報(bào)銷管理制度(集錦15篇)

報(bào)銷管理制度（集錦15篇）

報(bào)銷管理制度1

一：目的：

為了完善營(yíng)銷財(cái)務(wù)管理制度，使銷售人員差旅報(bào)銷更加清楚

明晰。同時(shí)也便于公司各環(huán)節(jié)操作和管理的有章可循，使各環(huán)節(jié)

的工作開展更加順利，符合公司管理要求。

二：范圍：部門經(jīng)理、區(qū)域經(jīng)理；

三：要求：

（一）：區(qū)域經(jīng)理

1：補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：住宿、餐費(fèi)：150元/天

1）沿海地區(qū)及特殊地區(qū)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)170元/天：北京、上海、

天津、江蘇、浙江、福建、廣東、海南、山東（青島、煙臺(tái)、威海、

日照、濰坊）地區(qū)（含下屬市場(chǎng)）

2）西藏地區(qū)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：區(qū)域經(jīng)理按190元/天

3）出差期間沒有住宿的，不計(jì)住宿補(bǔ)貼，只計(jì)誤餐補(bǔ)助；補(bǔ)貼

標(biāo)準(zhǔn)：每天30元，早

餐6元、午餐12元、晚餐12元。

4）直營(yíng)店出差誤餐補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：每天25元，早餐5元、午餐10

元、晚餐10元。

5）若公司直營(yíng)店或加盟店已經(jīng)提供食宿、不予報(bào)銷食宿費(fèi)用。

2：手機(jī)話費(fèi)補(bǔ)助：

1）話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為：300元/月。

2）超出以上300元標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用自理，不足標(biāo)準(zhǔn)的話費(fèi)按實(shí)際

消費(fèi)報(bào)銷。

3：長(zhǎng)途差旅費(fèi)：

報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)以乘用交通工具（火車、汽車、輪船）的票證實(shí)報(bào)實(shí)

銷?；疖囘B續(xù)6小時(shí)以上車程按硬臥報(bào)銷，輪船按座位或三等艙

報(bào)銷。

（二）部門經(jīng)理

1：住宿、餐費(fèi)補(bǔ)貼：170元/天

1）沿海地區(qū)及特殊地區(qū)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)190元/天：北京、上海、

天津、江蘇、浙江、福建、廣東、海南、山東（青島、煙臺(tái)、威海、

日照、濰坊）地區(qū)（含下屬市場(chǎng)）、

2）西藏地區(qū)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：210元/天

3）出差期間沒有住宿的，不計(jì)住宿補(bǔ)貼，只計(jì)誤餐補(bǔ)助；補(bǔ)貼

標(biāo)準(zhǔn)：每天40元，早

餐10元、午餐15元、晚餐15元。

4）直營(yíng)店出差誤餐補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：每天25元，早餐5元、午餐10

元、晚餐10元。

5）出差期間、若公司直營(yíng)店或加盟店已經(jīng)提供食宿、不予報(bào)

銷食宿費(fèi)用。

2：手機(jī)話費(fèi)補(bǔ)助：

1）話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為：500元/月。

2）超出以上500元標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用自理，不足標(biāo)準(zhǔn)的話費(fèi)按實(shí)際

消費(fèi)報(bào)銷。

3：長(zhǎng)途差旅費(fèi)：

報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)以乘用交通工具的票證實(shí)報(bào)實(shí)銷?；疖嚦^(guò)6小時(shí)

車程按硬臥報(bào)銷，輪船按

座位或三等艙報(bào)銷

四：報(bào)銷憑證及要求：

1：住宿與吃飯不分開，實(shí)行包干制，報(bào)銷憑證以補(bǔ)貼金額的

等額住宿或餐費(fèi)有效票據(jù)

為準(zhǔn)，且票據(jù)須與出差地相吻合。

2：車票：火車、汽車的電腦打印票。若不能提供電腦打印票

的區(qū)域須出具書面說(shuō)明，以其他同類票據(jù)相抵，方可給予報(bào)銷。

3：票據(jù)背面須注明起止地點(diǎn)出發(fā)日期及時(shí)刻，到達(dá)日期及時(shí)

刻，若電腦票已注明出發(fā)

日期及時(shí)刻，則只須填寫到達(dá)日期和時(shí)刻。若為中轉(zhuǎn)站，須

注明中轉(zhuǎn)。

4：乘坐市內(nèi)公交、地鐵憑真實(shí)有效票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷。

并給予記大過(guò)報(bào)銷管理制度2

一、總則

1、為加強(qiáng)公司差旅費(fèi)管理，規(guī)范差旅費(fèi)報(bào)銷程序和標(biāo)準(zhǔn)，提

高工作效率，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制訂《差旅費(fèi)報(bào)銷制度》。

2、本制度規(guī)定的出差是指公司員工因公，保證出差人員工作

與生活的需要。本制度適用公司所有員工。

二、出差審批

1、出差人員應(yīng)填寫《出差審批單》，報(bào)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或總經(jīng)

理批準(zhǔn)后執(zhí)行。出差超過(guò)核準(zhǔn)天數(shù)時(shí)，應(yīng)請(qǐng)示批準(zhǔn)人核準(zhǔn)，否則

超期部分不予補(bǔ)貼。臨時(shí)出差不能及時(shí)填寫《出差審批單》時(shí)，

可在費(fèi)用報(bào)銷單粘貼單上注明“臨時(shí)出差”。

2、出差審批權(quán)限：

(a)副總經(jīng)理出差由總經(jīng)理審批；

(b)部門負(fù)責(zé)人出差由分管副總經(jīng)理或總經(jīng)理審批；

(c)其他員工出差，由所在部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)，分管副總經(jīng)理

審批。

三、差旅費(fèi)支出內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)

(一)差旅費(fèi)報(bào)銷內(nèi)容：公司員工出差報(bào)銷的差旅費(fèi)包括在途

交通費(fèi)、住宿費(fèi)、生活補(bǔ)助、通訊費(fèi)等。

(二)往返出差地點(diǎn)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

1、乘坐交通工具：?jiǎn)T工往返出差地點(diǎn)一般乘坐火車或汽車,

需乘坐飛機(jī)時(shí)，應(yīng)在出差審批表中注明，經(jīng)批準(zhǔn)后方可乘坐。未

經(jīng)批準(zhǔn)，乘坐者超出部分由自己負(fù)擔(dān)。

2、在途交通費(fèi)：出差人員乘坐火車，從當(dāng)日晚8時(shí)至次日晨

7時(shí)乘坐6小時(shí)以上的，或連續(xù)乘坐8小時(shí)以上的，應(yīng)乘臥鋪。

工作人員出差，事先經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近探親辦事者，其繞道車、

船、住宿等費(fèi)用自理，同時(shí)不發(fā)放繞道和在家期間的出差補(bǔ)貼。

3、出差人在當(dāng)?shù)厮俗墓?、打車費(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷，乘坐出

租車時(shí)需在票據(jù)背面

注明起止地點(diǎn)和情況說(shuō)明，核實(shí)后予以報(bào)銷。

（三）住宿及補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)

1、出差天數(shù)。出差天數(shù)以往返車、船票或飛機(jī)票時(shí)間為準(zhǔn),

所乘交通工具晚點(diǎn)時(shí)，以實(shí)際出發(fā)或往返時(shí)間為準(zhǔn)。出差天數(shù)以

中午12：00為界限，以車、船票的時(shí)間為準(zhǔn)。出發(fā)時(shí)間在12：00

以前的，出差天數(shù)為一天，反之為半天。出差返回時(shí)間在22：00

前的.（以票面時(shí)間為準(zhǔn)），第二天照常上班；出差返回時(shí)間超過(guò)22：

00而未超過(guò)次日6：00的，第二天休息半天。

2、住宿費(fèi)：住宿費(fèi)參照地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷，住宿費(fèi)按實(shí)際住

宿天數(shù)平均計(jì)算，以車、船票時(shí)間為準(zhǔn)。

3、出差補(bǔ)貼：出差補(bǔ)貼為員工在出差地的就餐補(bǔ)助。

餐費(fèi)計(jì)算方法為：

一天按三餐計(jì)算，早餐按標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼的20%,午餐和晚餐各按標(biāo)

準(zhǔn)補(bǔ)貼的40%o

早晨8：00前出差補(bǔ)貼早餐；

中午13:00以后回單位補(bǔ)貼午餐；

下午19：00后回單位補(bǔ)貼晚餐（以車票、機(jī)票載明的時(shí)間為

準(zhǔn)）。

出差補(bǔ)貼、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)參見下表：

差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)住宿費(fèi)伙食補(bǔ)助

市內(nèi)交通補(bǔ)助中層員工中層員工中層員工

特殊地區(qū)50032080655050其他地區(qū)4002506050

5050

四、報(bào)銷程序

1、報(bào)銷人把與差旅費(fèi)相關(guān)的所有票據(jù)全部粘貼在差旅費(fèi)報(bào)銷

單的后面，所有票據(jù)應(yīng)整潔、無(wú)涂改、粘貼整齊，報(bào)銷內(nèi)容填寫

正確。

2、報(bào)銷人持《出差審批單》和粘貼、計(jì)算完整的報(bào)銷單據(jù)經(jīng)

部門負(fù)責(zé)人審核后，到財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)人員按公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行復(fù)

核，《出差審批單》粘貼于報(bào)銷單后面，作為報(bào)銷的附件。

3、持財(cái)務(wù)人員審核完畢后的有關(guān)單據(jù)交總經(jīng)理或分管副總經(jīng)

理審批;

4、報(bào)銷人全部審核完畢后到出納人員進(jìn)行報(bào)銷。

五、其他情況

1、外出學(xué)習(xí)統(tǒng)一安排食宿的，據(jù)實(shí)報(bào)銷，不再領(lǐng)取出差補(bǔ)

貼（科研人員外出工藝交接除外）。

2、本制度解釋權(quán)在財(cái)務(wù)部。報(bào)銷管理制度3

一、目的

為加強(qiáng)對(duì)出差人員費(fèi)用管理力度，有效控制公司經(jīng)營(yíng)成本，

規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷管理流程，特制訂本制度。

二、適用范圍

本制度適用于出差人員

三、出差申請(qǐng)程序

1、員工因公出差，必須填寫《出差申請(qǐng)表》，注明出差申請(qǐng)

人、部門、出差原因、陪同出差同事、行程安排、出差起止日期及

費(fèi)用支出預(yù)算金額；

2、填寫好的《出差申請(qǐng)表》交部門主管批準(zhǔn)后，再交人力資

源及行政部審批，方可出差；此表出差前一律交公司前臺(tái)登記并作

考勤記錄；

3、如遇到緊急情況，由部門負(fù)責(zé)人臨時(shí)派遣出差者，必須先

電話通知人力資源及行政部，說(shuō)明出差事由，經(jīng)同意后，方可先行

出差，事后補(bǔ)填《出差申請(qǐng)表》交部門主管及人力資源行政部批準(zhǔn)。

4、需要訂購(gòu)機(jī)票及酒店的，必須提前5天提交《出差申請(qǐng)表》

并通知人力資源行政部，以便提前預(yù)訂到價(jià)格經(jīng)濟(jì)實(shí)惠的機(jī)票或

酒店。

四、出差批準(zhǔn)權(quán)限

1、普通職員出差的，由部門主管審核、人力資源及行政部批

準(zhǔn)后，方可出差。

2、部門主管或主管級(jí)以上人員出差的，由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

五、借款及還款

1、員工因公出差需預(yù)支差旅費(fèi)的，可以向公司財(cái)務(wù)部辦理借

款；

2、出差人員借款，必須填寫《借款審批單》，填寫清楚借款

人、借款事由、預(yù)計(jì)還款報(bào)銷日期等相關(guān)內(nèi)容，交部門主管及人

力資源及行政部批準(zhǔn)后，方可以向財(cái)務(wù)部借款。

3、借款金額達(dá)1000元以上的，需詳細(xì)注明每筆借款的原因

及用途。

4、借款金額達(dá)3000元以上的'，則需提前3個(gè)工作日提出申

請(qǐng)；

5、出差前所借的費(fèi)用，必須在出差返回后7個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷,

按時(shí)還清所借的款項(xiàng)。報(bào)銷時(shí)，需填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》張貼上相

關(guān)的發(fā)票，并詳細(xì)注明每筆費(fèi)用發(fā)生的原因，經(jīng)部門主管及人力

資源部審核后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷；

六、出差類別及報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

在執(zhí)行過(guò)程中，若有沖突，人力資源部有權(quán)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)

行修訂；本制度由總經(jīng)理批準(zhǔn)后生效執(zhí)行。報(bào)銷管理制度4

第一章總則為規(guī)范公司各種開支費(fèi)用報(bào)銷及付款程序，加強(qiáng)

公司財(cái)務(wù)管理，控制成本，切實(shí)保障公司利益，根據(jù)《資金審批

制度》和《費(fèi)用預(yù)算制度》，特制定公司費(fèi)用報(bào)銷制度及實(shí)施細(xì)則。

第二章關(guān)于報(bào)銷的審批流程及原則

一、報(bào)銷流程

1、一般的報(bào)銷流程（預(yù)算范圍之內(nèi)或有經(jīng)審批的費(fèi)用）經(jīng)辦

人本部門經(jīng)理（或上級(jí)主管）、財(cái)務(wù)審核、副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批、

出納支付

2、特殊的報(bào)銷流程（預(yù)算之外或沒有經(jīng)審批的費(fèi)用）原則上

預(yù)算之外或沒有經(jīng)審批的費(fèi)用是不予以報(bào)銷支付的，如確屬公司

正常經(jīng)營(yíng)和發(fā)展需要而發(fā)生的開支，可按以下流程報(bào)批：經(jīng)辦人

填制單據(jù)并補(bǔ)申請(qǐng)報(bào)告，本部門經(jīng)理（或上級(jí)主管）復(fù)核、財(cái)務(wù)

審、副總經(jīng)理審批、總經(jīng)理審核、董事長(zhǎng)審批、出納支付。

二、審批原則

1、費(fèi)用報(bào)銷需經(jīng)辦人的主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得自行批準(zhǔn)自己的

報(bào)銷費(fèi)用。

2、不得逾越流程，不得未經(jīng)直接領(lǐng)導(dǎo)審批，直接提交公司總

經(jīng)理審批，不得未經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核直接提交公司總經(jīng)理審批。

3、出納必須憑由經(jīng)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人均簽名后的報(bào)銷單支

付相關(guān)費(fèi)用，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作，對(duì)出納通報(bào)批評(píng)，如造成經(jīng)濟(jì)

損失，由出納及相關(guān)人員承擔(dān)連帶責(zé)任。

三、報(bào)銷、審批及審批的責(zé)任經(jīng)辦人：

因公辦理業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)向?qū)Ψ剿魅∠鄳?yīng)的原始單據(jù)，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)

生后應(yīng)及時(shí)準(zhǔn)確的填寫報(bào)銷單據(jù)，對(duì)經(jīng)辦的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及提供的原

始單據(jù)的真實(shí)性負(fù)有直接責(zé)任，并有責(zé)任及時(shí)向財(cái)務(wù)人員提供其

審核所需的相應(yīng)文件或資料。

部門負(fù)責(zé)人：對(duì)本部門發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行確認(rèn)及對(duì)經(jīng)辦人

提供的原始單據(jù)進(jìn)行審核，對(duì)報(bào)銷業(yè)務(wù)負(fù)有直接審核責(zé)任，并有

責(zé)任協(xié)助財(cái)務(wù)人員的審核工作。

財(cái)務(wù)人員：審核報(bào)銷的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否符合相應(yīng)的規(guī)定，審核

報(bào)銷所提供的原始單據(jù)是否符合相應(yīng)的要求，審核報(bào)銷單據(jù)中是

否按要求填寫相應(yīng)的項(xiàng)目和內(nèi)容。對(duì)不符合要求的報(bào)銷單據(jù)、原

始單據(jù)及填寫不規(guī)范的行為提出相應(yīng)的處理意見。

第三章報(bào)銷原則

1、預(yù)算內(nèi)的費(fèi)用方可直接報(bào)銷。

2、所有的報(bào)銷均遵循“誰(shuí)支出、誰(shuí)報(bào)銷”的原則，嚴(yán)禁假借

他人的名義報(bào)銷自己費(fèi)用的行為。

3、嚴(yán)禁報(bào)銷虛假費(fèi)用的行為。

4、無(wú)預(yù)算或預(yù)算外的費(fèi)用報(bào)銷須經(jīng)副總經(jīng)理簽署意見、總經(jīng)

理或董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可列支。

5、每辦一次業(yè)務(wù)，應(yīng)該填寫一張報(bào)銷申請(qǐng)單。業(yè)務(wù)招待費(fèi)用、

物資采購(gòu)、餐費(fèi)不論金額大小，一律每發(fā)生一次填寫一張?；\統(tǒng)

地在報(bào)銷單上寫上、月”的費(fèi)用，或多次業(yè)務(wù)單據(jù)分不清的，財(cái)

務(wù)部不予受理。

6、所有費(fèi)用開支，應(yīng)“先申請(qǐng)、后開支、再報(bào)銷”的流程,

財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)預(yù)算來(lái)審核和支付。相關(guān)預(yù)算外費(fèi)用在發(fā)生費(fèi)用

前，應(yīng)該先書面請(qǐng)示副總經(jīng)理、總經(jīng)理得到批準(zhǔn)后才可以發(fā)生相

關(guān)費(fèi)用，堅(jiān)決杜絕“先斬后奏”的現(xiàn)象，事先申請(qǐng)以總經(jīng)理簽名

的日期為準(zhǔn)?？偨?jīng)理外出時(shí)，或本人出差在外遇緊急情況時(shí)，應(yīng)

電話或郵件通知總經(jīng)理，得到許可后才可進(jìn)行。事后應(yīng)及時(shí)補(bǔ)充

申請(qǐng)表，作為報(bào)銷的依據(jù)。

7、關(guān)于報(bào)帳時(shí)限，當(dāng)月的期間費(fèi)用最遲在次月15日前報(bào)銷，

差旅費(fèi)用必須在結(jié)束后五個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷。逾期單據(jù)，財(cái)務(wù)部不

再受理，由此造成的損矢，由報(bào)銷人自己承擔(dān)。因單據(jù)不合要求，

被退回按規(guī)定可以重新報(bào)銷的，應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)處理，并在報(bào)

銷單的附件上說(shuō)明“上次退回重新填列”，以區(qū)別在正常報(bào)銷時(shí)

限內(nèi)的單據(jù)；

被退回不得重新報(bào)銷的，下次拿回再報(bào)銷的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將

嚴(yán)肅處理。特殊延期（如外地出差時(shí)間較長(zhǎng)），需提出書面報(bào)告,

分公司由總經(jīng)理簽署意見后才可以報(bào)銷。

8、跨年度的費(fèi)用必須在次年1月30日之前填單報(bào)銷，年終

結(jié)算后不管何種原因均不得報(bào)銷上年度費(fèi)用。

9、大額支付款項(xiàng)必須使用支票或其他銀行結(jié)算方式，超過(guò)

5000元而用現(xiàn)金支付的，報(bào)銷時(shí)必須詳細(xì)說(shuō)明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)部審

核，無(wú)正當(dāng)?shù)睦碛?，一律退回?/p>

10、對(duì)于報(bào)銷款出納一律轉(zhuǎn)入報(bào)銷人銀行卡，如從出納處領(lǐng)

取報(bào)銷現(xiàn)款時(shí)，需報(bào)銷人簽名確認(rèn)。

第四章提供原始憑證和報(bào)銷單填寫的要求

1、因公發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人員必須向女方索取原始單據(jù)。

未取得原始單據(jù)或虛假的原始單據(jù)一律不予報(bào)銷。

2、報(bào)銷時(shí)提供的原始單據(jù)必須是由稅務(wù)部門監(jiān)制的發(fā)票或由

財(cái)政部門監(jiān)制的收據(jù)，以及預(yù)算報(bào)告、專項(xiàng)申請(qǐng)等附件。原始單

據(jù)必須真實(shí)、合法，與開支的內(nèi)容一致。對(duì)于標(biāo)有“客戶/顧客（單

位）名稱”的發(fā)票務(wù)必由開票人填寫相應(yīng)公司名稱，自己補(bǔ)充填

寫為無(wú)效發(fā)票，不予受理。無(wú)“客戶/顧客名稱”的發(fā)票，不需填

寫。另報(bào)告、申請(qǐng)等附件必須是經(jīng)權(quán)限人員簽字同意的紙質(zhì)件。

3、各種類型的發(fā)票應(yīng)該分開粘貼，并在粘貼單上標(biāo)出共一張,

金額一元。票據(jù)粘貼混亂，不注明張數(shù)、金額的單據(jù)一律退回。

4、原始單據(jù)遺失的應(yīng)盡量取得了出票單位的原單據(jù)復(fù)印件并

蓋上出票單位財(cái)務(wù)專用章，經(jīng)財(cái)務(wù)部簽署意見后方可報(bào)銷。

5、報(bào)銷單上所有內(nèi)容均需完整填寫，嚴(yán)禁用圓珠筆填寫報(bào)銷

單、嚴(yán)禁涂改，報(bào)銷單的“經(jīng)辦人”務(wù)必由本人親筆簽名，單據(jù)

填寫不齊全和涂改的，一律不予受理。

第五章主要費(fèi)用管理規(guī)定費(fèi)用管理的把關(guān)人為財(cái)務(wù)人員，財(cái)

務(wù)人員應(yīng)遵循《資金審批權(quán)限》和《費(fèi)用預(yù)算制度》中的規(guī)定對(duì)

每筆發(fā)生費(fèi)用進(jìn)行核查，并及時(shí)對(duì)一些費(fèi)用進(jìn)行歸集匯總，提供

準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

一、會(huì)議費(fèi)

1、此會(huì)議費(fèi)僅指會(huì)議場(chǎng)地租用費(fèi)、交通費(fèi)、物品費(fèi)、餐費(fèi)等

費(fèi)用。

2、經(jīng)辦人在報(bào)銷會(huì)議費(fèi)用時(shí)必須遵循真實(shí)完整的原則，在報(bào)

銷單中需注明以下信息：開會(huì)主題、會(huì)議地址、物品清單，會(huì)議

費(fèi)用應(yīng)按場(chǎng)租、餐費(fèi)、物品費(fèi)用、交通費(fèi)、住宿等分類匯總，直接

寫會(huì)議費(fèi)用一元的不予報(bào)銷。

3、在會(huì)議同時(shí)發(fā)生的活動(dòng)費(fèi)，獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用應(yīng)單獨(dú)填寫報(bào)銷單,

按活動(dòng)費(fèi)用和獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用規(guī)定報(bào)銷。

4、超預(yù)算或無(wú)預(yù)算舉辦會(huì)議，一律不予報(bào)銷。

5、會(huì)議結(jié)束后一周內(nèi)，會(huì)議主辦方應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)并辦

理相應(yīng)的還款手續(xù)。

二、招待費(fèi)

1、經(jīng)辦人在報(bào)銷招待費(fèi)用時(shí)應(yīng)附注明以下信息：招待時(shí)間，

招待目的，招待人員，陪同人員，招待地點(diǎn)的'說(shuō)明。

2、招待費(fèi)用發(fā)生一周內(nèi)，經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)并辦理

相應(yīng)的還款手續(xù)。

三、市內(nèi)交通費(fèi)（不含四縣一市）

1、提倡節(jié)儉，外出辦事，應(yīng)盡量乘坐公司車輛、公交車或地

鐵，嚴(yán)格控制出租車費(fèi)，如有特殊情況需乘坐的士，應(yīng)事先獲得

主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

2、發(fā)生費(fèi)用后，應(yīng)填寫月度市內(nèi)交通費(fèi)匯總表（見附件1）

并附車票，填寫報(bào)銷單后于次月15日前履行報(bào)銷程序。

3、對(duì)于出租車票，原則上必須取得稅控出租車票，實(shí)在取得

不了可以用手撕票代替，但堅(jiān)決杜絕多張連號(hào)或不是發(fā)生月份日

期的發(fā)票。

4、項(xiàng)目經(jīng)理/助理承擔(dān)本市內(nèi)項(xiàng)目實(shí)施期間，市內(nèi)交通費(fèi)按

每人每日20元內(nèi)限額報(bào)銷。

5、已享受公司車輛補(bǔ)貼的人員市內(nèi)辦事不再報(bào)銷交通費(fèi)。

6、對(duì)于長(zhǎng)距離（如跨城市）的出租車票，比照長(zhǎng)途車的票價(jià)

予以報(bào)銷，多出不報(bào)。

四、差旅費(fèi)

1、差旅費(fèi)指因公必須出差到合肥市區(qū)以處理工作事宜而發(fā)生

的交通費(fèi)、生活費(fèi)、住宿費(fèi)等。

2、因公出差必須填寫公司統(tǒng)一格式的《出差申請(qǐng)單》（見附

件2）一式二份，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出差及報(bào)銷，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)

審批同意后的《出差申請(qǐng)單》作為考勤依據(jù)，交綜合管理部備案

（其中一份綜合管理部簽字確認(rèn)作為報(bào)銷依據(jù)，

3、各項(xiàng)費(fèi)用補(bǔ)助限額標(biāo)準(zhǔn)分地區(qū)、分級(jí)別出差補(bǔ)助限額表單

位：元地區(qū)住宿費(fèi)（人/夜）伙食補(bǔ)助費(fèi)（人/天）市內(nèi)交通費(fèi)（人

/天）總監(jiān)/部門經(jīng)理主管員工省會(huì)、直轄市2402101806050

江、淅、粵地市及以下2101801605040其他地級(jí)市180150

1304030縣級(jí)及以下1501201003020備注：公司副總經(jīng)理、

總經(jīng)理等高管人員出差期間可根據(jù)工作需要據(jù)實(shí)報(bào)銷。

凡出差參加培訓(xùn)、會(huì)議，由主辦方統(tǒng)一安排食宿的，按實(shí)報(bào)銷,

培訓(xùn)、會(huì)議期間不享受伙食補(bǔ)助。

4、員工同一地點(diǎn)出差時(shí)間超過(guò)15日，或月累計(jì)出差（同一

地點(diǎn)間隔3天以內(nèi)）時(shí)間超過(guò)15日的，應(yīng)在當(dāng)?shù)刈庾》课葑∷?

由出差人根據(jù)當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)情況提出書面申請(qǐng)，交財(cái)務(wù)審核，經(jīng)分管

領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，連同《租房協(xié)議》、房產(chǎn)證復(fù)印件、房主身份證復(fù)印

件等材料交財(cái)務(wù)審核備案。租賃期滿或協(xié)議約定的階段性房租到

期，出差人持相關(guān)發(fā)票辦理租房費(fèi)用報(bào)銷，發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)按

限額20元/天內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。

5、兩位同性員工同行出差的，應(yīng)統(tǒng)一安排住宿，并按照單人

標(biāo)準(zhǔn)的150%報(bào)銷住宿費(fèi)用。

6、住宿費(fèi)應(yīng)在限額內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的，無(wú)正當(dāng)理由的，

超過(guò)部分由出差人員自理；確因工作需要，由出差人提出書面申

請(qǐng)，經(jīng)公司總經(jīng)理審批同意后，給予報(bào)銷。

7、住宿必須安排在有正規(guī)發(fā)票的旅館住宿，且必須開據(jù)注明

單位抬頭的發(fā)票，發(fā)票開據(jù)日期必須與出差時(shí)間相符，取得機(jī)打

發(fā)票困難的，手寫或定額發(fā)票必須加蓋印章并注明旅館電話號(hào)以

便核實(shí)。

8、出差期間產(chǎn)生的各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)填寫出差行程及費(fèi)用明細(xì)表

（見附件3）,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核后填的制費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)報(bào)銷。

9、公司經(jīng)理及以下人員出差原則上必須乘坐長(zhǎng)途汽車或硬坐

火車，特殊情況乘坐飛機(jī)或軟席火車應(yīng)經(jīng)分管副總經(jīng)理或總經(jīng)理

同意。

五、文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等辦公費(fèi)文具、

辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等物料用品一律由綜合管理部

門統(tǒng)一采購(gòu)，其他員工不得私自采購(gòu)。報(bào)銷時(shí)應(yīng)附填寫完整的采

購(gòu)清單、電腦小票、供應(yīng)商送貨單，詳細(xì)列明所購(gòu)商品的明細(xì)，

倉(cāng)管、結(jié)算部門的驗(yàn)收證明才可報(bào)銷。并做好各部門的領(lǐng)用存登

記。如不能按規(guī)定提供附件的一律不予報(bào)銷！

六、工程項(xiàng)目零星采購(gòu)

1、工程項(xiàng)目發(fā)生的預(yù)算內(nèi)的零星配件、輔材確需現(xiàn)場(chǎng)采購(gòu)的,

由項(xiàng)目經(jīng)理提出書面申請(qǐng)（必須注明名稱、數(shù)量、單價(jià)）經(jīng)采購(gòu)

商務(wù)部審核后、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可購(gòu)買。

2、報(bào)銷時(shí)應(yīng)附審批后的申請(qǐng)單及符合規(guī)范的貨物發(fā)票方可辦

理報(bào)銷手續(xù)。

七、工程勞務(wù)費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)等支出

1、對(duì)于已簽訂勞務(wù)合同的應(yīng)按合同要求辦理付款手續(xù)。

2、對(duì)于臨時(shí)發(fā)生的勞務(wù)費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)應(yīng)附部門經(jīng)理批準(zhǔn)的申請(qǐng)

報(bào)告方可辦理報(bào)銷支付手續(xù)。

第六章附則

一、本制度由企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修訂及解釋。

二、本制度自公司審議通過(guò)之日起執(zhí)行。

附件1：市內(nèi)交通費(fèi)匯總表年—月市內(nèi)交通費(fèi)匯總表

部門:

報(bào)銷人：

序號(hào)日期、時(shí)間起點(diǎn)終點(diǎn)金額（元）乘坐事由123456

910主管領(lǐng)導(dǎo)：

附件2員工出差申清表填表日期：年—月一日申

請(qǐng)部門申請(qǐng)人出差地點(diǎn)出差人數(shù)出差時(shí)間月日時(shí)至月日時(shí)交通工

具所需費(fèi)用出差事由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字綜合管理部簽字附件3出差行

程及費(fèi)用明細(xì)表部門：

出差日期：

一年—月—日至一月—日

單位：

元日期時(shí)間摘要起點(diǎn)終點(diǎn)長(zhǎng)途車費(fèi)（元）市內(nèi)交通費(fèi)住

宿費(fèi)生活補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)際發(fā)生限額標(biāo)準(zhǔn)實(shí)際發(fā)生限額標(biāo)準(zhǔn)。

出差人：

備注：

長(zhǎng)途車費(fèi)及市內(nèi)交通費(fèi)應(yīng)按日期、時(shí)間順序分別填寫在長(zhǎng)

途車費(fèi)欄及市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)際發(fā)生欄；

每日填寫完應(yīng)在下面一行，填入本日小計(jì)，在本日小計(jì)行對(duì)

應(yīng)欄目分別填上市內(nèi)交通費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn)、本日住宿費(fèi)限額及實(shí)際發(fā)

生數(shù)、生活補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；

最后一行填上對(duì)應(yīng)欄目合計(jì)數(shù)。報(bào)銷管理制度5

為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格控制預(yù)算支出，

提高資金使用效率，加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)

法》等規(guī)定，結(jié)合我校實(shí)際，制定本制度。

一、財(cái)務(wù)報(bào)銷票據(jù)原始憑證的要求

原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：

（一）報(bào)銷憑證必須是由財(cái)政局或稅務(wù)部門監(jiān)制印發(fā)的統(tǒng)一

票據(jù)，電腦發(fā)票手工填寫無(wú)效。發(fā)票背面要有經(jīng)手人、驗(yàn)收（證

明人）、負(fù)責(zé)人親筆簽名，缺一不可，并注明用途。

（二）發(fā)票內(nèi)容要齊全：?jiǎn)挝幻Q（一律為鎮(zhèn)江高等職業(yè)技

術(shù)學(xué)校）、日期、汽（必須填寫物品及相關(guān)的具體名稱）、單價(jià)、數(shù)

量、金額等項(xiàng)目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，、小寫相符。票

據(jù)一經(jīng)涂改即無(wú)效。

（三）印章要齊全：報(bào)銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的

發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章；事業(yè)收

據(jù)必須有省或市級(jí)財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)

務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)。

（四）按規(guī)定發(fā)放的加班費(fèi)、補(bǔ)貼、勞務(wù)費(fèi)等，均要填制十行

單，按人員造冊(cè)，注明編制單位、標(biāo)準(zhǔn)、工作天數(shù)，勞務(wù)費(fèi)須注明

所聘請(qǐng)人員工作單位。由部門審核后，相關(guān)主要負(fù)責(zé)人簽字，報(bào)

分管財(cái)務(wù)校長(zhǎng)簽批。

（五）原始票據(jù)遺失的處理辦法：須提供對(duì)方單位出具的證

明（單據(jù)號(hào)碼、金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等）和加蓋財(cái)務(wù)專用章的票據(jù)復(fù)

印件。

二、現(xiàn)金、銀行結(jié)算的要求

（一）現(xiàn)金結(jié)算的注意事項(xiàng)

1、現(xiàn)金報(bào)銷應(yīng)符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定。

2、凡一次零星采購(gòu)金額超過(guò)500元，原則上不得用現(xiàn)金結(jié)算,

均應(yīng)辦理轉(zhuǎn)帳支票（同城）或匯款（異地）進(jìn)行結(jié)算。

（二）銀行結(jié)算注意的事項(xiàng)

1、工作人員在當(dāng)?shù)鼗虻酵獾刭?gòu)物，應(yīng)有批準(zhǔn)的預(yù)算計(jì)劃，所

持結(jié)算憑證為合法憑證方可報(bào)銷。

2、用款部門經(jīng)辦人憑辦理好報(bào)銷手續(xù)的發(fā)票或暫付款（預(yù)付

款單據(jù)），經(jīng)審核制單后可直接到財(cái)務(wù)處開具支票、匯票、匯兌。

3、使用支票付款時(shí)，應(yīng)先取得對(duì)方的.正式發(fā)票或有準(zhǔn)確開

支金額，由出納填好日期、金額，用途和收款單位名稱等，不得

開出空白支票。

（三）領(lǐng)取支票注意事項(xiàng)

1、支票不能折疊，密碼、日期、金額不能涂改。

2、每月25日前辦理支票轉(zhuǎn)賬手續(xù)。

3、支票要在有效期內(nèi)使用（轉(zhuǎn)帳支票期限為10天）。

4、作廢或過(guò)期支票一律由原單位經(jīng)辦人員換取，校外人員不

予辦理。

5、遺失支票由本人立即到銀行掛失，并及時(shí)通知財(cái)務(wù)處，因

遺失支票造成經(jīng)濟(jì)損失的，一律由持票人負(fù)責(zé)。

6、支票領(lǐng)用之日起，在十天內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

三、借款和結(jié)賬要求

（一）借款：凡因公出差開會(huì)等需要，并且金額較，可提前借

款，借款時(shí)必須由個(gè)人先填寫借款單，經(jīng)分管校長(zhǎng)、財(cái)務(wù)校長(zhǎng)簽

字后，方可到出納員處借款，但應(yīng)提前預(yù)約，以保證用款。私人

用款一律不借。

（二）凡因保管不善，造成現(xiàn)金丟失者，造成的經(jīng)濟(jì)損失，全

部由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)賠償。

（三）結(jié)帳：公務(wù)活動(dòng)結(jié)束后，必須憑原借條和報(bào)銷單據(jù)在

10天之內(nèi)辦理結(jié)帳手續(xù)。

如因特殊情況不能及時(shí)結(jié)算的，應(yīng)寫出書面說(shuō)明，列明具體

結(jié)賬日期（最長(zhǎng)不超過(guò)三個(gè)月），由本部門負(fù)責(zé)人簽字，并報(bào)財(cái)務(wù)

校長(zhǎng)審核批準(zhǔn)。

（四）采用轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算的各類借款，經(jīng)辦人須在十天內(nèi)辦

理報(bào)銷手續(xù)；采用匯票或匯款結(jié)算的各類借款，經(jīng)辦人須在三十

天內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

（五）在規(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的，由財(cái)務(wù)部門在有關(guān)經(jīng)費(fèi)

中直接扣款，并且遵循“前帳不結(jié)，后帳不借”的原則。

四、經(jīng)常性支出報(bào)銷管理

（一）辦公用品、維修等專項(xiàng)材料：應(yīng)附資產(chǎn)入庫(kù)單，注明

“消耗品”字樣，屬政府采購(gòu)項(xiàng)目的，發(fā)票還須加蓋政府采購(gòu)定

點(diǎn)供應(yīng)章。

（二）郵寄費(fèi)：應(yīng)取得郵政部門的有效發(fā)票。

（三）差旅費(fèi)：按鎮(zhèn)江市財(cái)政局《關(guān)于印發(fā)〈鎮(zhèn)江市市級(jí)機(jī)

關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開支規(guī)定〉的通知》執(zhí)行，出差開

會(huì)培訓(xùn)的，需附有關(guān)通知。出差人回校后一周內(nèi)需到財(cái)務(wù)處辦理

結(jié)算手續(xù)，用藍(lán)（黑）墨水筆填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，數(shù)人一起

出差使用一張差旅費(fèi)報(bào)銷單時(shí)，要將每個(gè)人的,姓名都填上，內(nèi)容

填寫要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、負(fù)責(zé)人的簽名，將出差發(fā)生

的費(fèi)用票據(jù)按規(guī)定在“差旅費(fèi)報(bào)銷單”后左上角整齊粘貼好，并

附出差通知和有關(guān)會(huì)議通知。職工出差返回后應(yīng)于一周內(nèi)辦理核

銷手續(xù)，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)

借款，待報(bào)銷時(shí)再行支付。

（四）會(huì)議費(fèi)：應(yīng)為列入預(yù)算的會(huì)議費(fèi)用，結(jié)算時(shí)應(yīng)附省級(jí)

部門會(huì)議通知等各項(xiàng)開支清單。

（五）學(xué)歷進(jìn)修培訓(xùn)費(fèi)：按教育局有關(guān)文件規(guī)定辦理。

（六）差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)不得報(bào)銷旅行社出具的發(fā)票。

（七）業(yè)務(wù)招待費(fèi)按鎮(zhèn)江市財(cái)政局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省財(cái)政廳〈行

政事業(yè)單位業(yè)務(wù)招待費(fèi)列支管理規(guī)定〉的通知》第16號(hào)）執(zhí)行,

并嚴(yán)格加以控制。

（八）固定資產(chǎn)購(gòu)建和修理費(fèi)：應(yīng)附資產(chǎn)入庫(kù)單、政府采購(gòu)

申請(qǐng)表、標(biāo)書、合同、中標(biāo)通知書、預(yù)決算報(bào)告等。

（九）小型維修支出，應(yīng)按主管部門有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，報(bào)賬時(shí)

需提供批準(zhǔn)的維修報(bào)告，單位招標(biāo)文件。

五、財(cái)務(wù)報(bào)銷流程及相關(guān)要求

（一）財(cái)務(wù)報(bào)銷基本流程

報(bào)銷人取得相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合法原始憑證一按要求在合法原

始憑證背面簽字并在粘貼單上粘貼原始憑證一填制費(fèi)用報(bào)銷表一

財(cái)務(wù)處審核憑證一經(jīng)手人、驗(yàn)收人或證明人在費(fèi)用報(bào)銷表上簽字

一所在部門或相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人核簽->分管校長(zhǎng)審批一財(cái)務(wù)校

長(zhǎng)審批一報(bào)銷人將報(bào)銷單據(jù)交出納會(huì)計(jì)辦理相關(guān)手續(xù)。

（二）財(cái)務(wù)報(bào)銷相關(guān)要求

1、教職工到財(cái)務(wù)處報(bào)銷，必須攜帶報(bào)銷所需的全部憑證，包

括：需要報(bào)銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)；物資采購(gòu)的需有“入庫(kù)單”；

符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫(kù)單，屬政府采購(gòu)項(xiàng)目的必須

有政府采購(gòu)審批表；外出參加培訓(xùn)的須有培訓(xùn)通知，參加會(huì)議的

須有省級(jí)會(huì)議通知等。

2、票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、證明人簽字，并經(jīng)財(cái)務(wù)校

長(zhǎng)審批。

3、報(bào)銷發(fā)票、事業(yè)收據(jù)時(shí)，填寫“費(fèi)用報(bào)銷（原始憑證粘貼

單）”；報(bào)銷差旅費(fèi)，填制“差旅費(fèi)報(bào)銷單”。報(bào)銷憑證后所附

的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼在左上角，并在封面上寫清楚所附票據(jù)

張數(shù)和合計(jì)金額，所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。

4、各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍(lán)黑或碳素墨水填寫,

做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人美幣小寫要清楚、

完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用“0”補(bǔ)齊。

5、對(duì)于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂

改現(xiàn)象，人民幣小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定

填寫報(bào)銷憑證的，不予報(bào)銷。

6、報(bào)銷時(shí)間規(guī)定：每周三報(bào)銷，如遇特殊情況順延。

3、學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度

為了管好用好學(xué)校資金，充分發(fā)揮資金效益，更好地為教學(xué)

為師生服務(wù)，特制定財(cái)務(wù)管理制度。

1、學(xué)校對(duì)預(yù)算內(nèi)外資金支出做到事前有計(jì)劃，量入而出，嚴(yán)

格執(zhí)行收支兩條線，審批一支筆。每一張?jiān)紗螕?jù)要有“三人”

（經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)）簽字后方可報(bào)銷。嚴(yán)禁白

條入帳。

2、學(xué)校的財(cái)務(wù)人員必須堅(jiān)持財(cái)務(wù)工作制度，堅(jiān)持會(huì)計(jì)原貝11,

履行會(huì)計(jì)義務(wù)。做到科目齊全，帳目清楚，明細(xì)分類，日清月結(jié)。

財(cái)務(wù)人員要做好會(huì)計(jì)檔案的管理。正確行使會(huì)計(jì)職權(quán)，不徇私情，

拒收拒付亂收亂付的條據(jù)。

3、學(xué)校勤工儉學(xué)財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)做好商店、食堂的核算記帳,

把每天的商店、食堂的收入交到學(xué)校財(cái)務(wù)室，納入學(xué)校統(tǒng)一管理，

由學(xué)校財(cái)務(wù)室給勤工儉學(xué)撥一定的周轉(zhuǎn)金，商店和食堂需要購(gòu)物

時(shí)，由勤工儉學(xué)財(cái)務(wù)人員把條據(jù)分類整理好，每張?jiān)计睋?jù)有“三

人”（經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)）簽字后方可開財(cái)政內(nèi)部票

據(jù)，再由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)室劃撥款。勤工儉學(xué)財(cái)務(wù)人員做

到科目齊全，帳目清楚，明細(xì)分類，日清月結(jié)。做好商店和食堂

票據(jù)檔案的管理。

4、學(xué)校財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)有關(guān)管理規(guī)定，及時(shí)準(zhǔn)確地做

好經(jīng)費(fèi)入戶，杜絕坐收坐支，違者按有關(guān)規(guī)定給予責(zé)任人經(jīng)濟(jì)制

裁。

5、學(xué)校財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行教下發(fā)的，管好用好代辦資金，嚴(yán)

格禁止亂收亂支。報(bào)銷管理制度6

為了進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，提高預(yù)算執(zhí)行的有效性，規(guī)

范經(jīng)費(fèi)報(bào)銷行為，更好地為教學(xué)、科研、后勤等工作服務(wù)，根據(jù)

國(guó)家相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及學(xué)校的有關(guān)制度，結(jié)合我校實(shí)際，特制定本

辦法。

第一條本辦法所指經(jīng)費(fèi)為科研經(jīng)費(fèi)以外的所有各類教育事業(yè)

經(jīng)費(fèi)。科研經(jīng)費(fèi)的報(bào)銷按照《北中大學(xué)科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理辦法（試

行）》（?？疲?0_）22號(hào)）執(zhí)行。差旅費(fèi)的報(bào)銷按照《北中大學(xué)

公務(wù)差旅費(fèi)管理辦法》（校財(cái)（20__）2號(hào)）執(zhí)行。

第二條財(cái)務(wù)報(bào)銷審批要求

（一）所有經(jīng)費(fèi)支出須符合項(xiàng)目預(yù)算和合同規(guī)定的開支范圍、

標(biāo)準(zhǔn)。單筆支出金額在20萬(wàn)元以下由經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人審批，20（含）

一50萬(wàn)元由經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)分管處長(zhǎng)簽批，50（含）一100萬(wàn)

元由經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)處長(zhǎng)和分管校領(lǐng)導(dǎo)簽批，100萬(wàn)元（含）以

上由經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)處長(zhǎng)、分管校領(lǐng)導(dǎo)和校長(zhǎng)簽批。

（二）實(shí)行報(bào)賬一支筆制度，所有票據(jù)嚴(yán)禁他人代替單位（項(xiàng)

目）負(fù)責(zé)人簽字。

（三）報(bào)賬單位應(yīng)按要求填制各類報(bào)賬單據(jù)，注明所報(bào)內(nèi)容、

經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目名稱等信息，經(jīng)費(fèi)審批人在審批時(shí)，需在原始憑證上簽

批同意報(bào)銷的票據(jù)張數(shù)和金額。

第三條財(cái)務(wù)報(bào)銷審核要求

（一）票據(jù)管理

1、原始票據(jù)管理要求

（1）外部發(fā)票和行政事業(yè)性收據(jù)：報(bào)銷的發(fā)票必須有國(guó)家稅

務(wù)局或地方稅務(wù)局監(jiān)制章，并加蓋發(fā)票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專

用章，并且在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的發(fā)票使用有效期內(nèi)；行政事業(yè)性收

據(jù)必須有省或市級(jí)財(cái)政部門統(tǒng)一印制的收據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專

用章。

（2）發(fā)票項(xiàng)目如客戶名稱（必須為北中大學(xué)）、開票日期、內(nèi)

容、數(shù)量、單價(jià)、金額、開票人、收款人等一律填寫齊全，發(fā)票大

小寫、鋸齒金額必須一致，書寫規(guī)范，否則不予報(bào)銷。

（3）為提高報(bào)賬效率，5000元以上的單張發(fā)票，須由報(bào)銷經(jīng)

辦人登陸國(guó)稅或地稅發(fā)票查詢系統(tǒng)查詢發(fā)票真?zhèn)?，持打印的查?/p>

結(jié)果方可報(bào)賬。

（4）報(bào)銷日常辦公經(jīng)費(fèi)的票據(jù)時(shí)限原則上應(yīng)在一年之內(nèi)；科

研經(jīng)費(fèi)報(bào)銷票據(jù)原則上不得超過(guò)項(xiàng)目執(zhí)行期限。

（5）原則上不得用復(fù)印件或其他證明材料代替原始票據(jù)作為

報(bào)銷憑據(jù)。

2、原始票據(jù)的粘貼要求

所有原始票據(jù)必須按要求分類、分項(xiàng)目粘貼在北中大學(xué)票據(jù)

粘貼單上并填列北中大學(xué)原始憑證匯總表，標(biāo)明票據(jù)的數(shù)量、金

額、支付方式，否則不予受理。

3、領(lǐng)款和交款必須有領(lǐng)款人和交款人的簽字以及出納人員的

'簽字并加蓋現(xiàn)金付（收）訖章。如屬代為領(lǐng)款的，須代理人簽名，

不得冒充領(lǐng)款，否則由此造成的一切后果自負(fù)。

4、借款票據(jù)要求

（1）借款時(shí)必須填寫北中大學(xué)一式三聯(lián)借款單。借款單必須

填寫借款的日期、事項(xiàng)用途、金額、經(jīng)手人等，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審

批后方可辦理。轉(zhuǎn)帳結(jié)算必須注明收款單位名稱、開戶銀行、帳

號(hào)。

（2）借款人必須為本校正式職工。

（3）本著“舊款不還，新款不借”的原則，各類借款須在3

個(gè)月之內(nèi)報(bào)賬或歸還。

5、長(zhǎng)途連號(hào)車票、定額發(fā)票（除停車場(chǎng)的小額定額發(fā)票）等

不符合規(guī)定的票據(jù)不得報(bào)銷。

（二）經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定

1、本校人員各類獎(jiǎng)酬金、勞務(wù)費(fèi)、助研費(fèi)、試驗(yàn)費(fèi)、專家咨

詢費(fèi)、臨時(shí)工工資和學(xué)生獎(jiǎng)助學(xué)金、外聘專家咨詢費(fèi)、報(bào)告費(fèi)、

答辯費(fèi)、評(píng)審費(fèi)等費(fèi)用的發(fā)放原則上須直接支付到個(gè)人銀行卡中。

2、采購(gòu)1000元（含）以上的物品按規(guī)定通過(guò)支票轉(zhuǎn)賬或使

用公務(wù)卡結(jié)算。

3、通過(guò)財(cái)政性資金購(gòu)買貨物、工程和服務(wù)的須事先將采購(gòu)計(jì)

劃報(bào)國(guó)有資產(chǎn)管理處，報(bào)賬時(shí)須持發(fā)票、合同、政府審批和采購(gòu)

的相關(guān)資料。

4、各單位購(gòu)置儀器設(shè)備（含家具）單價(jià)1000元（含）以上

或批量采購(gòu)單價(jià)500（含）一1000元且總價(jià)大于50000元以上的

須持發(fā)票到儀器設(shè)備處辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)。

5、基建、修繕工程項(xiàng)目按《北中大學(xué)基建、修繕工程項(xiàng)目審

計(jì)實(shí)施辦法（試行）》（校審（20_J1號(hào)）執(zhí)行，報(bào)銷時(shí)須提供發(fā)

票、合同、工程決算書原件。1萬(wàn)元（含）以上的修繕工程項(xiàng)目須

提供審計(jì)處審定的審計(jì)報(bào)告；1萬(wàn)元以下的修繕工程項(xiàng)目須提供

工程項(xiàng)目管理部門簽批的審核意見。

6、在商場(chǎng)和超市購(gòu)買的物品，必須提供有具體物品名稱、單

價(jià)、數(shù)量的明細(xì)發(fā)票，否則，需提供附有開票單位出具的帶有財(cái)

務(wù)專用章或發(fā)票專用章的與發(fā)票金額相符的物品明細(xì)清單或超市、

商場(chǎng)的原始機(jī)打購(gòu)物小票，按要求填寫物品驗(yàn)收單，經(jīng)單位負(fù)責(zé)

人、經(jīng)辦人、驗(yàn)收入簽字方可報(bào)賬（經(jīng)辦人與驗(yàn)收人不得為同一

人）。

7、會(huì)議費(fèi)的報(bào)銷規(guī)定：

（1）校內(nèi)舉辦或承辦會(huì)議，須提交會(huì)議紀(jì)要或會(huì)議通知以及

會(huì)議預(yù)算（注明事由、天數(shù)、參加人數(shù)、會(huì)議地點(diǎn)等）方可報(bào)銷。

（2）參加國(guó)際會(huì)議由旅行社出具票據(jù)的，需附會(huì)議通知和情

況說(shuō)明并由單位負(fù)責(zé)人簽批后方可報(bào)銷。

8、學(xué)生實(shí)習(xí)費(fèi)報(bào)銷須持接收實(shí)習(xí)單位開具的正式發(fā)票，如遇

特殊情況無(wú)法開具正式發(fā)票的，必須說(shuō)明相關(guān)理由并開具接收實(shí)

習(xí)單位的收據(jù)，由部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后方可報(bào)銷。

9、郵電費(fèi)的報(bào)銷規(guī)定：

（1）各部門辦公電話費(fèi)可以在行政經(jīng)費(fèi)中支出，個(gè)人手機(jī)、

住宅話費(fèi)不允許報(bào)銷。

（2）凡是匯款的郵費(fèi)或手續(xù)費(fèi)都必須與發(fā)票一起報(bào)銷。

10、預(yù)借收據(jù)須填制“北中大學(xué)財(cái)務(wù)處預(yù)借收據(jù)申請(qǐng)表”，

本著“款回單撤”的原則，應(yīng)在收款同時(shí)及時(shí)撤銷借條，否則不

再出借收據(jù)。

11、已報(bào)賬需查詢憑證者，須由財(cái)務(wù)報(bào)賬人員協(xié)助查詢，未

經(jīng)允許，不得私自翻閱憑證。

12、所有租車業(yè)務(wù)必須同時(shí)附有雙方事先簽訂的有效完整的

租車合同和協(xié)議。

13、購(gòu)買禮品、茶葉、煙酒、皮具等不符合要求的票據(jù)不得

報(bào)銷。

14、所有報(bào)賬人員應(yīng)為本校正式職工，不得由學(xué)生、外來(lái)人

員代替報(bào)賬。

第四條本規(guī)定未盡事宜，執(zhí)行國(guó)家有關(guān)規(guī)定，由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)

解釋。

第五條本規(guī)定校長(zhǎng)辦公會(huì)通過(guò)后自公布之日起開始執(zhí)行。報(bào)

銷管理制度7

公司報(bào)銷及借款管理制度如何制定？應(yīng)包含哪些內(nèi)容？

為加強(qiáng)本公司分析核算，規(guī)范財(cái)務(wù)制度及出差的使用原則，

提高資金的使用效率，保證出差人員在出差期間工作與生活的需

要，本著“保證必須，勤儉節(jié)約”的指導(dǎo)思想，提高效率，控制

成本，特制定本管理制度。

一、職責(zé)

1、各業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合理性、可行性、部門費(fèi)用控

制負(fù)責(zé)。

2、財(cái)務(wù)部對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用票據(jù)的合法性以及費(fèi)用的預(yù)算控制管理

負(fù)責(zé)。

二、借款及報(bào)銷原則

1、借款依據(jù)及還款時(shí)間要求

借款類型借款依據(jù)還款時(shí)間

投標(biāo)保證金招投標(biāo)邀請(qǐng)函招投標(biāo)結(jié)束一個(gè)月內(nèi)

履約保證金合同復(fù)印件合同規(guī)定期限

租房押金合同復(fù)印件合同規(guī)定期限

差旅費(fèi)借款出差借款單出差結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)

其他借款合同復(fù)印件、單筆專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用審批單及預(yù)算明細(xì)

表等借款之日起一個(gè)月內(nèi)

2、出差人員預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)保證?？顚Ｓ茫坏盟阶耘沧魉?。

原則上部門經(jīng)理以上一律不準(zhǔn)預(yù)借差旅費(fèi)。

3、其他借款支出，實(shí)行單筆總經(jīng)理審批。

借款審批權(quán)限

序列業(yè)務(wù)審批人業(yè)務(wù)終審人財(cái)務(wù)終審人

銷售（含銷管）銷售副總總經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理

服務(wù)（含售前、實(shí)施、服務(wù)）服務(wù)副總

運(yùn)營(yíng)（含財(cái)務(wù)、人力行政、市場(chǎng)）總經(jīng)理

各業(yè)務(wù)部業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人

4、前款不清，后款不借。除未到期的保證金、押金外，如有

未清帳借款，不得再進(jìn)行下一筆借款，特殊情況由總經(jīng)理審批。

5、財(cái)務(wù)部定期對(duì)業(yè)務(wù)借款進(jìn)行清理，未按照規(guī)定時(shí)間還款的,

對(duì)借款人按借款金額10%罰款。

6、報(bào)銷時(shí)限

（1）差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)限為出差返回后兩周內(nèi)，不得逾期。如逾

期報(bào)銷，則按逾期10元/天扣減出差費(fèi)用。

（2）交通及移動(dòng)通訊費(fèi)按季度報(bào)銷，次季度的首月，必須將

該季度的.費(fèi)用報(bào)銷完畢，逾期不予報(bào)銷。如：6月報(bào)銷4—6月交

通費(fèi)及3—5月通訊費(fèi)。

（3）招待費(fèi)及會(huì)議費(fèi)等報(bào)銷時(shí)限為此項(xiàng)業(yè)務(wù)結(jié)束后兩周內(nèi)，

不得逾期。并且報(bào)銷時(shí)需相關(guān)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)總經(jīng)理簽字。

（4）所有報(bào)銷單據(jù)，超過(guò)3個(gè)月期限，將不再予以報(bào)銷，請(qǐng)

務(wù)必及時(shí)報(bào)銷。

三、差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

1、往返交通費(fèi)

人員類別飛機(jī)火車輪船長(zhǎng)途汽車

總經(jīng)理經(jīng)濟(jì)艙實(shí)報(bào)經(jīng)濟(jì)艙實(shí)報(bào)

其他人員特批二等座、硬座、硬臥特批實(shí)報(bào)

（1）一般員工可乘坐火車硬臥及硬座、長(zhǎng)途汽車、輪船三

等艙。出差人員白天乘車超過(guò)12小時(shí)或晚上乘坐火車的，可購(gòu)買

同席硬臥車票，乘坐火車超過(guò)13過(guò)小時(shí)可乘坐飛機(jī)，但特殊情況

下如需乘坐火車軟臥、的船二等艙，飛機(jī)（僅限于經(jīng)濟(jì)艙），須事

先經(jīng)總經(jīng)理審批同意。

（2）公司已經(jīng)統(tǒng)一為員工購(gòu)買商業(yè)意外保險(xiǎn)，因此不再承

擔(dān)個(gè)人購(gòu)買的意外保險(xiǎn)賽用。

（3）同一地區(qū)不同城市之間的往來(lái)，只能乘坐長(zhǎng)途汽車或

火車，嚴(yán)禁乘坐出租車，否則不予報(bào)銷。

（4）外地交通費(fèi)20元/天，不到20元，據(jù)實(shí)報(bào)銷；超標(biāo)，

按20元/天報(bào)銷，天數(shù)計(jì)算同補(bǔ)助天數(shù)。

2、住宿費(fèi)

（1）住宿費(fèi)用為標(biāo)準(zhǔn)間費(fèi)用，同時(shí)出差的同性人員需同住一

個(gè)標(biāo)間，報(bào)銷時(shí)應(yīng)注明，如住宿費(fèi)由一人報(bào)銷，則需要另一人簽

字證明。但如果客戶提供住宿，則不予報(bào)銷住宿費(fèi)用。

（2）住宿費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：濟(jì)南、青島、煙臺(tái)住宿標(biāo)準(zhǔn)150元

/天；省內(nèi)其他城市住宿標(biāo)準(zhǔn)100元/天；省外（如：北京、上海等）

住宿標(biāo)準(zhǔn)200元/天。若住宿超標(biāo)，則超標(biāo)金額自行承擔(dān)。

（3）住宿發(fā)票必須真實(shí)并且?guī)в挟?dāng)?shù)囟悇?wù)或財(cái)政監(jiān)制章（沒

有稅務(wù)或財(cái)政監(jiān)制章的住宿發(fā)票或收據(jù)無(wú)效）。無(wú)住宿費(fèi)發(fā)票或發(fā)

票與住宿地不符者，住宿費(fèi)用自理，一律不予報(bào)銷。

3、出差伙食補(bǔ)助

（1）出差伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)60元/天（試用期補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)減半，30

元/天），其中50元/天（試用期20元/天）的補(bǔ)助需自行找票。

（此處補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)60元/天，僅為舉例用，各地出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，單

獨(dú)郵件發(fā)送）

票據(jù)要求：會(huì)議費(fèi)、資料費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、汽油費(fèi)、修理費(fèi)、

汽車、火車票、船票、機(jī)票（只限本公司員工）、圖書費(fèi)、印刷費(fèi)、

服務(wù)費(fèi)（只限于IT服務(wù)業(yè)）、小額郵費(fèi)，打車費(fèi)、月票賽、電話

費(fèi)（只限本公司員工）及定額電話費(fèi)票據(jù)等，長(zhǎng)條交通票每次報(bào)

銷補(bǔ)貼時(shí)只限用一張，此類票據(jù)不準(zhǔn)連號(hào)（發(fā)票連號(hào)包括同一本

上的發(fā)票），不得使用招待及禮品發(fā)票。并且發(fā)票必須是當(dāng)年發(fā)票。

（2）參加會(huì)議、培訓(xùn)以及陪同客戶參觀出差不享受出差補(bǔ)助。

4、票據(jù)規(guī)范要求

原始票據(jù)必須是符合稅務(wù)規(guī)定的正規(guī)發(fā)票，票據(jù)完整，內(nèi)容

填寫清晰有序，具體要求如下：

（1）單位名稱要填寫“用友軟件股份有限公司濟(jì)南分公司”，

機(jī)打發(fā)票單位名稱手寫無(wú)效，除非發(fā)票票面標(biāo)示“除單位名稱外

手寫無(wú)效”。

（2）金額的大小寫要相符，字跡要清楚。

（3）日期填寫完整，發(fā)票日期要與實(shí)際業(yè)務(wù)日期一致。

（4）開票方發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章（必須是全章）。

（5）發(fā)票項(xiàng)目必須與業(yè)務(wù)相符，內(nèi)容填寫清晰有效；

（6）財(cái)務(wù)部有查驗(yàn)票據(jù)真?zhèn)蔚牧x務(wù)及權(quán)利，有權(quán)拒絕假偽票

的報(bào)銷。

（7）因個(gè)人原因丟失報(bào)銷票據(jù)，不可用其他票據(jù)抵報(bào)，費(fèi)用

自行承擔(dān)。

（8）外包付款取得發(fā)票為地稅發(fā)票，如：實(shí)施、開發(fā)、服務(wù)。

營(yíng)業(yè)稅改增值稅地區(qū)必須提供增值稅專用發(fā)票。

5、報(bào)銷單據(jù)填寫規(guī)范

（1）報(bào)銷單據(jù)選擇：參照網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)（網(wǎng)址：_）,交通、

通訊記入日常費(fèi)用，其他費(fèi)用全部記入項(xiàng)目費(fèi)月中。(除交通、通

訊暫緩報(bào)銷外，其余費(fèi)用暫采用手工報(bào)銷)

(2)報(bào)銷粘貼順序：自上而下，自右而左，按票據(jù)類別，實(shí)

際票據(jù)與出差補(bǔ)助票據(jù)分別粘貼。報(bào)銷清單列示在最后一頁(yè)。

(3)大寫數(shù)字提示：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、

玖、拾、佰、仟、萬(wàn)、億。

(4)報(bào)銷單據(jù)必須用黑色鋼筆或簽字筆填寫，不得使用圓珠

筆，并且不得涂改、大個(gè)寫金額填寫一致、合計(jì)、部門、姓名、出

差事由、日期、領(lǐng)款人均需填寫、部門主管簽字審核、補(bǔ)助填在

其他格。

(5)如有替代發(fā)票情況，支出憑單上按自找發(fā)票填寫報(bào)銷內(nèi)

容，原始票據(jù)與替代票據(jù)分別粘貼，并在《禮品、車費(fèi)報(bào)銷清單》

上列清真實(shí)業(yè)務(wù)情況。補(bǔ)貼請(qǐng)自行找票，所找發(fā)票不可是一本上

票據(jù)或連號(hào)票據(jù)，否則將從報(bào)銷單據(jù)上直接扣除此金額。

(6)出差補(bǔ)助每天按10元累計(jì)填寫到“出差補(bǔ)助金額”中，

其余填到“其他”列中。若無(wú)補(bǔ)助，則“天數(shù)”列不準(zhǔn)填寫。

(7)出差過(guò)程中發(fā)生的招待費(fèi)等，應(yīng)單獨(dú)粘貼報(bào)銷。

6、其他相關(guān)規(guī)定

(1)出差天數(shù)計(jì)算：自開始出差之工作日起到回公司工作之

日，連續(xù)計(jì)算天數(shù)后減一。

(2)出差過(guò)程中涉及禮品、交際費(fèi)用原則上不予報(bào)銷，如因

業(yè)務(wù)需要確需發(fā)生此項(xiàng)費(fèi)用，必須事先向尹總審批，并單獨(dú)粘貼

支出憑單報(bào)銷。

(3)員工出差期間，因游覽或非因工作需要的參觀而開支的

一切費(fèi)用，均由個(gè)人自理。

(4)出差中途除因病、遭意外災(zāi)害或因?qū)嶋H需要由部門經(jīng)理

指示延時(shí)外，不得因私事或借故延長(zhǎng)出差時(shí)間，否則公司不予報(bào)

支差旅費(fèi)，并視情節(jié)輕重對(duì)其進(jìn)行通報(bào)批語(yǔ)、扣發(fā)工資、直至辭

退等處理。

(5)各部門經(jīng)理和財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)虛報(bào)嫌疑的報(bào)銷申請(qǐng)?zhí)岢鲑|(zhì)

疑并查驗(yàn)原始單據(jù)，經(jīng)查屬實(shí)，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷本次發(fā)生的

所有出差費(fèi)用；如果多次出現(xiàn)同類問(wèn)題，財(cái)務(wù)部有權(quán)直接扣除相關(guān)

報(bào)銷款，并報(bào)公司總經(jīng)理，公司視情節(jié)輕重進(jìn)行通報(bào)批評(píng)、扣發(fā)

工資、直至辭退等處理。

(6)票據(jù)超過(guò)三個(gè)月期限，視為自動(dòng)放棄報(bào)銷，公司不再給

予報(bào)銷。

(7)集團(tuán)培訓(xùn)：先確認(rèn)費(fèi)用承擔(dān)方。此費(fèi)用如濟(jì)南公司承擔(dān)，

則首先需一審批然后登在如下網(wǎng)址：—填寫申請(qǐng)(具體操作，請(qǐng)

參照“機(jī)構(gòu)(_)消費(fèi)卡充值申請(qǐng)說(shuō)明”文檔)，并經(jīng)財(cái)務(wù)審批后，

直接打印審批單自行去集團(tuán)卡務(wù)中心辦理入住或退卡手續(xù)即可。

（卡務(wù)中心周六、周日不辦公，消費(fèi)卡用完后請(qǐng)自行到卡務(wù)中心

退掉。）

（8）支持費(fèi)用：報(bào)銷時(shí)一并提供被支持方財(cái)務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理

簽字確認(rèn)的《支持費(fèi)用確認(rèn)單》，并執(zhí)行濟(jì)南公司標(biāo)準(zhǔn)。（由于傳

真件無(wú)法長(zhǎng)期保存，請(qǐng)自行復(fù)?。?/p>

集團(tuán)支持本公司項(xiàng)目時(shí)，則首先需總經(jīng)理審批，然后報(bào)財(cái)務(wù)

經(jīng)理審批即可，否則不予報(bào)銷。

（9）新入職員工第一次報(bào)銷時(shí)，務(wù)必提供報(bào)銷卡號(hào)及具體開

戶行名稱，如：622609531040****,招商銀行濟(jì)南泉城路支行

等。

本制度自公布下發(fā)之日起執(zhí)行，解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。報(bào)銷管理

制度8

第一條固定資產(chǎn)報(bào)銷：

L購(gòu)置固定資產(chǎn)，必須先有批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)劃，控購(gòu)商品必須

經(jīng)董事會(huì)向有關(guān)部門辦理專項(xiàng)控制證明單才能購(gòu)買；

2.在當(dāng)日內(nèi)購(gòu)置，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計(jì)劃范圍購(gòu)

置，如能事先知道價(jià)格、單位名稱及賬號(hào)者，可辦理借款手續(xù)，

經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部開支票；

3.固定資產(chǎn)報(bào)銷時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號(hào)，財(cái)

務(wù)才準(zhǔn)予報(bào)銷;

4.固定資產(chǎn)經(jīng)財(cái)務(wù)報(bào)銷后，財(cái)務(wù)部列入“內(nèi)部往來(lái)成本費(fèi)用”

科目。

第二條流動(dòng)資產(chǎn)報(bào)銷：

1.采購(gòu)部門提出次月原材料及備用品、備件購(gòu)置的購(gòu)料計(jì)劃,

經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部作出次月定額用款計(jì)劃；

2.凡購(gòu)入材料物品，必須填寫入庫(kù)驗(yàn)收單（一式三聯(lián)，采購(gòu)、

倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部各一聯(lián)）后，才予以報(bào)銷；

3.材料物品領(lǐng)用時(shí)，必須填領(lǐng)料單（一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉(cāng)庫(kù)、

財(cái)務(wù)部）；

4.倉(cāng)庫(kù)保管員兼材料會(huì)計(jì)，每月與財(cái)務(wù)核對(duì)賬目，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題

及時(shí)找原因更正；

5.年終物資部應(yīng)盤點(diǎn)一次，列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對(duì)，并

作出盈虧表；

6.采購(gòu)部門可借支備用金，作為零星購(gòu)料周轉(zhuǎn)，工程部也可

以借支備用金，作為急需采購(gòu)維修物品用，年終備用金全部交財(cái)

務(wù)部，第二年再借；

7.采購(gòu)人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票（限制一定數(shù)額內(nèi)開

支），必須在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)銷。如果取得正式發(fā)票，可辦理報(bào)銷

手續(xù)，不再借支空白支票；

8.各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單，經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，按合同要

求付款。報(bào)銷管理制度9

一、差旅原則

1.全體職工員工必須服從上級(jí)及本單位外差工作安排，單位

同意后方為因公出差。

2.因公出差享受差旅費(fèi)用報(bào)銷。

3.凡因公務(wù)、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)務(wù)等出差必須填寫派差審批單，

報(bào)分管院長(zhǎng)、院長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可離院。

4.出差人員的差旅費(fèi)，按交通費(fèi)限額憑票據(jù)報(bào)銷，住宿費(fèi)限

額憑票據(jù)報(bào)銷。

5.因公出差，學(xué)習(xí)，培訓(xùn)等公務(wù)活動(dòng)必須完成相關(guān)工作，否

則不予報(bào)銷。

二、差旅報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

1.所有差旅報(bào)銷必須使用規(guī)范票據(jù)，否則不予報(bào)銷。

2.交通費(fèi)一律據(jù)實(shí)限額報(bào)銷（到省外出差需乘坐火車的，根

據(jù)文件要求予以報(bào)銷）。

3、中途伙食補(bǔ)助：鄉(xiāng)級(jí)到村級(jí)出差的，補(bǔ)助伙食補(bǔ)助10元/

每天；到縣級(jí)出差的，補(bǔ)助伙食補(bǔ)助30元/每天；到市級(jí)及以上

地區(qū)出差的，補(bǔ)助伙食補(bǔ)助100元/每天（對(duì)提供食宿的只補(bǔ)助會(huì)

議兩頭兩天的伙食補(bǔ)助）。

4、市內(nèi)交通費(fèi)：縣內(nèi)出差（往返）20元/每人每天，省內(nèi)交

通費(fèi)40元20元/每人每天；省外交通費(fèi)80/每人每天。

5.職工多人同去同一目的地，市內(nèi)交通費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，不按人

頭重復(fù)計(jì)算。

6.出差人員未按審批出差路線繞道出差的，其繞道期間多開

支的.交通費(fèi)和住宿費(fèi)一切由個(gè)人自理。

7.出差人員出差期間因游覽或非工作需要參觀、走親訪友而

開支的，一切由個(gè)人自理。

8.所有外出學(xué)習(xí)憑上級(jí)文件通知，并報(bào)院長(zhǎng)審批后方可外出。

只報(bào)銷文件通知的金額，一切自費(fèi)項(xiàng)目不予報(bào)銷。

9.到平?jīng)鍪幸酝鈪⒓娱L(zhǎng)期會(huì)議或被學(xué)校委派長(zhǎng)期學(xué)習(xí)培訓(xùn)的

人員與會(huì)或培訓(xùn)期間按教體局有關(guān)文件執(zhí)行。

10.因職務(wù)評(píng)聘、學(xué)歷培訓(xùn)、個(gè)人考證等為目的的各類學(xué)習(xí)培

訓(xùn)外出，原則上不報(bào)銷任何費(fèi)用。

11.出差回后一周內(nèi)報(bào)銷，出差時(shí)需攜帶公務(wù)員卡，每次填一

張差旅單，經(jīng)院長(zhǎng)簽字后報(bào)銷。

12.自帶交通工具的按公共汽車標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷交通費(fèi)，沒有經(jīng)過(guò)院

長(zhǎng)同意的，安全自己負(fù)責(zé)。

13.因特殊情況租用交通工具的參照租用車輛規(guī)定執(zhí)行。

14.職工乘坐單位租用車輛的，不再單獨(dú)報(bào)銷個(gè)人任何交通費(fèi)。

三、住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

1、縣級(jí)（四類地區(qū)、三類地區(qū)）出差、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)務(wù)一

天內(nèi)能來(lái)回的不報(bào)銷住宿費(fèi)，因連續(xù)多天確需住宿的按最高限額

每天280元，依據(jù)票據(jù)限額報(bào)銷，超過(guò)最高限額標(biāo)準(zhǔn)部分費(fèi)用自

理。

2.市級(jí)（二類地區(qū)）按最高限額每天310元，依據(jù)票據(jù)限額

報(bào)銷，超過(guò)最高限額標(biāo)準(zhǔn)部分費(fèi)用自理。

3,省級(jí)（一類地區(qū)）按最高限額每天330元，依據(jù)票據(jù)限額

報(bào)銷，超過(guò)最高限額標(biāo)準(zhǔn)部分費(fèi)用自理。

四、報(bào)銷程序：

由出差人填好差旅報(bào)銷單，粘貼好票據(jù)及文件通知，由分管

領(lǐng)導(dǎo)簽字后，再由校長(zhǎng)審批簽字后到財(cái)務(wù)處報(bào)銷。

五、說(shuō)明：

1、制定本制度是為以后有制度可依，公正、公開、公平。

2、本院差旅費(fèi)報(bào)銷只為本院教職工服務(wù)。

3、此制度從20__年1月1日?qǐng)?zhí)行。報(bào)銷管理制度10

1、目的

為進(jìn)一步加強(qiáng)公司食堂管理，健全食堂管理制度，規(guī)范食堂

財(cái)務(wù)收支，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，現(xiàn)就公司食堂財(cái)務(wù)管理中的有關(guān)事項(xiàng)

規(guī)定如下：

2、總體要求

公司開辦食堂是一項(xiàng)公益性事業(yè)，必須以服務(wù)員工為宗旨，

不以盈利為目的；必須認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)管理

規(guī)章制度，實(shí)行“統(tǒng)一管理，獨(dú)立建帳，成本核算，收支平衡”。

3、公司食堂物資采購(gòu)管理

3.1食堂物資采購(gòu)應(yīng)堅(jiān)持“勤進(jìn)快消，以消定進(jìn)”原則。所購(gòu)

物資必須做到質(zhì)優(yōu)價(jià)廉，經(jīng)濟(jì)實(shí)惠。

3.2建立和完善物資采購(gòu)牽制制度。為降低成本，除需求量很

小的物資，公司食堂物資必須實(shí)行兩家供應(yīng)商比價(jià)供應(yīng)，擇低供

貨，如米、油應(yīng)、蔬菜等占成本比重較大物資。月底由采購(gòu)人員

匯總品種、數(shù)量采購(gòu)量及單價(jià)對(duì)比表，并以此表作為參考，以降

低成本為目標(biāo)，分析確定下月供應(yīng)商單位及其供應(yīng)物資的種類、

數(shù)量。

3.3建立物資采購(gòu)驗(yàn)收制度。食堂物資采購(gòu)回來(lái)后，必須辦理

過(guò)秤、驗(yàn)收等入庫(kù)手續(xù)，經(jīng)采購(gòu)人員、保管人員在統(tǒng)一印制的“食

堂物資采購(gòu)訂單”上分別簽字認(rèn)可后，財(cái)務(wù)部方可作為結(jié)算憑據(jù)。

對(duì)于未按要求供應(yīng)，品種、數(shù)量、質(zhì)量等不符合的，采購(gòu)人員、保

管人員可以拒絕簽字，物資可以拒收。單據(jù)簽收不全，財(cái)務(wù)部一

律不予付款。

3.4建立物資采購(gòu)報(bào)批制度。采購(gòu)人員應(yīng)根據(jù)采購(gòu)的品種、數(shù)

量、價(jià)格等編制“食堂采購(gòu)計(jì)劃表”，經(jīng)審批人員同意審批后方

可采購(gòu)。

3.5食堂如需購(gòu)置固定資產(chǎn)，由食堂負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)，報(bào)公司

領(lǐng)導(dǎo)審核，審批同意后，辦理設(shè)備采購(gòu)手續(xù)，購(gòu)入后做好固定資

產(chǎn)登記。

4、公司食堂收入管理

4.1食堂收入來(lái)源。食堂收入主要來(lái)源于單位員工和外單位

職工的就餐收入，每月末以當(dāng)月電腦打印的就餐交易額確認(rèn)當(dāng)月

的刷卡伙食收入。我公司員工免費(fèi)午餐和來(lái)訪賓客安排的工作餐,

由公司根據(jù)就餐人次，在月底統(tǒng)計(jì)一次性補(bǔ)助收入。

4.2充值消費(fèi)。所有職工在我公司食堂就餐，應(yīng)首先由食堂管

理人員為其辦辦理飯卡，做好登記，進(jìn)行保卡充值，持卡刷卡消

費(fèi)。除特殊情況（如刷卡機(jī)不能刷卡消費(fèi)時(shí)），不允許手工記賬消

費(fèi)。公司補(bǔ)助充卡，確定補(bǔ)助名單后，可以分次批量充值，次數(shù)

不超3次。

4.3職工伙食費(fèi)的收取應(yīng)充分考慮員工的承受能力，以伙食

支出的估算成本為依據(jù)，力求收支基本平衡。

5、公司食堂支出管理

公司食堂支出要以服務(wù)員工為中心，按照“量入為出”原則

合理安排各項(xiàng)支出，嚴(yán)格支出管理，提高伙食資金的‘使用效益。

食堂支出主要包括：

5.1伙食支出：是指公司食堂開展伙食活動(dòng)而發(fā)生的各項(xiàng)支

具體包括：

5.1.1糧食支出：公司食堂加工過(guò)程中所耗用的米、面粉等支

出；

5.1.2菜金支出：公司食堂燒菜所耗用的支出

5.1.3調(diào)料支出：公司食堂加工過(guò)程中耗用鹽、味精、雞精等

支出；

5.L4燃料支出：公司食堂加工過(guò)程中耗用氣體等支出；

5.1.5其他材料支出：公司食堂加工過(guò)程中耗用除上述以外

的支出。

5.2其他支出：公司食堂聘請(qǐng)職工的工資等支出。具體包括：

炊事員工資，非正常支出及其他雜項(xiàng)支出。

6、公司食堂財(cái)務(wù)收支結(jié)余及分配管理

6.1食堂財(cái)務(wù)收支結(jié)余是指公司食堂因伙食經(jīng)營(yíng)而發(fā)生的當(dāng)

期總收入與總支出相抵后的余額。

6.2加強(qiáng)食堂的成本核算，對(duì)食堂成本實(shí)行每月結(jié)算，月底按

照食堂匯總計(jì)算出“月吩食堂收支情況匯總表”，報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo),

做到及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，分析原因，降低成本，消除虧損

7、公司食堂資料檔案管理

食堂的原始核算資料，由食堂采購(gòu)員每月匯總后，月底和“月

份食堂經(jīng)營(yíng)情況匯總表”一起交財(cái)務(wù)部報(bào)銷結(jié)算保存。

8、考核

由財(cái)務(wù)部牽頭，2-3名職工代表組成檢查小組，每月對(duì)食堂采

購(gòu)定價(jià)、物資驗(yàn)收等程序進(jìn)行2-3次不定期檢查，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)

的問(wèn)題，對(duì)公司提出考核建議，行政部依據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)批示在次月

發(fā)資時(shí)扣發(fā)相關(guān)責(zé)任人工資。

9、附則

9.1本制度由公司財(cái)務(wù)部制定，經(jīng)董事長(zhǎng)核準(zhǔn)簽發(fā)，自20_

年月日起實(shí)施執(zhí)行，原相關(guān)費(fèi)用制度作廢，未盡事宜以財(cái)務(wù)部發(fā)

文為準(zhǔn)。

9.2本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、監(jiān)察。報(bào)銷管理制度11

移動(dòng)通訊費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

1.目的

本著厲行節(jié)約、提高工作效率并結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展情況同時(shí)

為了規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，特制定移動(dòng)話費(fèi)報(bào)銷規(guī)定。

2.范圍

適用于各部門人員移動(dòng)話費(fèi)報(bào)銷的控制和管理。

3.職責(zé)

3.1財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)移動(dòng)話費(fèi)報(bào)銷進(jìn)行全面管理。

3.2各部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行具體管理。

4.管理要求

4.1總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理實(shí)報(bào)實(shí)銷；

4.2各部門部長(zhǎng)每月按200元標(biāo)準(zhǔn)核報(bào)，票面金額不足的以

票面金額為準(zhǔn)；

4.3各部門副部長(zhǎng)、采購(gòu)主管每月按150元以內(nèi)據(jù)實(shí)核報(bào)；

4.4各部門主管每月按100元以內(nèi)據(jù)實(shí)核報(bào)；

4.5各部門項(xiàng)目經(jīng)理每月按80元以內(nèi)據(jù)實(shí)核報(bào)，

4.6自辦已立項(xiàng)的展會(huì)在運(yùn)作期間項(xiàng)目負(fù)責(zé)人實(shí)報(bào)實(shí)銷，費(fèi)

用核入自辦展成本；

4.7以上報(bào)銷需憑通訊公司出具的正規(guī)發(fā)票在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)

實(shí)核報(bào)。

5.附則

5.1本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

5.2本規(guī)定在下發(fā)之日起執(zhí)行。

4.11.業(yè)務(wù)招待及的士費(fèi)用報(bào)銷管理的規(guī)定

1、凡因業(yè)務(wù)需要招待客人，要事先填寫宴請(qǐng)申請(qǐng)單，經(jīng)部門

部長(zhǎng)及分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，上報(bào)董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）批準(zhǔn)后方可

進(jìn)行。招待時(shí)部門原則上需兩人參加，否則視為私事宴請(qǐng)，財(cái)務(wù)

不予報(bào)銷。

2、公司員工外出辦事原則上不得打的，如因特殊情況，需打

的外出辦事的，必須事先向部門部長(zhǎng)申報(bào)，報(bào)銷時(shí)在車票背面注

明用車原因、起止點(diǎn)及應(yīng)報(bào)金額，市內(nèi)（非出差）的士票必須在

辦事日起當(dāng)月內(nèi)報(bào)銷，否則視為私事用車，不予報(bào)銷。

3、員工確因工作需要，晚間加班至9：00以后的.，經(jīng)部門

經(jīng)理審核考勤后，予以報(bào)銷打的費(fèi)。

4、各部門在審核招待及的士費(fèi)報(bào)銷時(shí)要嚴(yán)格控制，凡發(fā)現(xiàn)有

違規(guī)者，視輕重分別處以輕微過(guò)失、一般過(guò)失、嚴(yán)重過(guò)失處罰。

附件：安徽美展國(guó)際會(huì)展管理有限公司

宴請(qǐng)申請(qǐng)單_年_月一日

申請(qǐng)部門：

申請(qǐng)人：

部長(zhǎng)簽字

用餐事由

宴請(qǐng)單位

領(lǐng)隊(duì)姓名

職務(wù)

宴請(qǐng)人數(shù)

陪餐人員

用餐地點(diǎn)

用餐標(biāo)準(zhǔn)

總經(jīng)理批示

分管副總審批報(bào)銷管理制度12

一、總則

1、為了加強(qiáng)公司對(duì)員工出差的管理，細(xì)化員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)

準(zhǔn)，結(jié)合相關(guān)財(cái)務(wù)制度及公司實(shí)際情況，特制定本制度；

2、員工出差是指員工離開原工作地區(qū)，進(jìn)行與公司業(yè)務(wù)相關(guān)

的活動(dòng)，根據(jù)出差目的地不同，分為國(guó)內(nèi)出差和國(guó)外出差，根據(jù)

公司目前情況，本制度所指出差均為國(guó)內(nèi)出差；

3、本制度適用于河北福瑞德高新建材有限公司、河北易倍得

建材機(jī)械制造有限公司、成都福瑞德建材有限公司、河北康德建

筑裝飾工程有限公司。

二、部門職責(zé)

1、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)差旅費(fèi)報(bào)銷；

2、行政部負(fù)責(zé)出差火車票和機(jī)票的預(yù)定；

3、各部門負(fù)責(zé)本制度的執(zhí)行。

三、出差及報(bào)銷程序

1、目的地分類標(biāo)準(zhǔn)

序號(hào)分類說(shuō)明1A國(guó)內(nèi)一線城市：北京、上海、廣州、深圳

2B國(guó)內(nèi)二線城市：重慶、天津、大連、青島、寧波、廈門及省會(huì)

城市3C國(guó)內(nèi)三線城市：除一線、二線城市外的所有國(guó)內(nèi)城市、

往返大交通

2、標(biāo)準(zhǔn)：

序號(hào)級(jí)別飛機(jī)火車長(zhǎng)/短途汽車

其他交通工具備注

1總經(jīng)理/常務(wù)副總經(jīng)理頭等艙/公務(wù)艙軟席/一等座不限

1、大交通方式應(yīng)選擇最經(jīng)濟(jì)、最便捷的方式；

2、飛機(jī)票費(fèi)用（含燃油費(fèi)、機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)）如低于其他費(fèi)用的，

可直接選擇飛機(jī)。

2副總/總監(jiān)/總助經(jīng)濟(jì)艙軟席/一等座不限3各部門經(jīng)理/副

經(jīng)理/主管經(jīng)濟(jì)艙硬席/二等座不限4其他員工/硬席/二等座不限、

當(dāng)飛機(jī)票費(fèi)用（含燃油費(fèi)、機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)）低于火車或其他交通費(fèi)

用時(shí)，主管級(jí)以下員工可直接選擇乘坐飛機(jī)（報(bào)銷時(shí)應(yīng)說(shuō)明火車

和機(jī)票折后價(jià)格的對(duì)比），并最終以行政部確認(rèn)的機(jī)票和火車票為

準(zhǔn)；

1、團(tuán)體出差，長(zhǎng)途交通及其他交通費(fèi)用一律集體買單，憑有

效單據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷；

2、餐費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：

3、員工出差期間，應(yīng)選擇包含早餐的酒店，或在酒店內(nèi)用早

餐，早餐費(fèi)用可包含在住宿費(fèi)用中，因此不另予報(bào)銷;