費用報銷管理制度十二篇

費用報銷管理制度十二篇

費用報銷管理制度十二篇

費用報銷管理制度篇1

一、目的

適應公司業(yè)務快速發(fā)展，規(guī)范差旅費管理，節(jié)約差旅成本，

規(guī)范員工出差審批、費用標準等事宜，特制定本制度。

二、適用范圍

本制度適用于因公出差的所有員工（領導班子成員出差費用

按其他相關規(guī)定執(zhí)行）。

三、相關定義

出差是指得到批準在本市以外，并且時間在12小時以上的因

公外出。

四、員工及主管經(jīng)理的責任

1.員工應承擔以下責任

1）出差前填寫出差申請并提交直接主管經(jīng)理批準。

2）對發(fā)生的差旅費用進行合理的成本控制。

3）對各項差旅費用，在發(fā)生之前已經(jīng)充分理解本制度對此的

規(guī)定。

4）任何與本制度不符、或超出本制度所規(guī)定標準的費用，須

事先經(jīng)總經(jīng)辦批準，并將總經(jīng)辦的批示附在費用報銷單后，沒有

批示將按正常標準或范圍報銷，超過標準或范圍的部分由個人承

擔。

5）出差返回后，及時填寫正確的費用報銷單據(jù)并附上相應原

始票據(jù)，報銷費用。

6）保證費用發(fā)生的真實性，如實申報本人所發(fā)生的出差費用

及相關補助，嚴禁私費公報。

7）對于財務的詢問及問題反饋，及時予以回答和處理。

2.主管經(jīng)理應承擔以下責任

1）對部門的出差需求進行合理有效的成本控制。

2）員工出差前，由直接主管經(jīng)理審批員工的出差申請，避免

不必要的出差，以控制成本。

3）對員工所報銷費用的必要性、真實性、合理性進行全面審

核，確保所發(fā)生各項費用符合本制度。

4）對財務反饋的員工報銷問題予以關注。

3.公司所有員工均應熟悉本制度，采取適當?shù)拇胧┐_保遵循

本制度。

五、出差費用報銷管理機構及其職責

（一）公司總經(jīng)辦

公司總經(jīng)辦作為公司出差費用報銷管理的決策機構，主要職

責包括：

1）審議決定公司出差費用報銷政策與制度；

2）審議決定公司出差費用報銷調(diào)整方案；

3）審議決定公司各部門的出差費用報銷標準、出差計劃、執(zhí)

行審批。

（二）財務部

財務資金部負責出差費用報銷管理日常工作，主要職責包括:

1）審核各員工遞交的出差費用的報銷單據(jù)；

2）查驗遞交票據(jù)的真實性，查驗費用是否符合當月預算；

3）遞交報銷單據(jù)給總經(jīng)辦；

4）發(fā)放報銷金額；

5）根據(jù)費用報銷單編制會計分錄并裝訂相關憑證。

（三）各部門

各部門負責協(xié)助、配合財務資金部出差費用報銷的工作，主

要職責包括：

1）合理預算出差費用；

2）根據(jù)公司出差費用標準進行差旅支出；

3）保存完整的票據(jù)及發(fā)票；

4）在規(guī)定的時間填寫費用報銷單及借款報銷明細表；

5）按照標準粘貼相關費用票據(jù)。

六、出差管理

（一）出差的申請

所有出差都須提前三日征得主管經(jīng)理的批準，特殊情況除外。

差旅行程的更改或延長都必須事先征得主管經(jīng)理的同意。出差申

請批準程序如下：

1.填寫“出差經(jīng)費預算申請表”（應完整、詳細填寫，包括

出差目的、啟程時間、預計外出公干時間、主要費用支出預算）,

交由所屬主管經(jīng)理簽字。

2?若需要借支差旅費備用金者，還應填寫“借款審批單”，

先由所屬主管經(jīng)理審核簽字——再交由總經(jīng)辦審批簽字——將

原件交由財務人員確認后領取備用金。

3.原則上，公司不開放除差旅費外的各種借款，前款未清者

不予辦理新的借支。借款標準為借款金額以能夠滿足業(yè)務周轉需

要的最低限額。

（二）差旅費

差旅費是指員工外出公干期間為完成預定任務所發(fā)生的的必

要、合理的費用，具體包括：交通費、餐飲費、餐費補助、住宿

費、其他公務雜費。

1.交通費

1）交通費主要包括含往返票、火車票、輪船票、汽車巴士票、

公共交通、出租車票等。

2）交通費標準范圍：機票經(jīng)濟艙，平均每張不超過1000元（含

稅）；高鐵、火車票、輪船票、出租票，二等座/經(jīng)濟位/普通快車，

實報實銷；汽車巴士票、公共交通實報實銷；異地出租票，單程

不超過起步價3倍，實報實銷。

3）員工應從成本意識出發(fā)，合理預算出差時間，至少提前三

日購買優(yōu)惠交通票。但對具有限制性條款的優(yōu)惠交通票可根據(jù)出

差任務和時間要求合理選擇。

4）出差時，因根據(jù)出差地的遠近及業(yè)務的緊急程度選擇安全、

省時、經(jīng)濟的交通工具。兩、三名員工同行時可選擇乘坐同一輛

出租達到目的地，但對于目的地不一致可擇優(yōu)選擇出行方式。

5）員工乘坐早晚火車航班，早上8點前出發(fā)班次，晚上10點

后到達班次，合規(guī)合理，可據(jù)實報銷交通費。

2.餐飲費

1）餐飲費主要是指因公出差發(fā)生的相關餐飲費用。

2）一般客戶方會免費提供餐飲服務，無此報銷項目；若特殊

情況不包括，則憑票據(jù)實報實銷，每人每天不超過50元。

3）天數(shù)計算方式為：出差當天發(fā)車時間為11:00前算一天、

20:00前算半天；達到公司駐地時間11:00后算半天、17:00后算

一天。

4.住宿費

1）員工出差期間，應優(yōu)先入住公司駐點住所、客戶安排的住

所或公司簽約酒店，如遇無法安排等特殊情況方可入住其他酒店。

2）住宿費在公司費用標準內(nèi)據(jù)實報銷，若入住的酒店標準超

過公司住宿標準，事前須經(jīng)總經(jīng)辦報備。

3）員工出差提倡同性合住，若出差事由不同需要分攤費用的,

在報銷住宿費時須注明分攤情況。

4）住宿發(fā)票上應注明住宿的起止時間、住宿單價、費用項目

等信息，報銷時原則上提供詳細費用清單。

5）住宿費標準：一線城市，實報實銷，每人每天每間不超過

300元；區(qū)縣城市，實報實銷，每人每天每間不超過200元。

5.其他公務雜費

1）員工因公出差發(fā)生的其他公務雜費。包括行李費、購票手

續(xù)費、文件復印打印費等。

2）員工因乘坐廉價航空公司航班無免費的'行李托運而產(chǎn)生

的行李托運費或因帶有公司資料超免費托運而產(chǎn)生的托運費，經(jīng)

直接主管經(jīng)理審批后方可報銷。

3）員工因公發(fā)生的機票、火車票等的退票手續(xù)費須注明退票

原因，經(jīng)直接主管經(jīng)理審批后方可報銷。

七、出差費用報銷

（一）費用的歸屬

出差費用遵循誰受益誰承擔的原則。各部門應嚴格執(zhí)行出差

事前審批制度，確定出差費用的受益部門。若出差受益部門與員

工所在部門不一致，出差申請經(jīng)受益部門權簽人審批同意的，費

用歸屬受益部門。

（二）票據(jù)要求

所有住宿、交通或其他任何費用報銷時須提供真是業(yè)務的合

法、合規(guī)的原始票據(jù)。

（三）費用報銷的期限

1）所有費用須及時報銷。差旅結束后一周內(nèi)需要提交費用報

銷單、借款報銷明細表及相關原始票據(jù)憑證。最晚不得超過差旅

結束后半個月，否則可能會遇到財務無法處理票據(jù)不予報銷的情

況。

2）每周五為固定報銷日，如有特殊情況順延次周五。

八、獎懲規(guī)定

經(jīng)核查事實違反本制度相關規(guī)定的，根據(jù)不同情況采取不同

形式處罰；書面警告、部門出差費用比例下調(diào)、部門人員連帶責

任積分扣減。

九、附則

本制度解釋權歸財務部所有。

費用報銷管理制度篇2

一、費用報銷票據(jù)要求

1、費用報銷應提供合法、真實有效的發(fā)票及行政事業(yè)單位收

據(jù)。

2、發(fā)票抬頭必須填寫公司全稱，即“—有限公司“，不得多

字、少字或錯字。若是定額發(fā)票，票面上要求填寫單位名稱的也

應填寫完整。

3、發(fā)票日期與費用報銷日期應大體一致，一般不得跨年度報

銷。

4、發(fā)票內(nèi)容應與真實的業(yè)務一致，不同類型的發(fā)票應按經(jīng)濟

業(yè)務的類型分項整理填寫在費用報銷單上。

5、發(fā)票所開具貨物或者勞務名稱應與銷貨單位的經(jīng)營范圍一

致，且貨物或者勞務名稱一般應為具體商品名稱或者勞務，不能

開具概括性的商品或者勞務名稱，如宣傳用品、辦公用品等。若

具體的商品比較多，可以如上述開具，如宣傳用品、辦用品等。

若具體的商品比較多，可以如上述開具，如“材料一批”、“辦

公用品一批“，但應付“明細清單”，詳細羅列具體的商品名稱、

數(shù)量、單價、金額并加蓋發(fā)票專用章或財務專用章，并不得出現(xiàn)

“衣服”、“皮包”、“手表”、“禮品”等個人生活用品。

6、發(fā)票金額大小寫必須一致，數(shù)量、單位、單價必須匹配。

7、所取得的發(fā)票上的印章應為“財務專用章”和“發(fā)票專用

章”，用票單位、收款單位、供應商單位三者應保持一致，并與

相關附件的單位名稱相符。

8、發(fā)票不得涂改或者在其表面亂寫亂畫，有實物需要驗收的

應由驗收人在申購單上簽字確認。若需要其他備注的可以再其它

單據(jù)上注明。

9、除財務部門監(jiān)制的行政事業(yè)單位收費收據(jù)外，其他收據(jù)原

則上不能作為報銷憑證。

10、不符合以上要求的票據(jù)，公司財務部有權退回當事人，

并要求其重新提供合法有效的票據(jù)。

11、發(fā)票必須真實有效，不得虛開、代開的發(fā)票或有意取得

假的發(fā)票、作廢發(fā)票及失效發(fā)票。

二、憑證填寫及票據(jù)粘貼要求

1、各部門應根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務類型選擇使用公司財務部統(tǒng)一訂制

的差旅費報銷單、費用報銷單、付款單、代墊費用單等。付款單

一般在需要通過銀行轉賬支付的情況下使用。

2、報銷單與付款單應一律用黑色或藍色鋼筆或者簽字筆填寫,

不得使用圓珠筆填寫。

3、報銷單或者付款單應按照項目填寫完整、清楚，不得涂改。

報銷金額必須保持大小寫一致，填寫大寫金額時應在最高位的上

一位封頂（符號為“？”）,其余位置（包括角、分位）陸沒有數(shù)

字必須填寫“零”。不能用“，、“一一"、"0"、“另”等符

表不O

4、費用報銷所附票據(jù)（面積小于報銷單）應從右到左粘貼在

粘貼單（白紙也可）上，不得直接粘貼到費用報銷單上，不得以

印制的未報廢報銷單據(jù)作為粘貼單。

自制粘貼單大小與報銷單一致，上面不得載有保密信息。票

據(jù)四邊不能超過粘貼單寬度，并且平鋪粘貼，具備層次感，不得

將大量票據(jù)重疊粘貼。票據(jù)較多時可以多使用幾張粘貼單，每張

粘貼單上單據(jù)數(shù)量要適度，并保持單據(jù)平整，厚度均勻。票據(jù)過

大時應按費用報銷單大小折疊好，個票據(jù)不得突出于粘貼單和費

用報銷單之外。

5、寬度、長度不一致的票據(jù)盡量分開粘貼，不同金額的票據(jù)

分類粘貼，便于核實。

6、小型發(fā)票不得粘貼在票據(jù)的左上角（左上角2厘米范圍內(nèi)

不得粘貼有實質(zhì)內(nèi)容的.票據(jù)），一方便裝訂后查閱。

7、不符合以上要求的，公司財務部有權退回要求重新粘貼或

者填報，且不論是否通過相關審批流程。

三、報銷費用時間規(guī)定

1、一般性的費用報銷，原則上在業(yè)務發(fā)生后1個月內(nèi)到公司

財務報賬。

2、原則上當月的費用應在當月報銷完畢，不得無故將費用延

后。所有費用用在年度終了（12月31日）前報銷完畢，一般不得

留待在第二個年度結算。凡是以前年度的費用在第二個季度報銷

的，如無特殊原因公司財務部有權拒絕。

四、費用報銷所需附件

1、辦公費用

（1）費用報銷單

（2）正規(guī)普通發(fā)票

（3）申購單

（4）如果匯總開具辦公用品發(fā)票，必須附詳細清單

（5）大額采購需要附采購合同，定點采購可簽訂期間合同，

合同應交公司財務部備案

（6）驗收單或入庫單

2、通訊費

（1）費用報銷單

（2）通訊發(fā)票

3、差旅費

（1）差旅費報銷單

（2）出差的交通發(fā)票、住宿發(fā)票、通訊費發(fā)票等

（3）出差申請單

4、車輛費用

（1）費用報銷單

（2）正規(guī)的油費、維修費、過路過橋費、停車費、保險費、

車船稅等于車輛有關的發(fā)票。

（3）車輛維修需維修申請單和車輛結算單。

5、業(yè)務招待費

（1）費用報銷單

（2）正規(guī)的餐飲業(yè)或者服務業(yè)普通發(fā)票。娛樂行業(yè)發(fā)票不得

作

為業(yè)務招待費報銷

（3）按月結算的需附消費清單（備案）

6、其他費用報銷

（1）費用報銷單

（2）相關業(yè)務證明

（3）與經(jīng)濟業(yè)務吻合的正規(guī)票據(jù)

上述費用報銷金額超過2萬元（含2萬元）以上的，一般應

附相關合同等資料通過銀行轉賬方式支付。

五、本規(guī)定自發(fā)行之日起執(zhí)行，由公司財務部負責解釋和修

訂

費用報銷管理制度篇3

1總貝U

1.1為加強公司費月管理，控制不合理開支，規(guī)范員工報銷行

為，提高公司財務管理水平，提高公司經(jīng)濟效益，特制定本制度。

L2本制度所指的費用報銷管理包括：費用借支、費用報銷、

費用審批。

1.3本制度所指的費用報銷包括在日常經(jīng)營活動中所發(fā)生的

差旅費用、住宿費、交通費、業(yè)務招待費、辦公費用、低值易耗品

購置費、廣告費用、小區(qū)開發(fā)、名單、活動費用、房屋租賃費、物

業(yè)、水電、衛(wèi)生費用、維修費、工資發(fā)放、員工獎勵、福利費用、

固定資產(chǎn)購置、材料物資采購、贈品物資采購以及其他與經(jīng)營活

動有關的費用等。

L4管理原則

1.4.1先審批后支付原則：凡符合財務規(guī)定的.支出項目均需

事先申請經(jīng)批準后才可支出；沒有申請或未經(jīng)批準的費用一律不

得支出。

L4.2誰審批誰負責原則：審核人、批準人要對經(jīng)辦項目認真

審核，按規(guī)批準并對此負責。

1.4.3即時結清原則：除有特殊理由并經(jīng)總經(jīng)理批準外，凡借

用公款者，必須及時結清；前帳不清、后款不借。

1.4.4手續(xù)完整原則：票據(jù)要合格、手續(xù)須完整，否則財務不

予受理。

2部門職責及審批權限管理

2.1費用報銷部門職責

2.1.1財務部：負責制定有關費用報銷流程及制度，并根據(jù)經(jīng)

批準的各部門費用的范圍、額度，對費用申請單、報銷憑證進行

審核，辦理現(xiàn)金預借、報銷及付款。

2.L2各部門：包括門店、各業(yè)務部門及各職能部門。負責對

本部門的各項費用

費用報銷管理制度篇4

一、票據(jù)管理制度

1、為了加強票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)的領用、繳、銷制度，根據(jù)

《會計法》的有關要求，結合本院實際，特制定本制度，請嚴格

遵守執(zhí)行。

2、對票據(jù)的使用，要設立票證兼管員，負責各類票證的領入、

領用、回收、上繳、保管等工作，票據(jù)管理人員調(diào)離崗位時，必須

認真辦理移交手續(xù)，移交不清，不得離職。出納不得兼任票據(jù)員

（可由辦公室人員兼任）。

3、票據(jù)領用、繳銷票據(jù)時，應點清票據(jù)數(shù)量（本數(shù)、份數(shù)），

辦理票據(jù)領用、繳銷手續(xù)，明確職責。票據(jù)員應按規(guī)定設置票據(jù)

登記帳薄，規(guī)范登帳，妥善保管票據(jù)領用、繳銷憑證，年終裝訂

歸檔。按季盤點庫存票據(jù)，保證帳、票相符。

4、核銷已使用的票據(jù)時，票據(jù)員在稽核每本票據(jù)收費金額、

確認款項已解繳及按規(guī)定使用票據(jù)后給予繳銷，在繳銷票據(jù)時發(fā)

現(xiàn)問題，票據(jù)員要及時向分管領導匯報。

5、使用票據(jù)收費必須兩上以上，一人開票，一人收款，票證

按順序號填寫，各聯(lián)一次復寫，字跡清楚，大小金額不得涂改。

其他資料涂改必須加蓋收費人私章并僅限修改一次。收費票據(jù)必

須蓋單位公章和開票人簽章，填寫收費項目名稱并詳細注明結算

方式，票據(jù)已填寫撕出需作廢的，收費兩人必須同時簽名并向分

管領導說明原因，經(jīng)審批后方可作廢。收入?yún)R總繳款書由開票人

填寫，收款人復核，分管領導審查無誤后解繳，若出現(xiàn)票據(jù)金額

與繳款書不符的，同樣追究復核人職責。

6、加強票據(jù)管理。發(fā)生票據(jù)遺失或被盜等，當事人必須將遺

失、被盜票據(jù)的名稱、編號及數(shù)量等情景及時向單位領導匯報，

寫出書面檢查，經(jīng)單位認真審查核實，上報相關主管部門審批后

方可核銷，遺失、被盜核銷的票據(jù)應予登記存噌以備查對。人為

原因造成票據(jù)損失的要追究當事人職責。

7、單位不得使用自行印制或自購收費收據(jù)，一切收費均用財

政工商稅務部門統(tǒng)一印制的正規(guī)票據(jù)。

8、票據(jù)一年清繳一次，收費票據(jù)的存根期為五年，存根保存

期限到期后，由票據(jù)員填制票據(jù)銷毀表一式三份（分管領導、票

據(jù)員、會計各存1份），由院領導會同紀檢監(jiān)察部門到場核實監(jiān)督,

方可銷毀。與票據(jù)的領月、繳銷有關的憑證、帳冊應保留十五年。

9、對于銀行支票的管理參照以上辦法執(zhí)行。

二、財務報銷制度

1、各部門的經(jīng)費支出嚴格按計劃管理的要求，實行計劃用款。

對用款不事先申請的部門，財務室不得安排該部門的用款計劃。

2、本院日常所有支出業(yè)務，必須由分管領導同意，經(jīng)辦人注

明事由、會計審核，1000元以內(nèi)的開支由分管領導簽字報銷；1000

元以上的開支由院長簽字報銷。

3、各部門要嚴格控制差旅費和會務費支出，對差旅費的.報

銷，嚴格按員工手冊的規(guī)定執(zhí)行。無特殊原因的超標準支出，由

出差人員自理。

4、各部門要嚴格控制業(yè)務招待賽支出。對潛江地區(qū)的業(yè)務招

待，由辦公室統(tǒng)一安排，實行先申請后招待制度。否則，招待費

自理。

5、為加強資金管理，及時收回借款，借款人應在業(yè)務發(fā)生后

一周內(nèi)到財務室辦理報銷還款手續(xù)，財務室應嚴格堅持“前帳不

清，后帳不借”的原則。對逾期不報帳的借款人，財務室有權在

其工資中扣除，并按有關規(guī)定予以處罰。財務人員不能嚴格執(zhí)行

財務管理制度的，按本院《員工手冊》財務管理規(guī)定的第十七條

執(zhí)行處罰。

6、各種票據(jù)是財務報銷的憑據(jù)，下列票據(jù)財務室不予報銷:

1）無正規(guī)的發(fā)票或收據(jù)。

2）審批手續(xù)不全的票據(jù)。

3）資料填寫不全、字體無法辨認或有明顯涂改跡象的票據(jù)。

4）無公章、無私人簽章（字）的白條收據(jù)。

5）購物無用途、資產(chǎn)無驗收的票據(jù)。

6）數(shù)量、單價、金額不符的票據(jù)。

7、本制度未盡事宜，參照本院《員工手冊》的有關規(guī)定執(zhí)行。

8、本制度自公布之日起執(zhí)行。

費用報銷管理制度篇5

為了加強學?，F(xiàn)金管理，明確使用范圍，結合實際制定本制

度。

一、現(xiàn)金支出

1、學校的所有支出必須經(jīng)過嚴格審核，手續(xù)完備，遵守財經(jīng)

紀律；

2、原則上金額在1000元以上的，一律使用直接支付或銀行

轉賬支票，有特殊情況領導審核批準后可支付現(xiàn)金;

二、報銷

1、現(xiàn)金報銷必須有符合國家財政、稅務部門規(guī)定和要求的發(fā)

票，發(fā)票要按財務要求整齊有序附貼在報銷單后面；

2、現(xiàn)金報銷單小寫金額相符，人民幣寫金額第一個字要頂頭,

不能留有空格，同時注明所附單據(jù)張數(shù)，所附單據(jù)合計金額必須

與報銷金額一致，對于部分報銷單據(jù)，報銷人要在單據(jù)顯著位置

寫明實際報銷數(shù)；

3、現(xiàn)金報銷經(jīng)經(jīng)辦人簽字一財務審核一分管領導簽字一領導

批準，方可報銷；

4、報銷人要認真如實填寫現(xiàn)金報銷單，包括報銷事由，報銷

單據(jù)張數(shù)，小寫金額，財務部門審核報銷是否真實，符合國家政

策規(guī)定，有無單證錯誤。

5、對違規(guī)定用途和不符合開支標準的支出，財務不予報銷。

三、教師培訓報銷注意事項

1、要開培訓費票，不能開會議費票；

2、用公務卡消費，用pos小票及發(fā)票報銷；

3、汽車加油費及打的費不能報銷；

4、要按文件規(guī)定的起止時間購買車票。

8、新農(nóng)合報銷管理制度

市衛(wèi)計、市財政局聯(lián)合出臺了《關于調(diào)整新農(nóng)合報銷規(guī)定推

進分級診療工作的通知》（以下簡稱《通知》），對新農(nóng)合的報銷規(guī)

定作了一定的調(diào)整。

“目前廣患者的就醫(yī)習慣是不管病小病，都往縣級乃至市級

醫(yī)院跑，造成了縣、市公立醫(yī)院人滿為患，而基層醫(yī)院卻相對冷

冷清清的。情況。這次調(diào)整報銷規(guī)定，就是發(fā)揮新農(nóng)合制度的杠

桿作用，推動分級診療制度的建立、完善和實施?！笔行l(wèi)計有關

負責人介紹，今年10月起，我省全面實施分級診療制度，力求實

現(xiàn)“小病在基層，病去醫(yī)院，康復回社區(qū)”，使有限的醫(yī)療資源

得到合理利用，從而緩減群眾“看病貴、看病難”。早在20—年

便開始了分級診療的探索與實踐。這次調(diào)整主要是建立健全新農(nóng)

合基層首診和雙向轉診制度。

基層首診與雙向轉珍

參加新農(nóng)合群眾就醫(yī)時，應做到基層首診?；鶎邮自\醫(yī)療機

構包括：村衛(wèi)生室（社區(qū)衛(wèi)生服務站）、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院、鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心衛(wèi)

生院（社區(qū)衛(wèi)生服務中心）、二級甲等及以下新農(nóng)合定點醫(yī)療機構。

因病情需要須轉入上級定點醫(yī)院住院治療，應由下級定點醫(yī)

院出具轉院證明，原則上轉出縣外的病人限于縣級新農(nóng)合定點醫(yī)

療機構；病情緩解后，經(jīng)上級定點醫(yī)院出具轉院證明，轉入下級

定點醫(yī)院康復。

轉入上級新農(nóng)合定點醫(yī)院治療的.患者，住院起付線僅補差額

部分；轉入下級新農(nóng)合定點醫(yī)院治療的患者，住院起付線不再另

外收??；相應定點醫(yī)院內(nèi)發(fā)生的住院醫(yī)療費用按規(guī)定比例分別給

予報銷。

越級診治報銷35%

根據(jù)實際情況，越級診治（指病人直接到首診醫(yī)療機構以外

的醫(yī)院看病）未履行轉院手續(xù)的，報銷標準為起付線1000元，報

銷比例35%（扣除自費部分），病人出院時在醫(yī)院即時結報。以后

將逐年降低越級診治報銷比例并提高起付線，直至取消報銷，確

保分級診療目標實現(xiàn)。

符合病醫(yī)療保險政策人員新農(nóng)合補償部分，則按市衛(wèi)生局、

市財政局《關于轉發(fā)〈四川省衛(wèi)生和計劃生育員會四川省財政廳

關于下發(fā)20__年新型農(nóng)村合作醫(yī)療統(tǒng)籌補償方案指導意見的通知〉

的通知》（宜衛(wèi)辦發(fā)（20_）220號）（即：扣除自費后，市級定點

醫(yī)療機構中三級醫(yī)院報銷標準為起付線700元，報銷比例60%；

省級定點醫(yī)療機構報銷標準為起付線1000元，報銷比例55%。）

規(guī)定計算后，再按病醫(yī)療保險政策補償。

在下級醫(yī)院診治患者因病情緊急未能及時辦理轉院手續(xù)的，

可先行入院，原則上5個工作日內(nèi)補辦轉院手續(xù)，出院時按轉診

政策即時結報，未補辦者按越級診治報銷標準報賬。因急、危情

況越級診治的患者，須由收治醫(yī)療機構出具急、危證病情證明書

和病歷復印件，由醫(yī)院醫(yī)保部門蓋章后在醫(yī)院即時結報。

外出務工探親人員也應做到基層首診

外出務工、探親等人員患病，也應做到基層首診，并自入院

次日起5個工作日內(nèi)向參合地新農(nóng)合管理經(jīng)辦部門報告，辦理登

記備案手續(xù)。

在實現(xiàn)新農(nóng)合異地就醫(yī)即時結算的定點醫(yī)院住院，出院后在

醫(yī)院窗口辦理補償報銷。在未實現(xiàn)新農(nóng)合異地就醫(yī)即時結算的定

點醫(yī)院住院，出院后憑務工證明（工作單位出具）或探親證明（親

屬居住地社區(qū)居會或村會出具）、住院結算發(fā)票、住院費用明細、

出院證明、住院病歷復印件（復印件需加蓋就診醫(yī)院醫(yī)務部門公

章）、參合證、患者或代辦人身份證（特殊情況可用戶口簿）、統(tǒng)

籌地新農(nóng)合管理經(jīng)辦部門規(guī)定的其他材料到參合地指定窗口辦理

新農(nóng)合補償；二級以上醫(yī)院住院參合患者需提供基層首診醫(yī)療機

構住院相關資料。

費用報銷管理制度篇6

為進一步加強對差旅費的管理，適應當前的,物價水平，根據(jù)

省財政廳文件精神，結合我公司具體情況，重新修訂公出人員差

旅費制度：

一、公出人員交通費

1、公司各部門經(jīng)理可乘坐火車軟席、輪船二等艙、飛機普通

艙，其他人員可乘坐火主硬席、輪船三等艙，長途汽車憑據(jù)報銷。

2、嚴格控制公出人員乘坐飛機，需乘坐飛機的應事先經(jīng)總經(jīng)

理同意批準。

3、乘火車從晚八點至次日凌晨七點之間，在火車上過夜六小

時以上或連續(xù)乘坐超過十二小時，可購買同席臥鋪票。符合本規(guī)

定而不買臥鋪票，可依據(jù)實際乘坐火車票價按以下比例發(fā)給個人

補貼；直快的按票價60%；特快以及新型空調(diào)直達特快列車分別按

其硬坐席位票價的30%發(fā)給個人，另外加收的空調(diào)費不計入座位

票價之內(nèi)。

二、公出人員宿費、市內(nèi)交通費、補助費、雜費按實際天數(shù)

計算包干限額，超出部分自理。

三、報銷票據(jù)：

公出人員報銷票據(jù)必須符合國家有關票據(jù)報銷規(guī)定，否則不

予報銷，各種票據(jù)丟失一律不予報銷。

四、報銷時間：

公出人員回來后一周之內(nèi)，到財務部門報銷，如有故意拖欠

不及時報銷的，適情節(jié)給予50元以上的處罰。

五、本制度自8月1日起執(zhí)行，以前有關規(guī)定與本規(guī)定有抵

觸的，均按本規(guī)定執(zhí)行。

費用報銷管理制度篇7

第一章總則

第一條為規(guī)范公司差旅費報銷制度，結合公司實際情況，本

著節(jié)約的原則，制定公司差旅費報銷管理規(guī)定。

第二條本規(guī)定適用于公司所有員工出差費用報銷。

第二章標準及內(nèi)容

第三條出差人員交通費用開支標準

（一）乘坐車、船、飛機標準：

（二）工廠出差人員出差期間，每人每天外地交通費控制在

30元以內(nèi)，憑票報銷。夜間（指當天22：00一次日6:00）出發(fā)或

返回徐州的可報銷本市出租車費往返各一次，不包含在交通費標

準之內(nèi)。

（三）乘坐火車從晚8時至次日晨7時之間，乘車時間超過

6小時以上的,,或連續(xù)乘車超過12小時的可購硬席臥鋪票。

（四）出差人員乘坐飛機應從嚴控制，確因出差任務緊急、

路途較遠需要乘坐的，出差當事人必須事前報告分管領導，由分

管領導報總經(jīng)理批準后方可乘坐單程飛機。

（五）下列出差人員只報銷兩天外地交通費：

1、參加各種會議、適應性培訓及由歸口部門批準公費學歷和

專業(yè)證書學習的人員；

2、工傷住院、療養(yǎng)等人員。

費用報銷管理制度篇8

公司級領導

1、汽車不限；

2、火車軟座、硬臥；

3、飛機經(jīng)濟艙；

4、輪船二等艙；（隨行人同上標準）

5、原則上不得住宿三星級（合三星級）以上豪華房間，憑據(jù)

報銷。

6、特殊情況超標準時應及時請示，事后補辦批準手續(xù)。

7、隨行人同上標準。

8、外埠出差每人每天按照50元補助

中層領導（含科級）

火車硬座、硬臥、輪船三等艙飛機經(jīng)濟艙其他交通工具

1、兩人一個標準間，原則上每人每天按80元（2人合計不超

過150元）住宿標準控制，超過自理。

2、單人出差或男女出差為單數(shù)的，可住獨立單間。

3、外埠出差每人每天補貼40元。

其他人員

火車硬座、硬臥、輪船四等艙飛機經(jīng)濟艙其他交通工具

1、兩人一個標準間，原則上每人每天按60元（2人合計不超

過120元）住宿標準控制，超過自理。

2、單人出差或男女出差為單數(shù)的，可住獨立單間。

3、外埠出差每人每天補貼30元。

備注

1、航空保險費每人次一份；

2、一次乘車8小時或連續(xù)乘車時間超過12小時以上可購硬

臥票；

3、租賃車輛需經(jīng)批準；

4、乘出租車需事先請示。

5、住宿親友家或無住宿發(fā)票的，按照允許報銷標準額50%補

助（報銷時提供其他有效票據(jù)）。

6、實行差旅費包干的不在此列。

7、補貼天數(shù)以交通、住宿票據(jù)為依據(jù)，誤幾餐補幾餐。

8、實行出差伙食補助費包干的不在此列。

一、出差期間，因特殊原因住宿費超標的，必須由公司主管

領導簽字方可報銷，否則超出限額標準的部分芻理；參加會議的

人員報銷旅費必須附上會議通知，按會議統(tǒng)一安排的標準報銷。

二、出差人員全天呆餐補貼按2：4：4分配補貼。

三、按以上標準報銷出差伙食補助后，一律不得報銷招待費。

四、因業(yè)務需要須招待客戶（或與公司有關聯(lián)的友好人士）

時，須事先經(jīng)主管領導批準后，方可報銷。

五、凡有接待單位（或會議安排）免費提供住宿、用餐的，不

予報銷住宿費和誤餐補貼。

六、工作人員被外單位抽調(diào)、或短期工作等，有外單位按照

有關標準給予補貼，如外單位不予補貼時，有本公司按照相關標

準給予補貼。

七、員工由公司安排的參加短期進修、學習期間的伙食補助

費，按每天8元補助。專業(yè)培訓班包伙食的不再補助。除特殊情

況外，一般只報銷往返車費。

八、確因任務緊急且路途遙遠需要乘坐飛機的'出差人員，必

須經(jīng)總經(jīng)理審批。否則不得報銷機票。

九、實行費用包干的銷售人員，報銷辦法按費用包干規(guī)定進

行。

十、報銷注意事項：

1、員工報銷時按財務部門規(guī)定填寫報銷單據(jù)，附原始票據(jù)（包

括出差申請、車船票、住宿發(fā)票、會議通知、訂票費、過路費、過

橋費）等，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。

2、出差補助天數(shù)二出差返程日期一出差出發(fā)日期，半天不補。

3、報銷時按規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不

完整或字跡模糊不潔的不予報銷；對涂改、偽造的票據(jù)、虛報出

差天數(shù)的，不予報銷。

4、原始票據(jù)丟失、毀損的，當事人需做出詳細的書面說明，

列出需報銷單據(jù)的明細項目、金額，經(jīng)主管簽枇后，報公司分管

財務副總簽批報銷。

十一、美于差旅費借支的規(guī)定：

1、差旅費借款采取前賬不潔、后賬不借的原則，由主管會計

根據(jù)員工已批準的出差申請進行審核；

2、借支額度一般為500^1000元，最高不超過20—元/人次，

400公里以內(nèi)的短途短期出差不借支差旅費，有個人先墊支后報；

3、差旅費借款須在出差返回后5個工作日內(nèi)報銷沖賬，1個

月之內(nèi)未歸還借款的，由財務部從其當月薪資中扣還。

十二、市內(nèi)公務補貼

1、因公去市內(nèi)辦事，超過5小時，中餐無法回公司或回家吃

飯的，補助誤餐費5元，可于第二天通過填寫差旅費報銷單進行。

2、受公司派遣，較長時間在主機廠家辦事的市場營銷人員或

技術、品管、售后人員中餐無法回公司或回家吃坂的，可在客戶

單位辦理就餐券（卡），公司按中餐基本標準給予報銷；如果沒有

此類手段就餐的，按5元/天。人給予補貼，可于第二天通過填寫

差旅費報銷單進行，市場部可與月底列表集中申報。

3、各部門應對申報補貼的真實性負責。

十三、本規(guī)定由財務部負責解釋、修訂。

費用報銷管理制度篇9

一、報銷原始憑證必須是印有稅務監(jiān)制章的合法有效憑證，

取得的合法有效憑證應該寫明公司全稱，內(nèi)容必須完整，金額大

小寫必須一致，書寫清晰正確，各種收款收據(jù)（除財政局印發(fā)的'

非營利性單位收款收據(jù)外）一律不予報銷。費用報銷單必須用藍、

黑水筆書寫，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針

串別。不符合規(guī)定的，財務部門作退回處理。

二、經(jīng)手人按要求粘貼好各種報銷票據(jù)（除增值稅發(fā)票不要

粘貼外）后，準確填寫報銷金額（填上大小寫金額），注明票據(jù)張

數(shù)，做到清晰無誤，不得涂改。

三、經(jīng)手人所在部門負責人，核查單據(jù)所載內(nèi)容是否屬實，

并簽字確認。

四、部門負責人簽字確認，財務負責人按公司相關規(guī)定對各

種報銷票據(jù)進行審核，審核其手續(xù)及相關單證是否齊備，金額計

算是否準確。對不符合規(guī)定的報銷票據(jù)，應予退回。

五、在財務部負責人審核簽字后，由總經(jīng)理（或授權副總）

簽字批準。

七、報銷時間為每周一次，每月截止時間為每月28日（逢節(jié)

假日、雙休日提前）。每月29日至月底為財務對賬時間，期間不

再辦理報銷業(yè)務（特殊情況除外）。具體時間節(jié)點為：星期三之前

報銷憑證提交到財務部，星期三財務部審核報銷憑證，經(jīng)總經(jīng)理

或授權副總批準簽字，星期四財務部報銷付款給各報銷人。

八、如總經(jīng)理不在情況下，又有特殊情況急于報銷，授權副

總和財務負責人確認情況下，先給予報銷，待總經(jīng)理回來后給予

補簽。

費用報銷管理制度篇10

一、目的

為了規(guī)范公司費用的使用、報銷、控制管理，本著合理使用，

有效控制，的原則，規(guī)范公司費用報銷標準。特制本制度。

二、報銷項目

日常報銷費用主要包括：差旅費、通訊費、交通費、辦公費、

業(yè)務招待費、交通費用、培訓費等。在一個預算期內(nèi)，各項費用

的支出原則上不超出預算。

三、費用報銷基本流程：

略

四、費用報銷標準：

1＞差旅費

2.1手機話費標準為月度話費上限金額，直接補助到工資中。

2.2享受公司通訊補助的手機必須保持24小時開機。

3、辦公費用

3.1公司辦公用品的購買統(tǒng)一由行政部負責。由各部門填制

辦公用品申購單，交至行政部，行政部將辦公用品申領單報請公

司總經(jīng)理審批。公司總經(jīng)理審批同意后，向財務借款統(tǒng)一購買。

拿到正式發(fā)票的當天，由經(jīng)手人、入庫驗收人、部門經(jīng)理簽字齊

全后，報總經(jīng)理審批，合格后，由經(jīng)手人到財務報帳。

3.2行政部對公司辦公用品建立領用臺賬管理，領導用人要

簽字確認，每個月末，行政部對辦公用品進行盤點，財務部負責

監(jiān)盤。

4、招待費

4.1一般工程費用在30000元以下的，業(yè)務招待費用不超過

400元；30000元以上的，業(yè)務招待費用不超過800元，特殊情況

需經(jīng)總經(jīng)理批準。

4.2公司招待費報銷時憑餐飲、副食等發(fā)票報銷，寫明時間、

地點、人數(shù)、事由等。

5、交通費

5.1公司車輛產(chǎn)生費用：公司因工所配車輛，實行專人管理

制，責任人負責該車的維護保養(yǎng)、保險費用交辦、油費管理等工

作，具體費用實報實銷。

5.2公司所配車輛加油，統(tǒng)一實行充值卡操作，一車一卡，隨

車攜帶。原則上不在采取現(xiàn)金加油。

5.3因公產(chǎn)生的過路費、停車費，報銷時須注明時間、地點，

事件等。

5.4其它崗位人員因公產(chǎn)生的交通費用，注明時間、地點、路

線、事由后統(tǒng)一貼票報銷。

6.1公司的培訓費用統(tǒng)一由行政部門根據(jù)公司的發(fā)展需求，

制定培訓計劃，報總經(jīng)理批準后實施，具體費用實行實報實銷。

五、報銷票據(jù)要求

1、外來原始票據(jù)

1.1正面應符合下列要求：

（1）外來原始票據(jù)指購買物品或支付費用等取得的發(fā)票和行

政事業(yè)性收費收據(jù)等。原始票據(jù)基本要素應齊全：原始票據(jù)上印

有稅務局或財政局監(jiān)制章，必須加蓋對方單位財務專用章、發(fā)票

專用章，否則視同白紙發(fā)票一律不予報銷。原始票據(jù)臺頭應列明

公司全稱。若無法取得發(fā)票，則應寫明事由，并由收款單位開具

收據(jù)并加蓋收款單位的發(fā)票專用章或財務專用章。

（2）購買實物的,原始票據(jù)正文應詳細列明日期、品名、單

價、規(guī)格、數(shù)量、金額（金額大小寫必須相符）并填寫入庫單。凡

以籠統(tǒng)名稱及匯總金額列示時，還應附有售貨單位出具的明細單

并加蓋開出單位的財務章（例如：電腦小票）。打車票，停車票等

應當在發(fā)票上注明使用出租車事由以及出發(fā)地和目的地，無法說

明原因的不予以報銷。

(3)如果辦事人購貨物時發(fā)現(xiàn)以上任何一個環(huán)節(jié)漏填或涂改、

挖補，必須要求對方單位重開，發(fā)現(xiàn)有筆誤的應由開出單位重開

或者更正，更正處應加蓋開出單位的財務章。如發(fā)票已標明手寫

范圍或注明手改無效，需對方單位重新開據(jù)。

L2票據(jù)時限：票據(jù)應在辦理事務完成后，一周內(nèi)到財務部門

辦理報銷手續(xù)；不得跨年度報銷(12月20日后取得的票據(jù)可在

下年度1月報銷)；特殊情況當年不能報銷，需事先填寫情況說明

書，經(jīng)總經(jīng)理批準，方可在下年度報銷。

六、本制度從簽字日開始生效，未盡事宜參照公司其它標準

執(zhí)行。

費用報銷管理制度篇11

為了加強公司的財務管理工作，嚴格執(zhí)行財務制度，完善財

務管理，結合公司的具體實際，統(tǒng)一各部門的7艮銷程序及規(guī)定，

特制定本報銷制度。員工報銷時應嚴格執(zhí)行公司制定的審批管理

制度

一、報銷審批監(jiān)控程序

1、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃,

按支出審批權限批準后，在計劃范圍內(nèi)列支。

2、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報總裁辦

審核匯總，按審批權限枇準后，由集團總裁辦法計劃統(tǒng)一購買，

并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情景。領用時，須填

制出庫單，經(jīng)分管領導批準?？偛棉k每月末應將辦公領用清單交

財務室進行核定監(jiān)控。

3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進

貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。

4、要求財務出納人員嚴格執(zhí)行財務制度，并于每月月初匯總

上月的報銷清單，上報上級主管。

5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費用由徐總簽字報銷。

6、每周三定為費用報銷日。培訓回來的員工必須要當月進行

轉訓，由行政簽字確認后方可報銷。當事人填好報銷單，部門經(jīng)

理簽字，交給財務小方即可。

二、報銷規(guī)定

（一）、差旅費報銷規(guī)定

1、員工出差應填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程序報批后,

到財務部門預借差旅費

2、員工出差回到后，填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申

請單”，按規(guī)定的'時光及審批手續(xù)到財務部報銷。

3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規(guī)定執(zhí)行。

4、住宿費：單人或雙人出差每一天最高不超過200元，去深

圳、廣州、上海、北京出差每一天最高不超過350元，超出部分

由個人承擔，如有特殊情景需總裁批準方可報銷。

5、交通費：員工出差需購買飛機票的，一律由辦公室統(tǒng)一購

買，不得擅自購買。如擅自購買，費用由個人承擔。出差不是為

處理緊急事務的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交

通費可實報實銷，出租車票不得連號。

6、出差津貼：每人每一天30元。

（二）、市內(nèi)交通費用報銷規(guī)定

公司員工在市內(nèi)外出辦事，應盡量選擇乘坐公司車或公交車,

原則上不提倡乘坐出租車，如確應工作需要乘坐出租車，要事先

請示分管領導，并在報銷單上注明，報銷時出租車票不得連號。

（三）、報銷發(fā)票粘貼規(guī)定

報銷人應將發(fā)票及相關附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背

面（左上角處），完整規(guī)范地填寫相應的報銷單。具體要求為：

1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫資料摘要，寫清大小寫

金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注

明借款人姓名、金額及時光。

2、費用報銷發(fā)票的資料包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、

金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務專用章。經(jīng)辦人必須要求

開票單位如實填寫發(fā)票所有資料，發(fā)票涂改、大小寫不符以及非

行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報銷。

3、差旅費報銷單：按途中經(jīng)過的地點及發(fā)生相關費用逐地逐

項填寫對應的時光、車船費等費用，因出差發(fā)生的費用填在差旅

費報銷單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款

情景。

4、填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或

鉛筆。

三、報銷時光

購買材料和支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報

銷，員工報銷其他費用，必須在費用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程

序進行報批。

四、下列情景不予報銷：

1、違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。

2、其它不貼合國家開支標準的單據(jù)，無理由跨年度的單據(jù)。

費用報銷管理制度篇12

第一部分總則

第一條為準確核算和監(jiān)督公司的成本費用支出，加強公司內(nèi)

部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，倡導一切以業(yè)務為重的指導思

想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條本制度根據(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財

務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工

程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及

各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第三條本制度適用于公司所有部門。

第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

第一條借款管理規(guī)定

（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批

準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

（二）其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時

報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

（三）各項借款金額超過1000元應提前一天通知財務部備

款。

（四）借支金額權限：公司所有借支款項均需報董事長審核。

（五）外出購進材料需借支現(xiàn)金1萬元以上的，除按上述手

續(xù)外，還應提交物資部門主管領導批準的采購計劃或請購單，采

購計劃或請購單要填明所購材料名稱、牌子、規(guī)格、數(shù)量、價格、

金額。

（六）借款銷賬規(guī)定：

1、借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請

單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；

2、借領支票者原則上應在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

（七）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉

為個人借款從工資中扣回。

（八）借支的現(xiàn)金，要在當月月末前，結清借支。

第二條借款流程

（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金

額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

（二）審批流程：部門經(jīng)理審核簽字一主管會計復核一財務

總經(jīng)理審核一董事長審批。

（三）財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部出納處辦

理領款手續(xù)。

第三部分經(jīng)營性費用和對外投資報銷規(guī)定及流程

第一條：公司所有的經(jīng)營性費用支付由董事長審批

第二條：材料費用的支付程序：

材料進倉驗收一倉庫記賬一財務審核一董事長審批一報賬

支付

第四部分日常費用報銷制度及流程

第一條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、

低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一

個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

第二條費用報銷的一般規(guī)定

（一）報銷人必須取得相應的合法票據(jù)（相關規(guī)定見發(fā)票管理

制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

（二）填寫報銷單應注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)；嚴

格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一

致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。

（三）按規(guī)定的審批程序報批。

（三）報銷1000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第三條費用報銷的一般流程

報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單一須辦理申請

或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單一部門經(jīng)理審核

簽字一財務總經(jīng)理審核f董事長審批一到出納處報銷。

第四條差旅費報銷制度及流程

（一）業(yè)務人員差旅費開支標準：車船費可實報實銷（需打的、

坐飛機的需請示公司總經(jīng)理）；住宿費和餐費，總裁的費用按單據(jù)

實報實銷，其他人員限額報銷，按以下標準執(zhí)行：

（二）費用標準的補充說明：

1、參加學習培訓的，如由主辦單位安排的，從主辦單位，

沒有的，按上述標準執(zhí)行。

2、上述伙食費標準，允許在偏差20%范圍內(nèi)據(jù)實報銷，住宿

費嚴格按標準執(zhí)行。特殊情況需超標準開支的，須請示總經(jīng)理以

上領導批準。

3、縣外工地工作人員正常休息休假時，其來回工作地與新

興縣城之間的車旅費可作報銷，每月可報銷2次的往返車旅費，

報銷時必須由工地負責人在報銷單簽字確認。

4、差旅費的報銷。材料采購的，要與同批次的材料單據(jù)一

同回單報銷，其他差旅費，要在差旅發(fā)生的次月底前回單報銷，

否則，財務部有權拒絕報銷。

5、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將

不予報銷相關費用。

（三）報銷流程

1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注

明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，

出差申請單由總經(jīng)理批準。

2、借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財

務部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

3、購票：出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部

訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需

事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務備案）。

4、返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報

銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核

簽字，財務部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦

理新的借支。

第五條電話費報銷制度及流程

（一）費用標準

1、移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機

費用的報銷采用與崗位相關制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作

性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管

理制度規(guī)定。

2、固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由

公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

（二）報銷流程

1、公司人力資源部每年初（10日前）將本年員工手機費執(zhí)

行標準（若有新增員須在當月10日前將其執(zhí)行標準）交財務部。

2、財務部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發(fā)

票交財務部集中辦理報銷手續(xù)。

3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手

機費報批手續(xù)。

4、員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。

5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報

銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明

原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。

第六條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

（一）管理規(guī)定：

為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，

集中購置，并指定專人負責。

（二）報銷流程

1、購置申請：公司行政部每月根據(jù)需求及庫存情況按預算管

理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦

法規(guī)定報批。

2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按

日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結賬

小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

3、賽用歸集：財務部按月根據(jù)行政部提供的各部門領用金額

統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待

實際領用時分攤。

第七條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

（一）費用標準

1、招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征

得總經(jīng)理的同意，各公司全年累計發(fā)生的業(yè)務招待費用，不得超

出年度預算指標。超預算總額的開支需按預算管理制度報批后方

可開支。

1）、各級管理人員業(yè)務招待費開支權限

①、總經(jīng)理級以上的業(yè)務接待費按預算指標控制開支；

②、副總經(jīng)理為1000元以下，超出須報總經(jīng)理；

③、一般工作及業(yè)務接待用餐每人不得超過50元；

④、一般工作及業(yè)務接待住宿標準為標準（普通）雙人房。

2）、業(yè)務招待費報銷單據(jù)簽批權限：

①、各公司預算以內(nèi)的開支由各公司總經(jīng)理簽批。

②、業(yè)務接待費須在發(fā)生的次月底前回單報銷，否則，財務

部有權拒絕報銷。

③、各公司在本縣內(nèi)接待客戶吃保、住宿的，如非特殊情況，

應安排在集團屬下的酒店并按

1、以上的開支權限標準執(zhí)行。

2、培訓費：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司

人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。

人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。

3、資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注

意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在

報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記（資料管理人員在

資料發(fā)票背面簽字）。

4、其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。

（二）報銷流程：

1、招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦

理報銷手續(xù)。

2、培訓費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報

銷手續(xù)。

3、資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序審批后

的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。

4、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

第八條工薪福利及相關費用支出制度及流程

（一）費用標準

工薪福利等支出包括工資、獎金、臨時工資、社會保險及各

項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。

（二）工薪福利支付流程

1、每年元月20日由人力資源部將本年經(jīng)公司總經(jīng)理審批后

的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住

房公積金等信息）轉交財務部；

2、每月10日前由人力資源部將本月考勤情況、人員變動、

額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息，轉交財務部；

3、年度獎金：財務部根據(jù)人力資源年度審批后的獎金分配方

案進行編制工資表；

4、按工薪審批程序審批；

5、每月20日前由財務部通過銀行代發(fā)形式支付工資；

6、每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內(nèi)資金進行

核實。

（三）臨時工資支付流程同工資支付流程

（四）社會保險及住房公積金支付流程：

1、由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務部

進行相關的財務處理；

2、住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票支

付；社會保險金由財務部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務

部收到銀行托收單據(jù)應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應

查明原因并按實際情況進行調(diào)整。

（五）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標

準填寫報銷單一經(jīng)部門經(jīng)公司財務報銷制度理簽字確認一

財務經(jīng)理進行財務復核一報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及

支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。

第四部分專項支出財務報銷制度及流程

第十五條專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問

費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

（一）集團總部固定資產(chǎn)購置和對外投資權限

1）、支付金額2萬元以下（含2萬元）的固定資產(chǎn)（含設備、

工程項目、固定資產(chǎn)大修理，下同）購置，由集團財務部總經(jīng)理

審批；

2）、支付金額2萬元