財(cái)務(wù)管理學(xué)課件

財(cái)務(wù)管理學(xué)ppt課件CATALOGUE目錄引言財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)財(cái)務(wù)決策基礎(chǔ)籌資管理營運(yùn)資金管理財(cái)務(wù)預(yù)算與控制財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理引言01財(cái)務(wù)管理學(xué)一門研究企業(yè)財(cái)務(wù)管理的學(xué)科，涉及企業(yè)財(cái)務(wù)決策、籌資、投資、利潤分配等方面的知識(shí)。課程目的培養(yǎng)學(xué)生掌握財(cái)務(wù)管理的基本理論、方法和技術(shù)，提高學(xué)生在企業(yè)財(cái)務(wù)管理方面的實(shí)踐能力和綜合素質(zhì)。課程內(nèi)容包括財(cái)務(wù)管理的基本概念、財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、資本預(yù)算、長期籌資、資本結(jié)構(gòu)、短期財(cái)務(wù)計(jì)劃等。課程簡介學(xué)習(xí)目標(biāo)01掌握財(cái)務(wù)管理的基本理論和方法，能夠運(yùn)用所學(xué)知識(shí)解決實(shí)際問題。02了解企業(yè)財(cái)務(wù)管理的實(shí)踐和操作流程，提高實(shí)踐能力和綜合素質(zhì)。培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)新思維和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神，增強(qiáng)學(xué)生的職業(yè)競(jìng)爭力。03財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)02總結(jié)詞：基本概念詳細(xì)描述：財(cái)務(wù)管理的定義是組織企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)、處理財(cái)務(wù)關(guān)系的一項(xiàng)管理工作。其目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化，確保企業(yè)財(cái)務(wù)狀況良好、穩(wěn)定，為企業(yè)發(fā)展提供資金支持。財(cái)務(wù)管理的定義與目標(biāo)總結(jié)詞：核心內(nèi)容詳細(xì)描述：財(cái)務(wù)管理的原則包括系統(tǒng)原則、平衡原則、彈性原則、比例原則等。其職能包括籌資、投資、資金運(yùn)營和收益分配等，這些職能相互聯(lián)系、相互制約，共同構(gòu)成了企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容。財(cái)務(wù)管理的原則與職能總結(jié)詞：影響因素詳細(xì)描述：財(cái)務(wù)管理環(huán)境包括內(nèi)部環(huán)境和外部環(huán)境兩個(gè)方面。內(nèi)部環(huán)境包括企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)、治理結(jié)構(gòu)、企業(yè)文化等。外部環(huán)境包括經(jīng)濟(jì)環(huán)境、政治環(huán)境、社會(huì)環(huán)境、技術(shù)環(huán)境等，這些因素對(duì)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)產(chǎn)生重要影響，需要財(cái)務(wù)管理者密切關(guān)注并適應(yīng)。財(cái)務(wù)管理的環(huán)境財(cái)務(wù)決策基礎(chǔ)03財(cái)務(wù)決策的定義01財(cái)務(wù)決策是指在一定財(cái)務(wù)分析的基礎(chǔ)上，按照一定的程序，從備選方案中選擇最優(yōu)方案的過程。財(cái)務(wù)決策的分類02按照決策的性質(zhì)，財(cái)務(wù)決策可以分為長期財(cái)務(wù)決策和短期財(cái)務(wù)決策；按照決策的方法，財(cái)務(wù)決策可以分為確定型財(cái)務(wù)決策、風(fēng)險(xiǎn)型財(cái)務(wù)決策和不確定型財(cái)務(wù)決策。財(cái)務(wù)決策的基本原則03財(cái)務(wù)決策需要遵循系統(tǒng)原則、信息原則、預(yù)測(cè)原則、可擇原則、反饋原則和經(jīng)濟(jì)原則等基本原則。財(cái)務(wù)決策概述資本預(yù)算是企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)長期發(fā)展戰(zhàn)略，對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性分析、評(píng)估和決策的過程。資本預(yù)算的定義常見的資本預(yù)算方法有凈現(xiàn)值法、現(xiàn)值指數(shù)法、內(nèi)含報(bào)酬率法等。這些方法可以幫助企業(yè)評(píng)估投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)，從而做出最優(yōu)的資本預(yù)算決策。資本預(yù)算的方法企業(yè)在實(shí)踐中需要綜合考慮各種因素，如投資規(guī)模、投資期限、風(fēng)險(xiǎn)控制等，制定出科學(xué)合理的資本預(yù)算方案，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)的長期發(fā)展目標(biāo)。資本預(yù)算的實(shí)踐應(yīng)用資本預(yù)算方法VS風(fēng)險(xiǎn)是指在一定條件下，某一事件或結(jié)果的不確定性。在投資決策中，風(fēng)險(xiǎn)通常是指投資項(xiàng)目未來收益的不確定性。風(fēng)險(xiǎn)分析的方法風(fēng)險(xiǎn)分析的方法包括定性和定量兩種方法。定性方法包括風(fēng)險(xiǎn)矩陣法、風(fēng)險(xiǎn)清單法等；定量方法包括敏感性分析、概率分析等。通過風(fēng)險(xiǎn)分析，企業(yè)可以更好地了解投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)程度和不確定性，從而做出更加科學(xué)合理的投資決策。風(fēng)險(xiǎn)的定義投資決策的風(fēng)險(xiǎn)分析籌資管理04籌資是指企業(yè)通過一定渠道，采取適當(dāng)方式，獲取所需資金的一種行為。定義籌資目的籌資原則滿足企業(yè)投資和資金營運(yùn)的需要。低成本、穩(wěn)定可靠、合法合規(guī)。030201籌資概述權(quán)益籌資權(quán)益籌資是指企業(yè)通過發(fā)行股票、吸收直接投資、內(nèi)部積累等方式籌集資金。分為公開發(fā)行和非公開發(fā)行，公開發(fā)行需通過證券交易所進(jìn)行。投資者直接將資金投入企業(yè)，成為企業(yè)的股東。企業(yè)通過留存收益、計(jì)提折舊等方式籌集資金。定義發(fā)行股票吸收直接投資內(nèi)部積累定義向銀行借款發(fā)行債券融資租賃債務(wù)籌資01020304債務(wù)籌資是指企業(yè)通過向銀行借款、發(fā)行債券、融資租賃等方式籌集資金。企業(yè)向銀行申請(qǐng)貸款，按期還本付息。企業(yè)發(fā)行債券，投資者購買債券，到期收取利息和本金。租賃公司購買設(shè)備，企業(yè)租用設(shè)備并支付租金。混合籌資是指同時(shí)具有權(quán)益和債務(wù)籌資特點(diǎn)的籌資方式，如可轉(zhuǎn)換債券、優(yōu)先股等。定義債券持有者可以在一定時(shí)期內(nèi)，按照一定比例或價(jià)格，將之轉(zhuǎn)換為一定數(shù)量的另一種證券的債券?？赊D(zhuǎn)換債券持有優(yōu)先股的股東優(yōu)先于普通股股東分配公司利潤和剩余財(cái)產(chǎn)，但優(yōu)先股一般不參與公司決策。優(yōu)先股混合籌資營運(yùn)資金管理05營運(yùn)資金管理概述營運(yùn)資金定義指企業(yè)維持日常經(jīng)營所需的流動(dòng)資金，包括現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和存貨等。營運(yùn)資金管理目標(biāo)確保企業(yè)有足夠的流動(dòng)資金來滿足日常經(jīng)營需求，同時(shí)降低資金占用成本，提高資金使用效率。營運(yùn)資金管理的重要性良好的營運(yùn)資金管理有助于提高企業(yè)的盈利能力和競(jìng)爭力。應(yīng)收賬款定義指企業(yè)因銷售商品或提供勞務(wù)而應(yīng)向客戶收取的款項(xiàng)。應(yīng)收賬款管理目標(biāo)確保及時(shí)收回貨款，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)，提高應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率。應(yīng)收賬款管理措施建立客戶信用管理體系，制定合理的信用政策，定期進(jìn)行應(yīng)收賬款賬齡分析，采取有效的催收措施等。應(yīng)收賬款管理03存貨管理措施采用科學(xué)的庫存控制方法，如ABC分類法、經(jīng)濟(jì)訂貨量模型等，定期進(jìn)行庫存盤點(diǎn)，及時(shí)處理滯銷和積壓庫存等。01存貨定義指企業(yè)持有的以備出售的商品、半成品和原材料等。02存貨管理目標(biāo)確保企業(yè)有足夠的存貨來滿足客戶需求，同時(shí)降低庫存成本，提高存貨周轉(zhuǎn)率。存貨管理指企業(yè)為滿足短期資金需求而進(jìn)行的融資活動(dòng)。短期融資定義包括銀行短期貸款、商業(yè)票據(jù)、短期債券等。短期融資方式降低融資成本，保障企業(yè)的短期資金需求，同時(shí)避免償債風(fēng)險(xiǎn)。短期融資管理目標(biāo)短期融資財(cái)務(wù)預(yù)算與控制06財(cái)務(wù)預(yù)算的概念財(cái)務(wù)預(yù)算是一系列專門反映企業(yè)未來一定預(yù)算期內(nèi)預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，以及現(xiàn)金收支等價(jià)值指標(biāo)的各種預(yù)算的總稱。財(cái)務(wù)預(yù)算的作用財(cái)務(wù)預(yù)算在企業(yè)的財(cái)務(wù)管理中具有重要的作用，它能為企業(yè)的決策提供依據(jù)，幫助企業(yè)控制成本，提高資金利用效率，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)。財(cái)務(wù)預(yù)算的分類財(cái)務(wù)預(yù)算可以根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類，如按內(nèi)容分為總預(yù)算和專門預(yù)算，按時(shí)間分為日常業(yè)務(wù)預(yù)算、特種決策預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算。財(cái)務(wù)預(yù)算概述123財(cái)務(wù)預(yù)算的編制應(yīng)遵循一定的程序，包括確定目標(biāo)、編制上報(bào)、審查平衡、審議批準(zhǔn)等步驟。財(cái)務(wù)預(yù)算編制的程序財(cái)務(wù)預(yù)算的編制可以采用多種方法，如固定預(yù)算、彈性預(yù)算、滾動(dòng)預(yù)算和零基預(yù)算等。財(cái)務(wù)預(yù)算編制的方法在編制財(cái)務(wù)預(yù)算時(shí)，應(yīng)注意確保預(yù)算的合理性和可行性，同時(shí)要關(guān)注市場(chǎng)的變化，及時(shí)調(diào)整預(yù)算。財(cái)務(wù)預(yù)算編制的注意事項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)算的編制財(cái)務(wù)控制在實(shí)施財(cái)務(wù)控制時(shí)，應(yīng)注意確?？刂频暮侠硇院陀行裕瑫r(shí)要關(guān)注市場(chǎng)的變化，及時(shí)調(diào)整控制措施。財(cái)務(wù)控制的注意事項(xiàng)財(cái)務(wù)控制是企業(yè)內(nèi)部控制的重要組成部分，它通過對(duì)企業(yè)資金的取得、使用和分配等環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督和調(diào)節(jié)，以確保企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的合法性和有效性。財(cái)務(wù)控制的概念財(cái)務(wù)控制的方法包括預(yù)算控制、授權(quán)控制、制度控制等，這些方法可以幫助企業(yè)規(guī)范財(cái)務(wù)管理，提高資金利用效率。財(cái)務(wù)控制的方法財(cái)務(wù)分析07財(cái)務(wù)分析是對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)資料的分析，旨在評(píng)估企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。財(cái)務(wù)分析定義幫助投資者、債權(quán)人、企業(yè)管理人員等了解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，為決策提供依據(jù)。財(cái)務(wù)分析目的包括比率分析、趨勢(shì)分析、比較分析和綜合分析等。財(cái)務(wù)分析方法財(cái)務(wù)分析概述衡量企業(yè)短期償債能力，計(jì)算公式為流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債。流動(dòng)比率速動(dòng)比率資產(chǎn)負(fù)債率凈利潤率衡量企業(yè)快速償債能力，計(jì)算公式為（流動(dòng)資產(chǎn)-存貨）/流動(dòng)負(fù)債。衡量企業(yè)長期償債能力，計(jì)算公式為負(fù)債總額/資產(chǎn)總額。衡量企業(yè)盈利能力，計(jì)算公式為凈利潤/營業(yè)收入。財(cái)務(wù)比率分析將企業(yè)連續(xù)幾年的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行對(duì)比，分析各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的變化趨勢(shì)。橫向分析將企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表與同行業(yè)其他企業(yè)進(jìn)行對(duì)比，評(píng)估企業(yè)在行業(yè)中的競(jìng)爭地位?？v向分析通過分析影響財(cái)務(wù)指標(biāo)的因素，找出影響指標(biāo)變化的主要原因。因素分析利用歷史數(shù)據(jù)和趨勢(shì)，預(yù)測(cè)企業(yè)未來的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。預(yù)測(cè)分析財(cái)務(wù)趨勢(shì)分析通過分解杜邦公式（ROE=凈利潤率*總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率*權(quán)益乘數(shù)），對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行綜合分析。杜邦分析法通過對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)加權(quán)平均，得出一個(gè)綜合得分，評(píng)估企業(yè)的綜合財(cái)務(wù)狀況。沃爾評(píng)分法考慮了權(quán)益資本成本后的稅后凈營業(yè)利潤，反映企業(yè)創(chuàng)造的實(shí)際價(jià)值。經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）從財(cái)務(wù)、客戶、內(nèi)部業(yè)務(wù)流程、學(xué)習(xí)和成長四個(gè)角度綜合評(píng)估企業(yè)的業(yè)績。平衡計(jì)分卡財(cái)務(wù)綜合分析財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理08財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)定義財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)中，由于各種不確定因素的影響，使企業(yè)的財(cái)務(wù)收益與預(yù)期收益發(fā)生偏離，因而造成蒙受損失的機(jī)會(huì)和可能。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)類型籌資風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、資金回收風(fēng)險(xiǎn)和收益分配風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)特征客觀性、全面性、不確定性、收益與損失共存性。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)概述財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估運(yùn)用定性和定量相結(jié)合的方法，對(duì)企業(yè)所面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行度量和評(píng)價(jià)，為制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略提供依據(jù)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法概率分析法、杠桿分析法、敏感性分析法等。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別通過收集企業(yè)內(nèi)外有關(guān)信息，運(yùn)用科學(xué)的方法，分析企業(yè)所面臨的各種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素，確定潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與評(píng)估制定風(fēng)