2019年銀行年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告范本

銀行年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告范本導(dǎo)語：年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告是對(duì)一年以來的財(cái)務(wù)進(jìn)行分析，客觀做出的報(bào)告。下面是收集的銀行年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告范本，歡迎閱讀。一、上海浦東發(fā)展銀行股份有限公司基本情況介紹浦發(fā)概況上海浦東發(fā)展銀行(簡(jiǎn)稱浦發(fā)銀行)是1992年8月28日經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立、于1993年1月9日正式開業(yè)的股份制商業(yè)銀行，總行設(shè)在上海。經(jīng)中國人民銀行、中國證監(jiān)會(huì)正式批準(zhǔn)，上海浦東發(fā)展銀行于1999年獲準(zhǔn)公開發(fā)行A股股票，并在上海證券交易所正式掛牌上市(股票簡(jiǎn)稱：浦發(fā)銀行;股票交易代碼：600000)。截至20XX年6月底，注冊(cè)資本金達(dá)79.3億元。秉承“篤守誠信、創(chuàng)造卓越”的經(jīng)營理念，浦發(fā)銀行積極探索金融創(chuàng)新，資產(chǎn)規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大，經(jīng)營實(shí)力不斷增強(qiáng)。至20XX年12月底，公司總資產(chǎn)規(guī)模達(dá)21,621億元，本外幣貸款余額11,465億元，各項(xiàng)存款余額16,387億元，實(shí)現(xiàn)稅后利潤190.76億元。目前，在全國27個(gè)省、市、自治區(qū)，106座重點(diǎn)城市，設(shè)立了34家直屬分行，655個(gè)營業(yè)機(jī)構(gòu)，在香港設(shè)立了代表處，員工達(dá)24674名，架構(gòu)起全國性商業(yè)銀行的經(jīng)營服務(wù)格局。主營業(yè)務(wù)吸收公眾存款、發(fā)放短期、中期和長期貸款、辦理結(jié)算、辦理的票據(jù)貼現(xiàn)、發(fā)行金融債券、代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券、買賣政府債券、同業(yè)拆借、提供信用證服務(wù)及擔(dān)保代理收付款項(xiàng)及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)離岸銀行業(yè)務(wù)提供保管箱服務(wù)外匯存款;外匯貸款;外匯匯款;外匯兌換國際結(jié)算;同業(yè)外匯拆借外匯票據(jù)的承兌和貼現(xiàn)外匯借款全國社會(huì)保障基金托管業(yè)務(wù)買賣和代理買賣股票以外的外幣有價(jià)證券結(jié)匯、售匯自營外匯買賣、代客外匯買賣資信調(diào)查、咨詢、見證業(yè)務(wù)證券投資基金托管業(yè)務(wù)外匯擔(dān)保經(jīng)中國人民銀行和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)經(jīng)營的其他業(yè)務(wù)行徽釋義行徽由“P”、“D”連接“S”巧妙組成上海浦東發(fā)展銀行行徽。正視行徽，英文縮寫行名一目了然，給人以浪潮迭起之感;從上、下、左、右不同角度變化透視，又得到不同角度的空間意境。由此體現(xiàn)了銀行現(xiàn)代化的氣息和金融業(yè)滾動(dòng)增值的內(nèi)涵。同時(shí)又象征著上海浦東發(fā)展銀行將在改革浪潮的簇?fù)硐鲁猩蠁⑾?，拓展向前。企業(yè)文化文化建設(shè)總目標(biāo)勇創(chuàng)新路，樹立獨(dú)特企業(yè)理念。以人為本，培育高素質(zhì)員工隊(duì)伍服務(wù)卓越，塑造一流企業(yè)形象。發(fā)展自我，爭(zhēng)創(chuàng)行業(yè)最佳效益。浦發(fā)經(jīng)營理念篤守誠信創(chuàng)造卓越浦發(fā)價(jià)值觀勇創(chuàng)新路，穩(wěn)健高效(發(fā)展觀)以人為本，優(yōu)化機(jī)制(管理觀)求賢若渴，人盡其才(人才觀)超越自我，以優(yōu)取勝(競(jìng)爭(zhēng)觀)客戶至上，集約經(jīng)營(經(jīng)營觀)滿意服務(wù)，奉獻(xiàn)社會(huì)(服務(wù)觀)績(jī)效為先，公平公正(分配觀)團(tuán)結(jié)敬業(yè)，廉正守信(道德觀)社會(huì)責(zé)任(一)浦發(fā)銀行的社會(huì)責(zé)任觀通過對(duì)股東、客戶、員工、商業(yè)伙伴、社區(qū)、自然資源、環(huán)境等利益相關(guān)者承擔(dān)責(zé)任和義務(wù)，維護(hù)和增進(jìn)社會(huì)利益，實(shí)現(xiàn)企業(yè)和社會(huì)協(xié)調(diào)發(fā)展。(二)浦發(fā)銀行社會(huì)責(zé)任觀的價(jià)值體系“行之以禮，出之以仁，成之以信，守之以誠”是浦發(fā)銀行承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的文化內(nèi)涵。“奉獻(xiàn)社會(huì)，服務(wù)大眾，協(xié)同發(fā)展，共建和諧”是浦發(fā)銀行承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的行動(dòng)目標(biāo)。(三)浦發(fā)銀行對(duì)利益相關(guān)者的責(zé)任定位1、浦發(fā)銀行對(duì)股東承擔(dān)價(jià)值最大化、可持續(xù)發(fā)展的責(zé)任。2、浦發(fā)銀行對(duì)客戶承擔(dān)提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)、實(shí)現(xiàn)共同成長的責(zé)任。3、浦發(fā)銀行對(duì)商務(wù)伙伴承擔(dān)誠信交易、共贏發(fā)展的責(zé)任。4、浦發(fā)銀行對(duì)社區(qū)、政府承擔(dān)推動(dòng)社會(huì)公平正義、和諧有序的責(zé)任。5、浦發(fā)銀行對(duì)員工承擔(dān)關(guān)注成長、提升價(jià)值的責(zé)任。6、浦發(fā)銀行對(duì)環(huán)境承擔(dān)促進(jìn)環(huán)保、建立節(jié)約型社會(huì)的責(zé)任。社會(huì)榮譽(yù)上市以來，浦發(fā)銀行連續(xù)多年被《亞洲周刊》評(píng)為“中國上市公司100強(qiáng)”;20XX年5月獲評(píng)英國《金融時(shí)報(bào)》全球市值500強(qiáng)企業(yè)第255位，持續(xù)跳升;20XX年2月英國《銀行家》雜志發(fā)布“全球金融品牌500強(qiáng)”榜單，浦發(fā)銀行位居76位，居中國內(nèi)地上榜銀行第七位，成為國內(nèi)銀行中品牌價(jià)值增幅最高的銀行，表現(xiàn)出良好的金融品牌價(jià)值;同年7月該雜志發(fā)布世界銀行1000強(qiáng)排名，浦發(fā)銀行按核心資本排名第108位，按總資產(chǎn)規(guī)模排名第81位,穩(wěn)居百強(qiáng)行列;20XX年3月榮膺《亞洲銀行家》“20XX-20XX亞洲地區(qū)最佳上市銀行”,4月榮膺“20XX年度中國最強(qiáng)銀行”;6月榮膺《福布斯》中文版“中國品牌價(jià)值榜50強(qiáng)”第15位，在上榜銀行中名列第6位。二、上海浦東發(fā)展銀行股份有限公司償債能力分析(一)短期償債能力分析1、流動(dòng)比率：10年期末1.1210年年初0.36分析：20XX年期末流動(dòng)比率比10年年初流動(dòng)比率明顯下降，說明公司償債能力有所下降，短期償債壓力增大，不利于公司更好的融資。2、速動(dòng)比率：10年期末1.2110年年初0.36分析：影響速動(dòng)比率可信性的重要因素是應(yīng)收賬款的變現(xiàn)能力。實(shí)際的壞賬可能比計(jì)提的準(zhǔn)備要多。速動(dòng)比率較之流動(dòng)比率能夠更加準(zhǔn)確，由此看出公司20XX年期末比20XX年年初的速動(dòng)比率明顯下降，企業(yè)資產(chǎn)的流動(dòng)性及短期償債能力相對(duì)下降，償債能力下降不利于保障債權(quán)人的的權(quán)益。20XX年度的速動(dòng)比率偏低，流動(dòng)資金不足，短期償債有很大壓力。公司應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)的監(jiān)督管理，加強(qiáng)償債能力。(二)長期償債能力分析1、資產(chǎn)負(fù)債率資產(chǎn)負(fù)債率=資產(chǎn)總額÷負(fù)債總額=2191410773622.20÷2068130923113.50=106%分析：資產(chǎn)負(fù)債率反應(yīng)總資產(chǎn)中有多大比例是通過負(fù)債取得的，20XX年度浦發(fā)銀行資產(chǎn)負(fù)債率為106%。這一比率過大，則表明浦發(fā)銀行的債務(wù)負(fù)擔(dān)重，企業(yè)資金實(shí)力不強(qiáng)，不僅對(duì)債權(quán)人不利，而且企業(yè)有瀕臨倒閉的危險(xiǎn)。經(jīng)營者關(guān)許充分利用借入資金的好處，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2、產(chǎn)權(quán)比率：負(fù)債總額÷所有者權(quán)益總額=2,068,130,923,113.50÷123,279,850,508.74=0.17%分析：產(chǎn)權(quán)比率反映了企業(yè)所有者權(quán)益對(duì)債權(quán)人權(quán)益的保障程度，產(chǎn)權(quán)比率過高表明浦發(fā)銀行長期償債能力較低，債務(wù)壓力主要由債權(quán)人承擔(dān)。3、有形凈值債務(wù)率：負(fù)債總額÷(股東權(quán)益-無形資產(chǎn)凈值)=2,068,130,923,113÷(123,279,850,508.74-405,283,231.80)=16.83分析：有形凈值債務(wù)率主要是用于衡量企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)程度和對(duì)債務(wù)的償還能力。指標(biāo)過大說明風(fēng)險(xiǎn)過大，償債能力弱，償債壓力大。4、已獲利息倍數(shù)：息稅前利潤÷債務(wù)利息=(利潤總額+利息費(fèi)用)÷利息費(fèi)用=(25280905620.23+11,753,812,349.59)/11,753,812,349.59=3.15分析：已獲利息倍數(shù)是指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所獲得的息稅前利潤與利息費(fèi)用的比率，反映了獲利能力對(duì)債務(wù)償付的保證程度。浦發(fā)銀行的已獲利息倍數(shù)基本處于公認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)范圍。中國XX銀行27日晚間發(fā)布的一季報(bào)顯示，XX銀行一季度凈利潤超600億元核心資本充足率略升。今年一季度工行實(shí)現(xiàn)凈利潤613.72億元，同比增長14.00%。核心資本充足率10.15%，資本充足率13.13%，均滿足監(jiān)管要求。其中，核心資本充足率較去年年底略升。20XX年第一季度,XX銀行實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入1310.17億元,同比增長15.11%,其中，利息凈收入繼續(xù)為收入增長做出絕大部分貢獻(xiàn)。實(shí)現(xiàn)歸屬母公司凈利潤613.35億元,同比增長14%,實(shí)現(xiàn)每股收益0.18元,實(shí)現(xiàn)每股凈資產(chǎn)2.93元。20XX年第一季度,按照期初期末的平均余額計(jì)算,XX銀行的凈息差為2.54%,同比上升了4個(gè)基本點(diǎn),環(huán)比基本持平,上升了1個(gè)基本點(diǎn)。與大部分銀行同業(yè)和行業(yè)的趨勢(shì)不同,XX銀行一季度依舊實(shí)現(xiàn)了不良貸款的雙降,從信貸成本的角度看,12年第一季度XX銀行計(jì)提了101.34億元的貸款減值準(zhǔn)備,計(jì)算的年化的信貸成本為0.51%,比去年同期的0.42%相比同比上升了8個(gè)基本點(diǎn),與去年全年的情況相比環(huán)比也上升了7個(gè)基本點(diǎn),也與行業(yè)的形勢(shì)類似,XX銀行也在20XX年一季度適當(dāng)?shù)募哟罅藫軅涞挠?jì)提力度。季度末的撥貸比為2.50%,與去年年初基本持平。利息凈收入988.16億元，同比增長15.74%，主要是由于生息資產(chǎn)規(guī)模增長及凈利息收益率上升。手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入286.22億元，同比增長10.39%。成本收入24.36%。截至今年一季度末，工行總資產(chǎn)164311.96億元，比上年末增加9543.28億元，增長6.17%?？蛻糍J款及墊款總額81580.90億元，比上年末增加3691.93億元，增長4.74%。其中境內(nèi)分行人民幣貸款增加2327.74億元，增長3.31%。從結(jié)構(gòu)上看，公司類貸款54102.33億元，個(gè)人貸款20372.55億元，票據(jù)貼現(xiàn)1298.22億元，境外貸款及其他5807.80億元。貸存款比例為63.71%。工行總負(fù)債154082.53億元，比上年末增加8892.08億元，增長6.12%?？蛻舸婵?26152.81億元，比上年末增加3540.62億元，增長2.89%。從結(jié)構(gòu)上看，定期存款61592.69億元，活期存款62895.49億元，其他1664.63億元。按照五級(jí)貸款質(zhì)量分類，不良貸款余額為728.19億元，比上年末減少1.92億元;不良貸款率為0.89%，比上年末下降0.05個(gè)百分點(diǎn);撥備覆蓋率為280.88%，比上年末提高13.96個(gè)百分點(diǎn);貸款撥備率為2.51%。凈利息收益率上升已在預(yù)料之中。工行行長楊凱生數(shù)月前在年報(bào)發(fā)布會(huì)上預(yù)計(jì)，工行現(xiàn)有貸款中有七成今年要重新定價(jià)，其定價(jià)依據(jù)去年升息期間基準(zhǔn)利率的標(biāo)準(zhǔn)，因此貸款收益會(huì)保持增加。同時(shí)，有36.8%的存款今年面臨重新定價(jià)，但是重新定價(jià)的存款中有八成都是一年期以下存款。因此，今年的凈息差水平能保持穩(wěn)定并且有所上升。財(cái)務(wù)指標(biāo)分析主要財(cái)務(wù)指標(biāo)報(bào)告日期20XX-3-3120XX-12-3120XX-3-311.盈利能力每股收益(攤薄)0.180.60.15調(diào)整后每股收益----0每股凈資產(chǎn)2.932.742.5每股未分配利潤(元)1.070.90.73調(diào)整后每股凈資產(chǎn)----0每股資本公積金0.370.360.35每股銷售收入0.381.360.33每股現(xiàn)金流量10.911.23每股經(jīng)營現(xiàn)金流1.1410.95主營業(yè)務(wù)利潤率(%)60.7557.0261.13非經(jīng)常性損益比率(%)--0.51100息稅前利潤率(%)60.7557.0261.13總資產(chǎn)收益率(%)0.371.350.37凈資產(chǎn)收益率(攤薄)(%)621.776.182.償債能力資產(chǎn)負(fù)債率(%)93.7793.8193.93股東權(quán)益比率(%)6.226.186.053.成長能力總資產(chǎn)擴(kuò)張率(%)14.181514.63主營業(yè)務(wù)增長率(%)15.1124.7930.32固定資產(chǎn)投資擴(kuò)張率(%)13.2210.685.14每股收益增長率(%)13.9426.0823.9凈利潤增長率(%)14.0326.129.464.營運(yùn)能力總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(%)0.823.280.821)盈利能力方面XX銀行公布的20XX年年報(bào)顯示，按照國際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則，20XX年XX銀行實(shí)現(xiàn)凈利潤2084億元，同比增長25.6%，基本每股收益及每股凈資產(chǎn)分別為0.60元和2.74元，比20XX年增加0.12元和0.39元。董事會(huì)建議派發(fā)股息每10股2.03元。XX銀行公布20XX年第一季報(bào)：基本每股收益0.18元，稀釋每股收益0.17元，基本每股收益(扣除)0.18元，每股凈資產(chǎn)2.93元，攤薄凈資產(chǎn)收益率6.0026%，加權(quán)凈資產(chǎn)收益率24.8%;營業(yè)收入131017000000.00元，歸屬于母公司所有者凈利潤61335000000.00元，歸屬于母公司股東權(quán)益1021815000000.00元。截至20XX年底，XX銀行資本充足率為13.17%，核心資本充足率為10.07%。已公布年報(bào)的11家上市銀行20XX年共實(shí)現(xiàn)凈利潤8180.65億元，同比增長28%。銀行業(yè)息差有望上升，銀行業(yè)利潤將保持較快增長水平。2)償債能力資產(chǎn)負(fù)債率及股東權(quán)益比率基本保持平穩(wěn)。股東權(quán)益比率與資產(chǎn)負(fù)債率之和等于1。這兩個(gè)比率從不同的側(cè)面來反映企業(yè)長期財(cái)務(wù)狀況，股東權(quán)益比率越大，資產(chǎn)負(fù)債比率就越小，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)就越小