公共交通運(yùn)營數(shù)據(jù)管理制度

公共交通運(yùn)營數(shù)據(jù)管理制度制度名稱：企業(yè)內(nèi)部審計(jì)制度第一章總則第一條為了規(guī)范企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作，加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》、《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門及其審計(jì)人員。第三條企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)遵循以下原則：（一）獨(dú)立、客觀、公正原則；（二）權(quán)責(zé)一致原則；（三）依法審計(jì)原則；（四）科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)原則；（五）保密原則。第四條企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門在企業(yè)董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。第二章組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)第五條企業(yè)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作。第六條內(nèi)部審計(jì)部門的主要職責(zé)：（一）對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)；（二）對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制體系進(jìn)行評(píng)審；（三）對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行評(píng)估；（四）對(duì)企業(yè)重大投資、重大采購、重大合同等進(jìn)行審計(jì)；（五）對(duì)企業(yè)節(jié)能減排、環(huán)境保護(hù)等方面進(jìn)行審計(jì)；（六）對(duì)企業(yè)內(nèi)部管理提出改進(jìn)建議；（七）完成董事會(huì)交辦的其他審計(jì)事項(xiàng)。第七條內(nèi)部審計(jì)部門設(shè)主任一名，副主任若干名，負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)部門的工作。第八條內(nèi)部審計(jì)部門下設(shè)審計(jì)一處、審計(jì)二處、審計(jì)三處等，分別負(fù)責(zé)各類審計(jì)工作。第三章審計(jì)范圍與程序第九條企業(yè)內(nèi)部審計(jì)范圍包括：（一）財(cái)務(wù)收支審計(jì)；（二）內(nèi)部控制審計(jì)；（三）風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)；（四）績效審計(jì)；（五）專項(xiàng)審計(jì)；（六）其他審計(jì)事項(xiàng)。第十條企業(yè)內(nèi)部審計(jì)程序：（一）審計(jì)立項(xiàng)：根據(jù)企業(yè)董事會(huì)決定，內(nèi)部審計(jì)部門提出審計(jì)計(jì)劃，經(jīng)企業(yè)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，立項(xiàng)實(shí)施。（二）審計(jì)調(diào)查：內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表、內(nèi)部控制制度、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等進(jìn)行調(diào)查。（三）審計(jì)實(shí)施：內(nèi)部審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)調(diào)查情況，對(duì)審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)。（四）審計(jì)報(bào)告：內(nèi)部審計(jì)人員完成審計(jì)后，向企業(yè)董事會(huì)提交審計(jì)報(bào)告。（五）審計(jì)整改：企業(yè)應(yīng)根據(jù)審計(jì)報(bào)告，及時(shí)進(jìn)行整改。第四章審計(jì)人員管理第十一條企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備以下條件：（一）遵守國家法律法規(guī)，具有良好的職業(yè)道德；（二）具有大學(xué)本科及以上學(xué)歷，具備相關(guān)專業(yè)背景；（三）具備一定的審計(jì)知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)；（四）具備良好的溝通能力和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神。第十二條內(nèi)部審計(jì)人員實(shí)行崗位責(zé)任制，按照崗位職責(zé)要求履行職責(zé)。第十三條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)參加審計(jì)繼續(xù)教育，不斷提高自身業(yè)務(wù)水平。第五章獎(jiǎng)懲與責(zé)任第十四條對(duì)在內(nèi)部審計(jì)工作中表現(xiàn)突出的審計(jì)人員，企業(yè)應(yīng)給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。第十五條對(duì)在內(nèi)部審計(jì)工作中存在違法違紀(jì)行為的審計(jì)人員，企業(yè)應(yīng)依法予以處理。第十六條內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作負(fù)責(zé)，對(duì)企業(yè)董事會(huì)負(fù)責(zé)。第十七條對(duì)違反本制度規(guī)定的企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門和審計(jì)人員，企業(yè)應(yīng)追究相應(yīng)責(zé)任。第六章附則第十八條本制度由企業(yè)內(nèi)部