附中收支兩條線和無小金庫管理制度范文（2篇）

附中收支兩條線和無小金庫管理制度范文第一章總則第一條明確指出制定制度的目的是為了加強財務(wù)管理，規(guī)范資金收支流程，提高資金使用效益，以及提升學(xué)校整體財務(wù)管理水平。第二條強調(diào)制度應(yīng)遵循合規(guī)、便利、高效的原則，保證學(xué)校財務(wù)管理的透明度和公平性。第三條規(guī)定本制度適用于全校所有教職員工，所有使用學(xué)校資金的活動都必須按照本制度執(zhí)行。第四條要求學(xué)校設(shè)立專門的財務(wù)部門負責(zé)收支兩條線的管理工作，并依法進行監(jiān)督和審計。第五條規(guī)定學(xué)校應(yīng)定期對財務(wù)部門進行考核，對故意違反本制度的財務(wù)人員進行懲處，并有權(quán)移送相關(guān)機關(guān)處理。第二章收入第六條列出學(xué)校收入的主要來源，包括政府撥款、學(xué)費、捐贈款、校產(chǎn)收益等。第七條規(guī)定學(xué)校收入的使用應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行，并經(jīng)過財務(wù)部門的審核和批準(zhǔn)。第八條要求學(xué)校按照國家有關(guān)規(guī)定，及時、真實地報送各項財務(wù)報表，并接受政府、社會和學(xué)校開展的審計工作。第九條學(xué)校應(yīng)建立完善的收入管理制度，包括收款、記賬、統(tǒng)計等環(huán)節(jié)，并確保數(shù)據(jù)的安全和準(zhǔn)確。第三章支出第十二條規(guī)定學(xué)校支出應(yīng)嚴(yán)格按照財務(wù)部門的審核和批準(zhǔn)進行，不得擅自支出。第十三條列出學(xué)校支出主要包括的種類，如基本建設(shè)支出、教育教學(xué)支出、辦公及行政支出等。第十四條要求學(xué)校支出應(yīng)合理分配，確保各項支出符合學(xué)校發(fā)展規(guī)劃和財務(wù)預(yù)算。第十五條規(guī)定學(xué)校支出應(yīng)依法依規(guī)，公開透明，任何支出都應(yīng)經(jīng)過財務(wù)部門審核和批準(zhǔn)，并進行相應(yīng)的憑證記錄。第四章無小金庫管理第十九條嚴(yán)禁學(xué)校設(shè)置和私設(shè)小金庫，所有資金必須上繳到財務(wù)部門進行統(tǒng)一管理。第二十條要求學(xué)校建立安全便捷的資金交接和流轉(zhuǎn)機制，規(guī)范資金調(diào)撥、支出和報賬等流程。第二十一條強調(diào)學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)有足夠的資金儲備，確保各項支出按時支付，并保持適當(dāng)?shù)默F(xiàn)金流量。第五章附則第二十五條明確本制度的修改、解釋和補充由學(xué)校財務(wù)部門負責(zé)，并經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)審批后生效。第二十六條規(guī)定本制度自頒布之日起執(zhí)行，原有制度和規(guī)定與本制度不一致的，以本制度為準(zhǔn)。第二十八條明確本制度所稱的財務(wù)部門包括學(xué)校內(nèi)部或委托外部的財務(wù)人員。第二十九條規(guī)定本制度解釋權(quán)歸學(xué)校所有。本制度作為學(xué)校財務(wù)管理的重要文件，旨在構(gòu)建健全的資金管理框架，確保資金的安全、合規(guī)與有效運用，為學(xué)校的可持續(xù)發(fā)展提供財務(wù)保障。附中收支兩條線和無小金庫管理制度范文（二）隨著我國教育事業(yè)的蓬勃發(fā)展，學(xué)校財務(wù)管理的重要性日益凸顯。作為學(xué)校財務(wù)管理的負責(zé)人，我深刻認識到實行收支兩條線和無小金庫管理制度的重要性。本文旨在闡述我校附中收支兩條線和無小金庫管理制度的具體內(nèi)容，并提出相應(yīng)的管理措施。一、附中收支兩條線制度我校附中收支兩條線制度是指學(xué)校收入與支出兩條流程相互獨立，分別由不同的人員負責(zé)管理。這一制度的實施旨在確保學(xué)校財務(wù)活動的公平性、透明度，防止財務(wù)風(fēng)險和損失。1.收入線：財務(wù)部門負責(zé)管理學(xué)校的收入線，主要包括財務(wù)收入的核對、登記及管理。財務(wù)部門確保收入來源合法、金額準(zhǔn)確，并實時入賬。財務(wù)部門還需向?qū)W校其他相關(guān)部門提供財務(wù)狀況報告，確保收入使用符合學(xué)校經(jīng)營目標(biāo)和規(guī)劃。2.支出線：財務(wù)部門同樣負責(zé)管理學(xué)校的支出線，主要包括支出的審批、支付和核算。財務(wù)部門確保支出用途合理、金額準(zhǔn)確，并加強對支出的監(jiān)督和控制，保證支出的合規(guī)性和規(guī)范性。3.核對機制：為保證收入和支出的準(zhǔn)確性和真實性，附中建立了嚴(yán)格的核對機制。財務(wù)部門定期對收入和支出進行核對，與相關(guān)部門進行溝通和確認，確保數(shù)據(jù)的一致性和準(zhǔn)確性。財務(wù)部門會及時糾正錯誤和填補漏洞，確保財務(wù)管理的及時性和準(zhǔn)確性。二、無小金庫管理制度附中針對小額資金管理過程中的潛在風(fēng)險，制定了無小金庫管理制度。1.無現(xiàn)金支付：附中實行無現(xiàn)金支付制度，所有小額支付均通過銀行轉(zhuǎn)賬或電子支付進行。學(xué)校小額支付主要包括辦公用品采購、水電費用報銷等。這一措施有助于減少現(xiàn)金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，降低財務(wù)風(fēng)險。2.嚴(yán)格審批制度：附中對小額資金支出實施嚴(yán)格的審批制度。財務(wù)部門對所有小額支出進行審批和核準(zhǔn)，確保支出的合理性和合規(guī)性。學(xué)校設(shè)立經(jīng)費使用監(jiān)督委員會，對小額資金使用進行監(jiān)督和檢查。3.定期檢查和審計：為加強對小額資金管理，附中定期檢查和審計小額資金使用情況。財務(wù)部門會定期檢查收支情況，核對與報賬，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。邀請第三方機構(gòu)對小額資金使用情況進行審計，確保管理制度執(zhí)行和效果。在實施收支兩條線和無小金庫管理制度過程中，附中采取了以下管理措施：1.加強人員培訓(xùn)：附中對財務(wù)管理人員進行定期培訓(xùn)，提高其財務(wù)管理意識和能力。加強其他管理人員培訓(xùn)，提高他們對財務(wù)管理的理解和支持。2.信息化建設(shè)：附中加大信息系統(tǒng)建設(shè)和使用力度，提高財務(wù)管理的效率和準(zhǔn)確性。學(xué)校建立了財務(wù)管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)財務(wù)信息集中管理和實時查詢，為決策提供有力支持。3.加強內(nèi)部控制：附中加強內(nèi)部控制，完善相關(guān)制度和流程