初級銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》模擬卷一（考前預測題）

初級銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》模擬卷一（考前預測題）

1.【單項選擇題】（）是指經(jīng)國務院批準并對貸款可能造成的損失采取相

應補救措施后責成銀行發(fā)放的貸款。

A.短期貸款

B.中期貸款

C.長期貸款

D.特定貸款

正確答案：D

參考解析：特定貸款是指經(jīng)國務院批準并對貸款可能造成的損失采取相應補救

措施后責成銀行發(fā)放的貸款。

1.【單項選擇題】（）是指經(jīng)國務院批準并對貸款可能造成的損失采取相

應補救措施后責成銀行發(fā)放的貸款。

A.短期貸款

B.中期貸款

C.長期貸款

D.特定貸款

正確答案：D

參考解析：特定貸款是指經(jīng)國務院批準并對貸款可能造成的損失采取相應補救

措施后責成銀行發(fā)放的貸款。

2.【單項選擇題】在經(jīng)濟周期經(jīng)過頂峰后，企業(yè)出現(xiàn)突如其來的銷售增長下

滑，這時（）C

A.企業(yè)需要增加存貨來增加資產(chǎn)持有

B.即使出現(xiàn)了經(jīng)濟衰退，企業(yè)的信用度也不會下滑

C.離最終的經(jīng)濟停滯甚至經(jīng)濟下滑還有很長一段時間

D.信貸人員應等到經(jīng)濟出現(xiàn)負增長時才開始應對信貸風險

正確答案：C

參考解析：A選項，在經(jīng)濟周期經(jīng)過頂峰后，突如其來的銷售增長下滑將會導致

企業(yè)存貨上升和價格卜降，這時企業(yè)需要降低多余的存貨來增加現(xiàn)金流入；B選

項，即使在經(jīng)濟周期中，經(jīng)濟衰退的幅度較小，不會出現(xiàn)經(jīng)濟蕭條，企業(yè)的信

用度也會大幅下滑；D選項，在經(jīng)濟增長停滯甚至出現(xiàn)負增長的時候，信貸人員

才開始重視信貸風險，通常難以挽回信貸損失。

3.【單項選擇題】下列有關提前還款條款的內(nèi)容，說法錯誤的是（）。

A.已提前償還的部分不得要求再貸

B.未經(jīng)銀行的書面同意，借款人不得提前還款

C.借款人應在提前還款日前30天（或60天）以書面形式向銀行遞交提前還款的

申請

D.由借款人發(fā)出的提前還款申請是可以撤銷的

正確答案：口

參考解析：由借款人發(fā)出的提前還款申請應是不可撤銷的，借款人有義務據(jù)此

提前還款。故本題選D。

4.【單項選擇題】抵債資產(chǎn)管理應遵循的原則不包括（）。

A.統(tǒng)一控制

B.合理定價

C.妥善保管

D.及時處置

正確答案：A

參考解析：抵債資產(chǎn)管理應遵循嚴格控制、合理定價、妥善保管、及時處置的

原則。

5.【單項選擇題】某企業(yè)的產(chǎn)品銷售量很小，但其價格高昂。那么這個企業(yè)很

可能處于（）。

A.啟動階段

B.成長階段

C.成熟階段

D.衰退階段

正確答案：A

參考解析：啟動階段行業(yè)的銷售特點是：由于價格比較高，所以銷售量很小。

故本題選A。

6.【單項選擇題】在銀團貸款中，單家銀行擔任牽頭行時，其承貸份額原則上

不少于銀團融資總金額的，分銷給其他銀團成員的份額原則上不低于

o0

A.50%；20%

B.10%；50%

C.20%；50%

D.50%；10%

正確答案：C

參考解析：根據(jù)《銀團貸款業(yè)務指弓1（修訂）》笫九條的規(guī)定，單家銀行擔任牽

頭行時，其承貸份額原則上不少于銀團融資總金額的20%；分銷給其他銀團成

員的份額原則上不得低于50%。

7.【單項選擇題】并購貸款期限一般不超過（）年。

A.5

B.7

C.10

D.15

正確答案：B

參考解析：銀行辦理并購貸款需合理評估并購目標企業(yè)價值及并購交易價格合

理性，并購交易價款中并購貸款所占比例不應高于60%；并購貸款期限一般不

超過7年。

8.［單項選擇題】應收票據(jù)屬丁()。

A.非流動資產(chǎn)

B.流動資產(chǎn)

C.固定資產(chǎn)

D.永久資產(chǎn)

正確答案：B

參考解析：流動資產(chǎn)是指一年內(nèi)或在一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。它

包括貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)、應收票據(jù)、應收賬款、預付賬款、存貨、其

他應收款等項目。

9.【單項選擇題】()表現(xiàn)為逾期90天以上貸款與不良貸款比值，反映目標區(qū)

域貸款質(zhì)量分類準確性和不良貸款真實水平情況。

A.不良貸款剪刀差

B.不良貸款率

C.相對不良率

D.不良貸款生成率

正確答案：A

參考解析：不良貸款剪刀差。該指標通過逾期90天以上貸款與不良貸款比值，

反映目標區(qū)域貸款質(zhì)量分類準確性和不良貸款真實水平情況，該指標越大，反

映目標區(qū)域潛在風險越高。

10.【單項選擇題】凈資產(chǎn)不包括()。

A.未分配利潤

B.利潤

C.投資者投入的資本金

D.資本公積金

正確答案：B

參考解析：所有者權益代表投資者對凈資產(chǎn)的所有權。凈資產(chǎn)是借款人全部資

產(chǎn)減去全部負債的凈額。它由兩部分組成：①投資者投入的資本金；②在生產(chǎn)

經(jīng)營過程中形成的資本公積金、盈余公積金和未分配利潤。故本題選B。

11.【單項選擇題】商業(yè)銀行在貸款分類中應該做到至少()對全部貸款

進行一次分類。

A.每年

B.每月

C.每半年

D.每季度

正確答案：D

參考解析：商業(yè)銀行應至少每季度對全部貸款進行一次分類

12.【單項選擇題】財務報表分析中，最常用的方法是()。

A.趨勢分析法

B.結(jié)構(gòu)分析法

C.比率分析法

D.因素分析法

正確答案：C

參考解析：大體而言，財務分析方法可分為比較分析法和因素分析法。

其中比較分析法分為：

①總量比較總量

比較是直接比較財務報表中的某一科目，用于比較分析不同客戶或同一客戶不

同時期的財務狀況。這種方法比較簡單、直接，但比較的意義相對而言較為有

限。

②結(jié)構(gòu)比較

結(jié)構(gòu)比較是以財務報表中的某一總體指標為基礎，計算其中各構(gòu)成項目占總體

指標的百分比，然后比較不同客戶的比率差異或同一客戶不同時期各項目所占

百分比的增減變動趨勢。結(jié)構(gòu)分析法除用于單個客戶有關指標的分析外，還可

將不同客戶間不能直接比較的各項目的絕對數(shù)轉(zhuǎn)化為可以比較的相對數(shù)，從而

用于不同客戶之間或同行業(yè)平均水平之間的財務狀況的比較分析，以對客戶的

財務經(jīng)營狀況及在同行業(yè)的地位做出評價。

③比率比較

比率比較通過計算同一張財務報表的不同項目之間、不同類別科目的比率，或

計算兩張不同財務報表如資產(chǎn)負債表和利潤表中有關科目的比率，然后比較不

同客戶的比率差異或同一客戶不同時期比率增減變動趨勢，以評價客戶財務狀

況和經(jīng)營狀況的好壞。“比率分析法是最常用的一種方法?！?/p>

13.【單項選擇題】某公司以其所有的建設用地使用權200萬元、轎車80力

元、廠房500萬元、被法院封存的存款50萬元，租用的機器280萬元作抵押，

欲向銀行借款650萬元。該筆貸款的抵押率為60%。實務操作中，銀行對該筆

抵押貸款的最高限額應為()萬元。

A.498

B.650

C.666

D.468

正確答案：D

參考解析：依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)不得抵押。租用的機器也不屬于企

業(yè)所有，不能抵押。故抵押貸款額二抵押物評估值X抵押貸款率二(200+80+500)

X60%=468(萬元)。

14.【單項選擇題】流動比率越高，表明借款人可以變現(xiàn)的資產(chǎn)數(shù)額越()，債

權人遭受損失的風險就越()。

A.小；大

B.小；小

C.大；大

D.大;小

正確答案：D

參考解析：一般情況下，流動比率越高，反映借款人短期償債能力越強，債權

人的權益越有保證。流動比率高，不僅反映借款人擁有的營運資金高，可用于

抵償短期債務，而且表明借款人可以變現(xiàn)的資產(chǎn)數(shù)額大，債權人遭受損失的風

險小。

15.【單項選擇題】甲企業(yè)與A單位共有一處房屋，經(jīng)評估，房屋價格為600

萬元人民幣，該企業(yè)擁有50%所有權。經(jīng)與A單位協(xié)商，A單位同意甲企業(yè)將

此房屋作為抵押物向銀行申請抵押貸款，貸款抵押率為60%,銀行對企業(yè)放款

金額最多為()萬元。

A.360

B.180

C.220

D.328

正確答案：B

參考解析：用共有財產(chǎn)作抵押時\應取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人

所有的份額為限。由于貸款額二抵押物評估值X抵押貸款率，故銀行對企業(yè)放款

的最大金額=600X60%X50%=180(萬元)。

16.【單項選擇題】下列關于抵債資產(chǎn)的表述中，錯誤的是()。

A.使用權不明確的財產(chǎn)可以單獨用于抵償債務

B.銀行不得擅自使用抵債資產(chǎn)

C.不動產(chǎn)和股權作抵債資產(chǎn)的，應自取得之日起2年內(nèi)予以處置

D.抵債資產(chǎn)收取后原則上不能對外出租

正確答案：A

參考解析：A項，所有權、使用權不明確或有爭議的財產(chǎn)不得用于抵償債務，但

根據(jù)人民法院和仲裁機構(gòu)生效法律文書辦理的除外。

17.【單項選擇題】A公司2017年銷售收入為900萬元，應收賬款為180萬

元，購貨成本為500萬元，2016年應收賬款為150萬元，則用直接法計算A公

司2017年銷售所得現(xiàn)金為0萬元。

A.870

B.720

C.400

D.750

正確答案：A

參考解析：銷售所得現(xiàn)金二銷售收入-△應收賬款二900-(180-150)=870(萬元)。

18.【單項選擇題】借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要

造成較大損失，這屬于()。

A.正常類貸款

B.損失類貸款

C.可疑類貸款

D.關注類貸款

正確答案：C

參考解析：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大

損失，這屬于可疑類貸款。

19.【單項選擇題】下列關于公司貸款的流程的描述中，正確的是()。

A.貸款申請一受理與調(diào)查一審查及風險評價一貸款審批一合同簽訂一貸款發(fā)放

一貸款支付一貸后管理

B.貸款申請一受理與調(diào)查一合同簽訂一貸款發(fā)放一貸款支付一貸后管理

C.貸款申請一受理與調(diào)查一審查及風險評價一貸款審批一合同簽訂一貸款發(fā)放

一貸后管理一貸款支付一貸款回收與處置

D.貸款申請一受理與調(diào)查一審查及風險評價一貸款審批一合同簽訂一貸款發(fā)放

一貸款支付一貸后管理一貸款回收與處置

正確答案：D

參考解析：一筆貸款的管理流程一般分為以下九個環(huán)節(jié)：貸款申請一受理與調(diào)

查一審查及風險評價一貸款審批一合同簽訂一貸款發(fā)放一貸款支付一貸后管理

一貸款回收與處置。

20.【單項選擇題】下列關于公司信貸的基本要素，說法錯誤的是()。

A.信貸產(chǎn)品主要包括貸款、擔保、承兌和貼現(xiàn)、貿(mào)易融資、信用承諾等

B.按計算利息的周期，計息方式分為按日計息、按月計息、按季計息、按年計

息

C在廣義的定義下，貸款期限通常分為提款期、寬限期和還款期

D.利率一般有年利率、季利率、月利率、日利率四種形式

正確答案：D

參考解析：D項，利率一般有年利率、月利率、日利率三種形式。年利率也稱年

息率，以年為計息期，一般按本金的百分比表示；月利率也稱月息率，以月為

計息期，一般按本金的千分比表示；日利率也稱日息率，以日為計息期，一般

按本金的萬分比表示。

21.【單項選擇題】社會安全環(huán)境具體事項中，不包括0。

A.金融體系

B.社會文明程度和文化傳統(tǒng)

C.恐怖主義活動

D.宗教民族矛盾

正確答案：A

參考解析：社會安全環(huán)境：具體包括:社會文明程度和文化傳統(tǒng);宗教民族矛盾；

恐怖主義活動;其他社會問題，包括但不限于犯罪和治安狀況、自然條件和自然

災害、疾病瘟疫等。制度運營環(huán)境：金融體系〔如金融系統(tǒng)發(fā)達程度，金融系

統(tǒng)杠桿率和資金來源穩(wěn)定性，金融發(fā)展與實體經(jīng)濟匹配性，銀行體系增長情況

及私人部門信貸增長情況)。A屬于制度運營環(huán)境，因此選A。

22.【單項選擇題】關于實貸實付，下列說法錯誤的是()。

A.滿足有效信貸需求是實貸實付的根本目的

B.按進度發(fā)放貸款是實貸實付的基本要求

C.自主支付是實貸實付的重要手段

D.協(xié)議承諾是實貸實付的外部執(zhí)行依據(jù)

正確答案：C

參考解析：受托支付是實貸實付的重要手段，而非自主支付。故C項錯誤.

23.【單項選擇題】()是指受特定區(qū)域的自然、社會、經(jīng)濟、文化和銀行管

理水平等因素影響，而使信貸資產(chǎn)遭受損失的可能性

A.其他風險

B.行業(yè)風險

C.操作風險

D.區(qū)域風險

正確答案：D

參考解析：區(qū)域風險是指受特定區(qū)域的自然、社會、經(jīng)濟、文化和銀行管埋水

平等因素影響，而使信貸資產(chǎn)遭受損失的可能性。

24.【單項選擇題】常用的信貸授權形式不包括()。

A.按授權機構(gòu)人數(shù)

B.按風險評級授權

C.按行業(yè)授權

D.按授信品種

正確答案：A

參考解析：信貸授權的形式：1.按受權人劃分，信貸授權可授予總部授信業(yè)務

審批部門及其派出機構(gòu)、分支機構(gòu)及相關負責人或獨立授信審批人等；2.按授

信品種劃分，可按風險高低進行授權，如對固定資產(chǎn)貸款、并購貸款、流動資

金貸款等品種給予不同的權限；3.按行業(yè)進行授權，根據(jù)銀行信貸行業(yè)投向政

策，對不同的行業(yè)分別授予不同的權限，如對產(chǎn)能過剩行業(yè)，高耗能、高污染

行業(yè)應適當上收審批權限；4.按客戶風險評級授權，根據(jù)銀行信用評級政策，

針對不同信用等級的客戶分別授予不同的權限；5.按擔保方式授權，根據(jù)擔保

對風險的緩釋作用，對采用不同擔保方式的信貸業(yè)務分別授予不同的權限，如

對全額保證金業(yè)務、存單（國債）質(zhì)押業(yè)務通常給予更大的審批權限。

25.【單項選擇題】下列選項中，不屬于度量銀行風險內(nèi)控管理水平指標的是

（）。

A.信貸資產(chǎn)質(zhì)量

B.穩(wěn)定性

C.盈利性

D.流動性

正確答案：B

參考解析：風險內(nèi)控能力通常會體現(xiàn)在銀行的經(jīng)營指標和數(shù)據(jù)上，因此可選取

一些重要的內(nèi)部指標來進行分析。常用的內(nèi)部指標包括三個方面：信貸資產(chǎn)質(zhì)

量（安全性）、盈利性和流動性。

26.【單項選擇題】下列選項中，商業(yè)銀行可接受其作為保證人的是（）。

A.慈善基金會

B.國家機關

C.從事經(jīng)營活動的事業(yè)法人

D.以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體

正確答案：c

參考解析：0國《民法典》對保證人的資格做了明確的規(guī)定，只有那些具有代

主債務人履行債務能力及意愿的法人、其他組織或者公民才能作為保證人。

機關法人，以公益為目的的非營利法人、非法人組織不得作保證人。

27.【單項選擇題】在銷售增長旺盛時期，（）從表面上看是一種短期融資需

求，實際上屬于長期融資需求。

A.季節(jié)性銷售增長

B.商業(yè)信用的減少

C.對核心資產(chǎn)的大量投資

D.債務重構(gòu)

正確答案：c

參考解析：請于對核心資產(chǎn)的大量投資，經(jīng)營現(xiàn)金流在短期內(nèi)是不足以完全償

還外部融資的。因此，對于這部分融資需求，表面上看是一種短期融資需求，

實際上則是一種長期資金占用。

28.【單項選擇題】下列關于質(zhì)物、質(zhì)押權利的合法性描述，錯誤的是（）。

A.出質(zhì)人提交的權利憑證必須具有真實性、合法性和有效性

B.用票據(jù)設定質(zhì)押的，無須對背書進行連續(xù)性審查

C.用海關監(jiān)管期內(nèi)的動產(chǎn)作質(zhì)押的，需出具海關同意質(zhì)押的證明文件

D.以股票設定質(zhì)押的，必須是依法可以流通的股票

正確答案：B

參考解析：B選項應該是對于用票據(jù)設定質(zhì)押的，還必須對背書進行連續(xù)性審

查。

29.【單項選擇題】貸款合同的制定原則中，（）是指貸款合同文本內(nèi)容應力求

完善，借貸雙方權利義務明確，條理清晰。

A.不沖突原則

B.維權原則

C.完善性原則

D.適宜相容原則

正確答案：C

參考解析：完善性原則即貸款合同文本內(nèi)容應力求完善，借貸雙方權利義務明

確，條理清晰。

30.【單項選擇題】利潤表的編制原理是（）。

A.資產(chǎn)=負債+所有者權益

B.利潤二收入-費用

C.營業(yè)利潤二營業(yè)收入-營業(yè)成本

D.利潤二收益-所得稅費

正確答案：B

參考解析：利潤表是根據(jù)“利潤二收入-費用”的原理編制的。根據(jù)這個原理，

借款人在計算利潤時，是以其一定時期內(nèi)的全部收入總和減去全部費用支出總

和。

31.【單項選擇題】下列不屬于行業(yè)內(nèi)競爭程度的大小影響因素的是0

A.行業(yè)分散和行業(yè)集中

B.高經(jīng)營杠桿增加競爭

C.產(chǎn)品差異越小，競爭程度越大

D.退出市場的成本小

正確答案：D

參考解析：競爭程度的大小受很多因素影響，其中最主要和最普遍的因素包括:

①行業(yè)分散和行業(yè)集中。行業(yè)分散是指一個行業(yè)中擁有大量數(shù)目的競爭企業(yè)，

這種行業(yè)的競爭較激烈。而行業(yè)集中是指某一行業(yè)僅僅被數(shù)量很少的企業(yè)所控

制，這種行業(yè)的競爭程度較低。②高經(jīng)營杠桿增加競爭，因為企業(yè)必須達到較

高的銷售額度才能抵消較高的固定成本，另外一個原因是在銷售下降的時候，

企業(yè)的盈利能力會迅速下滑。③產(chǎn)品差異越小，競爭程度越大。④市場成

長越緩慢，競爭程度越大。⑤退出市場的成本越高，競爭程度越大3例如

在固定資產(chǎn)較多，并且很難用于生產(chǎn)其他產(chǎn)品的資本密集型行業(yè)，企業(yè)通常不

會輕易選擇退出市場。⑥競爭程度一般在動蕩期會增加，在行業(yè)發(fā)展階段的

后期，大量的企業(yè)開始進入此行業(yè)以圖分享利潤，市場達到飽和并開始出現(xiàn)生

產(chǎn)能力過剩，價格戰(zhàn)爭開始爆發(fā)，競爭趨向白熱化。⑦在經(jīng)濟周期達到谷底

時;企業(yè)之間的競爭程度達到最大。在營運杠桿較高的行業(yè)，這一情況更為嚴

重。

32.【單項選擇題】在貸前調(diào)查的內(nèi)容中，對借款人過去和未來給銀行帶來收

入、存款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益情況進行調(diào)查是對信貸的（）進行調(diào)查。

A.合法合規(guī)性

B.安全性

C.效益性

D.流動性

正確答案：C

參考解析：調(diào)查人員開展的調(diào)查內(nèi)容應包括以下方面：（1）結(jié)合當期資金成本、

撥備、經(jīng)濟資本成本等要素，測算該筆貸款的利差及風險調(diào)整后的收益情況（2）

對借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益情況進

行調(diào)查、分析、預測。

33.【單項選擇題】向人民法院申請保護債權的訴訟時效期間通常為（）年。

A.1

B.2

C.3

D.5

正確答案：C

參考解析：向人民法院申請保護債權的訴訟時效期間逋常為3年。

34.【單項選擇題】下列選項中不屬于廣義信貸期限的是（）。

A.寬限期

B.還款期

C.用款期

D.提款期

正確答案：C

參考解析：信貸期限有廣義和狹義兩種。廣義的信貸期限是指銀行承諾向借款

人提供以貨幣計量的信貸產(chǎn)品的整個期間，即從簽訂合同到合同結(jié)束的整個期

間。狹義的信貸期限是指從具體信貸產(chǎn)品發(fā)放到約定的最后還款或清償?shù)钠?/p>

限。在廣義的定義下，貸款期限通常分為提款期、寬限期和還款期。

35.【單項選擇題】下列屬于財產(chǎn)保全的方式的是（）。

A.訴前財產(chǎn)保全

B.訴后財產(chǎn)保全

C.執(zhí)行財產(chǎn)保全

D.以上都對

正確答案：A

參考解析：財產(chǎn)保全分為兩種：訴前財產(chǎn)保全和訴中財產(chǎn)保全。

36.【單項選擇題】下列各項中，企業(yè)可直接用來償還銀行貸款的是（）。

A.應收賬款

B.利潤總額

C.現(xiàn)金

D.存貨

正確答案：C

參考解析：利潤是償還貸款的來源，但不能直接用來償還貸款，償還貸款使用

的是現(xiàn)金。所以，貸款銀行最直接關心的應該是借款人的現(xiàn)金流量。

37.【單項選擇題】從業(yè)務運作實質(zhì)來看，福費廷屬于（）。

A.即期票據(jù)貼現(xiàn)

B.商業(yè)匯票承兌

C.即期票據(jù)承兌

D.遠期票據(jù)貼現(xiàn)

正確答案：D

參考解析：福費廷也稱為包買票據(jù)或買斷票據(jù)，是指銀行（或包買人）對國際貿(mào)

易延期付款方式中出口商持有的遠期承兌匯票或本票進行無追索權的貼現(xiàn)（即買

斷）。從業(yè)務運作的實質(zhì)來看，福費廷就是遠期票據(jù)貼現(xiàn)。

38.【單項選擇題】信貸期限審批應符合的規(guī)定不包括（）。

A.信貸期限應符合相應信貸品種有關期限的規(guī)定

B.信貸期限一般應控制在借款人相應經(jīng)營的有效期限內(nèi)

C.應與借款人資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期及其他特定還款來源的到賬時間相匹配

D.信貸期限應與銀行的風險狀況相匹配

正確答案：D

參考解析：貸款期限首先應符合相應信貸品種有關期限的規(guī)定；其次，貸款期

限一般應控制在借款人相應經(jīng)營的有效期限內(nèi)；再次，貸款期限應與借款人資

產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期及其他特定還款來源的到賬時間相匹配；最后，貸款期限還應與借

款人的風險狀況及風險控制要求相匹配。

39.【單項選擇題】貸款人應要求借款人在合同中對與貸款相關的重要內(nèi)容作

出承諾，承諾內(nèi)容不包括（）。

A.貸款項目及其借款事項符合法律法規(guī)的要求

B.及時向貸款人提供完整、真實、有效的材料

C.進行合并、分立等重大事項后應書面通知貸款人

D.發(fā)生影響其償債能力的重大不利事項時及時通知貸款人

正確答案：c

參考解析：貸款人應要求借款人在合同中對與貸款相關的重要內(nèi)容作出承諾，

承諾內(nèi)容包括：貸款項目及其借款事項符合法律法規(guī)的要求；及時向貸款人提

供完整、真實、有效的材料；配合貸款人對貸款的相關檢查；發(fā)生影響其償債

能力的重大不利事項時及時通知貸款人；進行合并、分立、股權轉(zhuǎn)讓、對外投

資、實質(zhì)性增加債務融資等重大事項前征得貸款人同意等。

40.【單項選擇題】下列關于信貸部門“初步核定集團授信總量，并在成員企

業(yè)間分配授信額度”的說法不正確的是（）。

A.包括現(xiàn)存所有的有效授信額度以及新的正在申請批準的信貸額度

B.接著是“設定授信持續(xù)條件與風險控制措施、有效期等要素”

C.整合現(xiàn)存所有的有效授信額度，不包括正在申請批準的信貸額度

D.這是銀行信貸部門確定貸款授信額度時的最后一項工作內(nèi)容

正確答案：C

參考解析：初步核定集團（客戶）授信總量，并根據(jù)集團（客戶）需求及風險特

征、成員企業(yè)經(jīng)營及資信狀況，在集團成員企業(yè)（或各類信貸業(yè)務品種）間分配

授信額度（包括現(xiàn)存所有的有效授信額度以及新的正在申請批準的信貸額度），

設定授信持續(xù)條件與風險控制措施、有效期等要素，完成最后授信評審并提交

審核，經(jīng)審批后實施。這是銀行信貸部門確定授信額度時的最后一項工作內(nèi)

容。

41.【單項選擇題】下列關于因素分析法的步驟，表述有誤的是（）。

A.第一步計算財務指標實際值與計劃值的差額

B.第二步將財務指標分解為若十驅(qū)動因素，并建立數(shù)學關系

C.第三步按順序?qū)Ⅱ?qū)動因素的實際值替換成計劃值計算財務指標數(shù)值

D.第四步某一驅(qū)動因素替換前后計算所得的財務指標之差即為該因素的影響程

度

正確答案：C

參考解析：因素分析法包括以下步驟：

確定所要分析的財務指標，計算該指標實際值與計劃值（或上期值）的差額；

將該指標分解為若干驅(qū)動因素，并建立財務指標與驅(qū)動因素之間的數(shù)學關系；

確定驅(qū)動因素的順序，按順序依次將驅(qū)動因素的計劃值（或上期值）替換成實際

值，并根據(jù)上述數(shù)學關系計算財務指標數(shù)值；

某一驅(qū)動因素替換前后計算所得的財務指標之差即為該因素的影響程度。

42.【單項選擇題】表外信貸不包括（）。

A.信用證

B.包銷承諾

C.票據(jù)承兌

D.票據(jù)貼現(xiàn)

正確答案：D

參考解析：表外信貸包括信用證、票據(jù)承兌、保證、保兌、保函、擔保付款、

貸款承諾、包銷承諾等各類貸款擔保和承諾。

43.【單項選擇題】在經(jīng)濟周期經(jīng)過頂峰后，企業(yè)出現(xiàn)突如其來的銷售增長下

滑，這時（）。

A.企業(yè)需要增加存貨來增加資產(chǎn)持有

B.即使出現(xiàn)了經(jīng)濟衰退，企業(yè)的信用度也不會下滑

C.離最終的經(jīng)濟停滯甚至經(jīng)濟下滑還有很長一段時間

D.信貸人員應等到經(jīng)濟出現(xiàn)負增長時才開始應時信貸風險

正確答案：C

參考解析：A選項，在經(jīng)濟周期經(jīng)過頂峰后，突如其來的銷售增長下滑將會導致

企業(yè)存貨上升和價格下降，這時企業(yè)需要降低多余的存貨來增加現(xiàn)金流入；B選

項，即使在經(jīng)濟周期中，經(jīng)濟衰退的幅度較小，不會出現(xiàn)經(jīng)濟蕭條，企業(yè)的信

用度也會大幅下滑；D選項，在經(jīng)濟增長停滯甚至出現(xiàn)負增長的時候，信貸人員

才開始重視信貸風險，通常難以挽回信貸損失。

44.【單項選擇題】（）銀行應當盡量規(guī)避各種不確定因素對其信貸資產(chǎn)質(zhì)量等

方面的負面影響，努力確保信貸資產(chǎn)安全，保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營和發(fā)展。

A.信貸的安全性

B.信貸的流動性

C.信貸的收益性

D.信貸的變現(xiàn)性

正確答案：A

參考解析：信貸的安全性是指銀行應當盡量規(guī)避各種不確定因素對其信貸資產(chǎn)

質(zhì)量等方面的負面影響，努力確保信貸資產(chǎn)安全，保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營和發(fā)展。

45.【單項選擇題】實現(xiàn)擔保物權的費用，是指債務人在債務履行期屆滿而不

履行或不完全履行債務，銀行為實現(xiàn)擔保物權而支出的合理費用。它不包括

（）o

A.訴訟費

B.公證費

C.執(zhí)行費

D.質(zhì)物保管費用

正確答案：D

參考解析：實現(xiàn)擔保物權的費用，是指債務人在債務履行期屆滿而不履行或不

完全履行債務，銀行為實現(xiàn)擔保物權而支出的合理費用。一般包括訴訟費、鑒

定評估費、公證費、拍賣費、變賣費、執(zhí)行費等費用。

46.【單項選擇題】某公司的固定資產(chǎn)使用率,就意味著投資和借款

需求很快將會上升，具體由決定。（）

A.大于20%或30%；行業(yè)技術變化比率

B.小于20%或30%；設備使用年限

C.大于60%或70%；行業(yè)技術變化比率

D.小于60%或70%；設備使用年限

正確答案：C

參考解析：如果一個公司的固定資產(chǎn)使用率大于60%或70%,這就意味著投資

和借款需求很快將會上升，具體由行業(yè)技術變化比率決定。

47.【單項選擇題】客戶的長期資金在客戶的資金構(gòu)成中占有十分重要的地

位。以下表述錯誤的是（）。

A.當企業(yè)總資產(chǎn)利潤率低于長期債務成本時，增加長期債務可使企業(yè)獲得財務

杠桿收益，從而提高企業(yè)權益資本收益率

B.從理論上看，最佳資金結(jié)構(gòu)是指企業(yè)權益資本凈利潤率最高，企業(yè)價值最大

而綜合成本最低時的資金結(jié)構(gòu)

C.在實踐中，企業(yè)可以對擬定的籌資總額提出多種籌資方案，分別計算出各方

案的綜合成本并從中選出綜合成本最低的方案，以此作為最佳資金結(jié)構(gòu)方案

D.客戶的長期資金是由所有者權益和長期負債構(gòu)成的

正確答案：A

參考解析：當企業(yè)總資產(chǎn)利潤率高于長期債務成本時，增加長期債務可使企業(yè)

獲得財務杠桿收益，從而提高企業(yè)權益資本收益率。

48.【單項選擇題】商業(yè)銀行在貸款審查中，審查借款用途是否合法合規(guī)，是

否符合國家宏觀經(jīng)濟政策、產(chǎn)業(yè)行業(yè)政策等，這屬于（）審查。

A.非財務因素

B.借款人主體資格及基本情況

C.信貸資料完整性及調(diào)查工作與申報流程的合規(guī)性

D.信貸業(yè)務政策符合性

正確答案：D

參考解析：信貸業(yè)務政策符合性審查包括以下幾項：①借款用途是否合法合

規(guī)，是否符合國家宏觀經(jīng)濟政策，產(chǎn)業(yè)行業(yè)政策，土地、環(huán)保和節(jié)能政策以及

國家貨幣信貸政策等；②客戶準入及借款用途是否符合銀行區(qū)域、客戶、行

業(yè)、產(chǎn)品等信貸政策；③借款人的信用等級評定、授信額度核定、定價、期

限、支付方式等是否符合銀行信貸政策制度，貸款品種及金額是否在有效授信

（信用）可用額度內(nèi)，貸款條件是否滿足授信額度設定的支用條件等。

49.【單項選擇題】關于信貸檔案的規(guī)定，下列表述正確的是（）。

A.已歸檔的二級檔案一律不允許借閱

B.一級檔案歸檔后，原則上允許借閱

C.一級檔案不允許退還

D.信貸結(jié)清通知書屬于一級檔案

正確答案：D

參考解析：二級信貸檔案內(nèi)保存的法律文件、資料，除審計部門確需審查或進

行法律訴訟的情況外，不辦理借閱手續(xù)，如借閱已歸檔的二級檔案時，須經(jīng)有

關負責人簽批同意后，填寫借閱申請表，方可辦理借閱手續(xù)，A項錯誤。

一級檔案歸檔后，原則上不允許借閱，B項錯誤。

一級檔案退還時，借款企業(yè)、業(yè)務經(jīng)辦人員和押品保管員三方共同辦理押品的

退還手續(xù)，C項錯誤。

一級檔案主要指信貸抵（質(zhì)）押契證和有價證券及押品契證資料收據(jù)和信貸結(jié)清

通知書，D項正確。

50.【單項選擇題】B公司2012年利潤總額為1580萬元，銷售成本為1200萬

元，銷售費用為2390萬元，管理費用為981萬元，財務費用為1050萬元，B公

司的成本費用利潤率為（）。

A.39.21%

B.28.11%

C.35.74%

D.44.01%

正確答案：B

參考解析：成本費用總額=銷售成本+銷售費用+管理費用+財務費用

=1200+2390+981+1050=5621（萬元），成本費用利潤率=利潤總額?成本費用總額

X100%=1580+5621X100%^28.11%。

51.【單項選擇題】商業(yè)銀行的信貸決策權可以由（）行使。

A.貸款審批委員會

B.貸款調(diào)查人員

C.銀行客戶經(jīng)理

D.貸款審查人員

正確答案：A

參考解析：貸款審查只是貸款審批過程中的一個環(huán)節(jié)，不應成為貸款審批流程

的終點。審查人員即使對貸款發(fā)放持否定態(tài)度，也應按正常的信貸流程繼續(xù)進

行審批。最終審批人參考審查員意見后，對是否批準貸款提出明確的意見。信

貸決策權應由信貸審批會議、審批委員會或最終審批人行使。

52.【單項選擇題】借款人的不良記錄可通過（）查閱，查看客戶過去有

無拖欠銀行貸款等事項。

A.銀監(jiān)會企業(yè)信用信息基礎數(shù)據(jù)庫

B.財政部信貸登記咨詢系統(tǒng)

C.工信部信貸登記咨詢系統(tǒng)

D.中國人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)

正確答案：D

參考解析：借款人的不良記錄可通過“中國人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)”查閱，查

看客戶過去有無拖欠銀行貸款等事項。

52.【單項選擇題】借款人的不良記錄可通過（）查閱，查看客戶過去有

無拖欠銀行貸款等事項。

A.銀監(jiān)會企業(yè)信用信息基礎數(shù)據(jù)庫

B.財政部信貸登記咨詢系統(tǒng)

C.工信部信貸登記咨詢系統(tǒng)

D.中國人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)

正確答案：D

參考解析：借款人的不良記錄可通過“中國人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)”查閱，查

看客戶過去有無拖欠銀行貸款等事項。

53.【單項選擇題】對于扭虧無望、無法清償?shù)狡趥鶆盏钠髽I(yè)，債權銀行可申

請其（）。

A.強制執(zhí)行

B.破產(chǎn)

C.財產(chǎn)保全

D.支付令

正確答案：B

參考解析：對于扭虧無望、無法清償?shù)狡趥鶆盏钠髽I(yè)，可考慮申請其破產(chǎn)。

54.【單項選擇題】下列貸款中，最有可能歸于可疑類貸款的是（）。

A.借款人還款意愿差

B.借款人銷售收入、利潤下降

C.借款人處于停產(chǎn)狀態(tài)

D.借款人采取隱瞞事實等手段套取貸款

正確答案：C

參考解析：可疑類貸款是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也

肯定要造成較大損失的貸款。其特征是肯定要發(fā)生一定的損失，只是由于存在

借款人重組、兼并、合并等待定因素，損失金額不能確定。

55.【單項選擇題】利息保障倍數(shù)用于衡量客戶償付負債利息能力。任何情況

下，該指標不得低于（）。

A.1

B.0.5

C.5

D.10

正確答案：A

參考解析：禾i息保障倍數(shù)不能低于1,因為一旦低于1,意味著借款人連利息償

還都保障不了，還本可能性更低，也就更談不上長期償債能力的好壞。

56.【單項選擇題】某企業(yè)2015年年末流動比率為2,年末流動負債為8000萬

元，年末流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例為40%,年初與年末資產(chǎn)總額相同，其中無

形資產(chǎn)4000萬元，年末資產(chǎn)負債率為50%。則該企業(yè)年末負債與所有者權益比

率和負債與有形凈資產(chǎn)比率應分別為（）。

A.100%；125%

B.100%；80%

C.200%；80%

D.200%；125%

正確答案：A

參考解析：流動比率二流動資產(chǎn)?流動負債X100%,年末流動負債為2000萬

元，流動比率為2,則流動資產(chǎn)為16000萬元；年末流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例為

40%,則總資產(chǎn)為40000萬元；年末資產(chǎn)負債率為50%,則負債和所有者權益

均為20000萬元，負債?所有者權益X100%=100%；無形資產(chǎn)4000萬元，有

形凈資產(chǎn)為16000萬元，負債+有形凈資產(chǎn)=20000?16000X100%=125%。

57.【單項選擇題】下列各項中，引起企業(yè)凈現(xiàn)金流量變動的活動是

（）O

A.用現(xiàn)金等價物清償30萬元的債務

B.用銀行存款購入1個月到期的債券

C.將現(xiàn)金存入銀行

D.用存貨抵償債務

正確答案：A

參考解析：B項，一個月到期的債券屬于現(xiàn)金等價物，因此不影響企業(yè)的凈現(xiàn)金

流量。C項屬于現(xiàn)金流量內(nèi)部的一增一減，不影響企業(yè)的凈現(xiàn)金流量。D項存貨

和債務均不屬于企業(yè)的現(xiàn)金流量，對企業(yè)的凈現(xiàn)金流量沒有影響。

58.【單項選擇題】對于季節(jié)性經(jīng)營特征比較明顯的借款人，銀行貸款的還款

來源主要是季節(jié)性（）所釋放出的現(xiàn)金。

A.負債減少

B.資產(chǎn)減少

C.資產(chǎn)增加

D.負債增加

正確答案：B

參考解析：當季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超過季節(jié)性商業(yè)負債時，超出的部分需要通過公

司內(nèi)部融資或者銀行貸款來補充。公司一般會盡可能用內(nèi)部資金來滿足營運資

本投資，如果內(nèi)部融資無法滿足全部融資需求，公司就會向銀行申請短期貸

款。銀行貸款的還款來源主要是季節(jié)性資產(chǎn)減少所釋放出的現(xiàn)金。

59.【單項選擇題】下列關于客戶評級因素，說法錯誤的是（）。

A.評級因素，也稱評級指標，可分為定性和定量兩大類

B.定性指標指的是一些難以量化的指標，主要依靠個人主觀判斷得出結(jié)果

C.定量指標分為財務類的定量分析指標和非財務類的定量分析指標

D.現(xiàn)在一些非財務類的定量指標發(fā)揮著越來越重要的作用

正確答案：B

參考解析：定性指標同樣要基于事實依據(jù)來評價，必須具備應有的客觀性。

60.【單項選擇題】下列關于銷售收入與固定資產(chǎn)的增長模式的表述，正確的

是（）。

A.銷售收入階梯形增長，固定資產(chǎn)線性增長

B.銷售收入線性增長，固定資產(chǎn)階梯形增長

C.銷售收入與固定資產(chǎn)都是階梯形增長

D.銷售收入與固定資產(chǎn)都是線性增長

正確答案：B

參考解析：與銷售收入線性增長模式不同，固定資產(chǎn)增長模式通常呈階梯形。

61.【單項選擇題】商業(yè)銀行審查建設項目的資本金是否已足額到位，這符合

銀行貸款發(fā)放的（）的要求。

A.資本金足額原則

B.進度放款原則

0.適宜相容原則

D.計劃、比例放款原則

正確答案：A

參考解析：貸款發(fā)放應遵循以下原則：①資本金足額原則。銀行需審查建設項

目的資本金是否已足額到位。即使因特殊原因不能按時足額到位，貸款支取的

比例也應同步低于借款人資本金到位的比例。此外，貸款原則上不能用于借款

人的資本金、股本金和企業(yè)其他需自籌資金的融資。②計劃、比例放款原則。

銀行應按照已批準的貸款項目年度投資計劃所規(guī)定的建設內(nèi)容、費用，準確、

及時地提供貸款。借款人用于建設項目的其他資金(自籌資金和其他銀行貸款)

應先于貸款與貸款同比例支用。③進度放款原則。在固定貸款發(fā)放過程中，銀

行應按照完成工程量的多少進行付款：如果是分次發(fā)放或發(fā)放手續(xù)較復雜，銀

行應在計劃提款日前與借款人取得聯(lián)系。借款人如需變更提款計劃，應于計劃

提款日前合理時間內(nèi)，向銀行提出申請，并征得銀行同意。如借款人未經(jīng)銀行

批準擅自改變款項的用途，銀行有權不予支付。

62.【單項選擇題】借款企業(yè)風險主要包括經(jīng)營風險、管理狀況風險、財務風

險、還款賬戶和與銀行往來風險等。以下屬于借款企業(yè)管理狀況出現(xiàn)風險的是

()O

A.主要股東、關聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生重大的不利變化

B.產(chǎn)品質(zhì)量或服務水平出現(xiàn)明顯下降

C.銷售額下降，成本提高，收益減少，經(jīng)營虧損

D.有抽逃資金的現(xiàn)象，同時仍在申請新增貸款

正確答案：A

參考解析：B項屬于企業(yè)經(jīng)營狀況風險；C項屬于企業(yè)財務風險；D項屬于借款

企業(yè)與銀行往來異常現(xiàn)象。

63.【單項選擇題】甲公司為乙公司貸款提供保證，貸款本金160萬元，利息

15萬元，銀行可接受甲公司保證限額為300萬元，則該貸款的保證率為

()O

A.58%

B.60%

C.45%

D.63%

正確答案：A

參考解析：保證率二申請保證貸款本息+可接受保證限額X100%=[(160+15)+

300]X100%^58%o

64.【單項選擇題】保證方式分為一般保證和()。

A.自然人保證

B.公司保證

C.連帶責任保證

D.第三方保證

正確答案：C

參考解析：保證的方式包括一般保證和連帶責任保證。

65.【單項選擇題】下列選項中，屬于現(xiàn)場調(diào)研的是()。

A.接觸客戶的關聯(lián)企業(yè)獲取相關有價值信息

B.通過互聯(lián)網(wǎng)資料進行調(diào)查

C.委托中介機構(gòu)開展調(diào)查

D.與企業(yè)高管進行會談

正確答案：D

參考解析：開展現(xiàn)場調(diào)研工作通常包括現(xiàn)場會談和實地考察兩個方面?，F(xiàn)場會

談時，應當約見盡可能多的、不同層級的人員，包括企業(yè)高管，財務、生產(chǎn)、

市場及銷售等部門的主管，因為企業(yè)高管及這些部門在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營中都發(fā)

揮著重要作用，通過會談可以獲取許多重要信息。A、B、C三項均屬于非現(xiàn)場調(diào)

查。

66.【單項選擇題】通常情況下，以下關于不同行業(yè)資金結(jié)構(gòu)的比例關系，說

法正確的是（）。

A.制造業(yè)長期負債占負債總額的比率一般比批發(fā)行業(yè)低

B.零售業(yè)流動負債占負債總額的比率一般比制造業(yè)高

C.零售業(yè)流動負債占負債總額的比率一般比批發(fā)業(yè)低

D.勞動力密集型行業(yè)流動負債占負債總額的比率一般比資本密集型行業(yè)低

正確答案：B

參考解析：制造業(yè)長期負債占負債總額的比率一般比批發(fā)行業(yè)高或者差不多，A

項錯誤；零售業(yè)流動負債占負債總額的比率一般比批發(fā)業(yè)高或差不多，C項錯

誤；勞動力密集型行業(yè)流動負債占負債總額的比率一般比資本密集型行業(yè)高，D

項錯誤。

67.【單項選擇題】商業(yè)銀行的貸款合同要符合其自身各項基本制度的規(guī)定和

業(yè)務發(fā)展需求，這符合商業(yè)銀行貸款合同制定的（）原則。

A.完善性

B.不沖突

C.維權

D.適宜相容

正確答案：D

參考解析：適宜相容原則，即貸款合同要符合銀行業(yè)金融機構(gòu)自身各項基本制

度的規(guī)定和業(yè)務發(fā)展需求。

68.【單項選擇題】信貸合規(guī)性調(diào)查中，對借款人的借款目的進行調(diào)查是為了

防范（）。

A.經(jīng)營風險

B.個別風險

C.信貸欺詐風險

D.投資風險

正確答案：C

參考解析：信貸合規(guī)性調(diào)查中，信貸業(yè)務人員應對借款人的借款目的進行調(diào)

查，防范信貸欺詐風險。

69.【單項選擇題】下列關于質(zhì)押和抵押的區(qū)別，說法不正確的是（）。

A.質(zhì)權的標的物為動產(chǎn)和財產(chǎn)權利

B.抵押權的設立不轉(zhuǎn)移抵押標的物的占有，而質(zhì)權的設立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標的物

的占有

C.抵押權人沒有保管標的物的義務，而質(zhì)權人對質(zhì)物則負有善良管理人的注意

義務

D.抵押中的債權人取得抵押財產(chǎn)的所有權或部分所有權，質(zhì)押中的債權人保留

對質(zhì)押財產(chǎn)的所有權

正確答案：D

參考解析：質(zhì)押與抵押都是物的擔保的重要形式，本質(zhì)上都屬于物權擔保，但

兩者是不同性質(zhì)的擔保方式，主要存在以下區(qū)別：①質(zhì)權的標的物與抵押權的

標的物的范圍不同；②標的物的占有權是否發(fā)生轉(zhuǎn)移不同；③對標的物的保管

義務不同；④能否重復設置擔保不同；⑤對標的物孳息的收取權不同。

70.【單項選擇題】甲企業(yè)于2010年年初從A銀行取得中長期借款1000萬元

用于一個為期3年的項目投資。截至2011年年底，項目已完工75%,銀行已按

照借款合同付款750萬元。銀行依據(jù)的貸款發(fā)放原則是（）。

A.進度放款原則

B.計劃、比例放款原則

C.資本金足額原則

D.及時性原則

正確答案：A

參考解析：進度放款原則是指在中長期貸款發(fā)放過程中，銀行應按照工程量完

成的多少進行付款。本題中，截至2011年年底，項目已完工75%,銀行已付款

750?1000X100%=75%。故銀行依據(jù)的貸款發(fā)放原則是進度放款原則，

71.【單項選擇題】貸前調(diào)查中通過雜志、書籍、期刊等各種媒介物搜尋有價

值的資料開展調(diào)查的方法稱為（）。

A.問卷調(diào)研

B.委托調(diào)查

C.現(xiàn)場調(diào)研

D.搜尋調(diào)查

正確答案：D

參考解析：搜尋調(diào)查是指通過各種媒介物搜尋有價值的資料開展調(diào)查。這些媒

介物包括有助于貸前調(diào)查的雜志、書籍、期刊、互聯(lián)網(wǎng)資料、官方記錄等。搜

尋調(diào)查應注意信息渠道的權威性、可靠性和全面性。

72.【單項選擇題】某企業(yè)2009年年末流動資產(chǎn)為400萬元，總負債為500萬

元，所有者權益為300萬元，2009年銷售收入為1500萬元，則該企業(yè)2009年

的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為（）。

A.3

B.1.875

C.5

D.3.75

正確答案：B

參考解析：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入+總資產(chǎn)，總資產(chǎn)二總負債+所有者權益

=500+300=800（萬元），總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=1500+800=1.875。

73.【單項選擇題】根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，自營貸款期限最長一般不得超

過:票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期最長不得超過。（）

A.10年；6個月

B.6年；6個月

C.10年；10個月

D.6年；10個月

正確答案：A

參考解析：自營貸款期限最長一般不得超過10年；票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長不

得超過6個月。

74.【單項選擇題】在“三個辦法一個指引”中，實行“實貸實付”的根本目

的是（）。

A.防止貸款詐騙

B.防范信貸風險

C.滿足有效信貸需求

D.防止貸款資金閑置

正確答案：C

參考解析：滿足有效信貸需求是實行“實貸實付”的根本目的。

75.【單項選擇題】某商業(yè)銀行的貸款業(yè)務發(fā)生呆賬貸款，經(jīng)審核批準核銷

后，應首先（）。

A.沖減稅后利潤

B.增加貸款呆賬準備金

C.沖減稅前利潤

D.沖減貸款呆賬準備金

正確答案：D

參考解析：某商業(yè)銀行的貸款業(yè)務發(fā)生呆賬貸款，經(jīng)審核批準核銷后，應首先

沖減貸款呆賬準備金。

76.【單項選擇題】某公司向銀行提出借款申請，銀行客戶經(jīng)理與公司主要管

理人員開展面談，做法錯誤的是（）

A.面談過程中，詳細了解公司還款能力

B.面談結(jié)束后，向客戶保證可以提供貸款

C.做好準備工作，擬定面談工作提綱

D.面談過程中，詳細了解公司貸款需求

正確答案：B

參考解析：在對客戶總體情況了解之后，受理人員應及時對客戶的信貸申請作

出必要回應。

如客戶的信貸申請可以考慮（但還不確定是否受理），受理人員應當向客戶獲取

進一步的信息資料，并準備后續(xù)調(diào)查工作，注意不得超越權限作出有關承諾。

如客戶的信貸申請不予考慮，受理人員應留有余地地表明銀行立場，向客戶耐

心解釋原因，還可建議其他融資渠道，或?qū)ふ移渌麡I(yè)務合作機會。

77.【單項選擇題】相對不良率反映目標區(qū)域銀行分支機構(gòu)信貸資產(chǎn)質(zhì)量水平

在銀行系統(tǒng)中所處的相對位置，該指標大于（）時，說明目標區(qū)域分支機構(gòu)信貸

風險高于同區(qū)域銀行一般水平。

A.0

B.2

C.3

D.1

正確答案：D

參考解析：相對不良率反映目標區(qū)域銀行分支機構(gòu)信貸資產(chǎn)質(zhì)量水平在銀行系

統(tǒng)中所處的相對位置。指標越高，銀行內(nèi)部區(qū)域風險越高。該指標大于1時，

說明目標區(qū)域分支機構(gòu)信貸風險高于同區(qū)域銀行一般水平。

78.【單項選擇題】在商業(yè)銀行信貸授權形式中，（）比較規(guī)范、正式，也較為

常用。

A.授權書

B.崗位職責

C.部門職責

D.規(guī)章制度

正確答案：A

參考解析：授權可以采用授權書、規(guī)章制度、部門職責、崗位職責等書面形

式。其中，授權書比較規(guī)范、正式，也較為常用。

79.【單項選擇題】（）一般按銀團貸款總額的一定比例一次性支付

A.承諾費

B.安排費

C.服務費

D.代理費

正確答案：B

參考解析：安排費一般按銀團貸款總額的一定比例一次性支付。

80.【單項選擇題】商業(yè)銀行通常按照（）的邏輯順序開展授信業(yè)務。

A.單筆信貸業(yè)務、客戶授信額度、集團授信額度

B.客戶授信額度、集團授信額度、單筆信貸業(yè)務

C.集團授信額度、客戶授信額度、單筆信貸業(yè)務

D.客戶授信額度、單筆信貸業(yè)務、集團授信額度

正確答案：C

參考解析?：商業(yè)銀行通常是按照先核定集團授信額度（如有）、客戶授信額度，

再辦理信貸業(yè)務的邏輯順序開展信貸業(yè)務。

81.【多項選擇題】貸款合同管理是指按照銀行內(nèi)部控制與風險管理的要求，

對貸款合同的（）等一系列行為進行管理的活動。

A.制定、修訂

B.廢止、選用

C.填寫、審查

D.簽訂、履行

E.歸檔、檢查

正確答案：A,B,C,D,E

參考解析：貸款合同管理是指按照銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部控制與風險管理的要

求，對貸款合同的制定、修訂、廢止、選用、填寫、審查、簽訂、履行、變

更、解除、歸檔、檢查等一系列行為進行管理的活動。

82.【多項選擇題】在貸款合同簽訂過程中，有些銀行違規(guī)操作，對下列情形

疏于管理，應引起關注（）。

A.如果辦理共有財產(chǎn)抵押手續(xù)時未取得財產(chǎn)共有人書面同意，或以未成年人財

產(chǎn)抵押

B.法律法規(guī)禁止設定抵押的財產(chǎn)設定抵押

C.基本信息中相關事項與簽字或蓋章不一致

D.與主體資格有瑕疵的當事人簽署合同

E.對有權簽約人主體資格審查不嚴

正確答案：A,B,C,D,E

參考解析：簽約過程違規(guī)操作在貸款合同簽訂過程中，有些銀行違規(guī)操作，對

下列情形疏于管理，應引起關注。①對借款人基本信息重視程度不夠，借款人

的基本信息關系到借款主體資格和合同的真實有效性，必須如實填寫并確?；?/p>

本信息中相關事項與簽字或蓋章一致，C正確。②對有權簽約人主體資格審查

不嚴，E正確。合同一般由法定代表人或其授權人簽字，如果與主體資格有瑕疵

的當事人簽署合同，D正確，將導致合同無效或效力待定。③抵押手續(xù)不完善

或抵押物不合格。如果辦理共有財產(chǎn)抵押手續(xù)時未取得財產(chǎn)共有人書面同意，

或以未成年人財產(chǎn)抵押、法律法規(guī)禁止設定抵押的財產(chǎn)設定抵押等，很可能會

導致抵押權無法實現(xiàn)。AB正確。

83.【多項選擇題】依法收貸的手段包括()。

A.財產(chǎn)保全

B.提起訴訟

C.申請支付令

D.申請強制執(zhí)行

E.申請債務人破產(chǎn)

正確答案：A,B,C,D,E

參考解析：以上五種手段都屬于依法收貸。

84.【多項選擇題】下列屬于首次放款的先決條件文件的有()。

A.法律類文件

B.貸款類文件

C.借款人及保證人文件

D.擔保類文件

E.與項目有關的協(xié)議

正確答案：B,C,D,E

參考解析：首次放款的先決條件文件包括：貸款類文件；借款人及保證人文

件；擔保類文件；與項目有關的協(xié)議；與登記、批準、備案、印花稅有關的文

件；其他類文件。

85.【多項選擇題】下列情況中，會導致企業(yè)產(chǎn)生借款需求的有()。

A.應收賬款增加

B.應付賬款增加

0.存貨增加

D.應收賬款減少

E.應付賬款減少

正確答案:A,C,E

參考解析：公司經(jīng)營周期的變化(包括暫時的和永久的)必然會要求企業(yè)增加額

外的現(xiàn)金。通常，應收賬款、存貨的增加，以及應付賬款的減少將形成企業(yè)的

借款需求。

86.【多項選擇題】影響行業(yè)風險的外部因素有()。

A.行業(yè)成熟度

B.替代品潛在威脅

C.相對不良率

D.行業(yè)不良貸款剪刀差

E.經(jīng)濟周期

正確答案：A,B,E

參考解析：影響行業(yè)風險的外部因素，通常包括行業(yè)成熟度、行業(yè)內(nèi)競爭程

度、替代品潛在威脅、資本結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟周期（行業(yè)周期）、新進入者威脅與行業(yè)

進入壁壘、行業(yè)政策法規(guī)等方面。

87.【多項選擇題】固定資產(chǎn)使用率指標的不足之處有（）。

A.公司可能使用完全折舊但未報廢的機械設備

B.雖然固定資產(chǎn)基礎可能相對較新，但有一些資產(chǎn)可能仍需要重置

C.公司可能在設備完全折舊之前就重置資產(chǎn)

D.固定資產(chǎn)使用價值會因折舊會計政策的變化和經(jīng)營租賃的使用而被錯誤地理

解

E.在計算時沒有考慮土地、房屋

正確答案：A,B,C,D

參考解析：固定資產(chǎn)使用率粗略地反映了固定資產(chǎn)的折舊程度，但也存在以下

不足之處：（1）該比率中的固定資產(chǎn)價值代表了一個公司的整個固定資產(chǎn)基礎，

而固定資產(chǎn)基礎可能相對較新，但有一些資產(chǎn)可能仍需要重置。（2）折舊并不意

味著報廢。就公司而言，使用完全折舊但未報廢的機械設備是很正常的。（3）為

了提高生產(chǎn)力，公司可能在設備完全折舊之前就重置資產(chǎn)。（4）固定資產(chǎn)使用價

值會因折舊會計政策的變化和經(jīng)營租賃的使用而被錯誤理解。

88.【多項選擇題】下列關于客戶評級主標尺的描述中，正確的有0。

A.主標尺應該以債務人真實的違約概率為標準劃分

B.風險等級的劃分足夠精細可以分辨不同類型的風險等級

C.客戶能過于集中在單個風險等級，每個風險等級的客戶數(shù)可以超過總體客戶

數(shù)的一定比例

D.違約率映射要綜合考慮銀行現(xiàn)有的評級和客戶分布

E.主標尺應該將違約概率連續(xù)且沒有重疊地映射到風險等級

正確答案:A,B,D,E

參考解析：主標尺應具備以下基本特征：（1）主標尺應該以債務人真實的違約概

率為標準劃分。（2）主標尺應該將違約概率連續(xù)且沒有重疊地映射到風險等級，

應該涵蓋銀行整體資產(chǎn)的信用風險。（3）風險等級的劃分足夠精細可以分辨不同

類型的風險等級，相鄰等級的違約率不能變化過大，各個違約率區(qū)間跨度（差值）

應該是單調(diào)且最好是按幾何級數(shù)方式增加。（4）客戶不能過于集中在單個風險等

級，每個風險等級的客戶數(shù)不能超過總體客戶數(shù)的一定比例。（5）違約率映射要

綜合考慮銀行現(xiàn)有的評級和客戶分布。

89.【多項選擇題】下列各項中，屬于借款人的義務的有（）。

A.如實提供銀行要求的資料

B.接受銀行對其使用信貸資金情況和有關生產(chǎn)經(jīng)營、財務活動的監(jiān)督

C.按借款合同約定用途使用貸款

D.按借款合同的約定及時清償貸款本息

E.將債務全部或部分轉(zhuǎn)止給第三方的，應當取得銀行的同意

正確答案：A,B,C,D,E

參考解析：根據(jù)《貸款通則》第19條的規(guī)定，借款人的義務包括：①應當如實

提供貸款人要求的資料（法律規(guī)定不能提供者除外），應當向銀行如實提供所有

開戶行、賬號及存貸款余額情況，配合貸款人的調(diào)查、審查和檢查；②應當接

受貸款人對其使用信貸資金情況和有關生產(chǎn)經(jīng)營、財務活動的監(jiān)督；③應當按

借款合同約定用途使用貸款；④應當按借款合同的約定及時清償貸款本息；⑤

將債務全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三方的，應當取得貸款人的同意；⑥有危及貸款人

債權安全的情況時，應當及時通知貸款人，同時采取保全措施。

90.【多項選擇題】根據(jù)《人民幣利率管理規(guī)定》，下列關于利率的說法，正

確的有（）。

A.中長期貸款（期限在1年以上）合同期內(nèi)貸款利率調(diào)整由借貸雙方按商業(yè)原則

確定

B.貸款展期，按合同規(guī)定的利率計息

C.借款人在借款合同到期口之前提前還款，銀行有權按貸款合同約定的原借款

期限對應利率向借款人收取利息

D.逾期貸款從逾期之日起，按罰息利率計收罰息，直到清償本息為止

E.借款人在借款合同到期日之前歸還借款時，銀行不得再按原貸款合司向借款

人收取利息

正確答案：A,C,D

參考解析：B項，貸款展期，期限累計計算，累計期限達到新的利率檔次時，自

展期之日起，按展期日相應期限LPR及加點數(shù)值計息;達不到新的利率檔次時，

按展期日的原檔次利率計息。E項，借款人在借款合同到期日之前提前還款，銀

行有權按原貸款合同約定的借款期限和利率向借款人收取利息。

91.【多項選擇題】《巴塞爾新資本協(xié)議》要求銀行必須建立一套完整的客戶

信用評級體系。這套科學的信用評級體系具有的效能有（）o

A.評價對象集合達到一定的規(guī)模

B.每個債務人對應2—3個違約概率

C.能夠有效區(qū)分違約客戶

D.能夠準確量化客戶違約風險

E.整個信用評級體系的結(jié)果要具有穩(wěn)定性

正確答案：C,D,E

參考解析：《巴塞爾新資本協(xié)議》要求銀行必須建立一套完整的客戶信用評級

體系。這套科學的信用評級體系至少具有三大效能：①能夠有效區(qū)分違約客

戶；②能夠準確量化客戶違約風險；③整個信用評級體系的結(jié)果要具有穩(wěn)定

性。

92.【多項選擇題】衡量分支機構(gòu)流動性的指標包括（）。

A.資產(chǎn)負債率

B.資本回報比率

C.速動比率

D.存量存貸比率

E.增量存貸比率

正確答案：D,E

參考解析：衡量分支機構(gòu)流動性的指標主要包括存量存貸比率和增量存貸比

率。

93.【多項選擇題】對客戶經(jīng)營管理的供應階段進行分析，信貸人員應重點關

注（）方面。

A.貨品質(zhì)量

B.進貨渠道

C.付款條件

D.設備狀況

E.供貨穩(wěn)定性

正確答案：A,B,C,E

參考解析：供應階段的核心是進貨，信貸人員應重點分析以下方面：①貨品質(zhì)

量；②貨品價格；③供貨穩(wěn)定性；④進貨渠道；⑤付款條件。設備狀況是生產(chǎn)

階段分析內(nèi)容。

94.【多項選擇題】下列關于固定資產(chǎn)凈值的說法，正確的有（）。

A.固定資產(chǎn)的凈值隨折舊時間推移而減少

B.固定資產(chǎn)的凈值隨固定資產(chǎn)的更新改造而減少

C.不同企業(yè)采用不同折舊方法會對固定資產(chǎn)凈值產(chǎn)生影響

D.行業(yè)性質(zhì)不同會造成固定資產(chǎn)狀況的不同

E.計算固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率時，固定資產(chǎn)凈值使用平均值

正確答案：A,C,D,E

參考解析：定對面空或產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的實際分析中，需考慮以下幾個問題，以便真

實反映固定資產(chǎn)的運用效率：①固定資產(chǎn)的凈值隨折舊時間推移而減少，隨著

固定資產(chǎn)的更新改造而增加；②在不同企業(yè)間進行比較時，還要考慮由于采用

不同折舊方法對固定資產(chǎn)凈值的影響；③不同行業(yè)間作比較時，應考慮由于行

業(yè)性質(zhì)的不同造成的固定資產(chǎn)狀況的不同。故A、C、D選項說法正確，B選項說

法不正確。固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率二銷售收入凈額+固定資產(chǎn)平均凈值X100%,固定資

產(chǎn)平均凈值二（年初固定資產(chǎn)凈值+年末固定資產(chǎn)凈值）+2。故E選項說法正

確。

95.【多項選擇題】季節(jié)性資產(chǎn)增加的主要融資渠道有（）。

A.季節(jié)性負債增加

B.公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價證券

C.銀行貸款

D.應收賬款

E.來自民間的借貸

正確答案:A,B,C

參考解析：季節(jié)定需產(chǎn)增加的三個主要融資渠道：①季節(jié)性負債增加，應付賬

款和應計費用：②內(nèi)部融資，來自公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價證券；③銀行貸款。

96.【多項選擇題】對借款人貸后監(jiān)控的內(nèi)容主要包括（）。

A.擔保狀況監(jiān)控

B.管理狀況監(jiān)控

C.與銀行往來情況監(jiān)控

D.經(jīng)營狀況監(jiān)控

E.財務狀況監(jiān)控

正確答案：B,C,D,E

參考解析：對借款人的貸后監(jiān)控主要包括經(jīng)營狀況監(jiān)控、管理狀況監(jiān)控、財務

狀況監(jiān)控、銀行往來情況監(jiān)控及其他外部評價的監(jiān)控。

97.【多項選擇題】下列關于放款執(zhí)行部門的職責，說法正確的有（）。

A.審核審批日至放款核準日期間借款人重大風險變化的情況

B.主要審核貸款審批書中提出的前提條件是否逐項得到落實

C.核心職責包括貸款的發(fā)放和支付的審核

D.可以根據(jù)審核情況選擇是否提出審核意見

E.主要職能包括審核銀行內(nèi)部授信流程的合法性、合規(guī)性、完整性和有效性

正確答案：A,B,C,E

參考解析：放款執(zhí)行部門的核心職責是貸款發(fā)放和支付的審核，集中統(tǒng)一辦理

授信業(yè)務發(fā)放，專門負責對已獲批準的授信'業(yè)務在實際發(fā)放過程中操作風險的

監(jiān)控和管理工作。其主要職能如下：①審核銀行內(nèi)部授信流程的合法性、合規(guī)

性、完整性和有效性。②核準放款前提條件，主要審核貸款審批書中提出的前

提條件是否逐項得到落實。放款執(zhí)行部門要進行把關，提出審核意見并對審核

意見負責。主要審核內(nèi)容包括審核合規(guī)性要求的落實情況、審核限制性條款的

落實情況、核實擔保的落實情況、審核審批日至放款核準日期間借款人重大風

險變化情況、審核資本金同比例到位的落實情況等。③其他職責。

98.【多項選擇題】下列關于質(zhì)押的說法正確的有（）。

A.質(zhì)押擔保的范圍包括主債權及利息、違約金、損害賠償金，但不包括質(zhì)物保

管費和實現(xiàn)債權的費用

B.同一質(zhì)物上可以重復設置質(zhì)權

C.債權人有權以該質(zhì)押財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償

D.貸款質(zhì)押以轉(zhuǎn)移質(zhì)物占有和權利憑證交付之日起生效或登記之日起生效

E.在質(zhì)押期間，質(zhì)權人依法有權收取質(zhì)物所生的天然孳息和法定孳息

正確答案：C,D,E

參考解析：擔保范圍分為法定范圍和約定范圍，《中華人民共和國擔保法》規(guī)

定的法定范圍包括主債權、利息、違約金、損害賠償金、實現(xiàn)債權的費用、質(zhì)

物保管費用。A項錯誤。在質(zhì)押擔保中，由于質(zhì)押合同是從質(zhì)物