MS－08 南通銀河財(cái)務(wù)手冊(cè)

GMS管理體系文件之八

南通銀河段咨開發(fā)有喔公司

財(cái)務(wù)管理手冊(cè)

（初稿）

受控狀態(tài)：

受控號(hào)：

持有人：

文件編號(hào):YHTZGMS-08A

發(fā)布日期：2005年月日

實(shí)施日期：2005年月日

編制人:審核人:批準(zhǔn)人:

GMS管理體系文件之八銀河投資

目錄

1手冊(cè)說(shuō)明..................................................................

2財(cái)務(wù)管理

2.1財(cái)務(wù)管理辦法..........................................................

2.2公司會(huì)計(jì)制度一一會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)科目...................................

2.3管理費(fèi)用控制辦法.....................................................

2.4合同管理制度..........................................................

2.5固定資產(chǎn)管理辦法.....................................................

2.6關(guān)于規(guī)范有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的規(guī)定_______________________________________

2.7差旅費(fèi)開支管理規(guī)定...................................................

2.8項(xiàng)目開發(fā)成本核算辦法.................................................

2.9委派會(huì)計(jì)管理規(guī)定.....................................................

2.10審計(jì)管理辦法-------------------------------------------------------

2.11票據(jù)管理辦法-------------------------------------------------------

2.12會(huì)計(jì)檔案管理辦法..................................................

手冊(cè)說(shuō)明

1、手冊(cè)內(nèi)容

本手冊(cè)是公司為導(dǎo)入GMS管理模式，實(shí)施全面管理體系所編制而成，包括：

一一公司財(cái)務(wù)管理體系的范圍；

一一公司關(guān)于財(cái)務(wù)管理體系要求的所有制度、規(guī)程文件。

2、適用范圍

本手冊(cè)適用于公司、各部門、各項(xiàng)目工程的財(cái)務(wù)管理。

3、手冊(cè)管理

本手冊(cè)為公司受控文件，由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)頒布執(zhí)行。手冊(cè)管理的所有相關(guān)事宜由公司綜

合辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)，未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何人不得將手冊(cè)提供給公司以外人員。手冊(cè)持有者調(diào)離

工作崗位時(shí)，應(yīng)將手冊(cè)交還綜合辦公室，辦理核收登記。

手冊(cè)持有者：

（1）總經(jīng)理；

（2）財(cái)務(wù)總監(jiān)；

（3）副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理；

（4）綜合辦公室（存檔）；

（5）財(cái)務(wù)部經(jīng)理。

本手冊(cè)除持有人外，相關(guān)文件應(yīng)發(fā)放至有關(guān)執(zhí)行人員，綜合辦公室做好更印和發(fā)放登記。

手冊(cè)持有者應(yīng)妥善保管手冊(cè)，不得損壞、丟失、隨意涂抹，嚴(yán)禁私自復(fù)印或轉(zhuǎn)借給其他公

司或人員。

在手冊(cè)使用期間，如有修改建議，各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)匯總意見，及時(shí)反饋到公司綜合辦公室。

綜合辦公室每季度的最后一個(gè)月的28H（節(jié)假日提前）對(duì)手冊(cè)的適應(yīng)性、有效性進(jìn)行評(píng)審，必

要時(shí)對(duì)手冊(cè)予以修改，執(zhí)行《GMS體系文件管理程序》的有關(guān)規(guī)定。

財(cái)務(wù)管理辦法

為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本

辦法。

1公司財(cái)務(wù)部門的職能

1.1認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。

1.2建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析

財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。

1.3積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。

1.4厲行節(jié)約，合理使用資金。

1.5合理核算公司經(jīng)營(yíng)收入、成本、費(fèi)用等會(huì)計(jì)事項(xiàng)，及時(shí)完成需要上交的稅金及管理費(fèi)

用。

1.6時(shí)財(cái)政、稅務(wù)、銀行及其他有關(guān)部門依法了解、檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，

如實(shí)反映情況。

1.7完成公司交給的其他工作。

2公司財(cái)務(wù)部由經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)、記賬會(huì)計(jì)和出納組成。

3公司各部門和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。

4會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止，并采用人民幣為記賬幣種。

5會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)

制度的規(guī)定。

6財(cái)務(wù)人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑

證。出納制單、會(huì)計(jì)審核及經(jīng)理復(fù)核，都必須在記賬憑證上簽字。

7財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同綜合辦公室專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證賬簿記錄與實(shí)物、款

項(xiàng)相符。

8財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理及董事長(zhǎng)，并同時(shí)報(bào)送有關(guān)部門。

會(huì)計(jì)報(bào)表分月、季、年報(bào)。會(huì)計(jì)報(bào)表須制表人簽名及經(jīng)理審核并有公司負(fù)責(zé)人簽名。

9財(cái)務(wù)人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受

理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退歸I,要求更正、補(bǔ)充。

10財(cái)務(wù)人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑

證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。

11財(cái)務(wù)人員發(fā)現(xiàn)賬海記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向董事長(zhǎng)提出書面報(bào)告，并請(qǐng)求

查明原因，做出處理。財(cái)務(wù)人員對(duì)上述事項(xiàng)無(wú)權(quán)自行做出處理。

12財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部財(cái)務(wù)檢查。出納人員不得兼管稽核、會(huì)

計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。

13財(cái)務(wù)檢查每季一次。檢查人員依據(jù)檢查結(jié)果，做出檢查報(bào)告，報(bào)送總經(jīng)理和董事長(zhǎng)。

14財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。財(cái)務(wù)工作人員辦理

交接手續(xù)，由綜合辦公室主任、總經(jīng)理監(jiān)交。

公司會(huì)計(jì)制度

1總則

1）本公司財(cái)務(wù)所有會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)處理除政府另有法令規(guī)定者外，均依本準(zhǔn)則辦理。

2）本公司所有會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)的處理以按權(quán)責(zé)基礎(chǔ)為原則。

2資產(chǎn)

1）本公司的現(xiàn)金包括庫(kù)存現(xiàn)金及國(guó)內(nèi)各銀行的存款。

2）應(yīng)收款項(xiàng)指應(yīng)收之賬款，包含賬款及票據(jù)，押匯時(shí)因匯率變動(dòng)，其匯差價(jià)應(yīng)轉(zhuǎn)入兌換

收益或損失項(xiàng)下。

3）為固定資產(chǎn)以取得成本為入賬之基礎(chǔ)。

4）一次取得數(shù)種資產(chǎn)，而其成本全部或一部分為一總數(shù)，且無(wú)法明確劃分各資產(chǎn)之個(gè)別

成本時(shí)，應(yīng)依據(jù)性質(zhì)、用途、效能或其市價(jià)，求得各資產(chǎn)之分?jǐn)偦鶞?zhǔn)，分?jǐn)偲淙〉贸杀尽?/p>

5）本公司的零用金由出納人員保管，以支付小額或臨時(shí)性之支出或借用支之用。

6）各類資產(chǎn)依稅法規(guī)定之折舊攤提年限，攤轉(zhuǎn)入當(dāng)期費(fèi)用內(nèi)。

3負(fù)債

1）各項(xiàng)負(fù)債之入賬，系依其清償之?dāng)?shù)額為準(zhǔn)，若以資產(chǎn)的取得為資產(chǎn)入賬的成本，則為

費(fèi)用的產(chǎn)生，若費(fèi)用應(yīng)支付的數(shù)額為借款時(shí)，為借款的金額。

2）負(fù)債中，應(yīng)付賬款為向工廠訂貨之成本，若因質(zhì)量問(wèn)題或有代墊各項(xiàng)費(fèi)用之事情時(shí)，

應(yīng)于付款時(shí)扣除。

4凈值

1）股本以投資人所投入資產(chǎn)之價(jià)值表示。

2）年度有盈余或虧損時(shí)，應(yīng)以本期損益表示，并于下年度轉(zhuǎn)入積盈虧項(xiàng)下。

3）本額之增減數(shù)，依公司章程及公司法之規(guī)定辦理。

4）結(jié)算有所盈余時(shí)，先依法繳納營(yíng)利事業(yè)所得稅后，再依公司章程發(fā)放紅利及盈余分配,

但有累積虧損時(shí)，應(yīng)先為彌補(bǔ)，再為盈余分配。

5收入

1）本公司銷售收入為開發(fā)產(chǎn)品的經(jīng)營(yíng)收入，是按權(quán)責(zé)發(fā)生制以銷售實(shí)現(xiàn)為依據(jù)。

2）本公司的其他業(yè)務(wù)收入，除了開發(fā)經(jīng)營(yíng)外，如物業(yè)管理、材料銷售、固定資產(chǎn)出租等業(yè)

務(wù)的收入。

6成本及費(fèi)用

1）成本系房地產(chǎn)開發(fā)公司在開發(fā)過(guò)程中所發(fā)生的各項(xiàng)支出。

2）凡與公司經(jīng)營(yíng)有關(guān)所發(fā)生的一切支出，皆屬公司費(fèi)用，均應(yīng)列帳記入。

3）費(fèi)用有遞延性的，應(yīng)先以預(yù)付科目列帳，后歸屬期間轉(zhuǎn)賬。

4）項(xiàng)目成本與費(fèi)用支出，應(yīng)依其性質(zhì)嚴(yán)格劃分。

7決算

會(huì)計(jì)人員應(yīng)于每月電旦前將公司經(jīng)營(yíng)的結(jié)算狀況呈總經(jīng)理核閱。

8付款

1）財(cái)務(wù)人員就請(qǐng)款傳票之內(nèi)容及憑證加以審核無(wú)誤后，蓋上會(huì)計(jì)科目呈總經(jīng)理批付款。

2）出納人員依據(jù)權(quán)限主管核準(zhǔn)之請(qǐng)款傳票開立禁止背書轉(zhuǎn)讓之票據(jù),連同該請(qǐng)款傳票呈總

經(jīng)理蓋章后辦理付款。

3）各部門因公需要暫借10000元以上金額者。必須于二日前經(jīng)權(quán)限主管并通知財(cái)務(wù)部方

得支付。

4）小額及臨時(shí)支出或由出納人員以零用金支付。除零用金支付處外，其他各類付款應(yīng)每日

記入“收支口報(bào)表”內(nèi)。

5）其他各項(xiàng)費(fèi)用請(qǐng)款時(shí)，應(yīng)注意事項(xiàng)如“請(qǐng)款暨傳票填寫之要點(diǎn)”說(shuō)明。

4.3財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算工作制度

1為適應(yīng)公司外向型經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，充分體現(xiàn)會(huì)計(jì)信息的可檢驗(yàn)性，特制定本規(guī)定。

2會(huì)計(jì)科FI的應(yīng)用及賬戶設(shè)置，按本公司規(guī)定執(zhí)行，不得任意更改或自行設(shè)置，個(gè)別因業(yè)

務(wù)需要增科目時(shí)，須報(bào)公司財(cái)務(wù)部審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)。

房地產(chǎn)開發(fā)公司會(huì)計(jì)科目目錄

現(xiàn)金固定資產(chǎn)遞延稅款

銀行存款累計(jì)折舊實(shí)收資本

其他貨幣資金固定資產(chǎn)購(gòu)建支出資本公積

短期投資固定資產(chǎn)清理盈余公積

應(yīng)收票據(jù)無(wú)形資產(chǎn)本年利潤(rùn)

應(yīng)收賬款遞延資產(chǎn)利潤(rùn)分配

其他應(yīng)收款待處理財(cái)產(chǎn)損益開發(fā)成本

壞賬準(zhǔn)備銀行借款開發(fā)間接費(fèi)用

預(yù)付賬款應(yīng)付票據(jù)經(jīng)營(yíng)收入

物資采購(gòu)應(yīng)付賬款經(jīng)營(yíng)成本

采購(gòu)保管費(fèi)預(yù)收賬款經(jīng)營(yíng)稅金及附加

庫(kù)存材料應(yīng)付工資其他業(yè)務(wù)收入

庫(kù)存設(shè)備應(yīng)付福利費(fèi)其他業(yè)務(wù)支出

低值易耗品應(yīng)付利潤(rùn)銷售費(fèi)用

材料成本差異應(yīng)交稅金管理費(fèi)用

委托加工物資其他應(yīng)交款財(cái)務(wù)費(fèi)用

開發(fā)產(chǎn)品其他應(yīng)付款營(yíng)業(yè)費(fèi)用

分期收款開發(fā)產(chǎn)品預(yù)提費(fèi)用投資收益

周轉(zhuǎn)房長(zhǎng)期借款營(yíng)業(yè)外收入

待攤費(fèi)用應(yīng)付債券營(yíng)業(yè)外支出

長(zhǎng)期投資長(zhǎng)期應(yīng)付款出租收款開發(fā)產(chǎn)品

原始憑證處理程序:

記賬憑證匯總表核算的特點(diǎn)是：先定五天（或十天）將所有記賬憑證匯總編制成匯總表，

然后再根據(jù)憑證匯總表登記總分類賬。

5記賬規(guī)則

（1）登記賬簿使用鋼筆寫（除了復(fù)寫的以外，不得使用鉛筆和圓珠筆）；

（2）記賬憑證和賬簿上的會(huì)計(jì)科目及子、細(xì)目用全稱，不得隨意簡(jiǎn)化或使用代號(hào)；

（3）記賬須根據(jù)審核過(guò)的會(huì)計(jì)憑證：除按照會(huì)計(jì)核算要求進(jìn)行轉(zhuǎn)賬時(shí)，用記賬員寫的轉(zhuǎn)

賬說(shuō)明作記賬依據(jù)外，其他記賬憑證都必須以合法的原始憑證為依據(jù)。沒有合法的憑證，不能

登記賬簿，且每張記賬憑證必須由制單、復(fù)核、記賬會(huì)計(jì)主管分別簽名，不得省略；

（4）會(huì)計(jì)分錄和科目的對(duì)應(yīng)關(guān)系，原則上，一種經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)分別或匯總編一套分錄，不得

將不同內(nèi)容的多種經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)合并編制一套分錄；

（5）明細(xì)賬應(yīng)及時(shí)登記，總賬定期登記：

（6）每?筆賬須記明FI期、憑證號(hào)碼和摘要，經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的摘要不能過(guò)分簡(jiǎn)略，以保證第三

者能看清楚，每筆賬記完后，在記賬憑證上畫“J”號(hào)；

（7）記賬的文字和數(shù)字應(yīng)端正、清楚，嚴(yán)禁刮擦、挖補(bǔ)或涂改，不得跳頁(yè)，應(yīng)將空行或空

頁(yè)畫斜線注銷；

（8）紅字沖賬除了用于更正錯(cuò)誤外，還可用于下列事項(xiàng)：

--經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)完成后，發(fā)生退回或退出：

-經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)計(jì)算錯(cuò)誤而發(fā)生多付或多收；

一賬戶的借方或貸方發(fā)生額需要保持一個(gè)方向：

-其他必須沖銷原記數(shù)字的事項(xiàng)。

（9）記賬發(fā)生錯(cuò)誤，用以下方法更正：

1）記賬前發(fā)現(xiàn)記賬憑證有錯(cuò)誤，就先更正或重制記賬憑證。記賬憑證或賬簿上的數(shù)字差錯(cuò),

應(yīng)在錯(cuò)誤的全部數(shù)字正中畫線，表示注銷，并由經(jīng)辦人員蓋小圖章后，將正確的數(shù)字寫在應(yīng)記

的欄或行內(nèi)；

2）記賬后發(fā)現(xiàn)記賬憑證中會(huì)計(jì)科目、借貸方向或金額錯(cuò)誤時(shí)，先用紅字填制一套與原用

科目、借貸方向和金額相同的記賬憑證，以沖銷原來(lái)的記錄，然后重新填制正確的記賬憑證，

一并登記入賬。如果會(huì)計(jì)科目和借貸方向正確，只是金額錯(cuò)誤，也可另行填制記賬憑證，增加

或沖減相差的金額。更正后應(yīng)在摘要中注明原記賬憑證的日期和號(hào)碼，以及更正的理由和依據(jù)。

3）報(bào)出會(huì)計(jì)報(bào)表后發(fā)現(xiàn)記賬差錯(cuò)時(shí)，如沒有變更原來(lái)報(bào)表的，可以填制正確的記賬憑證,

一并登記入賬。如果會(huì)計(jì)科目和借貸方向正確，只是金額縉誤，也可另行填制記賬憑證，增加或

沖減相差的金額。更正后應(yīng)在摘要中注明原記賬憑證的日期和號(hào)碼，以及更正的理由和依據(jù)。

（10）各賬戶在一張賬頁(yè)記滿后接記次頁(yè)時(shí)，需要加計(jì)發(fā)生額的賬戶，應(yīng)將加計(jì)的借貸方

發(fā)生額和結(jié)出的余額記在次頁(yè)的第一行內(nèi)，并在摘要欄中注明“承上頁(yè)”。

（11）月、季、年度末，記完賬后應(yīng)辦理結(jié)賬，為了便于結(jié)轉(zhuǎn)成本和編制會(huì)計(jì)報(bào)表，有

發(fā)生額的賬戶，應(yīng)分別結(jié)出月份、季度和年度發(fā)生額，在摘要欄注明“本月合計(jì)”、“本季合計(jì)”、

“本年合計(jì)”的字樣，在月結(jié)、季結(jié)數(shù)字上端和下端均畫紅線。在年結(jié)數(shù)字下端畫雙紅線。結(jié)

總的數(shù)字本身均不得用紅字書寫。發(fā)生額數(shù)不多的賬戶，也可不結(jié)總。不需要加計(jì)發(fā)生額的賬戶，

應(yīng)隨時(shí)結(jié)出余額，并在月份、季度余額下端畫單紅線，在年度余額下端畫雙紅線；

（12）編制會(huì)計(jì)報(bào)表前。必須把總賬和明細(xì)賬記載齊全，試算平衡，每個(gè)科目的明細(xì)賬各

賬戶的數(shù)額相加總和同該科目的總賬數(shù)額核對(duì)相符。不準(zhǔn)先出報(bào)表，后補(bǔ)記賬簿。

（13）年度更換新賬時(shí)，需要結(jié)轉(zhuǎn)新年度的余額，可直接過(guò)到新賬各賬戶的第一行，并

在摘要欄內(nèi)注明“上年結(jié)轉(zhuǎn)”字樣。必要時(shí)，詳細(xì)注明余額組成內(nèi)容，在舊賬的最后一行數(shù)字

下面注明“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣。結(jié)轉(zhuǎn)以后的空白行格，包括不結(jié)轉(zhuǎn)余額的賬戶，畫一條斜線注銷

或蓋章注銷。

6結(jié)賬、對(duì)賬

（1）結(jié)賬是指結(jié)算各種賬簿記錄，它是在一定時(shí)期內(nèi)所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部登記入賬的

基礎(chǔ)上時(shí)行的，具體內(nèi)容婦下：

1）在結(jié)賬時(shí)，首先應(yīng)將下期內(nèi)所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)記入有關(guān)賬簿；

2）本期內(nèi)所有的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，應(yīng)編成記賬憑證記入有關(guān)賬簿，以調(diào)整賬簿記錄。如待攤、

預(yù)提費(fèi)用應(yīng)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)予以攤銷提??；

3）在全部業(yè)務(wù)登記入賬的基礎(chǔ)上，應(yīng)結(jié)算所有的賬簿；

（2）對(duì)賬是為了保證賬證相符，賬實(shí)相等，具體內(nèi)容如下：

1）賬證核對(duì)：是指各種賬簿（總賬、明細(xì)分類賬以及現(xiàn)金管理和銀行存款日記賬等）的

記錄與會(huì)計(jì)憑證（記賬憑證及其所附的原始憑證）的核對(duì)，這種核對(duì)主要是在日常編制憑證和

記賬過(guò)程中進(jìn)行。月終如果發(fā)現(xiàn)賬賬不符，應(yīng)再對(duì)賬簿記錄與會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行核對(duì)，以保證賬證

相符。

2）賬賬核對(duì)每月一次，主要是總分類賬各賬戶期末金額與各明細(xì)分類賬賬面余額相核對(duì),

現(xiàn)金、銀行存款二級(jí)賬與出納的現(xiàn)金、銀行存款日記賬相核對(duì)，會(huì)計(jì)部門的各種財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)

分類賬期末余額與財(cái)產(chǎn)物資管理部門和使用部門的保管賬相核對(duì)等.

3）賬實(shí)核對(duì)分兩類：第一類是現(xiàn)金日記賬賬面余額與現(xiàn)金實(shí)際庫(kù)存數(shù)額相核對(duì)，銀行存款日

記賬賬面余額與開戶銀行對(duì)賬單相核對(duì)，要求每月核對(duì)一次；第二類是各種財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)分類

賬賬面余額與財(cái)產(chǎn)物資實(shí)有數(shù)額相核對(duì)，各種往業(yè)賬款明細(xì)賬賬面余額與有關(guān)債權(quán)債物單位的

賬目相核對(duì)等，要求每季核對(duì)一次。

管理費(fèi)用控制辦法

一、辦公用品成本控制

1、采購(gòu)環(huán)節(jié)

辦公室副主任必須建立《辦公用品合格供方名冊(cè)》。夫購(gòu)時(shí)，必須在《辦公用品合格供方名

冊(cè)》中選擇。

部分新、特、進(jìn)口辦公用品，辦公用品合格供方不能提供，必須在一家購(gòu)買時(shí)，應(yīng)將該家補(bǔ)

充進(jìn)《辦公用品合格供方名冊(cè)》。

《辦公用品合格供方名冊(cè)》至少包括大型商場(chǎng)和個(gè)體文具專業(yè)批發(fā)商。

采購(gòu)前，必須填寫《辦公用品采購(gòu)申請(qǐng)單》，經(jīng)總經(jīng)理審批后方可采購(gòu)。

采購(gòu)時(shí)，應(yīng)在電話上要求送貨，在辦公室驗(yàn)收。除特殊情況，一般不允許用車外出采購(gòu)。

2、辦公用品的使用

每月25日（節(jié)假日順延）各部門負(fù)責(zé)人報(bào)送《《月辦公用品需求表》。辦公室副主任核實(shí)

后作為發(fā)放辦公用品的依據(jù)。

每人辦公用品耗用定額為：

圓珠筆1支/月;

簽字筆I支/季度，筆芯1支/月；

稿紙1本/月

3、打字、復(fù)印耗材的使用

公司任何人打字，復(fù)印必須由辦公室副主任簽字。

打字的文字初稿要在機(jī)器上校對(duì)無(wú)誤后，方可打印。打印必須一次成稿。多出的部分，按

照5元/頁(yè)由打字員記錄，每月30口報(bào)辦公室副主任。辦公室副主任必須在每月2日前報(bào)主管

會(huì)計(jì)。主管會(huì)計(jì)在計(jì)算公司時(shí)進(jìn)行扣除。

復(fù)印的作廢紙張，由打字員留存，當(dāng)作反面紙使用。

4、除了對(duì)外報(bào)送的文件資料，公司內(nèi)部的紙張必須正反面使用。

5、無(wú)論任何原因，損壞的辦公用品要自己負(fù)責(zé)添補(bǔ)，不能因此而借用或領(lǐng)用。

6、保管人月末、年末要盤點(diǎn)清查庫(kù)存，在滿足日常工作的前提下，盡量減少庫(kù)存量，使庫(kù)

存量結(jié)構(gòu)合理化。年末辦公室組織盤點(diǎn)庫(kù)存及非生產(chǎn)性用品在各部門的使用情況，并依據(jù)經(jīng)辦

公室主任審批后的《年月口非生產(chǎn)性用品報(bào)損單》，及時(shí)調(diào)整《養(yǎng)生產(chǎn)性用品管理簿

冊(cè)》，做到反映實(shí)際庫(kù)存狀況及帳實(shí)相符。

二、車輛成本控制

在公司未實(shí)行“車改”前，公司采取以下措施控制車輛成本：

1、汽油費(fèi)

有專車、專屬司機(jī)的，汽油費(fèi)按實(shí)報(bào)銷。

有專車、沒有專屬司機(jī)的，汽油費(fèi)按照月定額控制

公司公共車輛，用車人要在辦公室填寫《用車單》，由辦公室副主任負(fù)責(zé)調(diào)度。司機(jī)必須按

照《用車單》的地點(diǎn)仃車。

2、修車費(fèi)

公司所有車輛必須在公司指定的修理廠維修。

3、洗車費(fèi)

公司的所有車輛必須每隔日洗一次，以保持清潔和公司良好的形象。洗車費(fèi)自理。

4、保養(yǎng)、打蠟費(fèi)

辦公室副主任負(fù)責(zé)通矢」，費(fèi)用由公司負(fù)擔(dān)。

5、違章罰款的，由司機(jī)自負(fù)。因此而耽誤正常工作的，按照請(qǐng)假論處。

6、因私用車的，公司按照以下標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)：

SANTANA：元/公里

BUICK：元/KM

7、保險(xiǎn)費(fèi)

車輛保險(xiǎn)由辦公室副主任負(fù)責(zé)辦理，辦公室副主任就險(xiǎn)種和費(fèi)用、保險(xiǎn)公司選擇等，向總

經(jīng)理匯報(bào)，由總經(jīng)理審批。

保險(xiǎn)公司贈(zèng)送的禮品，屬公司所有，辦公室副主任必須如實(shí)上繳。

辦公室副主任嚴(yán)禁私自接受保險(xiǎn)公司的禮品、禮金、宴請(qǐng)等，違反者將給予發(fā)生金額的2

一5倍罰款。

8、事故處理費(fèi)

發(fā)生事故后，司機(jī)要及時(shí)通知公司辦公室副主任，辦公室副主任負(fù)茴辦理理賠和處理手?續(xù)。

9、公關(guān)費(fèi)

公司核定的交警部門公關(guān)費(fèi)為元/年，嚴(yán)禁超標(biāo)。公司的所有有關(guān)事項(xiàng)，也相應(yīng)有辦公

室，具體由辦公室副主任負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)辦理。

三、交通費(fèi)控制

1、如果公司車輛調(diào)度有困難，又必須外出時(shí)，辦事人原則上利用自己的交通工具，或者乘

坐公共汽車。事情緊急時(shí)，方可乘坐出租車。乘坐出租車必須經(jīng)直接上級(jí)批準(zhǔn)。

2、外出回來(lái)后，辦事人要及時(shí)在出租票據(jù)上簽注起止地點(diǎn)、事由、時(shí)間等，由主管簽字后,

于每月20日集中由總經(jīng)埋簽字，然后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

3、公司對(duì)部分員工和部門實(shí)行定額交通費(fèi)。核定額如下：

副總經(jīng)理元/月

辦公室元/月

工程管理部元/月

核定額連續(xù)三個(gè)月不夠時(shí)，可申請(qǐng)?jiān)黾樱挥鄷r(shí)，必須自覺要求下調(diào)。

4、公司有關(guān)業(yè)務(wù)人員因辦公需要，由部門經(jīng)理同意，報(bào)行政總監(jiān)批準(zhǔn)，報(bào)銷市內(nèi)交通月票,

同時(shí)不再報(bào)銷其它類型車費(fèi)。

四、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

執(zhí)行《公司出差制度》

五、通訊費(fèi)控制

1、執(zhí)行《公司通訊工具管理辦法》

2、公司的電話嚴(yán)禁撥打私人電話、信息臺(tái)電話和長(zhǎng)途電話（加班請(qǐng)假除外），違反者按照通

話清單費(fèi)用的5—10倍罰款。

六、招待費(fèi)控制

1、業(yè)務(wù)招待i般安排在本公司的定點(diǎn)飯店，如另行安排就餐飯店需事先經(jīng)辦公室主任同意

方可。未經(jīng)同意未在定點(diǎn)飯店進(jìn)行業(yè)務(wù)招待者，費(fèi)用不予報(bào)銷。

2、公司一般辦公人員為業(yè)務(wù)所需發(fā)生的應(yīng)酬，均應(yīng)可先申報(bào)分管副總，并填寫“宴請(qǐng)登記

表”，由分管副總在“宴請(qǐng)登記表”上簽字，隨后轉(zhuǎn)交辦公室，方可宴請(qǐng)，否則不能予以招待。

3、公司副總為業(yè)務(wù)所需發(fā)生的應(yīng)酬，應(yīng)事先填寫“宴請(qǐng)登記表”，方可宴請(qǐng)；若時(shí)間緊張，

來(lái)不及填寫，事后需及時(shí)補(bǔ)簽，否則不能予以招待。

4、公司一般辦公人員在'業(yè)務(wù)招待時(shí)需由兩名員工以上出席：在宴請(qǐng)時(shí)菜單人均不得超過(guò)

50元，全單不得超過(guò)400元。如超出上述金額，需由公司副總通知辦公室，同意方可。

5、副總在宴請(qǐng)客人時(shí)，如總經(jīng)理參加的宴請(qǐng)，全單不得超過(guò)2000元。如超出上述金額，需

由公司副總告知總經(jīng)理，同意方可。

6、公司在定點(diǎn)飯店宴請(qǐng)采取簽字掛帳的形式，按月（季）報(bào)銷；報(bào)銷時(shí)，由辦公室將同意

后盼'宴請(qǐng)登記表”、簽字掛帳單以及酒水清單交財(cái)務(wù)部審核直至總經(jīng)理處，簽字批準(zhǔn)方可。

7、定點(diǎn)飯店宴請(qǐng)報(bào)銷時(shí)，由辦公室將同意后的“宴請(qǐng)登記表”、酒水清單交財(cái)務(wù)部審核直

至總經(jīng)理處，簽字批準(zhǔn)方可。

七、合同違約金控制

1、除了銷售合同、房屋租賃合同外，公司任何對(duì)外合同必須要董事長(zhǎng)或董事長(zhǎng)授權(quán)人簽署,

方可生效。

2、公司任何部門、任何人員在洽談合同時(shí)，必須評(píng)彳口公司的履約能力。只有具備履約能力

的情況下，才可審批簽署合同，以防止違約金的發(fā)生

3、除了格式合同外，公司任何合同必須由公司法律顧問(wèn)審核后，才可簽署。

4、財(cái)務(wù)部門和合同主控部門必須在每月日向總經(jīng)理報(bào)送下兩個(gè)月的合同款支出計(jì)劃。財(cái)

務(wù)部可隨《財(cái)務(wù)分析報(bào)告》同時(shí)報(bào)送，同時(shí)要提出明確的資金安排建議。

5、如果無(wú)法按合同付款時(shí)，合同主控部門必須在評(píng)估后一周內(nèi)匯報(bào)：

A、因?yàn)闊o(wú)法按合同付款而造成的各項(xiàng)損失評(píng)估情況；

B、與對(duì)方單位或個(gè)人洽談情況。

6、合同主控部門必須城恩地向?qū)Ψ秸f(shuō)明原因，征得對(duì)方的諒解。在征得對(duì)方的諒解后，合

同主控部門要及時(shí)出具《同意不追索違約金的意見》，要求對(duì)方簽署認(rèn)可。

7、因?yàn)楣ぷ魇д`而發(fā)生公司必須支付違約金的，公司視違約金金額大小，對(duì)當(dāng)事人30$一

100%罰款、開除等處罰。

8、因?yàn)槁蓭熓д`而發(fā)生公司必須支付違約金的，公司視違約金金額大小，對(duì)律師30%-100%

罰款、解除聘用等處罰。

9、因?yàn)楣韭募s困難等公司的原囚而發(fā)生公司必須又付違約金的，合同主控部門應(yīng)將損失

降到最低限度；應(yīng)及時(shí)制定《糾正和預(yù)防措施》，防止類似事情的再次發(fā)生。

八、醫(yī)療費(fèi)用控制

執(zhí)行《公司醫(yī)療費(fèi)管理暫行辦法》

九、其他費(fèi)用控制

由成本合約部會(huì)同有關(guān)部門制訂，經(jīng)審批后執(zhí)行。

合同管理制度

1總則

1.1為加強(qiáng)合同管理，保護(hù)公司的合法權(quán)益，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)信譽(yù)，根據(jù)《中

華人民人和國(guó)合同法》及有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司的實(shí)際情況，特制訂本辦法。

1.2本辦法適用于公司簽訂的土地出讓、轉(zhuǎn)讓、項(xiàng)目拆遷補(bǔ)償安置、建設(shè)工程勘察、設(shè)計(jì)、

施工、監(jiān)理、貨物買賣、承攬、借款、商品房買賣、房屋租賃等各類合同和協(xié)議。

1.3合同管理基本制度：分級(jí)分類授權(quán)委托制度、分類業(yè)務(wù)歸口管理制度、工作責(zé)任制度、

合同登記備案制度和合同評(píng)審制度。

1.4公司總經(jīng)理辦公會(huì)系合同管理的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，公司成本合約部負(fù)責(zé)日常合同管理，公司

部門歸口承辦。

1.5公司各部門必須在公司法定代表人授權(quán)范圍內(nèi)，按照本部門業(yè)務(wù)職責(zé)，以公司名義簽

訂合同，對(duì)本部門簽訂的合同負(fù)責(zé)，并在成本合約部登記備案。

1.6訂立和履行合同必須遵循平等、自愿、公平、誠(chéng)實(shí)信用和守法的原則。訂立合同應(yīng)采

用合同書或數(shù)據(jù)電攵合同；采用信件和數(shù)據(jù)電文形式應(yīng)訂立確認(rèn)書；應(yīng)使用國(guó)家工商局合同示

范文本、湖南省工商局制定的統(tǒng)一文本或經(jīng)省工商批準(zhǔn)、監(jiān)制、企業(yè)設(shè)計(jì)的格式合同文本。

2簽訂合同的授權(quán)及程序

2.1公司合同管理實(shí)行分級(jí)分類授權(quán)委托制度：各部門對(duì)外訂立的合同，必須在授權(quán)范圍

內(nèi)。超越授權(quán)范圍簽訂的合同均為無(wú)效合同。

2.2按“類別”劃分，實(shí)行分類業(yè)務(wù)歸口管理。由名部門合同管理人員承辦，成本合約部

審核，部門負(fù)責(zé)人（受托人）會(huì)簽，總經(jīng)理、董事長(zhǎng)簽批，成本合約部蓋合同專用章后，登記

備案。

2.3各部門承辦合同的范圍

2.3.1發(fā)展規(guī)劃部

土地購(gòu)置、土地出讓、拆遷補(bǔ)償安置、房產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同，借款、抵押、擔(dān)保、評(píng)估合同，規(guī)

劃方案、概念、景觀設(shè)計(jì)合同。

2.3.2工程管理部

建設(shè)工程勘察合同，施工圖設(shè)計(jì)合同，監(jiān)理合同，非樓體工程施工、建設(shè)工程樓體工程施

工合同，附屬工程合同，供水、供電、供氣合同合同及三通一平的相關(guān)合同。

233營(yíng)銷策劃部

商品房買賣合同，按揭合同，營(yíng)銷策劃代理、營(yíng)銷策劃代理、銷售代理合同，銷售資料、

廣告與印刷制作合同，委托物業(yè)管理合同、房屋租賃合同。

2.3.4綜合辦公室

辦公用品、辦公設(shè)施采購(gòu)合同。

2.3.5成本合約部

招標(biāo)代理合同，委托造價(jià)咨詢合同，工程預(yù)（決）算審計(jì)合同.

2.3.6其它合同或協(xié)議

由簽訂部門的合同管理人員承辦，根據(jù)合同或協(xié)議的“標(biāo)的值”大小履行審定手續(xù)，成本合

約部蓋章并登記備案。

2.4按“標(biāo)的值”的大小，分級(jí)授權(quán)

2.4.1標(biāo)的值在2萬(wàn)元以下（含2萬(wàn)元）的合同，由合同管理人員承辦，按合同審批程序

評(píng)審，部門負(fù)責(zé)人簽字，成本合約部蓋章并登記備案；

2.4.2標(biāo)的值在2萬(wàn)元至20萬(wàn)元之間（含20萬(wàn)元）的合同，由合同管理人員承辦，按合同

審批程序評(píng)審，總經(jīng)理簽字，成本合約部蓋章并登記備案；

2.4.3標(biāo)的值在20萬(wàn)元以上的合同，由合同管理人員承辦，按合同審批程序評(píng)審，法律顧

問(wèn)審核，法定代表人（或委托代理人）簽字，成本合約部蓋章并登記備案；

2.5營(yíng)銷策劃部簽訂的商品房買賣合同由銷售代表承辦，由營(yíng)銷策劃部經(jīng)理簽字，加蓋銷

售合同章后，由營(yíng)銷策劃部自行登記備案。

2.6簽訂合同之前，各部門合同管理人員應(yīng)當(dāng)了解對(duì)方是否具有法人資格、經(jīng)營(yíng)范圍、生

產(chǎn)許可證、履約能力、資信情況及對(duì)方委托代理人的身份和代理權(quán)限等。

有以下情況之一者不得簽訂合同：

（1）對(duì)方信譽(yù)及經(jīng)營(yíng)狀況不好；

（2）超出供貨廠商履約能力；

（3）代理人超出代理權(quán)限；

（4）沒有進(jìn)行資信調(diào)查；

（5）“空證（營(yíng)業(yè)執(zhí)照、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)許可證、資質(zhì)證）一書（授權(quán)委托書）”不全。

2.7內(nèi)容涉及面大的合同、非常規(guī)性的合同形式、超出本部門授權(quán)范圍的合同，應(yīng)經(jīng)公司

總經(jīng)理辦公會(huì)研究，法定代表人審定后方可簽訂。

2.8未按以上工作程序簽訂的合同，成本合約部有權(quán)拒蓋合同專用章，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒付款。

造成后果由承辦人或簽字人負(fù)責(zé)。

2.9需要鑒證詞（或公證）的合同由合同管理人員與對(duì)方簽約，并持雙方的《奴權(quán)委托書》

到工商局（或公證處）辦理鑒證（或公證）手續(xù)。

3合同評(píng)審與合同變更

3.1一般合同的評(píng)審

3.1.1?般合同是指國(guó)家有格式文本，雙方?jīng)]有補(bǔ)充條款；或有補(bǔ)充條款，但簽訂合同的

部門負(fù)責(zé)人認(rèn)為完全具備履約能力的合同；標(biāo)的值在2萬(wàn)元以下的合同。

3.1.2?般合同由簽訂合同的部門負(fù)責(zé)人對(duì)合同的條款進(jìn)行審核，必要時(shí)進(jìn)行市場(chǎng)或現(xiàn)場(chǎng)

調(diào)研，提出合同修改意見。

3.1.3簽訂合同的部門合同管理人員承辦，各部門負(fù)責(zé)人審核、簽字，成本合約部蓋章并

登記備案。

3.1.4成本合約部認(rèn)為有必要時(shí)報(bào)總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批。

3.1.5簽訂合同的部門負(fù)貢人代表公司簽署合同。

3.2特殊合同的評(píng)審

3.2.1特殊合同是指非國(guó)家的格式合同；或供方提供的格式合同；或有補(bǔ)充條款的公司存

在履約風(fēng)險(xiǎn)的合同；或標(biāo)的值在2萬(wàn)元以上（含2萬(wàn)元）的合同。

3.2.2特殊合同首先由簽訂合同的部門合同管理人員起草或?qū)忛喓贤?，簽訂合同的部門負(fù)

責(zé)人、主控人組織相關(guān)部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行評(píng)審，提出評(píng)審意見，并報(bào)分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理審

核。

3.2.3總經(jīng)理進(jìn)一步評(píng)審特殊合同。

3.2.4公司法律顧問(wèn)進(jìn)行合同履行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審，簽署評(píng)審意見。

3.2.5成本合約部對(duì)合同的有關(guān)造價(jià)、付款方式等條款進(jìn)行審核，必要時(shí)進(jìn)行市場(chǎng)或現(xiàn)場(chǎng)

調(diào)研，提出合同修改意見。

3.2,6部門負(fù)責(zé)人根據(jù)法律顧問(wèn)的評(píng)審意見和成本合約部的審核意見，進(jìn)行合同的執(zhí)行評(píng)

審，對(duì)合同內(nèi)容進(jìn)行進(jìn)一步修改，直至符合要求。

3.2.7最終合同報(bào)總經(jīng)理審批，由總經(jīng)理或法定代表人（或委托代理人）簽署合同。

3.2.8在合同未能達(dá)到要求時(shí)，以上程序可重復(fù)進(jìn)行。

3.3合同變更

3.3.1合同執(zhí)行過(guò)程中，簽訂合同的部門和相關(guān)部門要自覺嚴(yán)格履行合同，認(rèn)真記錄合同

的執(zhí)行過(guò)程。

3.3.2公司或供方提出合同變更時(shí)，仍按照特殊合同的評(píng)審程序進(jìn)行變更評(píng)審。如果是供

方提出的變更請(qǐng)求，經(jīng)評(píng)審后認(rèn)為不需做變更的，應(yīng)保持并繼續(xù)執(zhí)行原合同。如果經(jīng)評(píng)審，需

要變更合同的，可以變更合同，但應(yīng)重新履行審批程序。

3.3.3合同變更后，簽訂合同的部門和相關(guān)部門要自覺嚴(yán)格履行變更后的合同，認(rèn)真記錄

合同的執(zhí)行過(guò)程。

4合同糾紛的處理

4.1合同發(fā)生糾紛后，合同管理人員應(yīng)及時(shí)向本部門負(fù)責(zé)人及公司業(yè)務(wù)分管副總經(jīng)理、總

經(jīng)理助理匯報(bào)，按先協(xié)商、和解或調(diào)解，再申請(qǐng)仲裁或提起訴訟的程序解決。

4.2合同發(fā)生糾紛的責(zé)任若在我方，有關(guān)部門應(yīng)嚴(yán)格履行合同，維護(hù)企業(yè)形象：責(zé)任若在

對(duì)方，經(jīng)協(xié)商、和解或調(diào)解不成時(shí)，可采取申請(qǐng)仲裁或提起訴訟方式解決糾紛。

4.3確需申請(qǐng)仲裁或提訴訟解決的合同糾紛，有關(guān)部門必須在法定時(shí)效期間內(nèi)及時(shí)報(bào)請(qǐng)公

司業(yè)務(wù)分管副總經(jīng)理.、總經(jīng)理助理，具體承辦的合同管理.人員與公司有關(guān)部門共同參加仲裁或

訴訟活動(dòng)，并負(fù)責(zé)提供下列材料的原件或影印件：

（1）合同文本（包括變更、解除合同等補(bǔ)充協(xié)議）和與簽訂合同有關(guān)的信函、電報(bào)、圖

表等；

（2）貨物買賣發(fā)票、貨款托收、承兌等憑證：

（3）有關(guān)財(cái)務(wù)賬冊(cè)、單據(jù)等；

（4）有關(guān)違約的證明材料；

（5）有關(guān)處理糾紛的材料。

4.4合同糾紛協(xié)商、和解或調(diào)解達(dá)成一致意見時(shí)，應(yīng)及時(shí)簽訂書面協(xié)議書，由雙方法定代

表人或委托代理人簽字，加蓋雙方公章后，在成本合約部登記備案。

4.5有關(guān)處理合同糾紛的文書在簽字、蓋章生效后，應(yīng)及時(shí)復(fù)制若干份，發(fā)各有關(guān)部門簽

收備案。

5《授權(quán)委托書》及合同專用章的管理

5.1公司簽訂的各類合同（除商品房買賣合同外），均應(yīng)加蓋合同專用章。商品房買賣合同

加蓋銷售合同章。

5.2需加蓋法定代表人專用章的各類合同，經(jīng)審核、簽字成交后，應(yīng)先蓋合同專注章，再

蓋法定代表人專用章，并由成本合約部登記備案。

5.2若遇特殊情況須加蓋單位公章或部門公章時(shí)，必須經(jīng)公司法定代表人同意。加蓋其他

印章的合同，成本合約部有權(quán)要求糾正或報(bào)告公司分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理予以糾正。

5.4合同專用章和銷售合同章分別由財(cái)務(wù)部和成本合約部統(tǒng)一管理、使用，并指定專人負(fù)

責(zé)保管。外出簽訂合同需要攜帶合同專用章或銷售合同章時(shí)，必須經(jīng)法定代表人批準(zhǔn)，并按規(guī)

定辦理登記手續(xù)，由二人以上共同攜帶外出，不允許任何人以任何理由擅自攜帶外出。

6合同的管理

6.1總經(jīng)理辦公會(huì)系公司合同管理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。

6.2成本合約部為合同管理執(zhí)行機(jī)構(gòu)，其職責(zé)是：

（1）貫徹執(zhí)行《合同法》及有關(guān)法律法規(guī)，組織合同管理等有關(guān)人員的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和業(yè)務(wù)

考核；

（2）制定合同管理章程、制度，并貫徹實(shí)施：

（3）審查合同，建立合同臺(tái)賬和檔案，管理合同文本、合同專用章，進(jìn)行合同統(tǒng)計(jì)，做

出統(tǒng)計(jì)分析；

（4）決定合同會(huì)商、評(píng)審、審批、登記、備案、咨詢事宜；決定格式合同制作、合同鑒證、

合同催告、合同撤銷事宜；決定合同擔(dān)保及抵押事宜;

（5）協(xié)調(diào)公司內(nèi)部和外部合同關(guān)系，協(xié)調(diào)解決合同問(wèn)題并處理合同糾紛；

（6）領(lǐng)導(dǎo)開展“里合同，守信用”活動(dòng)；

（7）開展合同調(diào)研活動(dòng)。

6.3成本合約部設(shè)專職或兼職合同管理人員，其職責(zé)是：

（1）參與合同的會(huì)商、評(píng)審。根據(jù)委托訂立合同，進(jìn)行合同變更和解除。

（2）檢查合同的訂立與履行，辦理合同簽證，辦理抵押物登記等。

（3）除搞好自身的學(xué)習(xí)外，應(yīng)對(duì)其它部門合同管理人員進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和業(yè)務(wù)檢查。

（4）管理合同文本、合同專用章和授權(quán)委托書按規(guī)定使用。登記臺(tái)賬，填報(bào)統(tǒng)計(jì)報(bào)表；

建立合同檔案。登記、保管與合同有關(guān)的文字、單證材料。

（5）參與合同的仲裁、訴訟活動(dòng)。

6.4各部門配備專職或兼職的合同管理員，其職責(zé)是：

（1）參與本部門合同的會(huì)商、評(píng)審。根據(jù)委托訂立合同，進(jìn)行合同變更和解除。

（2）檢查本部門合同的訂立、簽證與履行，參與合同的仲裁，訴訟活動(dòng)。

（3）負(fù)責(zé)本部門合同登記、歸檔工作。

（4）接受公司成本合約部的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和業(yè)務(wù)檢查。

（5）參加《合同法》及有關(guān)知識(shí)的培訓(xùn)與考核。

6.5合同管理人員應(yīng)由具有一定的文化水平和語(yǔ)言叉字能力，具有相應(yīng)法律、法規(guī)知識(shí)，

懂業(yè)務(wù)，懂管理，工作認(rèn)真細(xì)致，作風(fēng)正派、原則性強(qiáng)，并經(jīng)過(guò)《合同法》培訓(xùn)、考核的人員

擔(dān)任。合同管理人員調(diào)崗時(shí)應(yīng)由綜合辦公室監(jiān)督辦理檔案、資料交接等手續(xù)后方可離崗或上崗。

6.6成本合約部應(yīng)按合同類別建立健全合同匯總臺(tái)賬，并根據(jù)工商部門的要求及時(shí)登記，

全面填寫。各部門建立分類合同臺(tái)賬，每季度末向成本合約部報(bào)送合同統(tǒng)計(jì)報(bào)表。

6.7各部門的各類合同檔案的立卷，應(yīng)按照檔案管理的有關(guān)規(guī)定歸檔。合同檔案管理應(yīng)做

到規(guī)范化、科學(xué)化、統(tǒng)一化，合同檔案應(yīng)裝訂成冊(cè)，并由專人管理。行閱合同檔案需經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)、

登記后方可進(jìn)行。

7附則

7.2本辦法如與國(guó)家的法律、法規(guī)有抵觸，按國(guó)家的法律、法規(guī)執(zhí)行。

7.2本辦法自下發(fā)之日起施行。

附：合同評(píng)審流程圖

合同評(píng)審審批記錄

NO：

合同名稱合同編號(hào)

供方名稱合同額

合同內(nèi)容

簡(jiǎn)要

主控人：日期：

主控部門

經(jīng)理意見

簽字：日期：

分管

副總經(jīng)理

意見

簽字：日期：

法律顧問(wèn)

評(píng)審意見

簽字：日期：

成本合約部

意見

簽字：日期：

總經(jīng)理

審批意見

簽字：日期：

主控部門

合同意見

處理記錄

主控部門經(jīng)理確認(rèn)簽字：日期：

成本合約部在確認(rèn)所有部門按規(guī)定履行審核簽字后方可簽蓋合同章。

固定資產(chǎn)管理辦法

一、固定資產(chǎn)

單價(jià)在200（）元以上，使用年限在一年以上的房屋、機(jī)械設(shè)備、汽（轎）車、計(jì)算機(jī)、辦公

設(shè)備、空調(diào)、辦公家俱、手機(jī)等作為固定資產(chǎn)。

用于開發(fā)項(xiàng)目的設(shè)施、設(shè)備不屬于固定資產(chǎn)。

二、購(gòu)買審批

公司及各部門需添置的固定資產(chǎn)提前一個(gè)月報(bào)辦公室統(tǒng)一作購(gòu)置計(jì)劃，由辦公室會(huì)同財(cái)務(wù)

部作調(diào)查、預(yù)算，報(bào)董亦長(zhǎng)批準(zhǔn)購(gòu)置，按公司規(guī)定需由董事會(huì)研究的應(yīng)按程序報(bào)董事會(huì)研究、董

事長(zhǎng)批準(zhǔn).

三、采購(gòu)

1、對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)行公開采購(gòu)，本著“保證質(zhì)量、價(jià)格優(yōu)先、服務(wù)第一”的原則，由辦公室、

財(cái)務(wù)部共同采購(gòu)。

2、固定資產(chǎn)采購(gòu)實(shí)行使用期內(nèi)采購(gòu)人負(fù)責(zé)制，凡正常使用中出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題由采購(gòu)人負(fù)責(zé)。

3、如果在當(dāng)R內(nèi)購(gòu)置，經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)可借用空白支票在計(jì)劃范圍內(nèi)購(gòu)置，如能事先知道價(jià)

格、單位名稱及賬號(hào)者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部開支票。

四、采購(gòu)后的報(bào)銷

1、采購(gòu)后，經(jīng)辦人在發(fā)票上簽字后，依次由辦公室、使用部門經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)部經(jīng)理核準(zhǔn),

再由董事長(zhǎng)審批。

2、固定資產(chǎn)報(bào)銷時(shí)，辦公室須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號(hào)，財(cái)務(wù)部才能予以報(bào)銷。

五、固定資產(chǎn)管理

1、對(duì)固定資產(chǎn)的管理采取卡片管理，由辦公室建立保管明細(xì)賬（卡），每半年由辦公室、

財(cái)務(wù)部盤點(diǎn)一次，做到帳實(shí)相符、賬卡相符。

2、固定資產(chǎn)在使用期間，各部門要做好保養(yǎng)和維護(hù)工作，人員調(diào)離要進(jìn)行固定資產(chǎn)交接,

出現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決。

3、企業(yè)固定資產(chǎn)廢棄、轉(zhuǎn)讓等涉及產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移的必須報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)或授權(quán)批準(zhǔn)，任何部門和

個(gè)人都不能擅自轉(zhuǎn)讓、挪用、變賣和外借。

4、因保管不善或人為因素等主觀原因造成固定資產(chǎn)損壞、丟失或滅失的，按其固定資產(chǎn)凈

值賠償；因客觀原因（不可抗力因素除外）造成損壞、丟失或滅失的，按不低于凈值的50與賠

償；故意損壞的，照其原值賠償。

六、相關(guān)事宜

本辦法由綜合辦公室負(fù)責(zé)解釋。

關(guān)于規(guī)范有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的規(guī)定

1財(cái)務(wù)人員要求

1.1公司的財(cái)務(wù)部經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)、記賬會(huì)計(jì)和出納及應(yīng)當(dāng)具備下列基本條件：

1.1.1堅(jiān)持原則，廉潔奉公并具有會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格。

1.1.2熟悉國(guó)家財(cái)會(huì)法律、法規(guī)、規(guī)章和方針、政策，掌握本行業(yè)業(yè)務(wù)管理的有關(guān)知識(shí)，

并有較強(qiáng)的組織能力。

1.1.3身體狀況能適應(yīng)本職工作的要求。

1.1.4能適應(yīng)公司財(cái)務(wù)輪崗的工作安排。

1.2會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)保守本公司的商業(yè)秘密，不得私自向外界提供或者泄露公司的會(huì)計(jì)信

息。

3財(cái)務(wù)人員變動(dòng)

會(huì)計(jì)人員工作調(diào)動(dòng)或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作與接替人員做好交接，否

則不得調(diào)動(dòng)工作或離職。會(huì)計(jì)人員辦理移交手續(xù)前，必須及時(shí)做好以下工作：

2.1已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制會(huì)計(jì)憑證的，應(yīng)當(dāng)填制完畢。

2.2尚未登記的賬目，應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤?，并在最后一筆余額加蓋經(jīng)辦人員印章。

2.3整理應(yīng)該移交的各種資料，對(duì)未了的事項(xiàng)寫出書面材料。

2.4編制移交清冊(cè)，列明應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、印章、現(xiàn)金、有價(jià)

證券、支票薄、發(fā)票、有關(guān)文件、其他會(huì)計(jì)資料和物品等內(nèi)容，以及會(huì)計(jì)電算化所用的軟件、

密碼、會(huì)計(jì)軟件數(shù)據(jù)及有關(guān)資料、實(shí)物等內(nèi)容。

2.5會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必須嚴(yán)格按照公司《財(cái)務(wù)人員調(diào)離工作交接制度》進(jìn)行工作

交接。

2.5.1現(xiàn)金、有價(jià)證券要根據(jù)會(huì)計(jì)賬簿的有關(guān)記錄進(jìn)行交接，有差異時(shí)，移交人員必須限

期清查。

2.5.2會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、印鑒和其他會(huì)計(jì)資料必須完整無(wú)缺。

2.5.3編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符，并對(duì)長(zhǎng)期未達(dá)賬項(xiàng)作出說(shuō)明，各種財(cái)產(chǎn)物資和

債務(wù)債權(quán)的明細(xì)賬戶余額要與總賬余額核對(duì)相符，保證賬賬相符、賬實(shí)相符。

2.5.4對(duì)需要移交的遺留問(wèn)題，應(yīng)寫出書面材料.

2.5.5交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊(cè)上簽名，移交人員對(duì)所移交的會(huì)計(jì)

憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他有關(guān)資料的真實(shí)性承擔(dān)法律責(zé)任。

3對(duì)原始憑證的基本處理要求

3.1原始憑證的內(nèi)容必須具備：憑證名稱；填制日期；填制憑證單位名稱或者填制人姓名；

經(jīng)辦人的簽名或者蓋章；接受憑證單位名稱；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容；數(shù)量、單價(jià)和金額。

3.2自制原始憑證必須有制單人、審核人及財(cái)務(wù)部經(jīng)理的簽名或蓋章。

3.3原始憑證的大寫與小寫必須相符，購(gòu)買實(shí)物的原始憑證必須有驗(yàn)收證明。支付款的原

始憑證，必須有收款單位和收款人有效的收款證明。

3.4職工借款憑據(jù)，必須附在記賬憑證之后。收回借款時(shí)，應(yīng)另開收據(jù)或者退還借據(jù)副本,

不得退還借款憑據(jù)。

3.5原始憑證不得涂改、挖補(bǔ)，發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由開出單位重開或者更正，

更正處應(yīng)當(dāng)加蓋開出單位公章。

4記賬憑證的基本要求

4.1記賬憑證的要求必須具備:填制日期、憑證編號(hào)、業(yè)務(wù)摘要、會(huì)計(jì)科目、金額、所附

原始憑證張數(shù)、填制憑證人員、審核人員以及財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽名或蓋章。

4.2填制記賬憑證時(shí)應(yīng)當(dāng)對(duì)記賬憑證進(jìn)行連續(xù)編號(hào)，一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)須填制兩張以上記賬憑

證的，必須采用分?jǐn)?shù)編號(hào)法編號(hào)。

4.3除結(jié)賬和更正錯(cuò)誤的記賬憑證可以不附原始單據(jù)外，其他記賬憑證必須附有原始憑

證。如果?張?jiān)紤{證涉及幾張記賬憑證，可以把原始憑證附在?張主要的記賬憑證后面，并

在其他記賬憑證上注明附有該原始憑證的記賬憑證的編號(hào)或者附原始憑證復(fù)印件。

4.4記賬憑證填制完經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)后，如有空行，應(yīng)當(dāng)自金額最后一筆金額數(shù)字卜的空行

處至合計(jì)數(shù)上的空行處劃線注銷。

5對(duì)會(huì)計(jì)賬簿的基本要求

5.1財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿。會(huì)計(jì)賬簿包括總賬、明細(xì)賬、日記

賬和其他輔助性的賬簿。

5.2現(xiàn)金賬和銀行賬必須采用訂本式賬簿“不得用銀行對(duì)賬單或者其他方式代替日記賬。

5.3用計(jì)算機(jī)打印的會(huì)計(jì)賬薄必須連續(xù)編號(hào)，經(jīng)審核無(wú)誤后裝訂成冊(cè)，并有訂裝人、審核

人及財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字或蓋章。

5.4計(jì)算機(jī)帳中現(xiàn)金賬、銀行賬及其他貨幣資金帳頁(yè)要求每月10日前將上月帳頁(yè)打印出

來(lái)，其他帳頁(yè)每年打印一次。

差旅費(fèi)開支管理規(guī)定

第一-條本公司員工因公出差依照本細(xì)則的規(guī)定辦理。

第二條出差的審核決定權(quán)限如下：

1、部門、項(xiàng)目部經(jīng)理以下人員出差，1日內(nèi)，由部門、項(xiàng)目部經(jīng)理批準(zhǔn)；2日以上由副總

經(jīng)理批準(zhǔn)；3日以上由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2、部門/子公司/項(xiàng)目部經(jīng)理人員出差，1日內(nèi)由主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)，2日以上由總經(jīng)理批

準(zhǔn)。

3、財(cái)務(wù)總監(jiān)、副總經(jīng)理、總工程師等高管層出差：一律由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

4、總經(jīng)理出差需告知辦公室主任或副總經(jīng)理。

第三條出差員工應(yīng)于出發(fā)前，依式填寫《出差申請(qǐng)表》，按規(guī)定審批。申請(qǐng)表送辦公室登

記，如情形特殊事前來(lái)不及辦理時(shí)，亦需盡速寫速補(bǔ)填表格，送交登記。

第四條員工出差需按標(biāo)準(zhǔn)預(yù)支差旅費(fèi)，其最高標(biāo)準(zhǔn)如表。超過(guò)10%的，由總經(jīng)理批準(zhǔn)；

超過(guò)20%的，由總經(jīng)理核準(zhǔn)。

第五條員工出差前，需按實(shí)際需要預(yù)借差旅費(fèi)。公司人員出差的預(yù)借款額，經(jīng)由各部門經(jīng)

理初審，呈請(qǐng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后借支。出差完畢，向部門經(jīng)理銷差后應(yīng)一周內(nèi)呈報(bào)核銷。如當(dāng)月未

報(bào)銷者，財(cái)務(wù)部不再受理，并將預(yù)借差旅費(fèi)在薪酬中先予扣回，等報(bào)銷時(shí)，再行核付。

第六條出差類別

1、當(dāng)日出差

是指從公司出發(fā)后，當(dāng)日可返回的出差。

2、住宿出差

是指當(dāng)日出差地較遠(yuǎn)，通常需要住宿的出差。

第七條出差路線及時(shí)間

出差路線一般應(yīng)選擇最短而且最方便的線路，應(yīng)盡量減少出差所用時(shí)間。

出差途中如遇不可抗拒因素，需改變路線時(shí)，應(yīng)征得主管領(lǐng)導(dǎo)同意。

第八條出差費(fèi)內(nèi)容

1、出差費(fèi)包括以下內(nèi)容：

（1）鐵路、船舶、飛機(jī)票費(fèi)

（2）市內(nèi)交通費(fèi)：

（3）住宿費(fèi);

（4）伴隨出差發(fā)生的其他正當(dāng)費(fèi)用。

2、鐵路、船舶、飛機(jī)票費(fèi)按種類和等級(jí)報(bào)銷。

3、市內(nèi)交通費(fèi)指用「公共汽車、出租車、地鐵等短距離費(fèi)用。據(jù)個(gè)人申報(bào)，按實(shí)際費(fèi)用支

付。出差過(guò)程中，利用出租車僅限于有客戶同行、緊急情況、有可能耽誤出發(fā)時(shí)間或攜帶物品

過(guò)重、下雨、訪問(wèn)客戶等情況。

4、公司不設(shè)出差補(bǔ)貼。除了副總經(jīng)理及以上人員外，也無(wú)餐費(fèi)補(bǔ)貼。但是，按標(biāo)準(zhǔn)節(jié)余部

分，獎(jiǎng)勵(lì)個(gè)人。

5、住宿費(fèi)按定額住宿天數(shù)支付。在火車上過(guò)夜的（22：00-6：00）,按半額支付。

住宿出差費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

分類火車、船舶、匕機(jī)住宿費(fèi)［?！凳袃?nèi)交通費(fèi)（大）

總經(jīng)理軟臥、經(jīng)濟(jì)艙實(shí)報(bào)一元一元

副總級(jí)軟臥、硬臥、經(jīng)濟(jì)艙實(shí)報(bào)一元—元

中層硬臥、軟臥實(shí)報(bào)一元一元

其他人員硬臥____元____元

6、出差中的傳真、匯款費(fèi)等費(fèi)用按報(bào)銷憑證實(shí)報(bào)實(shí)銷。員工在本市及郊區(qū)或其他同日可往

返的出差按實(shí)支給交通費(fèi)及午餐費(fèi)。

第九條當(dāng)出差費(fèi)超出規(guī)定時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定審批后，再予報(bào)銷。

第十條利用公司車輛出差

駕駛或搭乘公司車輛出差時(shí)，不支付交通費(fèi)。

第十一條出差中公伏

出差前應(yīng)事先與有關(guān)單位聯(lián)系，做好工作計(jì)劃，盡1：避開公休日。若無(wú)法避開公休日，應(yīng)

以公務(wù)為重，繼續(xù)執(zhí)行出差任務(wù)。如遇工作聯(lián)系單位休公休bl,無(wú)法開展工作時(shí)，可安排休息。

第十二條超期停留

出差過(guò)程中，因生病、交通中斷或其他意外情況超過(guò)預(yù)定期限停留時(shí)，在查清事實(shí)的基礎(chǔ)

上，可以按出差報(bào)銷。

第十三條禮品費(fèi)

在出差過(guò)程中，如需向客戶提供禮品禮金（用于慶賀、吊唁、探望等），須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

第十四條招待費(fèi)

在出差地招待客戶，原則上應(yīng)事先在《出差計(jì)劃表》中提出具體預(yù)算，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn).

第十五條出差時(shí)的聯(lián)絡(luò)與報(bào)告

出差者在出差期間必須向直接上級(jí)報(bào)告事務(wù)辦理情況。不能按期回公司時(shí)，需通過(guò)電話與

公司聯(lián)系。完成出差任務(wù)回公司后三日內(nèi)，應(yīng)認(rèn)真寫出差報(bào)告，提交給主管領(lǐng)導(dǎo)。

項(xiàng)目開發(fā)成本核算辦法

1目的

為了加強(qiáng)公司的成本、費(fèi)用核算，提高公司的經(jīng)濟(jì)效率，規(guī)范房地產(chǎn)開發(fā)公司成本核發(fā)算

方法，根據(jù)《公司財(cái)務(wù)通則》、《公司會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《房地產(chǎn)開發(fā)公司會(huì)計(jì)制度》，結(jié)合本公司實(shí)際

情況及管理要求，特制定本辦法。

2適用范圍

本制度適用于公司財(cái)務(wù)部及與開發(fā)項(xiàng)目相關(guān)聯(lián)的有關(guān)部門。

3職責(zé)分配

3.1開發(fā)公司按照分級(jí)、歸口管理、權(quán)責(zé)結(jié)合、責(zé)任到人的原則，建立健全與生產(chǎn)管理體

制相適應(yīng)的責(zé)任制。

3.2財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)全面的經(jīng)濟(jì)核算，負(fù)責(zé)編制計(jì)劃成本和降低成本措施，核算開發(fā)項(xiàng)目實(shí)際

成本，負(fù)責(zé)編制和匯總年、季度成本報(bào)表。

3.3公司的董事長(zhǎng)，對(duì)公司開發(fā)經(jīng)營(yíng)的經(jīng)濟(jì)效果負(fù)全面責(zé)任；公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)協(xié)及堇事長(zhǎng)

的開發(fā)經(jīng)營(yíng)和成本控制工作。

3.4成本合約部預(yù)算造價(jià)人員協(xié)助財(cái)務(wù)部的工作。滅取有效措施，節(jié)約投資、降低成本，

對(duì)成本控制效果負(fù)責(zé)。

3.5公司各職能部門，應(yīng)結(jié)合本部門的職責(zé)，在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，以成本合約部預(yù)算造價(jià)

人員為核心參與公司成本管理，向財(cái)務(wù)部提供有關(guān)數(shù)據(jù)密料?，對(duì)本部門的成本管理負(fù)責(zé)。

（1）營(yíng)銷策劃部

一一組織有關(guān)部門編制商品房銷售計(jì)劃、確定產(chǎn)品價(jià)格，負(fù)責(zé)辦理產(chǎn)品預(yù)售、組織收取

購(gòu)房定金，及時(shí)辦理產(chǎn)品銷售，搜集并向有關(guān)部門提供市場(chǎng)信息。

（2）發(fā)展規(guī)劃部

一一負(fù)責(zé)開發(fā)項(xiàng)目總體規(guī)劃，設(shè)計(jì)方案的選優(yōu)：

——按批準(zhǔn)的規(guī)劃設(shè)計(jì)嚴(yán)格控制開發(fā)項(xiàng)目投資規(guī)模；

一一組織開發(fā)項(xiàng)目可行性研究，對(duì)項(xiàng)目提出決策性建議。

（3）工程管理部

一一編制年度開發(fā)建設(shè)計(jì)劃，執(zhí)行工期定額，嚴(yán)格控制建設(shè)周期；

一一按開發(fā)項(xiàng)目規(guī)劃征購(gòu)建設(shè)用地，及時(shí)組織拆遷安置和地上、地卜物處理，及“七通

一平”，減少前期工程費(fèi)用；

一一按基本建設(shè)程序和規(guī)劃設(shè)計(jì)要求組織工程實(shí)施；

——負(fù)責(zé)