酒店的財務核算管理制度

酒店的財務核算管理制度

酒店的財務管理制度

一、酒店關鍵經(jīng)營指標解釋

二、酒店業(yè)務

目錄

一、酒店關鍵經(jīng)營指標解釋

二、酒店業(yè)務章管理

（一）酒店業(yè)務章申請

（二）適用范圍

（三）領用與保管

三、前臺系統(tǒng)入賬代碼的使用

（一）消費類入帳代碼

（二）結(jié)算類入帳代碼

四、前臺結(jié)算單據(jù)處理方式

（一）關于前臺結(jié)算單據(jù)的審核與流轉(zhuǎn)

（二）對于沖減、調(diào)整賬項的處理

五、現(xiàn)金管理

（一）備用金管理

（二）營業(yè)收入現(xiàn)金管理

（三）現(xiàn)金投保險箱流程

（四）保險箱鑰匙及密碼掌控

（五）銀行存款及現(xiàn)金送行的規(guī)定

（六）外幣政策

六、夜核

（一）夜核的目的

（二）夜核的流程

七、前臺預收訂金的處理

（一）訂金的收取

（二）訂金收取的前臺系統(tǒng)賬務操作流程

（三）特別提示

八、小商品銷售管理

九、餐廳收銀/票單管理

十、發(fā)票使用和管理

（一）發(fā)票的購買

（二）發(fā)票的領用與退回

（三）發(fā)票的開具

（四）發(fā)票的保管

十一、借款與費用報銷

（-）各種單據(jù)的使用

（二）借款

（三）報銷

十二、采購及庫存管理

（一）申購流程

（二）收貨管理

（三）報廢流程

（四）調(diào)撥

（五）倉庫管理

（六）盤點

十三、附表

（一）總出納現(xiàn)金記錄表（印刷）

（二）收銀袋投放/收取記錄簿（記錄簿）

（三）信用卡收入每日記錄表（打?。?/p>

（四）轉(zhuǎn)集團總部明細表（打?。?/p>

（五）外客掛帳明細表（打印）

（六）集團已收預付款明細表（打?。?/p>

（七）報廢單（打印）

（八）調(diào)撥單（打?。?/p>

（九）出入庫記錄卡（印刷）

（十）盤點表（打?。郝裕?/p>

（十一）盤點損耗表（打?。郝裕?/p>

（十二）申購單（打印/電子版）

（十三）訂貨/驗收單（打印）

十四、流程/標準調(diào)整記錄

一、酒店關鍵經(jīng)營指標解釋

l.RevPAR

RevPAR是RevenuePerAvailableRoom的縮寫，指平均可出租客房收入，即每間可出

租客房產(chǎn)生的平均實際營業(yè)收入，用實際平均房價乘以出租率即可（或用客房房費收入除以

可出租客房數(shù)）。

均房價x客房出租率

=客房收入總額+可供出租客房數(shù)

2.ADR

ADR是AverageDailyRate的縮寫，指平均房價，即每間已出租客房的平均價格，用客房

收入總額除以已出租房間數(shù)即可。

平均房價（ADR）=客房收入總額+已出租房間數(shù)

3.客房出租率

客房出租率指已出租客房數(shù)占可供出租客房數(shù)的比率，用已出租客房數(shù)除以可供出租客房數(shù)

即可。

客房出租率=已出租客房數(shù)+可供出租客房數(shù)

4.GOP

GOP是GrossOperatingProfit的縮寫，指經(jīng)營毛^潤，即營業(yè)收入減去營營業(yè)成本、營

業(yè)稅金及附加、經(jīng)營費用后的毛利潤。

經(jīng)營毛利潤。0巧=營業(yè)收入一營業(yè)成本一營業(yè)稅金及附加一經(jīng)營費用

5Gop率

GOP率是經(jīng)營毛利率，用GOP除以酒店營業(yè)收入總額即可。

GC^=GOP/營業(yè)收入

二、酒店業(yè)務章管理

(-)酒店業(yè)務章申請

業(yè)務章由集團運營部提出申請，由采購主管聯(lián)系供應商統(tǒng)一制作，樣式在財務部備案。

(-)適用范圍

1.業(yè)務章只能用于內(nèi)部單據(jù)確認和日常管理。

2.業(yè)務章只確認涉及本店業(yè)務的單據(jù)。

3.分店所有涉及結(jié)算的單據(jù)必須在經(jīng)手人簽名上面蓋業(yè)務章，否則財務部不給予結(jié)

算。

(=)領用與保管

1.業(yè)務章由各分店店長簽名領用，并從領用之刻起直至該印章交回或聲明作廢止，

必須對該印章蓋出之所有印負責。

2.分店店長可根據(jù)業(yè)務管理需要授權(quán)給店長助理、值班經(jīng)理或領班。但必須有清楚

的交接記錄。

3.遺失業(yè)務章屬嚴重過失，公司將給予保管人及分店店長嚴厲處分。

4啟然損壞之業(yè)務章必須做出書面說明，經(jīng)過運營部審核后用舊章更換新章。

5.遺失或業(yè)務章?lián)p壞必須及時通知運營部、財務部等相關部門。

6.業(yè)務章作為分店店長發(fā)生崗位變化時的交接內(nèi)容之一。

三、前臺系統(tǒng)入賬代碼的使用

(-)消費類入帳代碼

1.房費

"房費"記錄酒店客人租住客房的過夜房租。一般情況下，客人入住登記時定義好房價后,

在夜核過夜租過程中，由前臺電腦系統(tǒng)根據(jù)房租計劃自動計入客人客單中。如發(fā)現(xiàn)客單中少

計客人房費時，前臺收銀員也可用該入賬代碼在客單中手工輸入房費。

2.日租房費

"日租房費"記錄客人租用房間沒有過夜、白天占用房間的房租。日租房費包括兩種

情況：一是客人在白天租用，在夜晚之前退房；二是上日或以前入住的客人在退房時超過酒

店規(guī)定的時間而加收的半天房租或全天房租。

3.加床

"加床”記錄根據(jù)客人需要在房間內(nèi)增加的床位，多為兒童床。

4.房費調(diào)整

"房費調(diào)整”是個調(diào)整項目，用于在特殊情況下，對客戶的房費進行調(diào)增或調(diào)減的處理。使

用該入賬代碼時，須填寫"調(diào)整單"，同時應注意：調(diào)整的理由必須充分；必須要有店長或

店助在凋整單上的書面簽字；調(diào)整單的單號必須錄入"備注欄"，以便財務部核查。

5.洗衣

“洗衣”記錄酒店住店客人洗衣消費。

6.長途電話費

"長途電活費"是住店客人在客房使用電話發(fā)生的長途電話費用，由前臺電話計費系統(tǒng)在客

人撥打電話時自動計入對應房間的客單中。

7.市內(nèi)電話費

"市內(nèi)電話費"是住店客人在客房使用電話發(fā)生的市內(nèi)電話費用。由前臺電話計費系統(tǒng)在客

人撥打電話時自動計入對應房間的客單中。

8.電話費

“電話費”是前臺收銀員手工補入電話計費系統(tǒng)漏計的電話費用。

9.餐廳

"餐廳”記錄客人在餐廳的消費，使用該入賬代碼時，須在"原始憑證號”中輸入入賬單的

單號。注意，從小商品柜中銷售的食品、飲料等請勿使用入賬代碼"餐廳”。

10.商務

"商務"記錄客人在酒店復印、傳真等商務活動的消費。

11.商品

"商品"記錄酒店小商品銷售的收入，包括小商品柜及自動售賣機銷售商品的收入、浴室套

裝收入。

12.會員卡費

"會員卡費”記錄酒店銷售會員卡實現(xiàn)的收入。

13.其他雜項

"其他雜項”記錄酒店提供的除以上項目以外的其他服務所實現(xiàn)的收入。

（二）結(jié)算類入帳代碼

1.現(xiàn)金

"現(xiàn)金”是客人在前臺訂房預交訂金、客人入住登記時預交押金或客人退房結(jié)賬時補付現(xiàn)金

的入賬代碼。預收押金時給客人開具押金單，為便于查賬，在入賬時須注意在"原始憑證號”

中錄入押金單號。一般情況下，入賬時，"現(xiàn)金"代碼的輸入金額為正數(shù)。

2.現(xiàn)金支出

"現(xiàn)金支出"是客人退房結(jié)賬時退還客人多付押金的入賬代碼。入賬時，按照應退還

客人的現(xiàn)金金額用負數(shù)入賬。例如，客人入住時預交押金600元，實際消費500元，應退

還客人100元，在客賬中輸入"現(xiàn)金支出-100"。一般情況下，入賬時，"現(xiàn)金支出"

代碼的輸入金額為負數(shù)。退還現(xiàn)金時，應從前臺備用金中支付。

3.銀行卡

“銀行卡”是客人持信用卡、儲蓄卡在前臺預交押金或結(jié)算時的入賬代碼。

4.集團已收預付款

”集團已收預付款"是財務部已收到預訂客人通過匯款等方式預交的房費，前臺收銀員在得

到財務部確認后所用的入賬代碼。使用該代碼時，必須在"備注"欄中輸入該客人的訂單號。

5.外客掛賬

“外客掛賬"是經(jīng)本公司特別許可的公司或個人在酒店簽單掛賬時所用的入賬代碼。使用時,

一定要有相關部門的書面批準，否則一律不予掛賬。對于外客掛賬的客戶或個人，因需要日

后找其結(jié)算，因此特別注意請客人在消費退房時在外客掛賬的賬單上簽名，以確認其欠付本

公司的賬款。

用該代碼入賬時，必須在"備注"欄錄入掛賬的公司名稱或個人名稱，以便財務部確認該筆

應收賬款。

6.兌換積分

"兌換積分”是酒店會員根據(jù)公司的會員積分兌換規(guī)則用積分兌換房晚時所用的入帳代碼,

這種結(jié)算方式的前提條件是一定要有客服中心的確認預訂單，預訂單上須有"積分兌獎房"

的備注指引。

7.轉(zhuǎn)集團總部

"轉(zhuǎn)集團總部"是集團付費招待客戶時，前臺收銀員所用的入帳代碼。這種結(jié)算方式的前提

條件是一定要有客服中心的確認預訂單，預訂單上須有相應的備注指引?？头行脑诖_認預

訂單時，須獲得分管領導的書面批準方可辦理，同時應做好統(tǒng)計工作。

四、前臺結(jié)算單據(jù)處理方式

（-）關于前臺結(jié)算單據(jù)的審核與流轉(zhuǎn)

1.對于前臺結(jié)算單據(jù)，各店指定每人自行保管，無須送交財務部。前臺結(jié)算單據(jù)保管期

限不少于一年，每年由財務部、運營部、分店集中對結(jié)算單據(jù)進行處理。

2.對于前臺結(jié)算單據(jù)的審核，由前臺夜審人員執(zhí)行，具體審核項目參見夜審流程。財務

部對前臺結(jié)算帳項的復核通過兩個途徑進行:一是通過總部報表系統(tǒng)審核各店的結(jié)算帳

項；二是財務專員不定期直接到各分店檢查前臺結(jié)算的單據(jù)。

3.對于前臺結(jié)算刷卡出現(xiàn)的錯誤（包括重復刷卡、刷卡金額有誤等）,財務部一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，

直接通知前臺進行核查。

（二）對于沖減、調(diào)整賬項的處理

對于沖減、調(diào)整等賬務操作必須經(jīng)過店長或店長助理的簽字確認，具體處理要求為：

1.每個營業(yè)日夜核結(jié)束后，由夜核人員打印當日的《沖減明細表》、"轉(zhuǎn)集閉總部’及

"房費調(diào)整的收銀員入帳項目明細表。

2.第二天由店長或店長助理審閱上述報表，店長或店助對于沖減賬項、"轉(zhuǎn)集團總部"

及"房費調(diào)整”的處理應核實其真實性、正確性，審閱無誤后簽字確認。

3.簽字確認后的《沖減明細表》、"轉(zhuǎn)集團總部"及"房費調(diào)整”的收銀員入帳項目明

細表與當日的前臺結(jié)算單據(jù)放在一起存檔備查。

另外，需要強調(diào)的是，收銀員在用“外客掛賬"、"集團已收預付款"代碼入帳時，必須在

備注欄錄入客戶的名稱。

五、現(xiàn)金管理

(-)備用金管理

根據(jù)經(jīng)營業(yè)務的特點，酒店設置前臺備用金和店長備用金。

L備用金均由店長在酒店開業(yè)之初向集團公司總部提出借款申請,經(jīng)審批后在財務部辦

理借款手續(xù)。

2.備用金的限額為前臺備用金1萬元、店長備用金1萬元。如遇特殊情況需臨時增加前

臺備用金的，應向集團公司總部說明原因、提出申請，在特殊情況消除后及時歸還增加

的備用金。

3.各分店實行備用金制度的，原則上不再允許其他借支。

4.各分店嚴格實行收支兩條線，嚴禁各分店擅自挪用前臺現(xiàn)金。集團財務部將對各分店

現(xiàn)金管理情況不定期不通知地進行抽檢，并對抽檢情況進行通報。

5.前臺備用金僅用于退還住店客人多交的消費押金等前臺結(jié)算項目，不得挪用，不允許

存在白條抵庫的現(xiàn)象。如遇到前臺備用金不足以支付退還客人款的情況時，可臨時從店

長備用金中進行借支，次日補充備用金后返還。

6.店長備用金用于店內(nèi)緊急支付項目，不得擅自挪用。對于各項從店長備用金中開支的

項目，店長應及時報銷后補足備用金，不得從前臺備用金中借款開支。

7.前臺備用金應每天補充，每天店長或店助補完備用金后，將當日營業(yè)現(xiàn)金凈額仍存放

在投幣保險箱中，按規(guī)定時間送存銀行。

8.店長發(fā)生人事變動時，在運營部監(jiān)督下，交接雙方辦理備用金的交接手續(xù)、簽署備用

金交接報告，并到財務部辦理相關手續(xù)。對于前臺備用金，在核對無誤后，交接雙方到

財務部辦理借款的轉(zhuǎn)名手續(xù)；對于店長備用金，離任店長直接還款至財務部,新任店長

直接從財務部另行借款。

（二）營業(yè)收入現(xiàn)金管理

為保證酒店資金安全，特制定如下現(xiàn)金管理辦法，相關人員均應絕對遵守本管理辦法的各項

規(guī)定，違反者將受紀律處分，以至追究經(jīng)濟及法律責任。

1.收銀員不得攜帶個人現(xiàn)金上崗，如違反此規(guī)定將填寫過失通知書。所帶現(xiàn)金一律沒收。

2.收銀員應嚴格加強前臺系統(tǒng)中各自操作員密碼的管理，在前臺系統(tǒng)中入賬時應首先確

認系統(tǒng)中當前的操作員是否為本人，無誤后方可錄入賬項，入賬完畢后應及時退出。未

按本項規(guī)定進行者，對因此引起的所有后果負全部責任。

3.營業(yè)收入現(xiàn)金的投繳必須即核、即簽、即時投箱，不得以任何理由拖延。應繳款的收

銀員和見證人均有責任監(jiān)督對方按照規(guī)定的流程完成規(guī)定的事項和核簽,對不按規(guī)定操

作而引起的后果，雙方均負同等責任，受同等處分。

4."收銀袋投放/收取記錄簿"和"總出納現(xiàn)金記錄表”的每一欄，均應按規(guī)定的內(nèi)容

和格式填寫，并在規(guī)定的位置簽名，不得有遺漏、錯填。若確因錯寫需要更正的，應用

橫線劃去，再在其上方寫上正確數(shù)據(jù)，然后由繳款和見證雙方簽名確認。

5.每一班次的主管或領班應對該班收銀員的營業(yè)現(xiàn)金收入的繳納情況加以檢查，保證所

有營業(yè)收入現(xiàn)金已投繳，所有收銀員必須辦妥當班營業(yè)現(xiàn)金的繳納，并完成當班報表及

賬務后，方可下班。每一班次的值班經(jīng)理或領班應對"收銀袋投放/收取記錄簿"進行

檢查，發(fā)現(xiàn)不完善的情況即時查明原因，并將情況通知在班的上一級主管人員。

6.財務部應對前臺備用金不定期檢查，檢查時間按營業(yè)情況定，但不預先通知。檢查應

有記錄,記錄應有檢查人員和收銀員雙方簽名，以確認當時的檢查結(jié)果。為保證檢查在

公正和認真的情況下進行，所有的現(xiàn)金檢查，均應具備第三者作為見證，整個檢查過程

應在見證人監(jiān)督下進行，并由見證人在雙方人員在檢查記錄上簽名后，最后簽名證明。

對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為將知會運營部對相關責任人進行嚴肅處理。

7.財務部定期對酒店的現(xiàn)金繳存銀行情況進行檢查，如發(fā)現(xiàn)酒店未在規(guī)定時間繳存營業(yè)

收入現(xiàn)金，將知會運營部對相關責任人進行嚴肅處理。

8.收銀員在結(jié)賬過程中，造成短款的，一律由當事人全部賠償。

9.”收銀員繳款袋"和"總出納現(xiàn)金記錄表"應予保存不少12個月，"收銀袋投放/

收取記錄簿"應保存不少于18個月。

(=)現(xiàn)金投保險箱流程

項目操作注意

1.前臺員工認真清點當班的現(xiàn)金收

入和現(xiàn)金支出。

2.從報表系統(tǒng)中調(diào)出《收銀員入賬項

。如實際庫存現(xiàn)金與《收銀員入賬項目匯總

目匯總表》查看自己當班的現(xiàn)金

表》中自己操作的現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出情

收入和現(xiàn)金支出情況，并與實際

清點核對況不符，應調(diào)出《收銀員入賬項目明細

庫存現(xiàn)金核對。

表》，逐筆查看自己操作的現(xiàn)金收入和現(xiàn)

3.將備用金余額(上班轉(zhuǎn)交本班的現(xiàn)

金支出明細找出問題，及時解決。

金一本班現(xiàn)金支出)轉(zhuǎn)交給下班

人員，并在"備用金交接簿”上

簽字。

4.如核對無誤，在其他前臺員工見證。營業(yè)收入現(xiàn)金的投繳必須即核、即簽、即時

封包下將當班現(xiàn)金收入封入收銀袋投箱，不得以任何理由拖延。

中。

5.在收銀袋上寫明日期、班次、收款

員、現(xiàn)金明細等項目，并在袋口

騎縫加簽。

6.在其他前臺員工見證下將收銀袋

投入前臺投幣式保險箱內(nèi)。

7.在"收銀袋投放/收取記錄簿"上

記錄投繳情況（日期、時間、班次、。所有收銀袋必須用膠水封口，不準使用透明

記錄

收銀員、封包金額、證明人）,并膠或釘書機封口。

請見證人簽名證明。

（四）保險箱鑰匙及密碼掌控

1.保險箱鑰匙由值班經(jīng)理保管，每班必須交接并記錄，密碼由分店店長掌控。

2.店長請假或外出時，密碼只能交給店助。特殊原因不能按規(guī)定進行交接的，必須

書面通知公司財務部和運營部總監(jiān)。

3.保險柜鑰匙與密碼必須分開管理，不得由一人同時兼管，違反規(guī)定的，公司將予

以通報并追究相關人員責任。

（五）銀行存款及現(xiàn)金送行的規(guī)定

項目操作

1.上午10:00,由店長從前臺系統(tǒng)中調(diào)出

。分店每兩天送存一次現(xiàn)金，即周一送存

前一天全天的《收銀員入賬項目匯總表》O

上周五至周日現(xiàn)金、周三送存周一

2.分別按每班次、每個員工將現(xiàn)金收入和現(xiàn)

準備至周二現(xiàn)金、周五送周三至周四現(xiàn)

金支出金額填入《總出納現(xiàn)金記錄表》的

金。

應收金額中，該表應收現(xiàn)金的合計數(shù)為當

天應存入銀行的現(xiàn)金總額。

3.《總出納現(xiàn)金記錄表》的應收金額填寫完。如果發(fā)現(xiàn)"收銀袋投放/收取記錄簿"

畢后，店長和一名前臺員工一同打開保險上有記載而保險箱內(nèi)并沒有該收銀

開保險箱箱，按"收銀袋投放/收取記錄簿"中的袋或收銀袋存在破損情況，應立即

內(nèi)容將前一天投入保險柜中的收銀袋逐追查原因。

個點收。

4.由該前臺員工逐個拆開收銀袋，倒出現(xiàn)金。。如現(xiàn)金金額與收銀袋上記錄金額不一

5.根據(jù)收銀袋上各幣種的數(shù)額進行清點，店致應追究封袋人的責任。

長在場監(jiān)點。。"收銀員繳款袋"和"總出納現(xiàn)金記

6.在現(xiàn)金清點過程中，店長將實際清點的金錄表"、"收銀袋投放/收取記錄

額分別每班次、每個收銀員填入《總出納簿"應保存不少于3個月。

現(xiàn)金記錄表》的實收金額欄中，實收金額。"收銀袋投放/收取記錄簿"和"總出

與應收金額存在的差異為現(xiàn)金長短款。對納現(xiàn)金記錄表”的每一欄，均應按

現(xiàn)金清點

于現(xiàn)金長短款應立即查明原因，出現(xiàn)長款規(guī)定的內(nèi)容和格式填寫，并在規(guī)定

時，應由財務入帳轉(zhuǎn)入酒店的營業(yè)外收的位置簽名，不得有遺漏、錯填。

益；出現(xiàn)短款，原則上由短款個人賠償。若確因錯寫需要更正的，應用橫線

7.如果內(nèi)裝現(xiàn)金金額與收銀袋上記錄金額一劃去，再在其上方寫上正確數(shù)據(jù)，

致，由店長在《收銀袋投放/收取記錄簿》然后由繳款和見證雙方簽名確認。

上簽收。

補充備用金

8.店長根據(jù)《總出納現(xiàn)金記錄表》應收金額

中的現(xiàn)金支出金額，補充前臺備用金。

送銀行。不定期更換裝現(xiàn)金的袋子。

9.店長應保證在每天上午12:00之前將所。為保證營業(yè)現(xiàn)金送存的安全，凡現(xiàn)金

收前一日現(xiàn)金收入凈額存入公司財務部金額超過5萬元，分店必須派兩人

指定的銀行賬戶。同時送存現(xiàn)金。

由店長指定人送存營業(yè)款的，若出現(xiàn)責任事故，店長全權(quán)負責：每次存入銀行的回單及時交

前臺，前臺核對現(xiàn)金實存數(shù)與應存數(shù)是否一致，前臺未及時跟進、核對現(xiàn)金回單的，若

出現(xiàn)責任事故，前臺全權(quán)負責。現(xiàn)金回單是財務入賬依據(jù)，前臺每周五將現(xiàn)金回單寄回集團

財務部或指定地點。

（六）外幣政策

分店一般情況下不接受外匯付款，特殊情況必須經(jīng)過財務部批準。

六、夜核

（-）夜核的目的

夜核又稱夜間核帳，是酒店所必須的工作之一，日班員工忙A整天，可能會發(fā)生錯誤，到了

深夜涉及外部的業(yè)務較少時，必須有人去核對帳目，確定帳項記錄等有無錯誤或遺漏，以

保護酒店利益。

（二）夜核的流程

項目操作注意

夜審前核對。仔細核對票根，確保早餐券數(shù)量與系

1、核對早餐券數(shù)量和當日收入平衡。統(tǒng)營收一致；分別統(tǒng)計會員與非會員

消費人數(shù)并登記：盤點剩余早餐券并

2、核對小商品進銷存交接表和系統(tǒng)顯示的交班。

營收。。確保每班實際現(xiàn)金收入與系統(tǒng)收入一

致；檢查備用金交接表，確保每班支

3、打印全天的《收銀員入賬項目匯總表》，出與電腦系統(tǒng)一致核對信用卡紙是

與《收銀袋投放/收取記錄簿》核對現(xiàn)否已經(jīng)登記，與電腦系統(tǒng)是否一致。

金，與當日結(jié)帳消費的信用卡單核對。。仔細核對RC單,確保姓名、地址、身

份證號碼、入住時間填寫清楚，準確，

4、打印《在住客人信息》，核對RC單與并且與電腦一致，沒有遺漏，注意備

當日入住客人信息。注欄要求。

。仔細核對RC單和電腦中房價是否一

5、打印《超限催收報表》。致，如有差異需在夜審前查明原因并

做好更改。

。中班應在22點前，完成催收工作，如

6、打印《換房調(diào)價報表》，與相應房間核有無法催收的應及時匯報店長處理，

對。并且交班。

。要求核對對應的房間類型和房價是否

7、沖減賬項的審核：從前臺系統(tǒng)報表模塊一致，RC單上的信息是否更改并注

調(diào)出當日《沖減明細表》，檢查沖減賬意備注欄的特殊說明，再存檔交由店

項是否存在異常情況。長審核。

。主要檢查：沖減理由是否真實、合規(guī)；

沖減處理是否開具調(diào)整單，并經(jīng)店長

8、調(diào)整賬項的審核：從前臺系統(tǒng)報表模塊或店助簽字認可。同時調(diào)閱當日《收

調(diào)出當日《收銀入賬明細報表》，查詢銀員入賬明細表》，檢查是否存在消

當日"房費調(diào)整"、"轉(zhuǎn)集團總部”的費類項目為負數(shù)的賬項，如有，應查

入賬明細。明原因。

主要檢查：調(diào)整理由是否真實、合規(guī)；

9、打印《日租控制報表》。調(diào)整處理是否開具調(diào)整單，是否經(jīng)店

長或店助簽字認可。

核對日租收取是否與公司要求一致，

10、帳單的統(tǒng)計與歸類注意退房時間，存檔交由店長審核。

將當日所有收銀員的帳單按照現(xiàn)金，

信用卡等歸類放好檢查所有帳單是

II、銀聯(lián)機的結(jié)算否按照要求裝訂好，并再一次統(tǒng)計帳

單上的總金額是否與《收銀員入賬項

目匯總表》相符。

12、非現(xiàn)金及信用卡結(jié)算項目的審核：從前按照銀聯(lián)機上的提示將當同所有交易

臺系統(tǒng)報表模塊調(diào)出當日《收銀入賬明細報進行結(jié)算，切記在夜審前完成該步

表》，分別查詢當日“集團收預付款"、"外驟，確保夜審后系統(tǒng)和銀聯(lián)機上的記

客掛賬"、"兌換積分"、”轉(zhuǎn)集團總部"錄相同。

的入賬明細主要檢查：(1)檢查"集團已收預付款"

入賬是否得到財務部確認收到賬款

的確認，金額是否與財務部確認的實

際已收款金額一致，入賬代碼的"備

注"中是否注明了訂單號，是否準確

無誤；(2)檢查"外客掛賬"入賬是

否得到財務部確認，入帳代碼的"備

注”欄中是否錄入了掛賬的公司名稱

或個人名稱掛賬賬單是否經(jīng)過客戶

簽名；(3)檢查"兌換積分"入賬項

目是否恰當，是否有客服中心”積分

兌換房晚”的備注指引。

(4)檢查"轉(zhuǎn)集團總部"入賬項目是否

恰當，是否由客服中心的備注指引。

制作手工報表13、制作以下報表：。報表隨本期帳單一起存檔。

。信用卡收入每日記錄表。

。轉(zhuǎn)集團總部明細表。

。外客掛賬明細表。

O集團已收預付款明細表。

系統(tǒng)夜審14、點擊系統(tǒng)"開始夜審”。。開始前確保所有電腦退出系統(tǒng)。

結(jié)束夜審15、解除系統(tǒng)的夜審狀態(tài)標志。

16、通知其他電腦可以恢復正常的操作。

七、前臺預收訂金的處理

(-)訂金的收取

1.客人以現(xiàn)金或刷卡形式繳納訂金，由各分店前臺負責收取，各店只收本店的訂金,

不能收其他店的訂金。

2.客人以匯款形式繳納訂金的，請客人直接將款項劃入各分店的銀行賬戶中。

3.不接受支票。

（二）訂金收取的前臺系統(tǒng)賬務操作流程

1.以現(xiàn)金或刷卡形式直接在酒店前臺繳納的訂金

0客人在酒店前臺以現(xiàn)金或刷卡形式繳納訂金的，前臺人員在系統(tǒng)預訂模塊中

錄入客人預訂單，并給客人開具收款收據(jù)，收據(jù)上應寫明收款日期、入住人姓名、

具體訂房房型和抵離店時間、訂單號（"酒店編號+前臺系統(tǒng)預訂單對應群單號”，

方便客人入住時查找）、收款金額、收款方式等（房號等客人實際入住時再填寫）。

0按實際收到的訂金金額，在預訂單對應的帳戶中錄入"現(xiàn)金"或"信用卡"。此現(xiàn)金

和信用卡的周轉(zhuǎn)流程同日常收銀的處理，現(xiàn)金同當日營業(yè)現(xiàn)金一起于第二天繳存

銀行，信用卡同當日信用卡結(jié)算卡紙一起流轉(zhuǎn)。

0客人入住時，直接執(zhí)行"預訂入住"的操作即可。

注意：前臺需單獨用一本收據(jù)開具預收訂金，收據(jù)的財務聯(lián)要待客人入住時方可撕

下與客人入住登記表一起放入客賬中，因此預收訂金的收據(jù)一定要單獨妥善保管。

2.以匯款至公司銀行賬戶的形式繳納的訂金

0通過酒店前臺預訂時，前臺收銀員在取得財務人員確認已收到客人匯款的信

息后，在客人預訂單的備注欄中注明財務已確認收到匯款，并在預訂單對應的

客單中將已確認收到客人匯款的金額以"集團已收預付款"的代碼輸入，輸入

時注意，必須在備注欄中錄入該客人的訂單號（注意，此訂單號由各店自編，編

號規(guī)則為“酒店編號+前臺系統(tǒng)預訂單對應群單號"，此號也是分店告知客人的

訂單號）。

0通過客服中心預訂時，對于客服接受預訂并在訂單中注明財務已確認收到訂

金的訂單，前臺也按照上述辦法及時將已確認收到客人匯款的金額以"集團已

收預付款"的代碼錄入預訂單對應的客單，輸入時同樣注意必須在備注欄中錄

入該客人的訂單號（注意，此時的訂單號按客服中心提供的訂單號，此訂單號已

在客服預訂單的"預訂號"中反映）。

（=）特別提示

1.上述在預訂單對應的客單中錄入"現(xiàn)金"或"集團已收預付款”的操作均在確

認收到款項時（客人抵店前）完成，客人入住時，直接執(zhí)行"預訂入住”的操作即

可。

2.對于一個預訂人為多間房繳納了訂金的，不需要把一筆訂金拆分錄入到每間房

（更不需要拆分到每天）,只需要在群單中的某一房間客單中錄入一筆總數(shù)即可。

有其他房間退房時，可將房費轉(zhuǎn)入該房間客單中統(tǒng)一結(jié)算。

八、小商品銷售管理

步驟項目操作注意

1銷售1、打開陳列柜，取出客人所需商品，

在小商品進銷存交接表上記錄，

統(tǒng)計告計金額。

2、收取款項,錄入系統(tǒng)代碼"商品"。

2交班3、統(tǒng)計小商品進銷存交接表的銷售

數(shù)據(jù)。

4、將本班結(jié)余數(shù)量填入小商品進銷

存交接表下一班的交班數(shù)量中。

3接班5、在接班前盤點陳列柜內(nèi)小商品數(shù)。如發(fā)現(xiàn)實際與上班填寫的

量。數(shù)量不符，應立即找出原

因，不能留到卜班。差異

由交班員工負責賠償。

九、餐廳收銀/票單管理

步驟項目操作注意

1分店領用1、早餐券由公司統(tǒng)一印制，由財。早餐券全部印制編號，領取時

務部統(tǒng)一富里。需記錄領取的起止號碼。

2、分店到財務部領取早餐券。

3、早餐券領回分店后由專人保

管，分發(fā)必需的數(shù)量到前臺。

2前臺接待4、"X先生/小姐您好，您需。前臺定期向店長領取早餐券

要預訂早餐嗎”并且進行交接。

。顧客入住招待時應向客人推

薦是否需耍預定早餐。

。前臺需了解當天提供早餐的

品種，可為客人提供介紹。

3出售早餐券5、進行登記與收取現(xiàn)金。。前臺員工需在早餐正副券填

6、客人在餐廳的消費錄入餐廳，寫相關客人信息資料，包括

使用該入賬代碼時，須在"原房號、姓名、日期、所屬分

始憑證號”中輸入入帳單的店。

單號。。早餐副券前臺保存，遺失按早

7、發(fā)放早餐券正券給顧客。餐現(xiàn)金原價賠償。

8、早餐券副券前臺收取訂在賬。早餐券需加蓋酒店專用"押金

單上。收據(jù)專用章"才能生效使

用。

4餐廳服務員接待9、客人入座后，向客人收取早。如客人比較多，可安排餐廳服

餐券。"先生/小姐，您好。務員在餐廳入口迎賓并收

請問您購買了早餐券嗎"取早餐券。"您好，歡迎光

10、收取正券后，"謝謝"臨。請問您購買了早餐券

嗎?”

。檢杳早餐券是否有效。

。早餐正券餐廳員工保存，遺失

按早餐現(xiàn)金原價賠償。

餐后核對11、前臺員工與餐廳員工在早餐。當人餐券正副兩張必須和系

結(jié)束后核對餐券。統(tǒng)數(shù)據(jù)核對一致，發(fā)現(xiàn)差異

當天調(diào)查解決。

。餐券核對一致后填寫《早餐登

記統(tǒng)計表》

十、發(fā)票使用和管理

為了加強酒店的財務管理，做好發(fā)票的購買、領用、退回及管理工作，凡領用發(fā)票的酒

店，必須加強發(fā)票的管理。

（-）發(fā)票的購買

1.各店在店內(nèi)指定專人（發(fā)票管理員）負責發(fā)票的管理工作，并將發(fā)票管理員姓名

報財務部備案，發(fā)票管理員如有更換，須做好交接手續(xù)，并存更換當日報財務

部備案。前臺收銀員（或發(fā)票領用人）不得兼管發(fā)票。

2.發(fā)票管理員負責到稅務機關購買、核銷發(fā)票，對發(fā)票的日常使用進行管理，并

向稅務機關報送使用情況。發(fā)票購買、核銷及管理中的相關事宜，由發(fā)票管理

員與財務部負責稅務事宜的人員進行溝通協(xié)調(diào)。

3.購買發(fā)票時要對發(fā)票進行檢查，對缺聯(lián)、少份、缺號、錯號、未印防偽標記等

問題的發(fā)票，及時地整本退還稅務部門。

4.新發(fā)票購買后應在封面及發(fā)票聯(lián)加蓋發(fā)票專用章方可領用。

5.為便于發(fā)票的購買，各店的"發(fā)票專用章"和"稅務登記證副本"交由發(fā)票管

理員保管。

（二）發(fā)票的領用與退回

1.各店前臺收銀人員需用發(fā)票時，從發(fā)票管理員處領取，發(fā)票管理員須在發(fā)票管

理臺賬上注明領用日期、數(shù)量、發(fā)票起止號碼，由領用人簽字。

2.前臺領用發(fā)票后應單獨設置發(fā)票交班本，詳細登記每班發(fā)票領取、使用、交接

等具體情況。

3.發(fā)票用完后，前臺收銀人員將發(fā)票存根退回發(fā)票管理員處，發(fā)票管理員注明退

回日期、數(shù)量、發(fā)票起止號碼，并由退回人簽字。

（=）發(fā)票的開具

1.開具發(fā)票前須認真閱讀發(fā)票封面的"注意事項"，并嚴格按照事項要求開具。

2.填開發(fā)票時，應按規(guī)定順號、全部聯(lián)次一次性填寫，不準拆本跳頁和單聯(lián)填寫。

不準涂改、撕毀，如有錯開、錯寫，必須作廢發(fā)票，應注明"作廢"字樣并保

持原票完整內(nèi)容，要求作廢聯(lián)齊全，不得隨意丟失。

3.填開發(fā)票時，要詳細填明交款單位、消費項目、開票人姓名，消費金額要真實，

并在相應消費單據(jù)上注明"發(fā)票已開"，嚴禁開無頭發(fā)票、大頭小尾發(fā)票；大

小寫金額數(shù)字填寫要規(guī)范。金額未填寫到最高位時，小寫用"￥"符號、大寫

用"十"符號封項；小寫金額中包含有"0"時，大寫金額必須寫"零"，不能

用空格或其他符號代替（例如：￥100.50元，大寫應為：十仟壹佰零拾零元伍

角零分）。

4.發(fā)票填開后，發(fā)票聯(lián)交給客戶，財務聯(lián)撕下與客戶賬單訂住一起轉(zhuǎn)財務。整本

發(fā)票開具完后，將發(fā)票存根聯(lián)退回發(fā)票管理員，并辦理退回手續(xù)。

5.酒店的發(fā)票只限在本酒店合法經(jīng)營范圍內(nèi)使用，不準轉(zhuǎn)借和為他人虛開、代開

發(fā)票。

（四）發(fā)票的保管

1.發(fā)票管理員設《發(fā)票管理臺賬》，對發(fā)票的購買、領用、退回和庫存情況進行

登記。如因管理不當發(fā)生遺失、導致罰款的，由發(fā)票管理員負責。

2.發(fā)票管理員應當按照稅務機關的規(guī)定存放和保管發(fā)票，不得擅自損毀。已開具

的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應保存5年。保存期滿，報經(jīng)稅務機關查驗后銷

毀。

3.已整本填開的發(fā)票須及時收回保管；如發(fā)現(xiàn)遺失發(fā)票或有違反發(fā)票管理行為的

情況要及時報告財務部及稅務機關，以便及時處理以免損失。

4.每月5日前，發(fā)票管理員向財務部申報上月發(fā)票的購買、領用，用完退回、核

銷及庫存情況，并申報上月的實際開票金額。

5.財務部每季度一次不定期對各店發(fā)票使用、保管情況進行檢查，如發(fā)現(xiàn)問題，

將追究相關人員責任。

管理和使用發(fā)票的相關人員，必須認真遵守此規(guī)定。嚴禁偽造，買賣，涂改，撕毀和弄

虛作假。凡違反此規(guī)定的，根據(jù)不同的情節(jié)，給予處分和罰款。

十一、借款與費用報銷

僅適用于直營分店

(-)各種單據(jù)的使用

1.《費用報銷單》：用于各店費用開支、物品采購的報銷及員工日常費用(如差

旅費、市內(nèi)交通費、通訊費、業(yè)務招待費等)的報銷。

2.《支付證明單》：用于對外支付款項而確實無法取得發(fā)票的情況。

3.《合同會簽單》：用于擬簽合同的會簽。

4.《合同付款會簽單》：用于己簽定合同的款項支付申請。

5.《采購清單》：用于采購前進行書面申請，報銷時附在對應的《費用報銷單》

后。

6.《出差申請單》：用于出差前進行書面申請，報銷時附在對應的《費用報銷單》

后。

7.《費用申請單》：用于公司業(yè)務拓展或管理需要發(fā)生業(yè)務招待、公關等費用時

的申請，報銷時附在對應的《費用報銷單》后。

8.《借款單》：用于借款的書面申請，借支單是賬務處理的依據(jù)之一，報銷費用

時借支單不予退還：歸還借款余額時，由出納開具收據(jù)給報銷者本人，借支單

也不予歸還，收據(jù)須妥善保管備查。

（二）借款

1.定額備用金借款流程

分店借款人填寫《借款單》（借款日期、借款事由、借款金額）一>會計復核一>出納付

款一〉借款人簽字確認

2.特殊情況借款流程

分店實行備用金制度，原則上不再允許其他借支。如確屬特殊情況需借款，執(zhí)行以下流

程審批：

分店借款人填寫《借款單》（借款日期、借款事由、借款金額、預計報銷還款日期）

一〉首席運營官簽字確認一>財務總監(jiān)簽字一>總裁簽字一>出納付款一>借款人簽字

確認

3.借款的結(jié)清

日常費用開支借款的借款人須在公務完畢后10個工作日內(nèi)到財務部結(jié)清借款，前款不

清后款不借。

每年12月31日前，除定額備用金及12月下旬的借支外，其余所有個人借款都必須結(jié)

清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。

（=）報銷

1.對原始票據(jù)的要求

0所有票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據(jù)外，其余票據(jù)都必須是經(jīng)復寫

紙（包括無碳復寫）一次性套寫清楚的票據(jù)，收據(jù)（財政票據(jù)除外）及白條不予報銷；

因個人原因違章的罰款單據(jù)不報銷；

0在付款取得發(fā)票時應注意鑒別發(fā)票的真?zhèn)危l(fā)票大、小寫金額必須相符，發(fā)

票須有銷售方的發(fā)票專用章，發(fā)票抬頭須與分店營業(yè)執(zhí)照上公司名稱一致，發(fā)

票票面不能涂改；

0經(jīng)辦人對發(fā)票真實性負責，一旦有假，財務不予報銷。建議經(jīng)辦人在取得發(fā)

票時，認真驗證發(fā)票真實性，對不能確認發(fā)票真實性時，可撥打12366進行發(fā)

票查詢或在網(wǎng)上查詢。

2報銷單據(jù)的填寫

0報銷單據(jù)（包括《費用報銷單》、《支付證明單》）的填寫應做到事由簡明扼要、

要素填列完整、大小寫金額準確一致。報銷單據(jù)填寫不完整、不規(guī)范的，財務

不予報銷。填寫時注意：

-各類物品的采購，發(fā)票或收貨單已列明采購明細，在《費用報銷單》上無須

再行重填，在"項目”欄填寫費用項目（見"《費用報銷單》項目填寫說明"），

在"事由"欄注明物資用途或相關事由，在金額欄內(nèi)填寫采購總額即可。

-各分店集中、大額采購的一次性用品、棉織品，請在《費用報銷單》的事由

欄中注明該批采購的大致受益期間，以便會計合理