費(fèi)用報(bào)銷支付流程管理制度

費(fèi)用報(bào)銷支付流程管理制度

費(fèi)用報(bào)銷支付流程管理制度「篇一」

1s目的

為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷流程，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)

思想，合理控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本管理制度。

2、適用范圍

適用于四川博爾特機(jī)器人科技有限公司所有員工及公司各項(xiàng)費(fèi)用支出的報(bào)銷管

理6

3、職責(zé)分工

3.1綜合部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷原始票據(jù)真實(shí)性、合法性等的確認(rèn)審

核。

3.2公司分管總監(jiān)（副總）負(fù)責(zé)對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用單項(xiàng)支出1000元以下的費(fèi)用進(jìn)行審

批。

3.3總經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用單項(xiàng)支出1000元以上的費(fèi)用進(jìn)行審批。

3.4綜合部財(cái)務(wù)出納負(fù)責(zé)最終檢查、確認(rèn)各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷原始票據(jù)與金額、審簽

手續(xù)等的完整性、符合性。

3.5各級(jí)員工按規(guī)定和流程，規(guī)范的申報(bào)、報(bào)審、配合、服從綜合部對(duì)各項(xiàng)費(fèi)

用報(bào)銷的管理。

4、管理內(nèi)容和控制要求

4.1借款管理規(guī)定

4,1J借款流程

（1）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全

一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

（2）審批流程；主管部門經(jīng)理審核簽字一綜合部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核一總經(jīng)理審

批。

（3）財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的《借款單》到綜合部財(cái)務(wù)出納處辦理領(lǐng)款手

續(xù)。

4.1.2出差借款，出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》（BET/BG-ZH-35）和按批

準(zhǔn)額度《借款單》（BET/BG-ZH-36）,向綜合部財(cái)務(wù)辦理借款，出納按規(guī)定支付所借

款項(xiàng)；出差返回5個(gè)工作日內(nèi)填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》按規(guī)定辦理報(bào)銷和結(jié)清出差前借

款。

4.L3其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)備用金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周

轉(zhuǎn)備用金外其他借款原則上不允許跨月借款。

4.1.4各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元，應(yīng)提前一天通知綜合部財(cái)務(wù)備款。

4,1,5借款銷賬規(guī)定

（1）借款銷帳時(shí)應(yīng)以《借款單》為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出《借款單》范圍使

用的，須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳。

（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

4.1.5借款未還清者原則上不得再次借款，逾期未還借款者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工

資中扣回Q

4.2各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷管理

根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將公司財(cái)務(wù)報(bào)銷分為：材料物資采購(gòu)

費(fèi)用報(bào)銷、日常費(fèi)用報(bào)銷、薪資及相關(guān)費(fèi)用支出報(bào)銷、專項(xiàng)支出費(fèi)用報(bào)銷等。

4.2.1報(bào)銷流程

各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷基本流程如下：

略

4.2.2材料物資采購(gòu)費(fèi)用報(bào)銷

4.2.2.1月結(jié)算報(bào)銷流程

（1）業(yè)務(wù)部采購(gòu)員每月28日前（含28日）通知供應(yīng)商與公司倉(cāng)庫(kù)材料庫(kù)管員

核對(duì)本月入庫(kù)材料，核對(duì)無(wú)誤后由供應(yīng)商開具發(fā)票（并附相應(yīng)的入庫(kù)、驗(yàn)收單（票）

據(jù)）一業(yè)務(wù)部經(jīng)理審核f綜合部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核一分管總監(jiān)（副總）或總經(jīng)理審核審批

f綜合部財(cái)務(wù)進(jìn)行入賬處理。

（2）下月初由綜合部財(cái)務(wù)將供應(yīng)商應(yīng)付賬款余額表一業(yè)務(wù)部采購(gòu)員編填寫

《付款單》（BET/BG-ZH-37）-分管總監(jiān)（副總）或總經(jīng)理審核審批一綜合部財(cái)務(wù)出納

進(jìn)行支付結(jié)算。

4.2.2.2日常零星采購(gòu)報(bào)銷流程

業(yè)務(wù)部采購(gòu)員整理報(bào)銷單（票）據(jù)（入庫(kù)單/發(fā)票/收據(jù)等）并填寫對(duì)應(yīng)《費(fèi)用報(bào)銷

單》一業(yè)務(wù)部經(jīng)理審核一綜合部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核一分管總監(jiān)（副總）或總經(jīng)理審核審批

f出納支付結(jié)算。

4.2.2.3材料物資采購(gòu)費(fèi)用支付方式原則上只能轉(zhuǎn)賬或承兌匯票。

4.2.3日常費(fèi)用報(bào)銷

公司日常費(fèi)用主要包括：差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)（辦公用品）、業(yè)務(wù)

招待費(fèi)等。

4.2.3.1差旅費(fèi)報(bào)銷

（一）、差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)（見下表）

略

（二）、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷補(bǔ)充說(shuō)明

（1）出差天數(shù)計(jì)算：以所乘交通工具票據(jù)出發(fā)時(shí)間到返乘時(shí)間為準(zhǔn)，中午12：

00以后出發(fā)（或中午12；00以前到達(dá)）按半天計(jì)算，中午T2；00以前出發(fā)（或中午

12：00以后到達(dá)）按一天計(jì)算。

（2）住宿費(fèi)：?jiǎn)T工出差期叵的住宿費(fèi)，一律按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算，須憑住宿發(fā)

票在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷，實(shí)際住宿費(fèi)未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償：超出住宿標(biāo)準(zhǔn)

部分由員工自行承擔(dān)；如低階員工隨高階員工同行同宿時(shí)，可依據(jù)不同情況，按高

階人員標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷住宿費(fèi)。

（3）伙食費(fèi)：實(shí)行包干制，按實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上填《差旅費(fèi)報(bào)銷單》

（BET/BG-ZH-38）在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)按標(biāo)準(zhǔn)提供餐飲發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷：若特殊情況無(wú)相關(guān)餐

飲票據(jù)時(shí)可按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給補(bǔ)貼。

（4）交通費(fèi)：實(shí)行包干制，按實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上填《差旅費(fèi)報(bào)銷單》

在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)按標(biāo)準(zhǔn)提供交通發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷；若出差人員未使用本公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)

交通工具，其交通費(fèi)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)憑發(fā)票報(bào)銷，超標(biāo)部分自行承擔(dān)。市內(nèi)出差

一律乘坐公交車或公司公用車，特殊情況需要乘出租車時(shí)，須經(jīng)分管總監(jiān)（副總）或

總經(jīng)理審核審批，報(bào)銷時(shí)需注明時(shí)間、事由、行車路線、金額。

⑸特殊情況下，一般職員超標(biāo)費(fèi)用須報(bào)分管總監(jiān)（副總）或總經(jīng)理審核審批，

否則超標(biāo)部分費(fèi)用自理。

（6）下列情況實(shí)行以下報(bào)銷辦法：

a）出差人員由接待單位提供免費(fèi)接待的（如住宿、餐飲及交通費(fèi)等），免費(fèi)接待

項(xiàng)目相關(guān)費(fèi)用不報(bào)銷和補(bǔ)貼。

b）參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)、會(huì)務(wù)的人員，由主辦方單位接待免費(fèi)接待的（如住宿、

餐飲及交通費(fèi)等），免費(fèi)接待項(xiàng)目相關(guān)費(fèi)用不報(bào)銷和補(bǔ)貼。

c）經(jīng)批準(zhǔn)在出差期間順路回家，在家停留期間不予報(bào)銷住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和

交通費(fèi)?；丶姨接H需經(jīng)部門經(jīng)理和分管總監(jiān)（副總）或總經(jīng)理審核審批，按事假處

理。未經(jīng)批準(zhǔn)的按曠工處理。

d）出差外出時(shí)如發(fā)生臨時(shí)宴請(qǐng)客戶等的招待費(fèi)，須提前電話報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理說(shuō)明應(yīng)

酬事由、招待對(duì)象、人數(shù)等，經(jīng)分管總監(jiān)（副總）或總經(jīng)理審核按實(shí)際情況確定應(yīng)酬

費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)和同意后方可實(shí)報(bào)實(shí)銷招待費(fèi)：未經(jīng)請(qǐng)示總經(jīng)理批準(zhǔn)而產(chǎn)生的費(fèi)用，由經(jīng)

辦人自己承擔(dān)，公司不予報(bào)銷C

（三人差旅費(fèi)報(bào)銷流程

（1）填制報(bào)銷單：出差人員須在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)，將原始單（票）據(jù)整

理齊全粘貼在'原始憑證張貼單'上注明原始憑證張數(shù)、合計(jì)金額等，并根據(jù)‘差

旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)’和'原始憑證張貼單’上單（票）據(jù)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》相關(guān)內(nèi)

容Q

（2）審核審批與報(bào)銷：經(jīng)部門負(fù)責(zé)人初審簽字后，交綜合部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)報(bào)銷

單（票）據(jù)的真實(shí)性、各項(xiàng)目費(fèi)用差旅費(fèi)的合理性及支出是否在標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定范圍內(nèi)進(jìn)行

復(fù)核審核，再由分管總監(jiān)（副總）或總經(jīng)理審核審批后交綜合部出納支付結(jié)算，出納

員須根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核無(wú)誤的單（票）據(jù)及報(bào)銷人借款情況支付款或收款。

（3）經(jīng)綜合部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核審核不符合規(guī)定的單（票）據(jù)，會(huì)計(jì)和出納有權(quán)拒

收或拒絕報(bào)銷。

4.2.3.2交通費(fèi)報(bào)銷

（一）、交通費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

若無(wú)公司空閑用車的情況下，員工市區(qū)內(nèi)因公辦事需要乘坐滴滴車、出租車、

公交車等產(chǎn)生的交通費(fèi)，按實(shí)報(bào)銷。

（二）、交通費(fèi)報(bào)銷流程

（1）填制報(bào)銷單：?jiǎn)T工聘交通車票整理齊全粘貼在'原始憑證張貼單'上注

明原始憑證張數(shù)、合計(jì)金額等，并根據(jù)'原始憑證張貼單‘上車票填寫《費(fèi)用報(bào)銷

單》相關(guān)內(nèi)容Q

（2）審核審批與報(bào)銷：經(jīng)部門負(fù)責(zé)人初審簽字后，交綜合部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核審

核，再由分管總監(jiān)（副總）或總經(jīng)理審核審批后交綜合部出納支付結(jié)算報(bào)銷。

4,2,3,3辦公費(fèi)（辦公用品）報(bào)銷

（-）管理規(guī)定

辦公費(fèi)主要包含采購(gòu)低值易耗品、印刷品、低值耐用品、辦公家具、辦公設(shè)備

等辦公用品所發(fā)生的費(fèi)用，按《辦公用品管理辦法》（BET/ZD-ZHT3）規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行

管理。但為了合理控制辦公費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司綜合部統(tǒng)一管理，集中申請(qǐng)

購(gòu)置。

（二）、辦公費(fèi)報(bào)銷流程

（1）填制報(bào)銷單：報(bào)銷人將單（票）據(jù)（購(gòu)貨清單或送貨單/入庫(kù)單/發(fā)票/收據(jù)

等）整理齊全粘貼在'原始憑證張貼單'上注明原始憑證張數(shù)、合計(jì)金額等，并根

據(jù)'原始憑證張貼單'單（票）據(jù)填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》相關(guān)內(nèi)容。

（2）審核審批與報(bào)銷：經(jīng)部門負(fù)責(zé)人初審簽字后，交綜合部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核審

核，再由分管總監(jiān)（副總）或總經(jīng)理審核審批后交綜合部出納支付結(jié)算報(bào)銷。

4.2.3,4業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷

（一）、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

略

（二）、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷流程

（1）填制報(bào)銷單；業(yè)務(wù)經(jīng)辦人（報(bào)銷人）將單（票）據(jù)整理齊全粘貼在'原始憑

證張貼單’上注明原始憑證張數(shù)、合計(jì)金額等，并根據(jù)‘業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)’和

'原始憑證張貼單'上單（票）據(jù)填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》相關(guān)內(nèi)容并必須注明陪餐人數(shù)

與姓名、來(lái)賓來(lái)客人數(shù)等。

（2）審核審批與報(bào)銷；經(jīng)部門負(fù)責(zé)人初審簽字后，交綜合部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核審

核，再由分管總監(jiān)（副總）或總經(jīng)理審核審批后交綜合部出納支付結(jié)算報(bào)銷。

4.2.4薪資及相關(guān)費(fèi)用支出

薪資及相關(guān)費(fèi)用包括工資、社會(huì)保險(xiǎn)等。

(一)、工資支付流程

(1)工資表的編制；每月10日前由綜合部工資核算員根據(jù)《薪酬管理制度》

(BET/ZD-ZH-09)和上月員工出勤、生產(chǎn)等情況編制《年月員工工資表》(BET/BG-

ZH-39)o

(2)審核審批與支付：《年月員工工資表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人初審簽字后，交綜

合部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)進(jìn)行復(fù)核審核，息經(jīng)理審批后交綜合部出納于每月通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付

結(jié)算工資。再按按4.2.1各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷基本流程完善報(bào)銷手續(xù)。

(二)社會(huì)保險(xiǎn)支付流程

每月由綜合部出納在稅務(wù)局社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)平臺(tái)進(jìn)行當(dāng)月'員工社保費(fèi)用’的申

報(bào)、繳費(fèi)和打印繳費(fèi)完稅憑證，按4.2.1各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷基本流程完善報(bào)銷手續(xù)。

4.2.5規(guī)費(fèi)報(bào)銷

規(guī)費(fèi)均按實(shí)報(bào)實(shí)銷處理。

5、相關(guān)支持性文件

《辦公用品管理辦法》(BET/ZD-ZH-13)

《薪酬管理制度》(BET/ZD-ZH-09)

6、相關(guān)記錄

《出差申請(qǐng)表》(BET/BG-2H-35)

《借款單》(BET/BG-ZH-36)

《付款單》(BET/BG-ZH-37)

《差旅費(fèi)報(bào)銷單》(BET/BG-ZH-38)

《員工工資表》(BET/BG-ZH-39)

費(fèi)用報(bào)銷支付流程管理制度「篇二」

一、目的；

此規(guī)定旨在對(duì)公司員工出差時(shí)的各種手續(xù)及有關(guān)出差費(fèi)用給以明確，使其更加

規(guī)范化。

二、適用范圍：

此規(guī)定適用于公司員工的國(guó)內(nèi)與國(guó)外出差。

三、出差分類：

(一)國(guó)內(nèi)出差

規(guī)定中所指的國(guó)內(nèi)出差是指按照公司指示，外出到國(guó)內(nèi)指定地點(diǎn)進(jìn)行相關(guān)工

作、培訓(xùn)、會(huì)議、講座、學(xué)習(xí)等°

1、國(guó)內(nèi)出差的申請(qǐng)

員工出差前，應(yīng)及時(shí)填寫《出差申請(qǐng)單》(附件1),經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后交行政

人事部。員工出差三天以內(nèi)(含)由部門經(jīng)理審批，三天以上由行政人事分管副總審

批。經(jīng)理級(jí)員工出差由行政人事分管副總審批。副總經(jīng)理出差須向總經(jīng)理進(jìn)行匯

報(bào)。員工出差完畢后，應(yīng)及時(shí)到行政人事部確認(rèn)考勤。

2、交通標(biāo)準(zhǔn)

根據(jù)職級(jí)不同，員工出差時(shí)選擇不同的交通工具。

3、住宿標(biāo)準(zhǔn)

住宿費(fèi)用的支付標(biāo)準(zhǔn)原則上應(yīng)按《員工國(guó)內(nèi)出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)明細(xì)》(附件2)報(bào)銷

住宿費(fèi)，但以下情況可以例外：與客戶或較高級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)的人員同行，或特殊情況下

超出規(guī)定住宿標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，寫明理.由并經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽批后可以報(bào)銷。

具體標(biāo)準(zhǔn)如下：

(1)副總經(jīng)理及以上職級(jí)人員住宿標(biāo)準(zhǔn)：實(shí)報(bào)實(shí)銷

(2)總經(jīng)理助理及以下職級(jí)人員住宿標(biāo)準(zhǔn)：四星賓館雙人標(biāo)準(zhǔn)間

4、餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

員工出差期間用餐自理，出差完畢后，行政人事部按照標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)出差餐費(fèi)。

具體標(biāo)準(zhǔn)如下：

(1)副總經(jīng)理助理及以上職級(jí)人員餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；實(shí)報(bào)實(shí)銷

(2)總經(jīng)理助理及以下職級(jí)人員餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：100元/天

注：總經(jīng)理助理以下職級(jí)員工的餐費(fèi)補(bǔ)貼由行政人事部根據(jù)《出差申請(qǐng)單》在

工資中直接進(jìn)行計(jì)發(fā)。

5、特別說(shuō)明：不同職級(jí)人員一同出差時(shí)，以職級(jí)較高人員標(biāo)準(zhǔn)為準(zhǔn)。

(二)國(guó)外出差：國(guó)外出差標(biāo)準(zhǔn)另行規(guī)定。

四、附則;

此規(guī)定自發(fā)文之日起執(zhí)行，此前相關(guān)規(guī)定相應(yīng)廢止。

費(fèi)用報(bào)銷支付流程管理制度「篇三」

為規(guī)范XX有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)流程，特制定本制度。

以前制定的與本規(guī)定不相符合的條款一律廢止，以本規(guī)定為準(zhǔn)。

一、費(fèi)用報(bào)銷票據(jù)要求

1、費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)提供合法、真實(shí)有效的發(fā)票及行政事業(yè)單位收據(jù)。

2、發(fā)票抬頭必須填寫公司全稱，即“xx有限公司”，不得多字、少字或錯(cuò)

字。若是定額發(fā)票，票面上要求填寫單位名稱的也應(yīng)填寫完整。

3、發(fā)票日期與費(fèi)用報(bào)銷日期應(yīng)大體一致，一般不得跨年度報(bào)銷。

4、發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與真實(shí)的業(yè)務(wù)一致，不同類型的發(fā)票應(yīng)按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的類型分項(xiàng)

整理填寫在費(fèi)用報(bào)銷單上。

5、發(fā)票所開具貨物或者勞務(wù)名稱應(yīng)與銷貨單位的經(jīng)營(yíng)范圍一致，且貨物或者

勞務(wù)名稱一般應(yīng)為具體商品名稱或者勞務(wù)，不能開具概括性的商品或者勞務(wù)名稱，

如宣傳用品、辦公用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如宣傳用品、

辦用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如“材料一批”、“辦公用品

一批”，但應(yīng)付“明細(xì)清單”，詳細(xì)羅列具體的商品名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額并加

蓋發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，并不得出現(xiàn)“衣服”、“皮包”、“手表”、“禮

品”等個(gè)人生活用品。

6、發(fā)票金額大小寫必須一致，數(shù)量、單位、單價(jià)必須匹配。

7、所取得的發(fā)票上的印章應(yīng)為“財(cái)務(wù)專用章”和“發(fā)票專用章”，用票單

位、收款單位、供應(yīng)商單位三者應(yīng)保持一致，并與相關(guān)附件的單位名稱相符。

8、發(fā)票不得涂改或者在其表面亂寫亂畫，有實(shí)物需要驗(yàn)收的應(yīng)由驗(yàn)收人在申

購(gòu)單上簽字確認(rèn)。若需要其他備注的可以再其它單據(jù)上注明。

9、除財(cái)務(wù)部門監(jiān)制的'行政事業(yè)單位收費(fèi)收據(jù)外，其他收據(jù)原則上不能作為報(bào)

銷憑證。

10、不符合以上要求的票據(jù)，公司財(cái)務(wù)部有權(quán)退回當(dāng)事人，并要求其重新提供

合法有效的票據(jù)。

11、發(fā)票必須真實(shí)有效，不得虛開、代開或有意取得假的發(fā)票、作廢發(fā)票及失

效發(fā)票。

二、憑證填寫及票據(jù)粘貼要求

1、各部門應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類型選擇使用公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一訂制的差旅費(fèi)報(bào)銷

單、費(fèi)用報(bào)銷單、付款單、代墊費(fèi)用單等。付款單一般在需要通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付的

情況下使用。

2、報(bào)銷單與付款單應(yīng)一律用黑色或藍(lán)色鋼筆或者簽字筆填寫，不得使用圓珠

筆填寫°

3、報(bào)銷單或者付款單應(yīng)按照項(xiàng)目填寫完整、清楚，不得涂改e報(bào)銷金額必須

保持大小寫一致，填寫大寫金額時(shí)應(yīng)在最高位的上一位封頂（符號(hào)為“？”），其余

位置（包括角、分位）陸沒有數(shù)字必須填寫“零”。不能用“X”、“一一”、

“0，，、“另”等符號(hào)表示。

4、費(fèi)用報(bào)銷所附票據(jù)（面枳小于報(bào)銷單）應(yīng)從右到左粘貼在粘貼單（白紙也可）

上，不得直接粘貼到費(fèi)用報(bào)銷單上，不得以印制的未報(bào)廢報(bào)銷單據(jù)作為粘貼單。

自制粘貼單大小與報(bào)銷單一致，上面不得載有保密信息。票據(jù)四邊不能超過(guò)粘

貼單寬度，并且平鋪粘貼，具備層次感，不得將大量票據(jù)重疊粘貼。票據(jù)較多時(shí)可

以多使用幾張粘貼單，每張粘貼單上單據(jù)數(shù)量要適度，并保持單據(jù)平整，厚度均

勻。票據(jù)過(guò)大時(shí)應(yīng)按費(fèi)用報(bào)銷單大小折疊好，個(gè)票據(jù)不得突出于粘貼單和費(fèi)用報(bào)銷

單之外。

5、寬度、長(zhǎng)度不一致的票據(jù)盡量分開粘貼，不同金額的票據(jù)分類粘貼，便于

核實(shí)。

6、小型發(fā)票不得粘貼在票據(jù)的左上角（左上角2厘米范圍內(nèi)不得粘貼有實(shí)質(zhì)內(nèi)

容的票據(jù)），一方便裝訂后查閱。

7、不符合以上要求的，公司財(cái)務(wù)部有權(quán)退回要求重新粘貼或者填報(bào)，且不論

是否通過(guò)相關(guān)審批流程。

三、報(bào)銷費(fèi)用時(shí)間規(guī)定

1、一般性的費(fèi)用報(bào)銷，原則上在業(yè)務(wù)發(fā)生后1個(gè)月內(nèi)到公司財(cái)務(wù)報(bào)賬。

2、原則上當(dāng)月的費(fèi)用應(yīng)在當(dāng)月報(bào)銷完畢，不得無(wú)故將費(fèi)用延后Q所有費(fèi)用用

在年度終了（12月31日）前報(bào)銷完畢，一般不得留待在第二個(gè)2度結(jié)算。凡是以前

年度的費(fèi)用在第二個(gè)季度報(bào)銷的，如無(wú)特殊原因公司財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕。

四、費(fèi)用報(bào)銷所需附件

1、辦公費(fèi)用

⑴費(fèi)用報(bào)銷單

(2)正規(guī)普通發(fā)票

(3)申購(gòu)單

(4)如果匯總開具辦公用品發(fā)票，必須附詳細(xì)清單

(5)大額采購(gòu)需要附采購(gòu)合同，定點(diǎn)采購(gòu)可簽訂期間合同，合同應(yīng)交公司財(cái)務(wù)

部備案

(6)驗(yàn)收單或入庫(kù)單

2、通訊費(fèi)

(1)費(fèi)用報(bào)銷單

(2)通訊發(fā)票

3、差旅費(fèi)

(1)差旅費(fèi)報(bào)銷單

(2)出差的交通發(fā)票、住宿發(fā)票、通訊費(fèi)發(fā)票等

(3)出差申請(qǐng)單

4、車輛費(fèi)用

⑴費(fèi)用報(bào)銷單

(2)正規(guī)的油費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、停車費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、車船稅等于車輛有

關(guān)的發(fā)票。

⑶車輛維修需維修申請(qǐng)單和車輛結(jié)算單。

5、業(yè)務(wù)招待費(fèi)

(1)費(fèi)用報(bào)銷單

(2)正規(guī)的餐飲業(yè)或者服務(wù)業(yè)普通發(fā)票0娛樂行業(yè)發(fā)票不得作

為業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷

(3)按月結(jié)算的需附消費(fèi)清單(備案)

6、其他費(fèi)用報(bào)銷

(1)費(fèi)用報(bào)銷單

(2)相關(guān)業(yè)務(wù)證明

(3)與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)吻合的正規(guī)票據(jù)

上述費(fèi)用報(bào)銷金額超過(guò)2萬(wàn)元(含2萬(wàn)元)以上的，一般應(yīng)附相關(guān)合同等資料通

過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。

五、本規(guī)定自發(fā)行之日起執(zhí)行，由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

費(fèi)用報(bào)銷支付流程管理制度「篇四」

L0目的

因公司對(duì)外往來(lái)及業(yè)務(wù)發(fā)展需要，為進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范出差人員

出差申請(qǐng)、借款與費(fèi)用報(bào)銷的流程及要求，遵從真實(shí)、節(jié)約的原則，根據(jù)公司的實(shí)

際情況，特制本管理制度。

2.0適應(yīng)范圍

適用于公司人員國(guó)內(nèi)外因公出差、業(yè)務(wù)辦理、參展、參加外訓(xùn)、會(huì)議、公司組

織旅游等所有外勒活動(dòng)的申請(qǐng)，以及公差借款與費(fèi)用報(bào)銷等手續(xù)辦理。

3.0職責(zé)

3.1出差人員負(fù)責(zé)出差申請(qǐng)單的填寫、借款與費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)粘貼；

3.2直接上級(jí)與部門經(jīng)理負(fù)責(zé)出差申請(qǐng)與費(fèi)用報(bào)銷的審核；

3,3經(jīng)部門經(jīng)理審核的出差申請(qǐng)與費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)由部門文員遞交總經(jīng)辦核準(zhǔn)；

3.4總經(jīng)理負(fù)責(zé)特殊或重大事項(xiàng)的費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)的最終批準(zhǔn)；

3.5財(cái)務(wù)部復(fù)核后控制度對(duì)出差借款進(jìn)行預(yù)支及出差費(fèi)用進(jìn)行報(bào)銷。

4.0程序

4.1出差申請(qǐng)與借款：

4.1.1員工因公出差（經(jīng)常性外出的采購(gòu)與送貨人員除外），應(yīng)至少提前一天填

寫《出差申請(qǐng)單》注明相關(guān)項(xiàng)目，如；出差事由、目的地、期限、交通方式、路

線、預(yù)支款額、職務(wù)合理人等，交由直接上級(jí)和部門經(jīng)理審核后，由部門文員遞交

總經(jīng)辦核準(zhǔn)。

4.1.2員工出差期限由派遣部門經(jīng)理視實(shí)際情況核定，因公務(wù)需要、意外災(zāi)害

或患病滯阻，需延后回廠時(shí)，以電話告訴部門或從事行政部經(jīng)理，待回來(lái)后補(bǔ)辦出

差或請(qǐng)假手續(xù)。

4,1.3業(yè)務(wù)人員出差時(shí)將《出差申請(qǐng)單》（一式兩聯(lián)）的第一聯(lián)交部門主管，作

為出考勤依據(jù)，第二聯(lián)由出差人員自己保留，待出差回廠時(shí)作為注銷憑證，交給財(cái)

務(wù)部。

4.1.4出差人員必須提前準(zhǔn)備好出差所需用品，并根據(jù)《出差用品檢查清單》

對(duì)出差用品進(jìn)行清點(diǎn)、檢查、確認(rèn)°以確保出差工作便利，不誤事務(wù)。

4.1.5出差人員必須對(duì)出差費(fèi)用進(jìn)行合理預(yù)算，填寫《借支單》，按程序經(jīng)部

門經(jīng)理.、（副）總經(jīng)理審批后，方可到財(cái)務(wù)部借款。

4.1.6財(cái)務(wù)部有義務(wù)在預(yù)算內(nèi)合理安排出差人員的外出經(jīng)費(fèi)，保證出差工作的

正常進(jìn)行。

特別是借支大額現(xiàn)金時(shí)，有必要采取安全措施。

4.2出差借款流程：

出差人員填寫《借支單》一部門經(jīng)理確認(rèn)一總經(jīng)辦審批一財(cái)務(wù)部借款

4.3費(fèi)用報(bào)銷流程：

出差工作匯報(bào)一填寫《支出證明單》或《費(fèi)用報(bào)銷單》粘貼票據(jù)一部門經(jīng)理核

實(shí)一財(cái)務(wù)部核對(duì)一總經(jīng)辦核準(zhǔn)一財(cái)務(wù)部報(bào)銷

4.4出差報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)；

4.4.1國(guó)內(nèi)出差旅費(fèi)分交通費(fèi)、住宿費(fèi)、膳食費(fèi)、話費(fèi)及雜費(fèi)等，其標(biāo)準(zhǔn)如

下：

4.4.2國(guó)外出差；

4.4.2.1員工因公務(wù)或培訓(xùn)需到國(guó)外出差者，應(yīng)簽呈到總經(jīng)理批準(zhǔn),

4.4.2.2公司派遣出國(guó)受訓(xùn)的員工，除工作原因的交通費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷外，其他

交通費(fèi)用自理。交通、食宿由對(duì)方提供的，其費(fèi)用不得再行報(bào)銷。

4.4.2.3公務(wù)指派之國(guó)外出差，膳食、住宿以當(dāng)?shù)匾话銟?biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，工作交通費(fèi)

實(shí)報(bào)實(shí)銷（具體情況另行公布）,

4.5報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)說(shuō)明：

4.5.1公司總經(jīng)理、副總、總監(jiān)級(jí)以下的員工在特別情況下須乘飛機(jī)或高鐵

時(shí)，必要時(shí)提前申請(qǐng)或用電話提前請(qǐng)示必須經(jīng)總經(jīng)理特別批準(zhǔn)。

4.5.2因公乘車的火車票、長(zhǎng)途汽車票、市內(nèi)乘車實(shí)報(bào)實(shí)銷.報(bào)銷出租車費(fèi)，

若多人同時(shí)公差或可順道時(shí)，應(yīng)共同乘坐，而由一人代表報(bào)銷，其他作為證明人簽

字。

4.5.3部門經(jīng)理級(jí)以下人員搭乘出租車須視以下情況：返回途中公共汽車已下

班：緊急文件；攜帶重要文件、現(xiàn)金；有貴賓陪同；其他類似情況。

4.5.4與公司總經(jīng)理、副總、總監(jiān)級(jí)別人員同時(shí)出差，因工作需要同住包房的

可實(shí)報(bào)實(shí)銷°

4.5.5當(dāng)同一天去兩個(gè)不同的城市時(shí)按照住宿所在城市為報(bào)銷費(fèi)用的城市。

4.5.6除公司電話卡外，出差人員出差電話費(fèi)補(bǔ)助為：部門經(jīng)理15元/天，業(yè)

務(wù)員8/天，執(zhí)照（包括發(fā)傳真的費(fèi)用和其他費(fèi)用）。

4.5.7省內(nèi)周邊地區(qū)當(dāng)天去當(dāng)天回來(lái)的業(yè)務(wù)除車票實(shí)報(bào)實(shí)銷外，超過(guò)用餐時(shí)間

1小時(shí)以上的補(bǔ)助誤餐費(fèi)用10元/餐；部門經(jīng)理級(jí)以上人員補(bǔ)助誤餐費(fèi)用15元/

餐。

4.5.8以上標(biāo)準(zhǔn)作為出差待遇與報(bào)銷參考。一般本著經(jīng)濟(jì)、實(shí)惠、真實(shí)、節(jié)約

的原則選擇合適的交通工具、住宿及用餐環(huán)境。

4,6出差報(bào)銷要求:

4.6.1業(yè)務(wù)人員出差報(bào)銷時(shí)，必須提供能有效證明其在出差時(shí)限內(nèi)的乘車、用

餐、住宿、電話及其他必要的開支的真實(shí)合法的全國(guó)統(tǒng)一或地方稅務(wù)票據(jù)Q無(wú)法取

得者由出差人員出具憑單為憑C

4.6.1.1乘坐火車、長(zhǎng)途汽車及公交車，原則上應(yīng)出具鐵路局、公路局或汽車

公司的車票。

4.6.1.2乘坐輪船應(yīng)取具輪船公司或旅行社的購(gòu)票證明單或船票存根。

4.6.1.3因急要公務(wù)必須搭乘飛機(jī)者應(yīng)事先報(bào)準(zhǔn)并憑飛機(jī)票據(jù)報(bào)支旅費(fèi)0

4.6.1.4乘坐計(jì)程車原則上應(yīng)取得汽車公司開具的統(tǒng)一發(fā)票。

4.6.1.5因公攜帶的行李運(yùn)費(fèi)，應(yīng)取具正式的運(yùn)費(fèi)收據(jù)為憑。

4.6.1.6搭乘公司的交通工具者，不得再報(bào)支交通費(fèi)。

4.6.1.7電報(bào)應(yīng)取具電信局的收據(jù)為憑。

4.6.1.8郵費(fèi)應(yīng)取具郵局的證明為憑。

4.6.1.9因公宴客的費(fèi)用，應(yīng)取具統(tǒng)一發(fā)票或蓋有單位全稱的公章的正式收據(jù)

為憑。

4.6.2員工若使用私家車出差的，以每公里1元為計(jì)算單位，路橋收費(fèi)依票據(jù)

實(shí)報(bào)實(shí)銷。

4.6.3禮品費(fèi)、招待費(fèi)等須單獨(dú)粘貼，并填寫禮品費(fèi)、招待費(fèi)申請(qǐng)報(bào)告單（一

式兩聯(lián)），列明事由、時(shí)間、地點(diǎn)、對(duì)象。一聯(lián)交總經(jīng)理處，一聯(lián)經(jīng)部門經(jīng)理簽

字、（副）總經(jīng)理審核后交財(cái)務(wù)部。

4.6.4在出差期間發(fā)生的禮品費(fèi)、招待費(fèi)必須先請(qǐng)求，后開支，不得先斬后

奏，否則公司有權(quán)不予報(bào)銷。在外招待貴賓，依實(shí)際報(bào)銷，不得再加報(bào)膳食費(fèi)。

4.6.5業(yè)務(wù)人員因業(yè)務(wù)外出期間，不得開支與業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的費(fèi)用，不得借出差之

際游出玩水，不得繞道坐車，特殊情況必須經(jīng)部門經(jīng)理或（副）總經(jīng)理同意。

4.6.6公司員工參加特定會(huì)議或外培，憑會(huì)議或外培通知報(bào)經(jīng)（副）總經(jīng)理報(bào)

銷：如會(huì)議或外培統(tǒng)一安排食宿，則不分級(jí)別一律憑大會(huì)或外培開具的發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)

銷，不再享受補(bǔ)助，如大會(huì)或外培期間不統(tǒng)一安排食宿，則執(zhí)行公司級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)。

4.6.7住宿費(fèi)發(fā)票必須開具住宿日期、住宿人員姓名，住宿天數(shù)等項(xiàng)目，項(xiàng)目

不全者視不合格票據(jù)，不能享受住宿補(bǔ)助。住宿因?qū)嶋H需要（陪同貴賓等），致使費(fèi)

用超支的，也作報(bào)銷并備注，呈送（副）總經(jīng)理批準(zhǔn)。

4.6.8公司有關(guān)人員因公出差，不慎將票據(jù)丟失或留在親友家中，需由本人申

明原因，經(jīng)核實(shí)批準(zhǔn)后，按住宿標(biāo)準(zhǔn)的80%報(bào)銷。

4.6.9如客戶或接待單位提供上述費(fèi)用的，員工不得另行報(bào)銷。

4.6,10員工出差期間，無(wú)論平時(shí)、周末或假日，均不加班費(fèi)。休息日與假日

出差可調(diào)休。

費(fèi)用報(bào)銷支付流程管理制度「篇五」

第一章前言

一、編制目的

為了規(guī)范報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷流程，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，確保公司資金按規(guī)定支付，結(jié)

合公司及項(xiàng)目實(shí)際情況，特制定本制度。

二、適用范圍及定義

本規(guī)定適用于公司及公司涉及各項(xiàng)目。

三、本規(guī)定修改及審批

本規(guī)定由總經(jīng)理簽批后方可執(zhí)行e

四、執(zhí)行時(shí)間

本規(guī)定于頒布之日起開始執(zhí)行。

第二章管理原則

2.1歸口管理原則

為便于對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用開支情況進(jìn)行分析考核，公司統(tǒng)一規(guī)定費(fèi)用項(xiàng)目的歸口管理

部門，具體如下表列示（包括但不限于）：

略

2.2預(yù)算管理原則

2.2.1年度預(yù)算經(jīng)審議批準(zhǔn)后各部門應(yīng)嚴(yán)格按照年度預(yù)算進(jìn)行開支，財(cái)務(wù)部將

在預(yù)算期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查，并定期分析、考核。

2.2.2對(duì)臨時(shí)發(fā)生的預(yù)算外經(jīng)費(fèi)或超預(yù)算費(fèi)用，經(jīng)辦部門需向歸口部門提交申

請(qǐng)，由歸口部門按公司的審批程序補(bǔ)報(bào)追加計(jì)劃，根據(jù)審批權(quán)限規(guī)定，經(jīng)批準(zhǔn)后方

可執(zhí)行。

第三章授權(quán)審批權(quán)限規(guī)定

3.1經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生前授權(quán)審批

3.1.1根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間先后分：事前審批、非事前審批；

3.1.2事前審批是指經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生前，需提報(bào)審批通過(guò)后，才能進(jìn)行經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)

交易。

3.1.3非事前審批是指有的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)可以不需進(jìn)審批，而由經(jīng)辦人員直接進(jìn)行

辦理業(yè)務(wù)。

3.2報(bào)銷及付款授權(quán)審批流程

3.2.1報(bào)銷或付（匯）款審批流程如下：

3.2.1.1單次報(bào)銷或付（匯）款金額800元及以內(nèi)的審批流程：

經(jīng)辦人一一主管一一部門負(fù)責(zé)人（部門經(jīng)理）一一財(cái)務(wù)

3.2.1.2單次報(bào)銷或付（匯）款金額801-20XX元之間的審批流程，

經(jīng)辦人一一主管一一部門負(fù)責(zé)人（部門經(jīng)理）一一分管領(lǐng)導(dǎo)（業(yè)務(wù)副總）一一

財(cái)務(wù)

3.2.1.3單次報(bào)銷或付（匯）款金額20xx-10000元的審批流程：

經(jīng)辦人一一主管一一部門負(fù)責(zé)人（部門經(jīng)理）一一分管領(lǐng)導(dǎo)（業(yè)務(wù)副總）一一

總經(jīng)理一一財(cái)務(wù)

3.2.1.4單次報(bào)銷或付（匯）款金額10000元以上的審批流程：

經(jīng)辦人一一主管一一部門負(fù)責(zé)人（部門經(jīng)理）一一分管領(lǐng)導(dǎo)（業(yè)務(wù)副總）一一

總經(jīng)理一一董事會(huì)會(huì)簽審批一一財(cái)務(wù)

第四章報(bào)銷及付款流程

4.1報(bào)銷及付款流程圖

4.2報(bào)銷及付款方式

4,2,1主要通過(guò)網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬支付，付款至外部單位，原則上以轉(zhuǎn)賬、支票方

式付款，個(gè)別特殊業(yè)務(wù)除外。

4.2.2使用支票結(jié)算，應(yīng)自支票簽發(fā)日十日內(nèi)入賬，逾期無(wú)效。

4.2.3現(xiàn)金支付，內(nèi)部員工報(bào)銷如需支取現(xiàn)金，須提前告之出納備款并在報(bào)銷

單注明。

第五章報(bào)銷及付款時(shí)效

5.1報(bào)銷及付款時(shí)效

5.1.1費(fèi)用報(bào)銷時(shí)效性

為遵循《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和國(guó)家相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，正確、合理核算各

期損益，當(dāng)期發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)當(dāng)期報(bào)銷，具體原則如下：

5.1.1.1費(fèi)用類業(yè)務(wù)報(bào)銷時(shí)效：原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后三個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷（差

旅費(fèi)應(yīng)在返程后五個(gè)工作日內(nèi)），最遲不得超過(guò)10個(gè)工作日；當(dāng)年發(fā)生的費(fèi)用要

求在年底12月31日前報(bào)銷，由于特殊原因不能及時(shí)報(bào)銷的，應(yīng)由各部門匯總應(yīng)報(bào)

銷費(fèi)用明細(xì)總額，上報(bào)財(cái)務(wù)部作為計(jì)提費(fèi)用的依據(jù)，并且在次年1月15日之前將

原始票據(jù)整理粘貼好到財(cái)務(wù)部進(jìn)行報(bào)銷；

5.1.1.2員工月固定如交通補(bǔ)貼、通訊補(bǔ)貼等以報(bào)銷形式體現(xiàn)的福利，應(yīng)在每

月24日前報(bào)銷；

5.1.1.3預(yù)付款業(yè)務(wù)報(bào)銷時(shí)效：以預(yù)付款方式發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，原則上應(yīng)在接

收物品或服務(wù)后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷沖賬。

5.1.1.4月結(jié)付款業(yè)務(wù)：通常情況按合同約定的付款日期進(jìn)行支付，但各部門

應(yīng)將本月所接收的物品或服務(wù)按發(fā)生時(shí)間、實(shí)際接收數(shù)量、合同約定單價(jià)、金額等

進(jìn)行明細(xì)匯總，并于月末最后一天提交至財(cái)務(wù)部，以便作為存貨、成本入賬的依

據(jù)。

5.1.1.5所有原始憑證必須為原件

5.1.2財(cái)務(wù)部受理時(shí)間

各部門將費(fèi)用報(bào)銷單/付（匯）款申請(qǐng)單交至財(cái)務(wù)部的時(shí)間為：周一至周三。

5.1.3付款周期：審核原始票據(jù)及付款信息無(wú)誤后3-5個(gè)工作日內(nèi)，特殊情況

另行通知；

5.1.4付款時(shí)間；對(duì)完成審批流程的報(bào)銷或付（匯）款申請(qǐng)于每周五進(jìn)行付

款。

如違反上述規(guī)定，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕辦理。

第六章員工借款

6.1借款條件及額度

6.1.1借款額度不超過(guò)人民幣3000元；

6,1.2因發(fā)生的地點(diǎn)、場(chǎng)所不固定無(wú)法確定固定的業(yè)務(wù)往來(lái)單位，如差旅費(fèi)、

業(yè)務(wù)招待費(fèi)、新項(xiàng)目考察、員工活動(dòng)費(fèi)、停車費(fèi)，加油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)等：

6.2備用金借款

6.2.1定額備用金：公司人員因業(yè)務(wù)需要，需頻繁使用現(xiàn)金，可申請(qǐng)定額備用

金；

6.2.2員工調(diào)動(dòng)、離職、降職、停職前，必須先到財(cái)務(wù)部歸還備用金，方可辦

理相關(guān)變動(dòng)手續(xù)。如未及時(shí)歸還，財(cái)務(wù)部可以通知人力資源部在其工資中直接扣

除。

6.3臨時(shí)性借款

6,3,1臨時(shí)借款：是指員工因公出差發(fā)生的食、住、行等費(fèi)用，或者備用金不

足以支付的特殊事項(xiàng)。例如差旅費(fèi)、新項(xiàng)目考察、員工團(tuán)體活動(dòng)等。

6.4管理規(guī)范：

6.4.1因出差而需臨時(shí)性借款，需附審批后的《出差申請(qǐng)表》原件，并根據(jù)批

準(zhǔn)額度填寫借款單，財(cái)務(wù)根據(jù)審批同意的借款單據(jù)辦理借款；

6.4.2借款原則上以通過(guò)網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬支付，如因特殊情況需支付現(xiàn)金請(qǐng)?jiān)诮?/p>

款單中注明：

6.4.3所需現(xiàn)金金額超過(guò)人民幣3000元的需提前一天通知財(cái)務(wù)部，以便備

款：

6.4.4借款人須在業(yè)務(wù)辦理完畢后三個(gè)工作日內(nèi)完成報(bào)銷或退還借款手續(xù)；

6,4.5定額備用金必須于每年12月31日前辦理退還手續(xù)，并根據(jù)業(yè)務(wù)需要重

新審批辦理：

6.4.6員工借款賬齡不得超過(guò)30天，如有特殊原因可適當(dāng)延長(zhǎng)，超過(guò)60天

（特殊情況除外），財(cái)務(wù)部將通知上級(jí)主管，并在當(dāng)月工資中?口減，直至扣完為

止；

6.4.7原則上，借款管理執(zhí)行“前款不清，后款不借”的規(guī)定。

6.5借款單據(jù)填寫規(guī)范：

6.5.1公司員工借款時(shí)統(tǒng)一填寫公司印制的《借款單》；

6.5.2《借款單》聯(lián)以及用途：

6.5.2.1《借款單》一式三聯(lián)，第一-聯(lián)：付款憑證聯(lián)：第二聯(lián)：結(jié)算憑證聯(lián)：

第三聯(lián)；結(jié)算回執(zhí)聯(lián)；

6.5.2.2付款憑證聯(lián)，財(cái)務(wù)付款及會(huì)計(jì)掛借款人借款處理的原如憑證，嚴(yán)禁退

還借款人；

6.5.2.3結(jié)算憑證聯(lián)：借款人報(bào)銷或還款時(shí)的原始憑證；會(huì)計(jì)根據(jù)此聯(lián)做賬沖

銷借款；

6.5.2.4結(jié)算回執(zhí)聯(lián)；借款人報(bào)銷或還款時(shí)，此聯(lián)給借款人，作為結(jié)清借款的

原始憑證；

6.5.3《借款單》填寫要求；

6.5.3.1統(tǒng)一用黑色簽字筆填寫，字跡公正、清楚，嚴(yán)禁草寫；

6.5.3.2日期行欄：填寫借款當(dāng)時(shí)的年月日：

6.5.3.3資金性質(zhì)欄：填寫付款方式，即你希望的是轉(zhuǎn)賬還是現(xiàn)金，如果轉(zhuǎn)賬

需在此處注明開戶名、開戶行、賬號(hào)等詳細(xì)信息；

6.5.3.4部門欄：填寫借款人所在部門;

6.5.3.5項(xiàng)目明稱欄：如果借款事由為處理工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)，此處填寫工程項(xiàng)目

的具體名稱，否則此處為空；

6.5.3.6預(yù)算科目欄：此欄為空，統(tǒng)一以員工借款掛賬，報(bào)銷還款時(shí)沖銷；

6.5.3.7借款理由欄：填寫借款的具體事宜，如：X月X日X事到X地出差，X

季度員工活動(dòng)，定額備用金等等；

6.5.3.8金額欄：填寫借款的具體金額，大小寫必須一致；出差的，金額須與

審批后的《出差申請(qǐng)表》一致；

6.5.3.9付款憑證聯(lián)最右下角的領(lǐng)款人必須填寫，領(lǐng)款人名字必須與員工身份

證上的姓名保持一致；

6.5.3.10結(jié)算憑證聯(lián)和結(jié)算加回執(zhí)聯(lián)：填寫借款單時(shí)，借款人必須填寫此兩

聯(lián)中的日期、姓名、金額、用途等事項(xiàng)且與付款憑證聯(lián)系保持一致；其余額待報(bào)銷

或還款時(shí)分別由出納和借款人填寫；

第七章付款（結(jié)算）業(yè)務(wù)

7.1適用條件：

適用于公司與外部業(yè)務(wù)單位發(fā)生的金額確定的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。

7.2付款（結(jié)算）業(yè)務(wù)分類：直接結(jié)算業(yè)務(wù)、預(yù)付款業(yè)務(wù)

7.2.1直接結(jié)算業(yè)務(wù)是指根據(jù)合同約定，在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后，根據(jù)實(shí)際驗(yàn)收情

況結(jié)算付款的業(yè)務(wù)；此類業(yè)務(wù)結(jié)算時(shí)填寫《付款結(jié)算申請(qǐng)單》.

7.2.2預(yù)付款業(yè)務(wù)是指根據(jù)合同約定，在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生前\需要按進(jìn)度預(yù)先支

付部分款項(xiàng)，在業(yè)務(wù)驗(yàn)收完成后結(jié)算的業(yè)務(wù)。此業(yè)務(wù)在預(yù)付款時(shí)填寫《預(yù)付款

申請(qǐng)單》，預(yù)付款業(yè)務(wù)發(fā)生驗(yàn)收完成填寫《預(yù)付款結(jié)算單》，以沖銷已預(yù)付的款

項(xiàng)。

7.3管理規(guī)范

7.3.1采購(gòu)業(yè)務(wù)

7.3.1.1采購(gòu)預(yù)付款業(yè)務(wù)，付款時(shí)須提供的原始單據(jù)包括但不限于：審批通過(guò)

的采購(gòu)訂單原件、合同原件或掃描件；

7.3.1.2直接結(jié)算類采購(gòu)業(yè)務(wù)，結(jié)算時(shí)提供的原始單據(jù)包括但不限于：合同

（掃描件）、發(fā)票、加蓋對(duì)方發(fā)票專用章或公章的發(fā)貨清單、經(jīng)審批的采購(gòu)訂單、

收貨人簽字確認(rèn)的收貨單。

7.3.1.3預(yù)付款業(yè)務(wù)須在貨物驗(yàn)收入庫(kù)后10日內(nèi)完成結(jié)算，沖銷預(yù)付款，提

供的原始單據(jù)包括但不限于7.3.1.2條除經(jīng)審批的采購(gòu)訂單外的原始憑證；

7.3.2資本性支出

7.3.2.1資本性支出：是指單件金額在20xx（含）元以上且使用壽命1年以上

的固定資產(chǎn)支出：

7.3.2.2預(yù)付款業(yè)務(wù)，首次預(yù)付款時(shí)須提供的原始單據(jù)包括但不限于：合同原

件或掃描件、事前審批單、合格發(fā)票等；

7.3.2.3直接結(jié)算業(yè)務(wù)付款時(shí)須提供原始憑證包括但不限于：事前審批單、合

同原件或掃描件、資產(chǎn)管理部門驗(yàn)收入庫(kù)、合格發(fā)票、采購(gòu)清單;

7.3.2.4預(yù)付款業(yè)務(wù)，資產(chǎn)采購(gòu)經(jīng)辦人應(yīng)在資產(chǎn)驗(yàn)收入庫(kù)后10日內(nèi)完成結(jié)

算，沖銷預(yù)付款，須提供的原始單據(jù)包括但不限于；資產(chǎn)管理部門驗(yàn)收入庫(kù)單、合

格發(fā)票、資產(chǎn)采購(gòu)清單；

7.4單據(jù)填寫規(guī)范

7.4.1預(yù)算內(nèi)業(yè)務(wù)在預(yù)算內(nèi)前小方格內(nèi)劃，反之在預(yù)算外前小方格內(nèi)劃

7.4.2支付方式：填寫付款的方式：現(xiàn)金、支票或轉(zhuǎn)賬，原則上公司均以轉(zhuǎn)賬

方式支付：

7.4.3收款單位：公司名稱、開戶銀行、賬號(hào)與合同、發(fā)票保持一致；

第八章日常費(fèi)用報(bào)銷

8.1日常費(fèi)用包括的內(nèi)容

日常費(fèi)用主要包括：差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、交通費(fèi)、通訊及、辦公費(fèi)、維修

費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、辦證審計(jì)等中介機(jī)構(gòu)服務(wù)費(fèi)、公關(guān)費(fèi)、低值易耗品、水電

費(fèi)、物管費(fèi)、房租費(fèi)等等。日常費(fèi)用報(bào)銷填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》

8.2日常費(fèi)用的控制原則；

對(duì)日常費(fèi)實(shí)行預(yù)算管理，分級(jí)負(fù)責(zé)、層層把關(guān)，在一個(gè)預(yù)算期內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的

累計(jì)支出原則上不得超過(guò)預(yù)算t對(duì)超預(yù)算費(fèi)用按本制度2.2.2條執(zhí)行。

8.3管理規(guī)范及報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

8.3.1業(yè)務(wù)招待費(fèi)

業(yè)務(wù)招待費(fèi)是公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的需要，為促進(jìn)公司業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為

前提，應(yīng)按照必要、合理的原則開支。

8.3.1.1業(yè)務(wù)招待盡量安排在公司有協(xié)議的酒店用餐。

8.3.1.2陪同人員須在發(fā)票和收銀小票后簽字；

8.3.1.3報(bào)銷原始憑據(jù)包括但不限于：事前審批表，即人力資源部提供的《業(yè)

務(wù)招待費(fèi)審批表》、發(fā)票、收銀小票；

8.3.1.4標(biāo)準(zhǔn)按人力資源部相關(guān)政策執(zhí)行，未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷、

超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

8.3.2差旅費(fèi)

8.3.2.1住宿費(fèi)必須提供出差目的地的住宿發(fā)票。

8.3.2.2實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具車票（機(jī)票）顯示出發(fā)及返回時(shí)

間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)（或

12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。

8.3.2.3凡與原出差申請(qǐng)單審批的地點(diǎn)、時(shí)間、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)

銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、交通工具的，需按照審批權(quán)限規(guī)定

經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報(bào)銷。

8.3.24出差期間,宴請(qǐng)客戶的需事先電話向相關(guān)部門申請(qǐng),返程后補(bǔ)《業(yè)務(wù)

招待費(fèi)申請(qǐng)表》。

8.3.2.5餐補(bǔ)、住宿等標(biāo)準(zhǔn)按公司相關(guān)制度執(zhí)行，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)

的按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷:

8.3.2.6出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)

費(fèi)用及補(bǔ)助；

8.3.2.7報(bào)銷時(shí)所附原始憑證包括但不限于：事前審批表《出差審批表》、發(fā)

票。

8.3.3交通費(fèi)

8.3.3.1員工因公辦事發(fā)生的乘坐公交車、地鐵等交通費(fèi)，需明細(xì)列明日期、

事由、往返地、交通工具、金額等信息，后附相應(yīng)發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷；員工上下班發(fā)生

的交通費(fèi)按公司福利制度執(zhí)行：

8.3.3.2員工確因突發(fā)且情況緊急需乘出租的，需取得部門經(jīng)理同意。否則財(cái)

務(wù)予以報(bào)銷：

8.3.3.3報(bào)銷須提供的原始憑證包括但不限于：相應(yīng)交通公交發(fā)票、外出辦事

交通費(fèi)明細(xì)表（部門經(jīng)理簽字審批）

8.3.4維修費(fèi)

8.3.4.1日常維修事項(xiàng)須按所需費(fèi)用的金額進(jìn)行審批；

8,3.4.2維修完成后須提供進(jìn)行經(jīng)雙方確認(rèn)的驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，自購(gòu)維修配件的需提

供配件采購(gòu)明細(xì)清單；

8.3.4,3報(bào)銷須提供的原始憑證包括但不限于；發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、采購(gòu)清單。

8.3.5員工福利費(fèi)

8.3.5.1標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按公司福利制度執(zhí)行:

8.3.5.2通訊補(bǔ)貼、交通補(bǔ)貼由員工于每月24日前填單報(bào)銷，附通訊費(fèi)發(fā)

票、交通發(fā)票；

8.3.5.3生日補(bǔ)貼、節(jié)日慰問(wèn)金由人力資源部于每季20日前或節(jié)日后10個(gè)工

作日內(nèi)報(bào)銷，須附：?jiǎn)T工信息、員工領(lǐng)用慰問(wèn)品明細(xì)、發(fā)票等原始單據(jù)；

8.3.6辦公用品、低值易耗品

在預(yù)算范圍內(nèi)參照7.3.1采購(gòu)業(yè)務(wù)執(zhí)行

8.3.7其他零星費(fèi)用

在預(yù)算范圍內(nèi)據(jù)實(shí)提供發(fā)票及經(jīng)確認(rèn)的業(yè)務(wù)明細(xì)后據(jù)實(shí)報(bào)銷。

8.4費(fèi)用報(bào)銷單填寫規(guī)范

8.4.1標(biāo)題《費(fèi)用報(bào)銷單》前橫線處填寫部門名稱，非人名或具體費(fèi)用明細(xì)：

8.4.2部門：費(fèi)用（業(yè)務(wù)）歸屬的具體部門，歸屬部門按受益原則劃分；須正

確填寫，以便準(zhǔn)確各部門費(fèi)用；并在此處列明收款人戶名、賬號(hào)、開戶行，未注明

者一同視為員工個(gè)人工資賬戶；

8.4.3項(xiàng)目名稱：費(fèi)用（業(yè)務(wù)）歸屬于公司的具體項(xiàng)目，須正確填寫，以便對(duì)

項(xiàng)目成本進(jìn)行歸集；

8.4.4摘要；須列明業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間、事由、業(yè)務(wù)性質(zhì)（招待或住宿等），如報(bào)

銷9月19日（時(shí)間）因洽談合作事宜（事由）招待（業(yè)務(wù)性質(zhì)）影城管理人員；

按費(fèi)用類別分行填寫，如出差人員同時(shí)發(fā)生住宿費(fèi)、車費(fèi)，餐補(bǔ)等應(yīng)分行按住宿

費(fèi)、車費(fèi)、餐補(bǔ)分別歸類匯總，嚴(yán)禁加總填寫；

8.4.5附單據(jù)張數(shù)為歸屬于此類費(fèi)用的原始憑證數(shù)量;

8.4.6領(lǐng)款人：收款人須在此處簽字，如沖銷借款的，此次填寫沖銷某人借

款；否則，不予支付或沖賬；

8.4.7填寫用黑色鋼筆（笠字筆），嚴(yán)禁用鉛筆或其他筆填寫，字跡工整。申

請(qǐng)金額必須大小寫一致，嚴(yán)禁用涂改液修改，如有錯(cuò)誤應(yīng)重新填列和補(bǔ)簽；

8.4.8原始憑證不得偽造、涂改，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，追究當(dāng)事人責(zé)任

8.4.9粘貼要求：所有原始憑證按摘要所列費(fèi)用類別，順序整齊粘貼于《費(fèi)用

報(bào)銷單》左上角，如發(fā)票小且數(shù)量多者，可先將發(fā)票整齊粘貼于粘貼單上后再將粘

貼單粘貼于《費(fèi)用報(bào)銷單》左上角：

8.5單據(jù)傳遞規(guī)范

8.5.1傳遞原則：?jiǎn)螕?jù)按審批流程順序傳遞，審批人審批后自動(dòng)傳遞至下一審

批人。

8.5.2非總部辦公室單據(jù)傳遞至總部行政處，行政則需按部門交由相關(guān)部門人

員簽收，審核后按審批流程順序傳遞；

第九章報(bào)銷及付款發(fā)票規(guī)范

9.1報(bào)銷及付款發(fā)票規(guī)范

9.1.1發(fā)票須注明所購(gòu)物品名稱、規(guī)格型號(hào)、金額：明細(xì)較多者須附發(fā)貨清

單；

9.1.2出差發(fā)生的住宿、車票（機(jī)票）、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、過(guò)路、過(guò)橋費(fèi)、會(huì)議費(fèi)

等發(fā)票日期與實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生日期一致；

9.1.3發(fā)票不得偽造、涂改，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，追窕當(dāng)事人責(zé)任;

9.1.4發(fā)票丟失或開具有誤，須及時(shí)聯(lián)系對(duì)方重新開具：

9.1.5發(fā)票抬頭開具公司名稱與營(yíng)業(yè)執(zhí)照、合同、付款單位須保持一致，如實(shí)

正確填寫發(fā)票日期、內(nèi)容、金額，字跡要求清晰。

9.1.6取得的發(fā)票必須真實(shí)、合法，蓋有開票單位發(fā)票專用章。發(fā)票的內(nèi)容、

類型、發(fā)票的真?zhèn)?，如果?jīng)辦人不能確認(rèn)的，應(yīng)事先咨詢財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部將拒絕接

收不符合要求的票據(jù)。

費(fèi)用報(bào)銷支付流程管理制度「篇六」

第一章總則

第一條：為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷流程，合理控制費(fèi)用支出，

特制定本制度。

第二條；根據(jù)公司實(shí)際情況，將費(fèi)用報(bào)銷分為交通費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、培訓(xùn)

費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、辦公費(fèi)、其他費(fèi)用等。

第三條：本制度適用公司各部門及分公司。

第二章費(fèi)用報(bào)銷憑證規(guī)定及報(bào)銷流程

第四條，原始憑證有效性的規(guī)定

原始憑證有效性的規(guī)定

1、報(bào)銷人應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證

⑴、印章：國(guó)家或地方稅務(wù)局專用章+發(fā)票專用章，如少其中一個(gè)章，發(fā)票無(wú)

效。

⑵、財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；

⑶、郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；

2、發(fā)票的真假辨別；發(fā)票章的單位名稱需要和網(wǎng)上注冊(cè)的名稱一致，可以登

錄發(fā)票上提供的查詢網(wǎng)址進(jìn)行核實(shí)，避免假票。

3、發(fā)票抬頭：購(gòu)貨方名稱（需提供給開票者公司全稱，不得是簡(jiǎn)稱或有錯(cuò)別

字），如果是增值稅專用發(fā)票，需提供給開票者公司的完整開票信息。

4、發(fā)票版面：不允許有任何涂改的痕跡，包括（金額、購(gòu)貨方名稱以及其他

項(xiàng)目），即使對(duì)方手工涂改后再加蓋發(fā)票專用章也無(wú)效。

5、當(dāng)報(bào)銷人獲得增值稅專用發(fā)票時(shí)，注意查看專用發(fā)票抵扣聯(lián)是否加蓋了開

票單位的發(fā)票專用章，當(dāng)場(chǎng)核對(duì)下發(fā)票章上的名稱以及稅號(hào)是否與專用發(fā)票上的銷

貨方信息一致，避免取得不符合規(guī)定的專用發(fā)票。同時(shí)，注意專用發(fā)票抵扣聯(lián)不能

折疊，不能有痕跡，避免以后在稅務(wù)局認(rèn)證時(shí)通不過(guò)，造成不必要的損失。

6、當(dāng)帶回發(fā)票聯(lián)以及專用發(fā)票聯(lián)時(shí)，及時(shí)將專用發(fā)票聯(lián)提供給財(cái)務(wù)，將發(fā)票

進(jìn)行粘貼報(bào)銷即可。

第五條：費(fèi)用報(bào)銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：

1、報(bào)銷單據(jù)填寫應(yīng)整潔美觀，不得隨意涂改；

2、報(bào)銷單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據(jù)不得突出于報(bào)銷單和

粘貼單之外（票據(jù)過(guò)大時(shí)應(yīng)按報(bào)銷單大小折疊好）：

3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在粘貼單上，整份報(bào)銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致;

4、報(bào)銷單據(jù)金額、類型柞同的（如車票等），應(yīng)盡量粘貼在一塊，并按金額

大小排列；

5、報(bào)銷票據(jù)在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷金額；

6、報(bào)銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫，特殊備注用鉛筆填寫，便于審核

后擦掉；

7、報(bào)銷單據(jù)各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致；報(bào)銷單據(jù)不得涂改，票據(jù)

金額小于報(bào)銷金額的不予報(bào)銷，

8、有實(shí)物的報(bào)銷單據(jù)須由驗(yàn)收入驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫(kù)的實(shí)物

單據(jù)應(yīng)附入庫(kù)單：

第六條：費(fèi)用報(bào)銷流程：

第七條，報(bào)銷時(shí)間的規(guī)定

第八條：差旅費(fèi)報(bào)銷

第九條；辦公用費(fèi)用管理

第十條：業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理

第十一條：交通費(fèi)

第十二條：車輛使用費(fèi)

第十三條；通訊費(fèi)

第十四條：培訓(xùn)費(fèi)

第十五條：會(huì)議費(fèi)

第十六條：水電氣費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、社保等固定費(fèi)用，由經(jīng)辦人員根據(jù)真實(shí)合

法單據(jù)申請(qǐng)報(bào)銷Q

第十七條：?jiǎn)螕?jù)類型

第三章借款標(biāo)準(zhǔn)及流程

第十七條：借款標(biāo)準(zhǔn)

第十八條；借款流程

第四章費(fèi)用審批管理

第十九條：費(fèi)用審批管理

1、公司所有資金收付審批權(quán)限屬公司總經(jīng)理。

2、總經(jīng)理外出時(shí)，由主管領(lǐng)導(dǎo)審批后予以支付，總經(jīng)理回來(lái)后要補(bǔ)辦審批手

續(xù)。對(duì)不符合公司財(cái)務(wù)制度的單據(jù)，有權(quán)拒絕支付。

3、審批人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。

4、貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書面形式。

5、公司對(duì)貨幣資金支付的審批建立以“誰(shuí)批準(zhǔn)、誰(shuí)負(fù)責(zé)”為原則的責(zé)任追究

制度，審核人、批準(zhǔn)人要對(duì)由本人審核、批準(zhǔn)支付的貨幣資金負(fù)責(zé)任，以防范貨幣

資金風(fēng)險(xiǎn)，保證貨幣資金的安全。對(duì)于違反公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定而批準(zhǔn)支付的單

據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟藢?duì)由此引起的不良后果負(fù)連帶責(zé)任。

6、報(bào)銷人徇私舞弊、弄虛作假的，對(duì)違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷；對(duì)已經(jīng)報(bào)銷

的，除退回違規(guī)報(bào)銷金額外，并按相應(yīng)制度處理。

7、審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項(xiàng)目不真實(shí)的情況下簽字

準(zhǔn)予報(bào)銷的，對(duì)審核人及審批人予以追責(zé)。

8、因?qū)徍诉^(guò)失造成借款人無(wú)法報(bào)帳沖銷借款或歸還借款或無(wú)法從工資扣回借

款的，經(jīng)辦責(zé)任人（含各級(jí)審批人）應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

9、財(cái)務(wù)人員在收到報(bào)銷單據(jù)后應(yīng)審核報(bào)銷單據(jù)的填寫、粘貼是否規(guī)范，是否

經(jīng)過(guò)有效批準(zhǔn)，所附單據(jù)是否合法合規(guī)等，對(duì)符合要求的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)及時(shí)審核，經(jīng)

逐級(jí)審批后交與出納付款，對(duì)不符合要求的應(yīng)退回報(bào)銷人并向報(bào)銷人說(shuō)明退回理

由。

10、出納收到報(bào)銷單后應(yīng)檢查部門負(fù)責(zé)人、各級(jí)審批人員、會(huì)計(jì)簽名等是否齊

全，對(duì)審批手續(xù)齊全的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)及時(shí)給予報(bào)銷，對(duì)不符合審批手續(xù)的報(bào)銷單有權(quán)

拒絕報(bào)銷或付款。

費(fèi)用報(bào)銷支付流程管理制度「篇七」

一、費(fèi)用管理細(xì)則

（一）差旅費(fèi)、交通費(fèi)

1、出差申請(qǐng)與批準(zhǔn)

員工因公出差必須按要求填寫《出差申請(qǐng)單》（格式見附件2）和《借款單》，

分別按要求注明出差目的、行程路線、預(yù)計(jì)時(shí)間、預(yù)借款額及預(yù)計(jì)還款日期，由部

門經(jīng)理和主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，分別轉(zhuǎn)交公司人資行政部及財(cái)務(wù)部作為員工出勤以

及差旅費(fèi)借款、報(bào)銷的依據(jù)。

2、出差借款

2.1出差人員憑批準(zhǔn)的《借款單》作為差旅費(fèi)借款依據(jù)。

2.2財(cái)務(wù)對(duì)個(gè)人出差借款的執(zhí)行原則為：前款不清，后款不借。即借款人若有

前期未清的出差借款事項(xiàng)，待結(jié)清后才允許再次借款。

2.3個(gè)人借款金額原則上不超過(guò)本人月度工資;新員工（處于見習(xí)期的員工）借

款金額原則上不超過(guò)1000元;如有特殊用途超支借款，須經(jīng)總經(jīng)理簽字特批。

3、費(fèi)用報(bào)銷

3.1銷時(shí)間：原則上每周一、周六報(bào)銷（特殊費(fèi)用隨時(shí)報(bào)銷）。市場(chǎng)人員因出差

產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用要求一周一報(bào)°

3.2報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，見附件1《差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)》

3.3票據(jù)的管理：

3.3.1出差人員憑取得的車票（含船票、機(jī)票）、住宿或會(huì)務(wù)發(fā)票、其他票據(jù)

（不含保險(xiǎn)費(fèi)單據(jù)）報(bào)銷;取得的票據(jù)須為本次出差實(shí)際發(fā)生的，并且符合國(guó)家規(guī)定

的正規(guī)發(fā)票。

3.3.2出差人員在報(bào)銷時(shí)，票據(jù)粘貼要規(guī)范整齊，粘貼順序?yàn)椋很嚕ù?、飛機(jī)）

票、住宿發(fā)票或會(huì)務(wù)票據(jù)、其他票據(jù)（不含保險(xiǎn)費(fèi)單據(jù)）并注明單據(jù)張數(shù);車票有日

期、起始地點(diǎn)的可直接粘貼，無(wú)日期、起始地點(diǎn)的要注明。報(bào)銷時(shí)須后附經(jīng)公司人

資行政部標(biāo)注具體返回時(shí)間的《出差申請(qǐng)單》，以便計(jì)算相應(yīng)出差補(bǔ)助。

3.3.3公司駐外辦事處人員往返總部，參照出差人員的報(bào)銷規(guī)定外，需另在車

票后注明往返是由。

3.3.4下列單據(jù)不準(zhǔn)報(bào)銷：白條、收據(jù)、大小寫不符、字跡不清、時(shí)間不符

的、不合法的單據(jù)、涂改的單據(jù)、未蓋章的發(fā)票等。

3.3.5出差人員住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按《差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定執(zhí)行，發(fā)生的住宿費(fèi)在

標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，超標(biāo)準(zhǔn)部分原則上不予報(bào)銷（特殊情況必須經(jīng)公司總經(jīng)理特

批）；如出差單據(jù)丟失，責(zé)任自負(fù)。

3.3.6購(gòu)買車票、飛機(jī)票、船票發(fā)生的訂票費(fèi)，憑合法有效票據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷;退

票費(fèi)原則上不予報(bào)銷，特殊情況由公司總經(jīng)理特批。

3.3.7出差人員出差期間可乘坐的交通工具標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)附件1《差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)

準(zhǔn)》執(zhí)行。特殊情況需要升格使用交通工具的，應(yīng)報(bào)公司總經(jīng)理審批通過(guò)后執(zhí)行，

否則一律按可乘坐的交通工具最低費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

4、出差補(bǔ)助；

根據(jù)出差天數(shù)，按照《差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)》中的補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超過(guò)部分原則上

不予報(bào)銷°

4.1伙食補(bǔ)助：

4.1.1出差（市區(qū)以內(nèi)不按出差計(jì)算）來(lái)回時(shí)間不超過(guò)8小時(shí)的，只報(bào)車票，不

享受伙食補(bǔ)助，但可以按公司規(guī)定的午餐標(biāo)準(zhǔn)（10元/日）領(lǐng)取補(bǔ)助。

4.1.2出差人員外出參加各類會(huì)議（培訓(xùn)）時(shí)，如會(huì)議（培訓(xùn)）費(fèi)中包含食宿費(fèi)，

則不再報(bào)銷住宿費(fèi)及會(huì)議（培訓(xùn)）期間的伙食補(bǔ)助。

4.1.3差人員出差期間如有招待，每招待一次扣減半天的伙食補(bǔ)助，招待費(fèi)用

與差旅費(fèi)同時(shí)報(bào)銷。

4,L4無(wú)特殊原因不得單獨(dú)報(bào)銷異地招待費(fèi)用。

4.1.5未出差期間，相關(guān)人員凡是中午有招待需求的，一律不再享受午餐補(bǔ)助

（10元/日）。

4.1.6出差人員連續(xù)乘火車超過(guò)12小時(shí)或夜間（晚八時(shí)至次日凌晨七時(shí)）連續(xù)

乘火車超過(guò)6小時(shí)且未坐臥鋪者，補(bǔ)助20元，不再享受伙食補(bǔ)助Q

4.1.7員工10：00以后出差或16：00以前返回的按半日計(jì)算當(dāng)日補(bǔ)助。

4.1.8享受出差伙食補(bǔ)助的不再享受公司午餐補(bǔ)助。

4.2交通補(bǔ)助

4.2.1出差人員帶車出差，報(bào)銷時(shí)不計(jì)算市內(nèi)交通費(fèi)。

4.2.2出差人員出差期間發(fā)生交通費(fèi)，按照《差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)》的交通補(bǔ)貼額

在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，超標(biāo)準(zhǔn)的不予報(bào)銷;若未發(fā)生交通費(fèi)則不予享受交通補(bǔ)貼。

4.2.3原則上不報(bào)銷出租車費(fèi);特殊情況需要報(bào)銷出租車費(fèi)的，在單據(jù)后附由

單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的《出租車費(fèi)報(bào)銷審批單》。

（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)與外聯(lián)費(fèi)

1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指各單位為滿足經(jīng)營(yíng)或管理需要而發(fā)生的業(yè)務(wù)招待支出。

2、招待費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)

2.1渠道客戶只提供工作餐，按20元/人標(biāo)準(zhǔn)控制;上游供應(yīng)商一般按50元/

人標(biāo)準(zhǔn)控制，重要客戶按80元/人標(biāo)準(zhǔn)控制；

2.2所有招待與外聯(lián)費(fèi)用，需事前以書面或短信形式向總經(jīng)理申請(qǐng)同意，不得

擅自決定；

2.3招待前，自購(gòu)煙、酒、茶葉，未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)不得在酒店消費(fèi)煙、酒、茶

葉°

2.4招待金額超過(guò)200元的，需提供酒店菜單。

3、單據(jù)審核

3,1招待費(fèi)報(bào)銷須取得符合國(guó)家規(guī)定的正規(guī)發(fā)票（發(fā)票抬頭需填制公司全稱）；

如就餐地點(diǎn)無(wú)法提供有效發(fā)票，需提供收款收據(jù)，若合理合規(guī)，報(bào)銷人需以其他合

格的正規(guī)招待發(fā)票抵頂?shù)瑫r(shí)附就餐說(shuō)明。

3.2報(bào)銷時(shí)要后附公司總經(jīng)理簽批的《招待費(fèi)用審批單》（見附件3）.

3.3對(duì)丟失發(fā)票或取得假的發(fā)票的一律不予報(bào)銷，責(zé)任自負(fù)。

（三）手機(jī)電話費(fèi)

1、報(bào)銷范闈：手機(jī)費(fèi)只報(bào)銷正常的月租費(fèi)、包月費(fèi)、市內(nèi)通話費(fèi)、長(zhǎng)途電話

費(fèi)、漫游費(fèi)、短信費(fèi)、功能費(fèi)（含來(lái)電顯示費(fèi)）等，除此以外，如：SP信息費(fèi)，互

動(dòng)視界費(fèi)、滯納金等其他費(fèi)用一律不予報(bào)銷；

2、經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)銷手機(jī)費(fèi)的人員，所報(bào)手機(jī)費(fèi)發(fā)票顯示的姓名應(yīng)與本人一致;如不

一致必須事先在財(cái)務(wù)部門備案，否則不予報(bào)銷。

報(bào)銷手機(jī)人員因換號(hào)一個(gè)月發(fā)生兩次交費(fèi)時(shí)，除按規(guī)定在財(cái)務(wù)辦理變更備案手

續(xù)外，兩號(hào)相加報(bào)銷費(fèi)用不得超出本人月度預(yù)算規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。

3、手機(jī)話費(fèi)單據(jù)必須為正規(guī)的話費(fèi)發(fā)票（采用預(yù)付費(fèi)方式交納話費(fèi)的單據(jù)不作

為報(bào)銷的憑據(jù)），手機(jī)費(fèi)報(bào)銷額度以話費(fèi)發(fā)票顯示的實(shí)際發(fā)生費(fèi)用為準(zhǔn)，繳費(fèi)額度

不作為報(bào)銷額度。

4、報(bào)銷額度的管控:

業(yè)務(wù)人員的手機(jī)費(fèi)報(bào)銷額度按“預(yù)算額度X上月度指標(biāo)完成比例”進(jìn)行管控；

職能部門人員的手機(jī)費(fèi)用以預(yù)算額度進(jìn)行管控。

5、報(bào)銷人員使用的手機(jī)，不得與家庭電話和親友電話捆綁消費(fèi)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將

其所有報(bào)銷的話費(fèi)全部收回，并處以20%的罰款。

（四）車輛費(fèi)用

按《公司車輛使用管理規(guī)定》執(zhí)行?

二、費(fèi)用報(bào)銷流程

經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單一一＞部門負(fù)責(zé)人審批一一＞會(huì)計(jì)主管審核報(bào)銷憑證一一＞財(cái)

務(wù)負(fù)責(zé)人審批一一〉總經(jīng)理審批一一〉出納審核并付款一一〉經(jīng)辦人簽字領(lǐng)款

三、費(fèi)用預(yù)警的管控

公司財(cái)務(wù)部門對(duì)超預(yù)算費(fèi)用的支出與報(bào)銷實(shí)施預(yù)警服務(wù)，對(duì)于違反財(cái)務(wù)紀(jì)律以

及相關(guān)制度的費(fèi)用支出與報(bào)銷，公司財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕支付并向公司總經(jīng)理匯報(bào)，

由公司總經(jīng)理安排調(diào)查核實(shí)，并依據(jù)調(diào)查核實(shí)結(jié)果做出相關(guān)處理。

對(duì)有質(zhì)疑的單據(jù)，財(cái)務(wù)可請(qǐng)示總經(jīng)理后視情況處理。

四、罰則

1、對(duì)違反招待相關(guān)規(guī)定的，將由公司總經(jīng)理視情況具體處理二情節(jié)嚴(yán)重者將給

予消費(fèi)金額20%的處罰。

2、對(duì)違反報(bào)銷時(shí)限規(guī)定的，按20元/單處罰;累計(jì)三單以上無(wú)特殊情況者將不

予報(bào)銷。

3、市場(chǎng)崗位不提交市場(chǎng)周報(bào)者，將不予簽字報(bào)銷。

4、報(bào)銷人無(wú)視公司報(bào)銷制度，弄虛作假，虛假報(bào)銷，除不予報(bào)銷外，另給予

100元處罰;其業(yè)務(wù)上級(jí)受連帶責(zé)任，給予50元處罰°

五、本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自下發(fā)之日起執(zhí)行，其他與本規(guī)定相抵

觸的條款廢止。

費(fèi)用報(bào)銷支付流程管理制度「篇八」

第一章總則

第一條目的

為規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷流程，做到有計(jì)劃、合理地控制費(fèi)用支出，節(jié)省資金，促

進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展，依據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，特制定本細(xì)則。

第二條適用范圍

本細(xì)則適用于全公司

第二章管理原則及職責(zé)

第四條管理原則

（一）費(fèi)用報(bào)銷的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)真實(shí)、合理：報(bào)銷的憑證應(yīng)當(dāng)合法、有效：報(bào)銷的

手續(xù)應(yīng)當(dāng)健全、嚴(yán)格。

（二）各項(xiàng)費(fèi)用開支一律憑證式發(fā)票報(bào)銷。

（三）費(fèi)用發(fā)票要求開票單位填寫清楚，大、小寫相符，不得涂改，要素齊

全，要素包括：發(fā)票抬頭（公司完整開票信息）、商品名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額、

日期、開票單位發(fā)票