建筑工程企業(yè)財務(wù)管理制度規(guī)章范文

建筑工程企業(yè)財務(wù)管理制度規(guī)章范文一、總則1.1目的和意義為了規(guī)范建筑工程企業(yè)的財務(wù)管理，確保企業(yè)財務(wù)運作的合法性、安全性和高效性，保護企業(yè)和股東的利益，維護企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展，訂立本規(guī)章。1.2適用范圍本規(guī)章適用于建筑工程企業(yè)的財務(wù)部門、財務(wù)人員以及與財務(wù)相關(guān)的全部工作人員。1.3定義和縮寫財務(wù)部門：指建筑工程企業(yè)內(nèi)部負責(zé)財務(wù)管理的部門。財務(wù)人員：指財務(wù)部門及其相關(guān)職能部門中從事財務(wù)管理工作的人員。財務(wù)報表：指企業(yè)依據(jù)會計準則編制的反映企業(yè)財務(wù)情形、經(jīng)營成績的報表。財務(wù)制度：指企業(yè)在財務(wù)管理方面訂立的一系列規(guī)章制度。二、財務(wù)管理職責(zé)2.1財務(wù)管理職責(zé)概述財務(wù)管理職責(zé)包含但不限于財務(wù)計劃、資金與資產(chǎn)管理、財務(wù)分析和決策、會計核算和報表編制等。2.2財務(wù)計劃2.2.1年度財務(wù)預(yù)算每年度初，財務(wù)部門應(yīng)依據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營計劃編制年度財務(wù)預(yù)算。相關(guān)部門應(yīng)依照財務(wù)預(yù)算的引導(dǎo)方針訂立各自的預(yù)算，并定時提交給財務(wù)部門。2.2.2資金計劃財務(wù)部門應(yīng)依據(jù)企業(yè)經(jīng)營需求，訂立資金計劃，合理布置企業(yè)現(xiàn)金流和融資布局。財務(wù)人員應(yīng)嚴格掌控企業(yè)資金使用，確保流動資金的充分性和合理運作。2.3資金與資產(chǎn)管理2.3.1資金管理財務(wù)部門應(yīng)建立健全資金管理制度，對企業(yè)的資金進行合理配置和風(fēng)險掌控，包含現(xiàn)金管理、銀行存款管理、貸款管理、外匯管理等。2.3.2資產(chǎn)管理財務(wù)部門應(yīng)對企業(yè)的資產(chǎn)進行全面管理和監(jiān)控，確保資產(chǎn)的安全和正常運轉(zhuǎn)。包含固定資產(chǎn)的購置、折舊和報廢，存貨的管理和變現(xiàn)，應(yīng)收賬款的催收等。2.4財務(wù)分析和決策2.4.1財務(wù)分析財務(wù)部門應(yīng)定期對企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)進行分析，包含財務(wù)比率分析、財務(wù)報表分析等，供應(yīng)決策支持和合理建議。2.4.2財務(wù)決策財務(wù)部門應(yīng)依據(jù)企業(yè)的財務(wù)情形、經(jīng)營情況和市場環(huán)境，參加企業(yè)的重點經(jīng)營決策，包含投資決策、融資決策、收購決策等。2.5會計核算和報表編制2.5.1會計核算財務(wù)部門應(yīng)依照相關(guān)法律法規(guī)和會計準則，對企業(yè)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行準確、完整及時的會計核算。2.5.2財務(wù)報表財務(wù)部門應(yīng)依照國家有關(guān)規(guī)定和會計準則，編制企業(yè)的財務(wù)報表，并保證財務(wù)報表的真實性、準確性和完整性。三、內(nèi)部掌控3.1內(nèi)部掌控目標建筑工程企業(yè)財務(wù)部門應(yīng)建立健全的內(nèi)部掌控制度，確保企業(yè)財務(wù)管理的合規(guī)性、風(fēng)險掌控和業(yè)務(wù)流程的有效性。3.2內(nèi)部掌控內(nèi)容3.2.1財務(wù)授權(quán)與審批財務(wù)部門應(yīng)建立財務(wù)授權(quán)制度，規(guī)定財務(wù)操作的權(quán)限和審批流程，并確保授權(quán)和審批的獨立性和有效性。3.2.2會計核算與記賬財務(wù)部門應(yīng)建立規(guī)范的會計核算制度和記賬流程，確保企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性、準確性和完整性。3.2.3資金與資產(chǎn)管理財務(wù)部門應(yīng)訂立資金與資產(chǎn)管理制度，確保資金流動和資產(chǎn)使用的安全與合規(guī)。3.2.4財務(wù)審計與監(jiān)督財務(wù)部門應(yīng)搭配內(nèi)部審計部門或外部審計機構(gòu)進行財務(wù)審計，接受監(jiān)督和檢查，及時發(fā)現(xiàn)并矯正財務(wù)管理中存在的問題和風(fēng)險。四、懲罰措施4.1違規(guī)處理對于違反財務(wù)管理制度的行為，企業(yè)將依據(jù)違規(guī)情節(jié)嚴重程度采取相應(yīng)的處理措施，包含但不限于口頭警告、書面警告、責(zé)令停職、罰款、降職、辭退等。4.2責(zé)任追究對于嚴重違反財務(wù)管理制度，給企業(yè)造成重點經(jīng)濟損失的行為，企業(yè)將依法追究相關(guān)人員的法律責(zé)任，并保存向司法機關(guān)報案的權(quán)利。五、附則5.1修訂和解釋本規(guī)章的修訂和解釋權(quán)歸企業(yè)財務(wù)部門全部，修訂時應(yīng)符合相關(guān)法律法規(guī)及會計準則的要求，經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層批準后方可實施。5.2生效日期本規(guī)章自發(fā)布之日起生效，并作為企業(yè)的財務(wù)管理制度依據(jù)。5.3監(jiān)督和執(zhí)行企業(yè)各級管理人員應(yīng)嚴格遵守本規(guī)章，對財務(wù)管理工作進行監(jiān)督和執(zhí)行，及時發(fā)現(xiàn)和矯正違規(guī)行為，確保企業(yè)財務(wù)管理制度的有效實施。本規(guī)章經(jīng)審核并獲得企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層批準后執(zhí)行，違反者將承當相應(yīng)的法律