，先對(duì)不包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測試，計(jì)算可認(rèn)相應(yīng)的減值損失。再對(duì)包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測試，比較這些相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的賬面價(jià)值（包括所分?jǐn)偟纳套u(yù)的賬面價(jià)值部分）與其可收回金額，如相關(guān)資產(chǎn)5年短期薪酬是指本公司在職工提供相關(guān)服務(wù)的年度報(bào)告期間結(jié)束后十二個(gè)月內(nèi)需要全付的職工薪酬，離職后福利和辭退福利除外。本公司在職工提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將應(yīng)付的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并根據(jù)職工提供服務(wù)的受益對(duì)象計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本和離職后福利是指本公司為獲得職工提供的服務(wù)而在職工退休或與企業(yè)解除勞動(dòng)關(guān)的各種形式的報(bào)酬和福利，短期薪酬和辭退福利除外。離職后福利計(jì)劃分類為設(shè)定離職后福利設(shè)定提存計(jì)劃主要為參加由各地勞動(dòng)及社會(huì)保障機(jī)構(gòu)組織實(shí)施的社會(huì)險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等；在職工為本公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將根據(jù)設(shè)定提存計(jì)劃計(jì)算的應(yīng)繳存金額辭退福利是指本公司在職工勞動(dòng)合同到期之前解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系，或者為鼓其他長期職工福利是指除短期薪酬、離職后福利、對(duì)符合設(shè)定提存計(jì)劃條件的其他長期職工福利，在職工為本公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將應(yīng)繳存金額確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本；除上述情形外資產(chǎn)負(fù)債表日，將設(shè)定受益計(jì)劃產(chǎn)生的福利義務(wù)歸屬于職工提供服務(wù)的期間，并計(jì)入當(dāng)期損益或本公司預(yù)計(jì)負(fù)債按履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需的支出的最佳估計(jì)數(shù)進(jìn)行初本公司在確定最佳估計(jì)數(shù)時(shí)，綜合考慮與或有事項(xiàng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、不確定性和貨幣時(shí)間價(jià)因素。對(duì)于貨幣時(shí)間價(jià)值影響重大的，通過對(duì)相關(guān)的可能性不相同的，如或有事項(xiàng)涉及單個(gè)項(xiàng)目的，則最佳估計(jì)數(shù)按照最可能發(fā)生金額確定；有事項(xiàng)涉及多個(gè)項(xiàng)目的，則最佳估計(jì)數(shù)按各種可能結(jié)果及相關(guān)概率計(jì)本公司清償預(yù)計(jì)負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方補(bǔ)償?shù)?，補(bǔ)償金額在基本確定能到時(shí)，作為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)，確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超過預(yù)計(jì)公司已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購買方；公司既沒有保留繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對(duì)已售出的商品實(shí)施有效控制；收入的金額能夠可靠地計(jì)量；相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)，收入的金額能夠可靠地計(jì)量時(shí)，分別下供產(chǎn)生的收入與獎(jiǎng)勵(lì)積分的公允價(jià)值之間進(jìn)行分配，將取得的貨款或應(yīng)收貨款扣除獎(jiǎng)勵(lì)積分公允價(jià)值的部分確認(rèn)為收入，獎(jiǎng)勵(lì)積分的公允價(jià)值確認(rèn)為遞延收益。對(duì)期限為一年內(nèi)有效的顧客獎(jiǎng)勵(lì)公司將原計(jì)入遞延收益的與所兌換積分相關(guān)的部分確認(rèn)為收入，確認(rèn)為收入的金額應(yīng)當(dāng)以被兌換用于換取獎(jiǎng)勵(lì)的積分?jǐn)?shù)額占預(yù)期將兌換用于換取與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，按照所建造或購買的資產(chǎn)使用年限分與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償企業(yè)以后期間的相關(guān)確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間計(jì)入當(dāng)期營業(yè)外收入；用于補(bǔ)償企業(yè)已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的，取得時(shí)直遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債根據(jù)資產(chǎn)和負(fù)債的計(jì)稅本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異、能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅對(duì)于與聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，同時(shí)滿足下列條件的，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)：暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未來很可能轉(zhuǎn)回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異公司將當(dāng)期與以前期間應(yīng)交未交的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異確認(rèn)為遞延所得稅計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。公司支付的與租賃交易相關(guān)的初始直接費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期資產(chǎn)出租方承擔(dān)了應(yīng)由公司承擔(dān)的與租賃相關(guān)的費(fèi)用時(shí)，公司將該部分確認(rèn)為租賃收入。公司支付的與租賃交易相關(guān)的初始直接費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用；如金額較大的，則予以資本化，在整個(gè)租賃期間內(nèi)按照與租賃收公司承擔(dān)了應(yīng)由承租方承擔(dān)的與租賃相關(guān)的費(fèi)用時(shí)，公司將該部分費(fèi)用從較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，其差額作為未確認(rèn)的融資費(fèi)用。融資租入資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計(jì)價(jià)和折舊方法詳見本附注四十五）固定公司采用實(shí)際利率法對(duì)未確認(rèn)的融資費(fèi)用，在資產(chǎn)租賃期間內(nèi)攤銷額確認(rèn)為未實(shí)現(xiàn)融資收益，在將來收到租金的各期間內(nèi)確認(rèn)為租賃收入，公司發(fā)生的與出租交易相關(guān)的初始直接費(fèi)用，計(jì)入應(yīng)收融資租賃款的初始計(jì)量中，并減少租賃期內(nèi)確認(rèn)的收益金額。教育費(fèi)附加及房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等相關(guān)稅費(fèi)；利潤表中的“營業(yè)項(xiàng)稅額”等科目期末貸方余額應(yīng)根據(jù)情況，在資產(chǎn)負(fù)債表中的“其他流動(dòng)負(fù)債”或“其他非流動(dòng)負(fù)債”項(xiàng)目列示。本公司已根據(jù)《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》中與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目列示的相關(guān)規(guī)定，調(diào)整了存在不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體的，披露情），(%)(%)單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬////分的具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的應(yīng)收賬款組合的實(shí)際損失率為基礎(chǔ)，結(jié)合現(xiàn)時(shí)情況分析法確定壞賬(%)款款////劃分的具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的其他應(yīng)收款組合的實(shí)際損失率為基礎(chǔ)，結(jié)合現(xiàn)時(shí)情況分析法確定//料品產(chǎn)產(chǎn)品其他其他/的資(%)本期增加本期增加本期減少/追加投資減少投資益其他綜合收益調(diào)整其他權(quán)益變動(dòng)計(jì)提減值準(zhǔn)備其他杭州捷永信息技術(shù)有限公司無無加本期末通過公司內(nèi)部研發(fā)形成的無形資產(chǎn)占無形資產(chǎn)余說明商譽(yù)減值測試過程、參數(shù)及商譽(yù)減值損無//利無賬齡超過一年的重要其他應(yīng)付款期末余額前五名計(jì)/期末發(fā)行在外的優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融長期應(yīng)付款為公司租入物業(yè)的租賃費(fèi)，按直線法分?jǐn)傆?jì)入損益的年租金與按合同支付年該部分員工按照國家規(guī)定繳納五險(xiǎn)一金、負(fù)擔(dān)采暖長期應(yīng)付職工薪酬期末增加891,331.56元，/其他說明，包括重要預(yù)計(jì)負(fù)債的相關(guān)重要假設(shè)、估計(jì)說預(yù)計(jì)負(fù)債期末余額較上期增加630,000.00元，主要為公司本期因未決訴訟計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債所致。見（12）/款/其他權(quán)益工具本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說明，以及相關(guān)會(huì)計(jì)處理的依其他說明:無無調(diào)減-)潤無無無益益得/無無無無金項(xiàng)/米及分?jǐn)偼恋厥褂脵?quán)面積為8,101.11平方米的營業(yè)樓第1-7層抵押給盛京銀行股份有限公司沈陽無持有半數(shù)或以下表決權(quán)但仍控制被投資單位、以及持有半數(shù)以上表決權(quán)但不控制被投資無無無00產(chǎn)司無關(guān)資料。沈陽商友軟件系統(tǒng)有限公司董事會(huì)鑒于杭州捷永信息技術(shù)有限公司目前狀況，認(rèn)為對(duì)杭州捷永信息技術(shù)有限公司的投資可能無法收回，決定對(duì)杭州捷永信息技術(shù)有限公司的投資計(jì)提長本公司的經(jīng)營活動(dòng)會(huì)面臨各種金融風(fēng)險(xiǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)（主要為外匯和利率風(fēng)險(xiǎn)）。本公司整體的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃針對(duì)金融市場的不可預(yù)見性，力求減少對(duì)本公司財(cái)務(wù)（一）信用風(fēng)險(xiǎn)本公司的信用風(fēng)險(xiǎn)主要來自貨幣資金、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款和可供出售金融資產(chǎn)等。層已制定適當(dāng)?shù)男庞谜撸⑶也粩啾O(jiān)察這些信用風(fēng)險(xiǎn)的本公司持有的貨幣資金，主要存放于商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)，管理層認(rèn)為這些商業(yè)銀行具高信譽(yù)和資產(chǎn)狀況，存在較低的信用風(fēng)險(xiǎn)。本公司采取限額政策以規(guī)避對(duì)任何金對(duì)于應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款，本公司設(shè)定相關(guān)政策以控制信用風(fēng)險(xiǎn)敞口。本公司基于對(duì)客戶的財(cái)務(wù)狀況、從第三方獲取擔(dān)保的可能性、信用記錄及其它因素諸如目前市場狀況等評(píng)估客戶的本公司會(huì)采用書面催款、縮短信用期或取消信用期等方式，以確保本公司的整體信用風(fēng)險(xiǎn)在可控因此，本公司管理層認(rèn)為所承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)大為降金額。除附注十二、附注十三所載本公司作出的財(cái)務(wù)擔(dān)保外，本公司沒有提供任何其他可公司承受信用風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保。于資產(chǎn)負(fù)債表日就上述財(cái)務(wù)擔(dān)保承受的最大信用風(fēng)險(xiǎn)敞口已在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指本公司無法及時(shí)獲得充足資金,滿足業(yè)務(wù)發(fā)本公司資金管理部門持續(xù)監(jiān)控公司短期和長時(shí)持續(xù)監(jiān)控是否符合借款協(xié)議的規(guī)定，從主要金融機(jī)構(gòu)獲得提供足夠備用資金的承諾---（三）市場風(fēng)險(xiǎn)本公司的主要經(jīng)營位于中國境內(nèi)，主要業(yè)務(wù)以人民幣結(jié)算。本公司期末無大額外幣貨幣本公司的利率風(fēng)險(xiǎn)主要產(chǎn)生于銀行借款、應(yīng)付票據(jù)等。浮動(dòng)利率的金融負(fù)債使本公司面金流量利率風(fēng)險(xiǎn)，固定利率的金融負(fù)債使本公司面臨公允價(jià)值利率風(fēng)險(xiǎn)。本公司根據(jù)當(dāng)時(shí)的市場本公司資金管理部門持續(xù)