財務(wù)部的規(guī)章制度

財務(wù)管理制度

文獻名稱：財務(wù)部管理制度

文獻編號：JL-S0P-XZ003

版本/版次：A/0

頁碼：共14頁

生效日期：2023年5月1日

籌劃機構(gòu)：汕頭市聚福酒店籌劃管理企業(yè)

職1豆：營甲郃狂埋口L1甘期口：

職位：總經(jīng)理助理日期：

職位：總經(jīng)-理-------------------

序版本/版次修改頁修改內(nèi)容生效日期同意人

組織構(gòu)造:

財務(wù)都經(jīng)理兼會計

出倉

二、崗位職責(zé)：

1-1財務(wù)部職責(zé)

重要職責(zé)：

執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)制度和財經(jīng)紀律，對酒店日勺經(jīng)濟活動進行核算與監(jiān)督。

重要工作內(nèi)容：

1.負責(zé)酒店資金的籌措和使用，編制財務(wù)收支計劃和資金使用計劃，并組織實行。

2.負責(zé)組織平常歐I財務(wù)核算，建立健全各項財務(wù)管理制度及會計核算制度。

3.運用各項會計資料對經(jīng)濟活動進行分析，為領(lǐng)導(dǎo)的決策提供及時、精確的信息。

4,對財務(wù)活動進行監(jiān)督，保證企業(yè)合法經(jīng)營。

5.對各項資產(chǎn)進行管理，防止資產(chǎn)流失。

6,負責(zé)管理多種票證及會計檔案。

7.完畢上級交辦的其他工作。

重要工作權(quán)限：

L確定酒店各項財務(wù)管理制度。

2.對酒店日勺經(jīng)營活動進行監(jiān)督。

3,參與酒店的經(jīng)營管理，就存在歐I問題向有關(guān)部門或總經(jīng)理提出提議和意見。

4,參與重大協(xié)議、協(xié)議的確定工作。

1-2財務(wù)部經(jīng)理職責(zé)

重要職責(zé)：

1.主持財務(wù)部工作。

2,負責(zé)對所屬各崗位工作口勺指導(dǎo)、監(jiān)督及協(xié)調(diào)。

3.負責(zé)酒店收入記帳工作。

4，協(xié)調(diào)財務(wù)部與其他部門日勺關(guān)系。

重要工作內(nèi)容：

1.在董事長的直接領(lǐng)導(dǎo)下，詳細負責(zé)酒店的財務(wù)政策和財務(wù)管理制度的制定和實行。

2.負責(zé)組織全酒店日勺經(jīng)濟核算工作，組織編制和審核會計報表，并負責(zé)向董事會匯報工作。

3.按規(guī)定期限及時組織編制財務(wù)預(yù)算和決算，為酒店經(jīng)營決策提供會計信息。

4.貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財稅政策、會計法規(guī)及財經(jīng)制度，建立、建全酒店財務(wù)管理制度，發(fā)

現(xiàn)問題及時糾正，重大問題及時匯報。

5.負責(zé)做好資金管理工作，組織各營業(yè)部門收銀員和出納員按規(guī)定程序和手續(xù)及時做好資

金收支工作，保證平常開支需要。

6.督促應(yīng)收帳款的催收工作，加速資金回籠。

7.負責(zé)與財政、稅務(wù)、金融部門的聯(lián)絡(luò)，協(xié)助總經(jīng)理處理好與這些部門日勺關(guān)系。

8.遵守國家的財經(jīng)紀律，嚴格掌握費用開支，認真執(zhí)行成本、費用日勺審批及報箱制度。

9.參與重要經(jīng)濟協(xié)議和協(xié)議的I確定、審查，并負責(zé)對工資、獎金方案的確定與審核。

10.參與酒店經(jīng)營管理，對成本、費用進行控制，精打細算，提高經(jīng)濟效益。

11.監(jiān)督檢查財產(chǎn)物資的使用、保管狀況，保證其合理使用和安全管理。

12.負責(zé)保管財務(wù)文獻、協(xié)議、協(xié)議以及會計核算資料。檢查、查對、處理夜間稽核員編制

日勺工作記錄。

13.每次抽查、查對各部門的帳單時，應(yīng)檢查有無異常狀況，復(fù)核每日收入日報表，無誤后

報送董事長、總經(jīng)理。

14.將應(yīng)收帳帳單移交給應(yīng)收帳會計，將交際應(yīng)酬帳單移交給成本組。

15.常常與總出納查對有關(guān)帳目，做到精確無誤。

16.負責(zé)本部門員工『、J業(yè)務(wù)培訓(xùn)思想教育工作。

17.完畢領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

重要工作權(quán)限：

1.對本部門員工的工作進行指導(dǎo)、檢查、調(diào)配、獎懲，

2.組織確定泗店各項財務(wù)管理制度。

3.對酒店日勺經(jīng)營活動進行監(jiān)督，對違反會訂制度、財經(jīng)紀律的行為有權(quán)予以制止。

4.參與酒店的經(jīng)營管理和重大協(xié)議的研究、確定。

1-3出納兼外聯(lián)職責(zé)

重要職責(zé)：

在財務(wù)部經(jīng)理日勺領(lǐng)導(dǎo)下，嚴格按財經(jīng)紀律辦理現(xiàn)金和銀行存款日勺收、付業(yè)務(wù)。

重要工作內(nèi)容;

1.審核各營業(yè)點銷售日報表，并查對收銀員的交款數(shù)與否相符。

2.每日根據(jù)審核無誤的財務(wù)憑證收、付款。收付款時應(yīng)認真復(fù)查有關(guān)單據(jù)，如手續(xù)不全或

有錯誤應(yīng)及時讓有關(guān)人員改正，現(xiàn)金當面點清以防差錯，收付款后口勺有關(guān)憑證分別蓋“現(xiàn)

金收訖”、“現(xiàn)金付訖”章。

3.每日根據(jù)審核無誤的憑證進行銀行存款的收付業(yè)務(wù)。收付款時認真復(fù)查有關(guān)單據(jù)，如手

續(xù)不全或有錯誤及時讓有關(guān)人員改正。付款后的憑證，應(yīng)蓋“銀行付訖”章。

4.根據(jù)收付憑證登記現(xiàn)金日志帳，記帳按財務(wù)制度規(guī)定執(zhí)行。

5.現(xiàn)金日志帳做到日清月結(jié)，每日結(jié)帳后將帳面余額與庫存余額查對，如不相符須查清原

因，并編制現(xiàn)金盈虧狀況報上級領(lǐng)導(dǎo)處理。

6,及時將收回日勺支票送交銀行進帳，收到銀行回單要及時登記，如有銀行退票應(yīng)及時處理

并重新更換支票。

7.每月初完畢上月“銀行存款余額調(diào)整表”，認真查對和清查每筆未達帳項的原因，如有錯

帳，應(yīng)及時改正，確實難以查清的應(yīng)報上級領(lǐng)導(dǎo)處理。

8.憑領(lǐng)導(dǎo)審批H勺中領(lǐng)單方能簽發(fā)空白支票，并督促領(lǐng)用人及時結(jié)算。

9,妥善保管空白支票，開支票按編號次序進行登記，且印章與支票分開保管。

10.完畢領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

重要工作權(quán)限：

1.對不符合銀行結(jié)算制度和酒店財務(wù)制度日勺行為予以抵制。

2,對不符合現(xiàn)金管理制度日勺開支予以拒絕。

3.拒付手續(xù)不合或憑證有錯誤口勺款項。

1-4倉管兼驗貨職責(zé)

重要職責(zé)：

認真完畢財務(wù)經(jīng)理安排的工作，嚴格按操作規(guī)程辦理，做好本職工作。

重要工作內(nèi)容：

1.負責(zé)所管轄倉庫日勺平常管理和盤點工作。

2.做好入庫和直拔物資的驗收工作。

3.負責(zé)入庫物資的I分類及建卡管理工作。

4.做好庫存物資的出庫登記及發(fā)貨工作。

5,對數(shù)量、質(zhì)量不符合原則的物品、食品拒絕驗收。

6.對在驗收中所發(fā)現(xiàn)供貨單位存在的數(shù)量、質(zhì)量問題，應(yīng)及時向上級反應(yīng)。

7.收貨后根據(jù)收貨單和直撥單進行計量和驗收，做到貨帳兩符，并簽名和加蓋印章。

8,根據(jù)庫存物資的狀況和部門消耗狀況，確定進貨計劃，提供進貨信息。

9.負責(zé)做好倉庫“三防”（防火、防盜、防毒）工作。

10.常常檢查各分倉物品，防止積壓變質(zhì)變壞。

11.完畢領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

重要工作權(quán)限：

1.拒絕驗收不符合原則的物品入庫。

2,拒絕無關(guān)人員進入倉庫。

3.向經(jīng)理提出改善工作、加強安全的提議。

3-1財務(wù)處理程序描述表

序號環(huán)直責(zé)任崗位工作內(nèi)容及規(guī)定

01憑證錄入帳務(wù)會及時、精確地將所有需輸入電腦日勺憑證輸入電腦。

認真細致對已輸入電腦的所有憑證進行審核，注意摘要

02憑證復(fù)核帳務(wù)會計

與否明了、科目運用與否精確、金額與否市的。

03記帳帳務(wù)會計認真及時地將已經(jīng)審核無誤H勺記帳憑證在電腦上進行記

帳處理。

04生成帳簿帳務(wù)會計將已記帳H勺資料按規(guī)定精確生成各類帳簿。

及時對當月已生成口勺各類總帳、明細帳進行結(jié)帳處理。

05結(jié)帳帳務(wù)會計

結(jié)帳后當月不能再錄入其他資料。

3-2財務(wù)報表編制與分析程序描述表

序號環(huán)節(jié)責(zé)任崗位工作內(nèi)容及規(guī)定

01報表編制帳務(wù)會計及時、精確地按會計制度的規(guī)定編制損益表、資產(chǎn)負債

表、年度報表和現(xiàn)金流量表。

02報表分析帳務(wù)會計科學(xué)運用財務(wù)分析措施對酒店資產(chǎn)負債狀況、資金運用

效率、盈利能力、存貨周轉(zhuǎn)速度等進行全面分析。

03成本、費用分析帳務(wù)會計認真、細致對成本、費用的節(jié)省、超支狀況進行分析?，

以到達節(jié)省開支、提高效益口勺目口勺。

3-3財務(wù)報銷程序描述表

序號環(huán)節(jié)責(zé)任崗位工作內(nèi)容及規(guī)定

認真審核所附原始憑證與否真實、合法、時的；其記錄

01原始憑證財務(wù)經(jīng)理日勺經(jīng)濟業(yè)務(wù)與否符合國家及酒店日勺有關(guān)規(guī)定;與否按協(xié)

議的規(guī)定付款。

認真填寫報銷憑證，規(guī)定日期、報銷單位、報銷人、附

02填制報銷憑證財務(wù)經(jīng)理件張數(shù)、金額填寫清晰精確，金額大小寫一致，不容許

有涂改痕跡。

03審批總經(jīng)理嚴格、認真審批報銷項目。

04審批董事長同意款項支付。

認真審核報銷憑證與所附附件金額與否一致,大小寫與

05金額審核出納員

否相符。

06付款出納員精確按報銷憑證金額付款，現(xiàn)金要當面點清、防止錯誤。

3-4成本核算程序描述表

序號環(huán)節(jié)責(zé)任崗位工作內(nèi)容及規(guī)定

01市場調(diào)查成本會計定期或不定期進行市場調(diào)查，及時掌握價格的變動

狀況及同行業(yè)的銷售狀況。

成本會計

02核價參照根據(jù)市場價格日勺變動狀況向上級做好核定進貨價格

日勺參謀。

03食譜、酒水牌定成本會計根據(jù)同行業(yè)及季節(jié)變化狀況，制定原則食譜及原則

價參照酒水牌的草案，向上級提供定價的根據(jù)。

每日對酒店的直撥單、進倉單日勺單價逐項查對報價

04進貨核價成本會計表，如有差異進行修改，保證酒店應(yīng)購進物品完全

按核定價格執(zhí)行。

認真細致對每日發(fā)生的發(fā)貨單、調(diào)撥單、報廢單等

05查對原始憑證成本會計原始單據(jù)進行查對，并做好必要日勺實物檢查，保證

單據(jù)的精確性。

06核算銷售成本成本會計認真對采用順算法核算的部門每日發(fā)生的銷售單據(jù)

進行查對，并登記匯總，以便月終止帳。

07實物盤點成本會計每月定期對各廚房、酒吧、倉庫進行盤點根據(jù)實際

狀況不定期對各營業(yè)部門進行實物盤點。

08核算應(yīng)酬費成本會計對每月發(fā)生日勺交際應(yīng)酬費，按上月成本率結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)

部門口勺成本費用。

序號環(huán)節(jié)責(zé)任崗位工作內(nèi)容及規(guī)定

01分類登記成本會計對每月購進日勺固定資產(chǎn)、低值易耗品、待攤費用進行分

類，并登記入有關(guān)科目。

02造冊入帳成本會計對已明確類別的物品，填制對應(yīng)日勺帳簿及表冊，以便查

閱。

03折舊與攤銷成本會計對已入帳的物品按規(guī)定進行計提折IH及攤銷，并結(jié)轉(zhuǎn)入

當月費用。

3-5固定資產(chǎn)、低值易耗品、待攤費用賬務(wù)程序描述表

3-6會計檔案整頓、歸檔程序描述表

序號環(huán)節(jié)責(zé)任崗位工作內(nèi)容及規(guī)定

01整頓財務(wù)經(jīng)理兼按次序認真、細致地整頓有關(guān)記帳憑證、帳簿、重要的協(xié)

會計議、協(xié)議及盤點表等資料。

02裝訂財務(wù)經(jīng)理兼將會計檔案細致分類、裝訂成冊。

會計

03編號財務(wù)經(jīng)理兼對裝訂好的會計檔案精確進行編號，憑證檔案須注明所屬

會計年、月、憑訐號碼等，協(xié)議、協(xié)議按協(xié)議協(xié)議編號，并加

具目錄，其他貨料按所屬月份編號。

04歸檔財務(wù)經(jīng)理兼對已裝訂、編號的會計檔案認真分門別類歸檔保管。

會計

3-7證票管理程序描述表

序號環(huán)節(jié)責(zé)任崗位工作內(nèi)容及規(guī)定

01票證領(lǐng)取票證管理員根據(jù)有關(guān)規(guī)定及酒店需要，向有關(guān)部門領(lǐng)取有關(guān)財務(wù)票證。

印制如屬內(nèi)部使用票證，由使用部門填寫“票證印制申請單”，

由財務(wù)部統(tǒng)一印制。

02票證發(fā)放票證管理員建立票證領(lǐng)取登記本，做好領(lǐng)取登記酒店各使用部門可根

據(jù)需要向財務(wù)部申領(lǐng)所需票證。

03票證發(fā)放票證管理員各使用部門要嚴格按照國家及酒店有關(guān)規(guī)定填開票證，財

務(wù)部有權(quán)對多種票證的使用狀況進行監(jiān)督。

04票證銷號票證管理員用完后的票證要進行銷號，并及時到財務(wù)部辦理銷號手續(xù)。

財務(wù)部要建立票證銷號登記本，對票據(jù)日勺銷號狀況進行認

真記錄。

05票證銷毀票證管理員對已過保管期或其他原因須及時注銷的票證，須列明清單，

并報有關(guān)部門同意后銷毀。

3-8倉庫工程序描述表

序號環(huán)節(jié)責(zé)任崗位工作內(nèi)容及規(guī)定

01物資的倉庫保管員物資入庫的驗收：仔細檢查貨品的1質(zhì)量，清點其數(shù)量，做

入庫倉庫驗收員到質(zhì)量完好、數(shù)量精確、品種規(guī)格相符。

倉庫記帳員入庫物資的寄存：將同類物品歸放在一起，并與不一樣期

進貨品品辨別開來。

入庫物資的建卡：對歸類寄存的物品，要按其特性建立有

關(guān)標識，在卡上填清貨品名稱、規(guī)格、數(shù)量。

記帳：對入庫并建卡物資及時入帳，做到帳、卡、物相符。

02物資的倉庫保管員環(huán)境衛(wèi)生工作：每天負責(zé)倉庫口勺清潔衛(wèi)生，保持倉內(nèi)潔凈、

儲存整潔、無雜物。

檢查濡品彳呆質(zhì)期：常常檢查庫存商品口勺保質(zhì)期，同步檢查

易變質(zhì)、易腐爛商品日勺狀況，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理，并向

上匯報。

搞好物資的1儲存、分類、養(yǎng)護工作。

03突發(fā)事倉庫保管員失盜：

件1.立即報案：上班時首先檢查倉庫門窗啊安全狀況，商品

堆放有無異樣，如有異樣及時向經(jīng)理、主管匯報。

2.保護現(xiàn)場：守護在現(xiàn)場，做好保護工作，切勿讓無光人

員入內(nèi)。

失火：

L切斷電源：如發(fā)現(xiàn)倉庫著火，應(yīng)立即切斷電源，如火情

小，則對的使用滅火器滅火。

2.報警處理：如火情不能控制，應(yīng)立即報中心。

3.急救珍貴物品：及時急救珍貴物品和重點物資。

04安全工倉庫保管員負責(zé)倉庫的“防毒”、“防火”、“防盜”三防工作，按規(guī)定

作擺放滅火器材，下班時要對倉庫內(nèi)外認真進行安全檢查，

關(guān)好門窗，切斷庫內(nèi)電源。

05物資的倉庫保管員物資出庫：按照同類商品先進先出的原則，完畢物資口勺出

出庫庫工作，填寫出庫單。

庫存物涼的變'和報損：如遇庫存物資變價和報損，嚴格

按照變價和報損程序進行，并認真填寫報損和變價單，不

可私自處理報損、變價商品。

06驗收食倉庫驗收員明確規(guī)定：理解廚房每日采購單填寫內(nèi)容及規(guī)定，有無尤

品原料其注明事項，如市場不能滿足規(guī)定期，應(yīng)及時告知廚房。

原料進貨：精確掌握市場行情，理解供應(yīng)狀況卻價格，擇

優(yōu)選定供應(yīng)商，盡量以低價格購進市質(zhì)量的原料。

原料驗收：在廚師長或廚房主管的監(jiān)督下，親自驗收食品

原料，檢查并過砰，對不符合質(zhì)量的食品原料拒絕接受。

做到質(zhì)量完好、數(shù)量精確，品種、規(guī)格與規(guī)定相符，經(jīng)廚

師長驗收合格方可接受，最終在直撥單上簽字。

3—9物料申購程序描述表

序號環(huán)節(jié)責(zé)任崗位工作內(nèi)容及規(guī)定

填寫物料申

01申請部門由采購部門根據(jù)需要填寫物料申購單。

購單

根據(jù)倉庫庫存物品H勺庫存狀況，查對有無存貨或可替代

02倉庫查對倉庫保管員物品，若有則終止申請采購程序。

根據(jù)電腦中最低庫存限額和部門消耗計劃報出申購單。

03財務(wù)審批財務(wù)經(jīng)理核算資料和資金狀況報批。

04總經(jīng)理審批總經(jīng)理根據(jù)實際狀況審批。

05采購采購部根據(jù)檢查申購手續(xù)與否按規(guī)定程序辦好，并申購單進行

采購。

三、規(guī)章制度

4-1實務(wù)管理規(guī)定

1.采用借貸記帳法記帳，采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，確定收入、成本、費用等項目。

2.會計科?目按照國家“旅游餐飲服務(wù)企業(yè)會計制度”日勺規(guī)定執(zhí)行。

3.會訂報表參照“旅游餐飲服務(wù)企業(yè)會“制度”及有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

4.會計憑證使用自制憑證和外來原始憑證兩種，會計憑證保管期限按《會計法》規(guī)定執(zhí)

行。保管期滿需銷毀時，須開列清單經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審查，報上級主管部門同意后方可銷毀。

5.會計憑證、帳簿、報表等都必須根據(jù)實際發(fā)生日勺經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行登記，做到手續(xù)齊備、

摘要簡要、內(nèi)容完整、精確及時，有關(guān)會計處理措施前后期必須一致，不得任意變化。

6.建立內(nèi)部稽核制度，對款項H勺收付、債權(quán)債務(wù)的發(fā)生、各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)H勺清算均需授權(quán)

人員審核簽證。審核、簽證人員應(yīng)對所審核、簽證日勺事項承擔對應(yīng)責(zé)任。

4-2財務(wù)報銷規(guī)定

1.審核負責(zé)人：酒店總經(jīng)理

2.報銷程序：所有應(yīng)入庫或直撥部門的商品物資，要嚴格按照：“一申請、二購置、三驗收

入庫、四領(lǐng)導(dǎo)簽字報銷”的程序辦理入庫商品物資報銷必須具有日勺基本條件是：

（1）收貨單或直撥單。

（2）發(fā)票。

（3）經(jīng)辦人簽字。

（4）驗收人簽字。

（5）有審批權(quán)的領(lǐng)導(dǎo)簽字。

3.其他平常開支由經(jīng)辦人、驗收入或證明人及有審批權(quán)日勺領(lǐng)導(dǎo)簽字后報銷。

4.白條一般不作為原始憑證報銷。由于特殊狀況確實取不到發(fā)票的由經(jīng)辦人、證明人簽字,

經(jīng)財務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理簽字后方可報銷。

5.某些特殊狀況下的開支，由財務(wù)部審核簽字后呈報酒店領(lǐng)導(dǎo)審批。

6,嚴格控制各類辦公用品H勺采購量。凡未經(jīng)同意自行購置的辦公用品，財務(wù)部不予報銷。

7,嚴格控制各項占用流動資金的設(shè)備購置、裝修改造支出。此類項目的開支，須由用使用

部門提出申請;按程序?qū)徟蠓娇蓤箐N。

4-3資產(chǎn)管理規(guī)定

A.固定資產(chǎn)管理

1.使用年限有一年以上，單位價值2023元以上日勺資產(chǎn)將納入固定資產(chǎn)管理。

2.固定資產(chǎn)按其使用年限，采用直線法計提折舊，殘值率按會計法規(guī)定執(zhí)行。

3.固定資產(chǎn)由使用部門管理，各部門要建立卡號、分類、編號，財務(wù)部負責(zé)帳務(wù)管理,

設(shè)置固定資產(chǎn)明細分類帳。

4.每年對固定資產(chǎn)進行一次實地盤點，做到帳、卡、物相符，對盤盈盤虧的固定資產(chǎn)要

查明原因，并寫出書面匯報。

5.固定資產(chǎn)報廢，由酒店總經(jīng)理審核并報上級主管部門同意后方可報廢。

6.增長固定資產(chǎn)，應(yīng)由使用部門提出申請，經(jīng)工程部、財務(wù)部、總經(jīng)理審核審批后方可

購置。

B,速動資產(chǎn)管理

1.速動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金、應(yīng)收帳款、預(yù)付帳款及其他應(yīng)收款

等。

2.財務(wù)部應(yīng)嚴格按照《會計法》使用現(xiàn)金和銀行存款，各營業(yè)點所收現(xiàn)金應(yīng)根據(jù)規(guī)定

送存銀行，未經(jīng)財務(wù)部同意，任何部門或個人不能坐支現(xiàn)金。

3.支付現(xiàn)金應(yīng)填寫借款單或報銷憑證，按規(guī)定程序、權(quán)限報經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審批。凡手續(xù)

不全的，出納員有權(quán)拒付。

4.堅持轉(zhuǎn)帳結(jié)算制度。除支付工資、獎金、差旅費及國家規(guī)定的以現(xiàn)金支付日勺費用外,

對金額數(shù)目較大日勺款項，一般應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算，特殊狀況須