項目風險管理要點

項目風險管理要點一、工程項目的風險對策1、風險對策風險對策就是指風險的處理策略。風險處理的手段有多種多樣，但歸納起來不外乎兩種最基本的手段。一種是采取規(guī)避手段來降低項目的預期損失或使這種損失更具有可測性，從而改變風險。另一種是采取財務手段，這種手段包括：擔保與保險。2、風險控制（1）風險控制是指利用某些技術來設法避開或控制風險，消滅或減少風險事件發(fā)生所造成的損失。風險控制的重點在于消除風險因素和減少風險損失。管理者可以采用風險回避、風險轉移、風險自留、風險分散、風險降低和風險抵消等方法來進行控制。（2）風險回避是指考慮到風險識見的存在和發(fā)生的可能性，主動放棄或拒絕實施可能導致風險損失的方案。通過風險回避可以在風險事件發(fā)生之前完全消除某一特定風險可能造成的損失。（3）風險轉移是指一些單位和個人為避免承擔風險損失，有意識地將損失或損失轉嫁給另外的單位或個人去承擔。風險轉移有控制型非保險轉移、財務型非保險轉移及保險轉移三種形式。（4）風險自留是一項組織自己去承擔風險事故所致損失的措施。（5）風險分散是指投資項目時，橫向項目有不同的層次結構，縱向項目有多樣性，有利于分散風險。（6）風險降低是指降低風險發(fā)生的概率和盡量降低損失。采用風險降低的控制方法對工程項目管理者是有利的，可以使項目成功概率大大增加。（7）風險抵消是指將一些風險加以合并抵消，以便降低風險損失。二、設計階段的風險管理1、初步設計建設單位可以自行完成初步設計或委托其他單位進行初步設計。初步設計是整個設計構思基本形成的階段。該環(huán)節(jié)存在的主要風險是：設計單位不符合項目資質要求。初步設計未進行多方案比選。設計人員對相關資料研究不透徹，初步設計出現較大疏漏。設計深度不足，造成施工組織不周密、工程質量存隱患、投資失控以及投產后運行成本過高等。主要管控措施：（1）建設單位應當引入競爭機制，盡量采用招標方式確定設計單位，根據項目特點選擇具有相應資質和經驗的設計單位。（2）在工程設計合同中，要細化設計單位的權利和義務，特別是一個項目由幾個單位共同設計時，要指定一個設計單位為主體設計單位，主體設計單位對建設項目設計的合理性和整體性負責。（3）建設單位應當向設計單位提供開展設計所需的詳細的基礎資料，并進行有效的技術經濟交流，避免因資料不完整造成設計保守、投資失控等問題。（4）建立嚴格的初步設計審查和批準制度，通過嚴格的復核、專家評議等制度，層層把關，確保評審工作質量。在初步設計審查中，技術方案是審查的核心和重點，重大技術方案必須進行技術經濟分析比較、多方案比選。（5）還應關注初步設計規(guī)模是否與可行性研究報告、設計任務書一致，有無夾帶項目、超規(guī)模、超面積和超標準的問題。2、施工圖設計（1）施工圖設計主要是通過圖紙，把設計者的意圖和全部設計結果表達出來，作為施工建造的依據。該環(huán)節(jié)存在的主要風險為概預算嚴重脫離實際，導致項目投資失控。（2）工程設計與后續(xù)施工未有效銜接或過早銜接，導致技術方案未得到有效落實，影響工程質量，或造成工程變更，發(fā)生重大經濟損失。3、主要管控措施（1）建立嚴格的概預算編制與審核制度。概預算的編制要嚴格執(zhí)行國家、行業(yè)和地方有關建設和造價管理的各項規(guī)定和標準，完整、準確地反映設計內容和當時當地的價格水平。建設單位應當組織工程、技術、財會等部門的相關專業(yè)人員或委托具有相應資質的中介機構對編制的概算進行審核，重點審查編制依據、項目內容、工程量的計算、定額套用等是否真實、完整和準確。如發(fā)現施工圖預算如超過初步設計批復的投資概算規(guī)模，應對項目概算進行修正，并經審批。（2）建立嚴格的施工圖設計管理制度和交底制度。在對施工圖設計進行審查時，應重點關注施工圖設計深度能否滿足全面施工及各類設備安裝要求，施工圖設計質量是否符合國家和行業(yè)規(guī)定，各專業(yè)工種之間是否做到了有效配合等。施工圖設計基本完成后，應召開施工圖會審會議，由建設單位、設計單位、施工單位、監(jiān)理單位等共同審閱施工圖文件，設計單位應進行技術交底，介紹設計意圖和技術要求，及時溝通問題，修改不符合實際和有錯誤的圖紙，會議應形成書面紀要。（3）制定嚴格的設計變更管理制度。設計單位應當提供全面、及時的現場服務，避免設計與施工相脫節(jié)的現象發(fā)生，減少設計變更的發(fā)生。對確需進行的變更，應盡量控制在設計階段，采用層層審批等方法，以使投資得到有效控制。因設計單位的過失造成設計變更的，應由設計單位承擔相應責任。（4）建設單位應當嚴格按照國家法律法規(guī)和本單位管理要求執(zhí)行各項設計報批要求，上一環(huán)節(jié)尚未批準的，不得進入下一環(huán)節(jié)，杜絕出現邊勘察、邊設計、邊施工的“三邊”現象。（5）可以引入設計監(jiān)理，提高設計質量。三、項目合同的風險管理1、簽訂合同（1）建設單位應當制定工程合同管理制度，明確各部門在工程合同管理和履行中的職責，嚴格按照合同行使權力和履行義務。（2）建設工程施工合同、各類分包合同、工程項目施工內部承包合同應當按照國家或本建設單位制定的示范文本的內容填寫，清楚列明質量、進度、資金、安全等各項具體標準，有施工圖紙的，施工圖紙是合同的重要附件，與合同具有同等法律效力。（3）建設單位應當建立合同履行執(zhí)行情況臺賬，記錄合同的實際履約情況，并隨時督促對方當事人及時履行其義務，建設單位的履約情況也應及時做好記錄并經對方確認。2、合同的履行（1）在合同實施過程中，雙方應根據簽訂的合同嚴格履行，各自承擔合同內約定的義務。（2）如果發(fā)生履行偏差，應以書面報告向業(yè)主和公司反映，作好相關備忘錄。（3）因無法避免而出現合同變更，應在不影響工程自身進度、質量為前提下進行，甲乙雙方應經過友好協商，互惠互利、公正公平的原則進行補充協議的簽訂。四、施工階段的風險管理1、工程物資采購風險的主要管控措施（1）重大設備和大宗材料的采購應當采用招標方式。（2）對于由承包單位購買的工程物資，建設單位應當采取必要措施，確保工程物資符合設計標準和合同要求。在施工合同中，建設單位應具體說明建筑材料和設備應達到的質量標準，明確責任追究方式。對于承包單位提供的重要材料和工程設備，應由監(jiān)理機構進行檢驗，查驗材料合格證明和產品合格證書，一般材料要進行抽檢。未經監(jiān)理人員簽字，工程物資不得在工程上使用或安裝，不得進行下一道工序施工。運入施工場地的材料、工程設備，包括備品、備件、安裝專用工器具等，必須專用于合同工程，未經監(jiān)理人員同意，承包單位不得運出施工場地或挪作他用。2、工程價款結算風險的主要管控措施建設單位與承包單位之間的工程價款結算是建設期間的一項重要內容。該環(huán)節(jié)存在的主要風險是建設資金使用管理混亂，項目資金不落實，導致工程進度延遲或中斷。主要管控措施：（1）建設單位應當建立完善的工程價款結算制度，明確工作流程和職責權限劃分，并切實遵照執(zhí)行。財會部門應當安排專職的工程財會人員，認真開展工程項目核算與財務管理工作。（2）資金籌集和使用應與工程進度協調一致，建設單位應當根據項目組成（分部、分項工程）結合時間進度編制資金使用計劃，作為資產管控和工程價款結算的重要依據。（3）建設單位財會部門應當加強與承包單位和監(jiān)理機構的溝通，準確掌握工程進度，確保財務報表能夠準確、全面地反映資產價值，并根據施工合同約定，按照規(guī)定的審批權限和程序辦理工程價款結算。建設單位財會部門應認真審核相關憑證，嚴格按合同規(guī)定的付款方式付款，既不應違規(guī)預支，也不得無故拖欠。（4）施工過程中，如果工程的實際成本突破了工程項目預算，建設單位應當及時分析原因，按照規(guī)定的程序予以處理。3、工程變更的主要管控措施工程建設周期通常較長。在建設過程中由于某些情況發(fā)生變化，如建設單位對工程提出新要求、出現設計錯誤、外部環(huán)境條件產生變化等，有時需要對工程進行必要變更。工程變更包括工程量變更、項目內容的變更、進度計劃的變更、施工條件的變更等。該環(huán)節(jié)存在的主要風險是現場控制不當，工程變更頻繁，導致費用超支、工期延誤。主要管控措施：（1）建設單位要建立嚴格的工程變更審批制度，嚴格控制工程變更，確需變更的，要按照規(guī)定程序盡快辦理變更手續(xù)，減少經濟損失。對于重大的變更事項，必須經建設單位、監(jiān)理機構和承包單位集體商議，同時嚴加審核文件，提高審批層級，依法需報有關部門審批的，必須取得同意變更的批復文件。（2）工程變更獲得批準后，應盡快落實變更設計和施工，承包單位應在規(guī)定期限內全面落實變更指令。（3）如因人為原因引發(fā)工程變更，如設計失誤、施工缺陷等，應當追究當事單位和人員的責任。（4）對工程變更價款的支付實施更為嚴格的審批制度，變更文件必須齊備，變更工程量的計算必須經過監(jiān)理機構復核并簽字確認，防止承包單位虛列工程費用。4、工程竣工驗收（1）建設單位應當健全竣工驗收各項管理制度，明確竣工驗收的條件、標準、程序、組織管理和責任追究等。（2）竣工驗收必須履行規(guī)定的程序，至少應經過承包單位初檢、監(jiān)理機構審核、正式竣工驗收三個程序。正式竣工驗收前，根據合同規(guī)定應當進行試運行的，應當由建設單位、監(jiān)理單位和承包單位共同參與試運行。試運行符合要求的，才能進行正式驗收。正式驗收時，應當組成由建設單位、總承包單位、監(jiān)理單位等組成的驗收組，共同審驗。重大項目的驗收，可吸收相關方面專家組進行評審。（3）初檢后，確定固定資產達到預定可使用狀態(tài)的，承包單位應及時通知建設單位，建設單位會同監(jiān)理單位初驗后應及時對項目價值進行暫估，轉入固定資產核算。建設單位財務部門應定期根據所掌握的工程項目進度核對項目固定