廣西永保竹木業(yè)發(fā)展有限公司投建竹衣架生產(chǎn)線籌資方案設(shè)計

湖南商務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計

目錄

1廣西永保竹木業(yè)發(fā)展有限公司簡介............................................................................1

2公司投建竹衣架生產(chǎn)線資金需求預(yù)測........................................................................1

3公司投建竹衣架生產(chǎn)線籌資方案設(shè)計的原則............................................................2

3.1及時性原則.........................................................................................................2

3.2成本較低原則.....................................................................................................2

3.3風(fēng)險適當(dāng)原則.....................................................................................................2

4公司投建竹衣架生產(chǎn)線的具體籌資方案設(shè)計............................................................2

4.1公司投建竹衣架生產(chǎn)線籌資方式分析.............................................................2

4.2公司投建竹衣架生產(chǎn)線的具體籌資方案.........................................................3

5公司投建竹衣架生產(chǎn)線的具體籌資方案設(shè)計............................................................3

5.1從及時性方面評價.............................................................................................3

5.2從籌資成本方面評價.........................................................................................4

5.3從風(fēng)險適當(dāng)方面評價.........................................................................................4

6總結(jié)................................................................................................................................5

參考資料...........................................................................................................................6

湖南商務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計

廣西永保竹木業(yè)發(fā)展有限公司投建竹衣架生產(chǎn)線籌

資方案設(shè)計

1廣西永保竹木業(yè)發(fā)展有限公司簡介

廣西永保竹木業(yè)發(fā)展有限公司是一家主要從事竹材生產(chǎn)和加工的民營企業(yè),

成立于2016年，位于廣西壯族自治區(qū)河池市，企業(yè)注冊資本為一百萬元。主營

業(yè)務(wù)為竹制品設(shè)計、制造,及其他相關(guān)產(chǎn)業(yè)。目前正處于成長階段。公司的主要

產(chǎn)品是竹木家具、竹編織類工藝品等。

2公司投建竹衣架生產(chǎn)線資金需求預(yù)測

廣西永保竹木業(yè)發(fā)展有限公司投建自己的竹衣架生產(chǎn)線，是因為竹衣架以

其實用、純正、耐潮、防蟲蛀、無潮水染、物美價廉等優(yōu)點日益受到消費者的

喜愛和青睞，市場火爆，以往廣西永保竹木業(yè)發(fā)展有限公司需從其他廠商采購

成品竹衣架，而丟失了大量的利潤。隨著竹衣架銷量的逐年提高，廣西永保竹

木業(yè)發(fā)展有限公司已經(jīng)迫不及待的需要投建自己的竹衣架生產(chǎn)線。據(jù)廣西永保

竹木業(yè)發(fā)展有限公司以往的銷售數(shù)據(jù)表明,年銷售竹衣架100-150萬支是有保障

的。

通過綜合調(diào)查分析得出，投建竹衣架生產(chǎn)線需要租賃廠房，購建生產(chǎn)設(shè)備，

購買原材料。而給廣西永保竹木業(yè)發(fā)展有限公司供貨多年的荔浦綜合工藝廠有

原生產(chǎn)木衣架的老廠房，該廠答應(yīng)每年以不超過5萬元人民幣租給廣西永保竹

木業(yè)發(fā)展有限公司使用。廣西永保竹木業(yè)發(fā)展有限公司投建竹衣架生產(chǎn)線的資

金預(yù)需求算見表1。

表1廣西永保竹木業(yè)發(fā)展有限公司投建竹衣架生產(chǎn)線的資需求金預(yù)算表

投建項目成本項目金額（萬元）

廠房租賃租賃費用5萬

機器設(shè)備的購賣、安購置費用30萬

裝調(diào)試運輸費用2萬

安裝調(diào)試費用2萬

生產(chǎn)線的投入運營人工費用及水電費5萬

總計44萬

由表1可知，廣西永保竹木業(yè)發(fā)展有限公司投建竹衣架生產(chǎn)線一共需要44

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萬資金，投建生產(chǎn)線從2023年6月初開始，9月初完工，工期3個月。用于購

買和運輸?shù)馁Y金32萬元需要在2023年6月初到位；廠房租賃和安裝所需資金

7萬元需要在7月初到位；后期運營資金5萬元在9月初到位。

3公司投建竹衣架生產(chǎn)線籌資方案設(shè)計的原則

3.1及時性原則

廣西永保竹木業(yè)發(fā)展有限公司要求6月初32萬元資金，7月初7萬元資金，9

月初5萬元資金能夠按時按量的投入工廠，保證租賃廠房，設(shè)備的采購和安裝

都要銜接到位。所投建的竹衣架生產(chǎn)線要求在9月底之前投入運營，以確保后

續(xù)工人工資的準(zhǔn)時發(fā)放。

3.2成本較低原則

廣西永保竹木業(yè)發(fā)展有限公司投建竹衣架生產(chǎn)線時要求方案在進行籌資方

案設(shè)計時降低本廣西永保竹木業(yè)發(fā)展有限公司資本成本、合理的安排籌資資本

結(jié)構(gòu)。所以籌資方案的設(shè)計必須保證籌資成本低的同時還能保證投建的竹衣架

生產(chǎn)線能夠?qū)崿F(xiàn)利潤最大化的生產(chǎn)目標(biāo)。同時，目前廣西永保竹木業(yè)發(fā)展有

限公司的資本成本為8%，因此進行籌資方案設(shè)計時方案的成本必須保證要低于

廣西永保竹木業(yè)發(fā)展有限公司目前綜合資本成本率。

3.3風(fēng)險適當(dāng)原則

廣西永保竹木業(yè)發(fā)展有限公司投建生產(chǎn)線籌資的風(fēng)險適當(dāng)原則是指工廠應(yīng)

該選用合適的籌資方式來降低籌資成本。所以廣西永保竹木業(yè)發(fā)展有限公司要

求將資金的風(fēng)險控制在廣西永保竹木業(yè)發(fā)展有限公司能承受的范圍里。要求工

廠貸款籌資的資金需要和投建生產(chǎn)線產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量相比能夠確保到期能償

還本金和利息，以免給廣西永保竹木業(yè)發(fā)展有限公司帶來資金風(fēng)險。

4公司投建竹衣架生產(chǎn)線的具體籌資方案設(shè)計

4.1公司投建竹衣架生產(chǎn)線籌資方式分析

通過綜合調(diào)查分析得出，廣西永保竹木業(yè)發(fā)展有限公司投建竹衣架生產(chǎn)線

可行性籌資方式包括吸收投資和銀行貸款兩種。兩種籌資方式具體分析如下：

第一、吸收投資。通過調(diào)查溝通，目前只有桂林鵬飛衣架有限公司對廣西

永保竹木業(yè)發(fā)展有限公司經(jīng)營狀況非?？春迷敢馔顿Y20萬元為廣西永保竹木業(yè)

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發(fā)展有限公司投建竹衣架生產(chǎn)線。吸收直接投資有以下優(yōu)點：（1）無需承擔(dān)

資金風(fēng)險，風(fēng)險由投資者接受，能更快的形成經(jīng)營能力。（2）能提高企業(yè)的資

信和貸款能力.（3）吸收的直接投資的資金不需要歸還，并且沒有利息負擔(dān)，

財務(wù)風(fēng)險低

第二、銀行貸款。因為在2018年，中國建設(shè)銀行河池分行新建路西支行對

廣西永保竹木業(yè)發(fā)展有限公司投資進行了一定的資助,并與擔(dān)保機構(gòu)合作，以幫

助該企業(yè)順利渡過難關(guān)，所以現(xiàn)有中國建設(shè)銀行河池分行新建路西支行愿意為

廣西永保竹木業(yè)發(fā)展有限公司提供25萬貸款。通過銀行貸款籌資的優(yōu)點：（1）

籌資成本低，和其他籌資方式比較利率低，國家應(yīng)該出臺相關(guān)政策來鼓勵和引

導(dǎo)小微企業(yè)通過銀行貸款來發(fā)展企業(yè)，也有一系列優(yōu)惠政策。（2）資金來源及

時且穩(wěn)定。銀行的實力雄厚，資金充足，資金到位迅速。通過銀行貸款籌資的

缺點：手續(xù)復(fù)雜繁瑣，廣西永保竹木業(yè)發(fā)展有限公司對銀行申請貸款，需要等

銀行將對工廠資質(zhì)、信用、成長性進行全面調(diào)查才能發(fā)放貸款。

4.2公司投建竹衣架生產(chǎn)線的具體籌資方案

通過對籌資所需要的時間、籌資來源和相對應(yīng)籌資方式優(yōu)缺點的綜合考慮

分析得出廣西永保竹木業(yè)發(fā)展有限公司此次投建生產(chǎn)線的籌資方案為：吸收桂

林鵬飛衣架有限公司20萬元資金和建設(shè)銀行貸款24萬元資金兩種籌資方式相

結(jié)合的組合方案。

其中，桂林鵬飛衣架有限公司20萬元資金在2023年6月初到位。向建設(shè)

銀行貸款12萬元，分別與2023年7月初借入7萬元，2023年9月初借入5萬

元，貸款期限均為1年，利率4.35%，到期還本付息。

5公司投建竹衣架生產(chǎn)線籌資方案的評價

5.1從及時性方面評價

從及時性方面分析，廣西永保竹木業(yè)發(fā)展有限公司的生產(chǎn)線總共需要投入

44萬資金，吸收的直接投資20萬元在2023年6月初會一步到位，和中國建設(shè)

銀行河池分行新建路西支行簽訂的合同，約定工廠以固定資產(chǎn)作為抵押而銀行

必須在6月初先提供12萬元貸款用于購買設(shè)備和運輸?shù)馁Y金，并在后續(xù)的

2023年7月初提供7萬元貸款用于廠房的租賃和機器設(shè)備的安裝費用，2023

年9月初最后的5萬元資金需到位用于生產(chǎn)云運營。整個投資方案資金都能及

時到位，確保在既定工期內(nèi)準(zhǔn)時完工不耽誤生產(chǎn)，在9月份工廠就可以開始生

產(chǎn)回籠資金。所以，從及時性方面本籌資方案具備可行性。

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5.2從籌資成本方面評價

廣西永保竹木業(yè)發(fā)展有限公司投建生產(chǎn)線的籌資方案的資本成本具體見表

2。

表2各籌資方案資本成本對比分析表

籌資方式個別資本成本率籌資方式比綜合資本成本率

銀行貸款4.35%55%5.43%

吸收直接投資6.75%45%

上表中,銀行貸款除支付利息外不需要支付其他籌資費用，銀行貸款個別資

本成本率為貸款利率4.35%，吸收直接投資的個別資本成本是參照了廣西永保

竹木業(yè)發(fā)展有限公司近3年的平均權(quán)益資本個別成本率為6.52%，整個籌資方

案綜合資本成本率為5.43%，小于廣西永保竹木業(yè)發(fā)展有限公司目前資本成本

率8%。所以，從資本成本方面分析，本籌資方案具備可行性。

5.3從風(fēng)險適當(dāng)方面評價

廣西永保竹木業(yè)發(fā)展有限公司籌措的44萬其中20萬是吸收的直接投資，

不需要還款也不需要交相應(yīng)的利息，不會給廣西永保竹木業(yè)發(fā)展有限公司帶來

財務(wù)壓力，風(fēng)險在廣西永保竹木業(yè)發(fā)展有限公司的控制范圍內(nèi)。而通過建設(shè)銀

行貸款1年到期需要支付利息和本金。具體的還款明細見下表3所示。

表3廣西永保竹木業(yè)發(fā)展有限公司投建生產(chǎn)線款明細表單位：萬元

貸款時間還款時間貸款金額貸款利率還款金額

2023年6月2024年6月124.35%12.522

2023年7月2024年7月77.3045

2023年9月2024年9月55.2175

廣西永保竹木業(yè)發(fā)展有限公司在9月份完工生產(chǎn)后，能產(chǎn)生的現(xiàn)金流量具

體見下表4。

表4廣西永保竹木業(yè)發(fā)展有限公司投建生產(chǎn)線現(xiàn)金流量預(yù)測表單位：萬元

時間現(xiàn)金流入量現(xiàn)金流出量現(xiàn)金凈流量

2023年9月初-2024年6月初57.628.828.8

2024年6月初-2024年7月初6.43.23.2

2024年7月初-2024年9月初12.86.46.4

表4中，廣西永保竹木業(yè)發(fā)展有限公司投建生產(chǎn)線后每個月能生產(chǎn)800件

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竹衣架，單價為100元一件，根據(jù)以往銷售數(shù)據(jù)分析，能賣出80%的成品，廣

西永保竹木業(yè)發(fā)展有限公司的銷售全部為現(xiàn)銷，預(yù)計每個月的現(xiàn)金流入量為

6.4萬，從2023年9月到2024年6月總共現(xiàn)金流入為57.6萬。每個月會采購

一批價值為2萬元的原材料放倉庫使用，人員的工資及水電等生產(chǎn)線運營費用

大約1.2萬，每個月現(xiàn)金流出量為3.2萬元萬，從2023年9月初到2024年6

月初的現(xiàn)金流出量為28.8萬元，在2024年6月初廣西永保竹木業(yè)發(fā)展有限公

司投建的竹衣架生產(chǎn)線總共現(xiàn)金凈流量為28.8萬元能夠償還銀行第一筆貸款

12.552萬元，剩余16.248萬元，加上2024年6月初到7月初3.2萬元現(xiàn)金凈

流量總共19.448萬元，足夠償還第二筆貸款7萬元，剩余12.448萬元加上

2024年7月初到9月初6.4萬元的現(xiàn)金凈流量，18.848萬元足以償還第三筆貸

款