2022年初級銀行從業(yè)資格《銀行業(yè)專業(yè)實務(wù)（公司信貸）》考試題庫-中（多選題1）

2022年初級銀行從業(yè)資格《銀行業(yè)專業(yè)實務(wù)（公司信

貸）》考試題庫-中（多選題1）

多選題

1.下列關(guān)于商業(yè)銀行信貸管理組織架構(gòu)的說法中，不正確的有（）。

A、董事會通常下設(shè)風險政策委員會，審定風險管理戰(zhàn)略，審查重大風險活動

B、監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督部門，對董事會負責

C、股東大會是商業(yè)銀行的最高風險管理和決策機構(gòu)，承擔商業(yè)銀行風險管理的

最終責任

D、信貸中臺部門負責貸款風險的管理和控制，也是銀行的“利潤中心”

E、監(jiān)事會的主要職責是負責執(zhí)行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作流

程，及時了解風險水平及其管理狀況等

答案：BCDE

解析：B項，監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督部門，對股東大會負責。C項，

董事會是商業(yè)銀行的最高風險管理和決策機構(gòu)，承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責

任。D項，信貸前臺部門是銀行的“利潤中心”。E項，高級管理層的主要職責

是執(zhí)行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風險水平及其

管理狀況等。

2.下列選項中，屬于貸款流程具體環(huán)節(jié)的是（）。

A、貸款申請

B、風險評價

C、貸款發(fā)放

D、貸款支付

E、貸后管理

答案：ABCDE

解析：一筆貸款的管理流程包括貸款申請、受理與調(diào)查'風險評價、貸款審批、

合同簽訂、貸款發(fā)放、貸款支付、貸后管理以及貸款收回和處置。

3.費率的類型較多，主要包括()o

A、擔保費

B、承諾費

C、承兌費

D、銀團安排費

E、開證費

答案：ABCDE

解析：費率的類型較多，主要包括擔保費、承諾費、承兌費、銀團安排費'開證

費等。

4.約束條件中的提款條件主要包括()。

A、財務(wù)維持

B、股權(quán)維持

C、信息交流

D、合法授權(quán)

E、政府批準

答案：DE

解析：約束條件包括提款條件和監(jiān)管條件，其中，提款條件主要包括：合法授權(quán)、

政府批準、資本金要求、監(jiān)管條件落實'其他提款條件。

5.商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營管理組織架構(gòu)包括()o

A、稽核部門

B、公司業(yè)務(wù)部門

C、監(jiān)事會

D、高級管理層

E、董事會及其專門委員會

答案：ABCDE

解析：商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營管理組織架構(gòu)包括：董事會及其專門委員會、監(jiān)事

會'高級管理層和信貸業(yè)務(wù)前中后臺部門。其中，信貸前臺部門負責客戶營銷和

維護，也是銀行的“利潤中心”，如公司業(yè)務(wù)部門、個人貸款業(yè)務(wù)部門；信貸中

臺部門負責貸款風險的管理和控制，如信貸管理部門、風險管理部門、合規(guī)部門、

授信執(zhí)行部門等；信貸后臺部門負責信貸業(yè)務(wù)的配套支持和保障，如財務(wù)會計部

門、稽核部門、IT部門等。

6.下列關(guān)于委托貸款的表述中，錯誤的有()o

A、借款人由委托人指定

B、委托貸款的風險由銀行承擔

C、銀行確定貸款金額、期限、利率

D、銀行作為受托人收取手續(xù)費

E、委托貸款資金的提供方必須是銀行

答案：BCE

解析：委托貸款是指政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由銀行(受

托人)根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督

使用并協(xié)助收回的貸款。委托貸款的風險由委托人承擔，銀行(受托人)只收取

手續(xù)費，不承擔貸款風險，不代墊資金。

7.公司信貸的基本要素包括()o

A、交易對象

B、信貸產(chǎn)品

C、信貸金額

D、信貸期限

E、擔保人

答案：ABCD

解析：公司信貸的基本要素主要包括交易對象、信貸產(chǎn)品、信貸金額、信貸期限'

貸款利率和費率、清償計劃、擔保方式和約束條件等。

8.信貸產(chǎn)品主要包括()o

A、貸款

B、擔保

G承兌

D、保函

E、信用證

答案：ABCDE

解析:信貸產(chǎn)品是指特定產(chǎn)品要素組合下的信貸服務(wù)方式，主要包括貸款、擔保'

承兌、保函、信用證和承諾等。

9.按貸款擔保方式劃分，公司信貸可分為（）o

A、抵押貸款

B、質(zhì)押貸款

C、保證貸款

D、委托貸款

E、信用貸款

答案：ABCE

解析：按貸款擔保方式劃分，公司信貸可分為抵押貸款、質(zhì)押貸款、保證貸款、

信用貸款。

10.貸款申請受理環(huán)節(jié)，初次面談的工作提綱應(yīng)包括（）o

A、客戶總體情況

B、客戶信貸需求

C、客戶家庭背景

D、簽訂借款合同

E、擬向客戶推介的信貸產(chǎn)品

答案：ABE

解析：初次面談，調(diào)查人員應(yīng)當做好充分準備，擬定詳細的面談工作提綱。提綱

內(nèi)容應(yīng)包括：（1）客戶總體情況。（2）客戶信貸需求。（3）擬向客戶推介的

信貸產(chǎn)品等。

11.貸款申請資料一般包括（）等。

A、借款人組織機構(gòu)代碼證

B、借款人預(yù)留印鑒卡及開戶證明

C、借款人稅務(wù)登記證

D、借款人貸款卡及最新年檢證明

E、借款申請書

答案：ABCDE

解析：除借款申請書外，客戶需要提供的申請材料還包括：（I）注冊登記或批

準成立的有關(guān)文件及其最新年檢證明。（2）技術(shù)監(jiān)督局合法的組織機構(gòu)代碼證

書及最新年檢證明。（3）借款人稅務(wù)登記證。（4）借款人的驗資證明。（5）

借款人近3年和最近一期的財務(wù)報表。（6）借款人貸款卡及最新年檢證明。（7）

借款人預(yù)留印鑒卡及開戶證明。（8）法人代表或負責人身份證明及其必要的個

人信息。（9）借款人自有資金、其他資金來源到位或能夠計劃到位的證明文件。

（10）有關(guān)交易合同、協(xié)議。如借款人為外商投資企業(yè)或股份制企業(yè)，應(yīng)提交關(guān)

于同意申請借款的董事會決議和借款授權(quán)書正本。

12.在商業(yè)銀行貸款申請受理的面談中，國際通行的信用“6C”標準包括（）。

A、控制

B、能力

C、資本

D、環(huán)境

E、品德

答案：ABCDE

解析：面談過程中，國際通行的信用“6C”標準原則，即品德、能力、資本、擔

保'環(huán)境和控制。

13.申請固定資產(chǎn)貸款的客戶應(yīng)向銀行提供O等。

A、借款人近3年和最近1期的財務(wù)報表

B、按照國家規(guī)定提供項目可行性研究報告及有關(guān)部門對可行性研究報告的批復(fù)

C、符合國家有關(guān)投資項目費本金制度規(guī)定的證明文件

D、原輔材料采購合同

E、其他配套條件落實的證明文件

答案：ABCE

解析：D項為申請流動資金貸款需提交的材料。

14.下列選項中，屬于固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查報告中建設(shè)項目效益分析內(nèi)容的有

()0

A、流動資產(chǎn)與流動負債的動態(tài)平衡

B、內(nèi)部收益率分析

C、敏感性分析

D、銀行獲得的收益預(yù)測

E、盈虧平衡點分析

答案：BCE

解析：固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查報告中，反映項目效益情況的主要內(nèi)容包括相關(guān)財

務(wù)指標'財務(wù)現(xiàn)金流量和各年累計盈余資金是否出現(xiàn)負值、盈虧平衡點分析、敏

感性分析等內(nèi)容。其中，在財務(wù)分析中，項目盈利能力主要通過內(nèi)部收益率、凈

現(xiàn)值、投資與貸款回收期、投資利潤率等評價指標進行分析。A項，流動資產(chǎn)和

流動負債的動態(tài)平衡主要用于分析貸款的必要性。D項，銀行獲得的收益預(yù)測主

要站在銀行角度預(yù)測銀行在貸款發(fā)放中可能取得的收益。

15.商業(yè)銀行對其開展公司信貸業(yè)務(wù)進行前期調(diào)查的目的主要在于確定()。

A、是否進行信貸營銷

B、是否能夠受理該筆貸款業(yè)務(wù)

C、是否需要提高貸款利率

D、是否投入更多的時間和精力進行后續(xù)貸款洽談

E、是否需要正式開始貸前調(diào)查工作

答案：BDE

解析：前期調(diào)查的主要目的在于確定是否能夠受理該筆貸款業(yè)務(wù)、是否投入更多

時間和精力進行后續(xù)的貸款洽談、是否需要正式開始貸前調(diào)查工作。

16.在固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查報告中，項目配套條件落實情況調(diào)查主要包括()o

A、廠址選擇和土地征用的落實情況

B、是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策、投資政策、行業(yè)規(guī)劃和社會經(jīng)濟發(fā)展需要

C、資源條件和原材料、輔助材料、燃料供應(yīng)的落實情況

D、配套水、電、氣條件的落實情況

E、經(jīng)濟效益和社會效益評價

答案：ACD

解析:項目配套條件落實情況的內(nèi)容主要包括:廠址選擇和土地征用的落實情況;

資源條件和原材料、輔助材料、燃料供應(yīng)的落實情況；配套水、電、氣條件的落

實情況；運輸條件的落實情況；環(huán)保指標是否達到有關(guān)部門的要求，環(huán)境影響報

告書是否已經(jīng)由相關(guān)部門批準。

17.借款人生產(chǎn)經(jīng)營及經(jīng)濟效益情況主要包括()o

A、借款人所處的行業(yè)情況'采購及銷售模式、成立(特別是近3年)的成長性、

盈利水平和變動趨勢

B、流動資金數(shù)額和周轉(zhuǎn)速度

C、產(chǎn)成品與原材料的價格比例關(guān)系與變動趨勢

D、存貨數(shù)量、凈值、周轉(zhuǎn)速度、變現(xiàn)能力、呆滯積壓庫存物資情況

E、近3年銷售收入、成本及利潤的結(jié)構(gòu)、增長率與未來變動趨勢

答案:ACE

解析：借款人生產(chǎn)經(jīng)營及經(jīng)濟效益情況主要包括：借款人所處的行業(yè)情況、采購

及銷售模式'成立（特別是近3年）的成長性'盈利水平和變動趨勢；產(chǎn)成品與

原材料的價格比例關(guān)系與變動趨勢；近3年銷售收入'成本及利潤的結(jié)構(gòu)'增長

率與未來變動趨勢；產(chǎn)品市場占有份額與變動趨勢；近3年原材料進口數(shù)量和金

額、產(chǎn)成品出口量和創(chuàng)匯額、進出口商品盈虧及出口換匯成本分析；主要客戶、

供應(yīng)商及分銷渠道；銷售模式、業(yè)務(wù)周期、產(chǎn)品銷售季節(jié)特點。

18.下列屬于銀行流動資金貸款貸前調(diào)查報告內(nèi)容的有。。

A、借款人經(jīng)濟效益情況

B、借款人與銀行的關(guān)系

C、對貸款擔保的分析

D、還款來源分析

E、對流動資金貸款的必要性分析

答案：ABCDE

解析：商業(yè)銀行流動資金貸款貸前調(diào)查報告的內(nèi)容包括：（1）借款人基本情況。

（2）借款人生產(chǎn)經(jīng)營及經(jīng)濟效益情況。（3）借款人財務(wù)狀況。（4）借款人與

銀行的關(guān)系。（5）借款人流動資金需求分析與測算。（6）對流動資金貸款的用

途和必要性分析。（7）還款來源分析。（8）對貸款擔保的分析。（9）綜合性

結(jié)論和建議。

19.固定斐產(chǎn)貸款貸前調(diào)查報告中要求列示項目合法性要件的取得情況。一般來

說，銀行應(yīng)取得的項目合法性要件包括（）o

A、規(guī)劃批復(fù)

B、立項批復(fù)

C、環(huán)評批復(fù)

D、可行性研究報告批復(fù)

E、土地利用合法性文件

答案：ABCDE

解析：在固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查中，需要取得的項目合法性要件主要包括可行性

研究報告批復(fù)、立項批復(fù)、土地利用合法性文件'規(guī)劃批復(fù)、環(huán)評批復(fù)等。

20.下列選項中，屬于固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查報告中建設(shè)項目效益分析內(nèi)容的有

（）O

A、流動資產(chǎn)與流動負債的動態(tài)平衡

B、內(nèi)部收益率分析

C、敏感性分析

D、銀行獲得的收益預(yù)測

E、盈虧平衡點分析

答案：BCE

解析：固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查報告中，反映項目效益情況的主要內(nèi)容包括相關(guān)財

務(wù)指標、財務(wù)現(xiàn)金流量和各年累計盈余資金是否出現(xiàn)負值'盈虧平衡點分析、敏

感性分析等內(nèi)容。其中，在財務(wù)分析中，項目盈利能力主要通過內(nèi)部收益率、凈

現(xiàn)值、投資與貸款回收期、投資利潤率等評價指標進行分析。A項，流動資產(chǎn)和

流動負債的動態(tài)平衡主要用于分析貸款的必要性。D項，銀行獲得的收益預(yù)測主

要站在銀行角度預(yù)測銀行在貸款發(fā)放中可能取得的收益。

21.商業(yè)銀行貸款安全性調(diào)查的主要內(nèi)容包括（）o

A、對借款人提供的財務(wù)報表的真實性進行審查

B、對抵押物的價值評估情況做出調(diào)查

C、對借款人對外股本權(quán)益性投費情況進行調(diào)查

D、對借款人在他行借款的利率進行調(diào)查

E、對借款人生產(chǎn)計劃的制定情況進行認定

答案：ABC

解析：除A、B、C三項外，商業(yè)銀行貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容還包括：（1）對借

款人、保證人、法定代表人的品行'業(yè)績、能力和信譽精心調(diào)查。（2）考察借

款人、保證人是否已建立良好的公司治理機制。（3）對原到期貸款及應(yīng)付利息

清償情況進行調(diào)查。（4）對于申請外匯貸款的客戶，業(yè)務(wù)人員要調(diào)查認定借款

人'保證人承受匯率、利率風險的能力，尤其要注意匯率變化對抵（質(zhì)）押擔保

額的影響程度等。

22.下列經(jīng)營行為中，可能產(chǎn)生短期融資需求的有O。

A、資產(chǎn)效率下降

B、季節(jié)性銷售增長

C、設(shè)備更新

D、債務(wù)重構(gòu)

E、商業(yè)信用減少

答案:ABDE

解析：C項產(chǎn)生的融資需求是長期的。

23.對于借款公司的債務(wù)重構(gòu)，銀行應(yīng)當評價的因素包括（）o

A、公司的信譽狀況

B、公司進行債務(wù)重構(gòu)的必要性

C、公司的融資結(jié)構(gòu)狀況

D、公司的償債能力

E、重構(gòu)債務(wù)的期限

答案：ABCDE

解析：銀行除了評價公司的信譽狀況和重構(gòu)的必要性，還應(yīng)當判斷所要重構(gòu)的債

務(wù)是長期的還是短期的。主要的相關(guān)因素包括：借款公司的融資結(jié)構(gòu)狀況；借款

公司的償債能力。

24.公司要進行債務(wù)重構(gòu)的原因可能有O。

A、為了降低財務(wù)成本

B、對現(xiàn)在的銀行不滿意

C、為了規(guī)避債務(wù)協(xié)議限制，歸還現(xiàn)有借款

D、為了拓寬融資渠道

E、商業(yè)信用發(fā)生變化

答案：ABCD

解析：在某些情況下，公司可能僅僅想用一個債權(quán)人取代另一個債權(quán)人，原因可

能是：（1）對現(xiàn)在的銀行不滿意。（2）想要降低目前的融資利率。（3）想與

更多的銀行建立合作關(guān)系，增加公司的融資渠道。（4）為了規(guī)避債務(wù)協(xié)議的種

種限制，想要歸還現(xiàn)有的借款。

25.生產(chǎn)企業(yè)季節(jié)性資產(chǎn)增加的主要融資渠道為（）。

A、季節(jié)性負債增加

B、內(nèi)部融資

C、增加固定資產(chǎn)

D、長期銷售增長

E、銀行貸款

答案：ABE

解析：季節(jié)性資產(chǎn)增加的三個主要融資渠道包括：（1）季節(jié)性負債增加：應(yīng)付

賬款和應(yīng)計費用。（2）內(nèi)部融資，來自公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價證券。（3）銀行

貸款。

26.下列關(guān)于借款需求分析意義的說法中，正確的有（）o

A、借款需求與還款能力和風險評估緊密相連，是決定貸款期限、利率等要素的

重要因素

B、通過了解借款企業(yè)在斐本運作過程中導(dǎo)致資金短缺的關(guān)鍵因素和事件，銀行

能夠更有效地評估風險

C、在一個結(jié)構(gòu)合理的貸款中，企業(yè)的還款來源與其借款原因應(yīng)當是相匹配的

D、銀行只有通過借款需求分析，才能把握公司借款需求的本質(zhì)，從而作出合理

的貸款決策

E、借款公司有明確的借款需求原因，借款需求分析就是不必要的

答案：ABCD

解析：即使借款公司有明確的借款需求原因，比如存貨融資、設(shè)備融資，借款需

求分析仍然是非常必要的。原因就在于，雖然許多企業(yè)都通過先進的風險管理技

術(shù)來控制企業(yè)面臨的業(yè)務(wù)和行業(yè)風險，以使企業(yè)具有較高的盈利能力和市場競爭

力，但是它們可能缺少必要的財務(wù)分析技術(shù)來確定資本運作的最佳財務(wù)結(jié)構(gòu)，而

銀行可以通過借款需求的分析為公司提供融資方面的合理建議，這不但有利于公

司的穩(wěn)健經(jīng)營，也有利于銀行降低貸款風險。

27.季節(jié)性資產(chǎn)增加的主要融資渠道包括O。

A、季節(jié)性商業(yè)負債增加

B、內(nèi)部融資

C、銀行貸款

D、應(yīng)收賬款

E、來自民間的借款

答案：ABC

解析：季節(jié)性資產(chǎn)增加的三個主要融資渠道有：（1）季節(jié)性商業(yè)負債增加：應(yīng)

付賬款和應(yīng)計費用。（2）內(nèi)部融資，來自公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價證券。（3）銀

行貸款。

28.下列情形中，可能帶來長期借款需求的有（）

A、債務(wù)重構(gòu)

B、資產(chǎn)效率降低

C、固定資產(chǎn)重置

D、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)減少

E、非預(yù)期性支出

答案：ABODE

解析：債務(wù)重構(gòu)、資產(chǎn)效率降低、固定資產(chǎn)重置、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)減少'非預(yù)

期性支出都可能帶來長期借款需求。

29.借款需求的影響因素主要包括()o

A、季節(jié)性銷售增長

B、長期銷售增長

C、資產(chǎn)效率下降

D、長期投資

E、商業(yè)信用的增加

答案:ABCD

解析:總體來看，借款需求的主要影響因素包括季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長'

資產(chǎn)效率下降、固定資產(chǎn)重置及擴張、長期投資'商業(yè)信用的減少及改變'債務(wù)

重構(gòu)、利潤率下降'紅利支付、一次性或非期望性支出等。

30.下列可能導(dǎo)致流動斐產(chǎn)增加的事項有O。

A、季節(jié)性銷售增長

B、商業(yè)信用的減少及改變

C、長期銷售增長

D、債務(wù)重構(gòu)

E、資產(chǎn)效率下降

答案：ACE

解析：從資產(chǎn)負債表看，季節(jié)性銷售增長'長期銷售增長、資產(chǎn)效率下降可能導(dǎo)

致流動資產(chǎn)增加；商業(yè)信用的減少及改變、債務(wù)重構(gòu)可能導(dǎo)致流動負債的減少;

固定資產(chǎn)重置及擴張、長期投資可能導(dǎo)致長期資產(chǎn)的增加；紅利支付可能導(dǎo)致資

本凈值的減少。從利潤表來看，一次性或非預(yù)期的支出、利潤率的下降都可能對

企業(yè)的收入支出產(chǎn)生影響，進而影響到企業(yè)的借款需求。

31.季節(jié)性資產(chǎn)增加的融資渠道包括（）。

A、增發(fā)股票

B、公司內(nèi)部的現(xiàn)金

C、股權(quán)轉(zhuǎn)讓

D、公司內(nèi)部的有價證券

E、銀行貸款

答案:BDE

解析：季節(jié)性資產(chǎn)增加的三個主要融資渠道：（1）季節(jié)性負債增加：應(yīng)付賬款

和應(yīng)計費用。（2）內(nèi)部融資，來自公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價證券。（3）銀行貸款。

32.下列關(guān)于股權(quán)投資的說法中，正確的有O。

A、最常見的長期投資資金需求是收購子公司的股份或者對其他公司的相似投資

B、長期投資屬于一種戰(zhàn)略投資，其風險較大

C、最適當?shù)娜谫Y方式是股權(quán)性融資

D、屬于銷售變化引起的借款需求

E、如果銀行向一個處于并購過程中的公司提供可展期的短期貸款，就一定要特

別關(guān)注借款公司是否會將銀行借款用于并購活動

答案：ABCE

解析：最常見的長期投費資金需求是收購子公司的股份或者對其他公司的相似投

資。長期投資屬于一種戰(zhàn)略投資，其風險較大，因此，最適當?shù)娜谫Y方式是股權(quán)

性融資。如果銀行向一個處于并購過程中的公司提供可展期的短期貸款，就一定

要特別關(guān)注借款公司是否會將銀行借款用于并購活動。股權(quán)投費屬于資產(chǎn)變化引

起的需求。?

33.在某些情況下，公司可能僅僅想用一個債權(quán)人取代另一個債權(quán)人，原因可能

是（）。

A、對現(xiàn)在的銀行不滿意

B、想要降低目前的融費利率

C、想與更多的銀行建立合作關(guān)系，增加公司的融資渠道

D、為了規(guī)避債務(wù)協(xié)議的種種限制

E、想要歸還現(xiàn)有的借款

答案：ABCDE

解析：在某些情況下，公司可能僅僅想用一個債權(quán)人取代另一個債權(quán)人，原因可

能是：（1）對現(xiàn)在的銀行不滿意。（2）想要降低目前的融費利率。（3）想與

更多的銀行建立合作關(guān)系，增加公司的融資渠道。（4）為了規(guī)避債務(wù)協(xié)議的種

種限制，想要歸還現(xiàn)有的借款。

34.下列情況中，會導(dǎo)致企業(yè)產(chǎn)生借款需求的有（）o

A、應(yīng)收賬款增加

B、應(yīng)付賬款增加

C、存貨增加

D、應(yīng)收賬款減少

E、應(yīng)付賬款減少

答案：ACE

解析：公司經(jīng)營周期的變化(包括暫時的和永久的)必然會要求企業(yè)增加額外的

現(xiàn)金。通常，應(yīng)收賬款、存貨的增加，以及應(yīng)付賬款的減少將形成企業(yè)的借款需

求。

35.下列關(guān)于固定資產(chǎn)投資項目的最低資本金比例的說法中，正確的有()o

A、保障性住房和普通商品住房項目為25%

B、鋼鐵、電解鋁項目為40%

C、水泥項目為30%

D、黃磷、多晶硅項目為30%

E、玉米深加工項目為25%

答案：BD

解析：保障性住房和普通商品住房投資項目的最低資本金比例為20%,水泥項

目為35%,玉米深加工項目為20%。

36.分析一個特定區(qū)域的風險，關(guān)鍵是要判斷()o

A、信貸資金安全的影響因素

B、最恰當?shù)男刨J結(jié)構(gòu)

C、風險成本收益能否匹配

D、區(qū)域經(jīng)濟水平

E、區(qū)域發(fā)展速度

答案：ABC

解析：區(qū)域風險是指受特定區(qū)域的自然、社會、經(jīng)濟、文化和銀行管理水平等因

素影響，而使信貸資產(chǎn)遭受損失的可能性。分析一個特定區(qū)域的風險，關(guān)鍵是要

判斷信貸資金的安全會受到哪些因素影響，什么樣的信貸結(jié)構(gòu)最恰當，風險成本

收益能否匹配等。

37.處在啟動階段的行業(yè)代表著最高的風險，原因主要有()o

A、由于是新興行業(yè)，幾乎沒有關(guān)于此行業(yè)的信息，也就很難分析其所面臨的風

險

B、行業(yè)面臨很快而且難以預(yù)見的各種變化，使企業(yè)還款具有很大的不確定性

C、本行業(yè)的快速增長和投資需求將導(dǎo)致大量的現(xiàn)金需求，從而使一些企業(yè)可能

在數(shù)年中都會擁有較弱的償付能力

D、擁有所有階段中最大的機會，因為現(xiàn)金和資本需求非常大

E、銷售的波動性及不確定性都是最小，而現(xiàn)金流為最大

答案：ABC

解析：處在啟動階段的行業(yè)代表著最高的風險，原因主要有三點：首先，由于是

新興行業(yè)，幾乎沒有關(guān)于此行業(yè)的信息，也就很難分析其所面臨的風險；其次,

行業(yè)面臨很快而且難以預(yù)見的各種變化，使企業(yè)還款具有很大的不確定性；最后,

本行業(yè)的快速增長和投資需求將導(dǎo)致大量的現(xiàn)金需求，從而使一些企業(yè)可能在數(shù)

年中都會擁有較弱的償付能力。

38.競爭程度的大小受很多因素影響，其中最主要和最普遍的因素包括()o

A、競爭程度一般在動蕩期會減小

B、行業(yè)分散和行業(yè)集中

C、高經(jīng)營杠桿增加競爭

D、產(chǎn)品差異越小，競爭程度越大

E、退出市場的成本越高，競爭程度越小

答案：BCD

解析：競爭程度的大小受很多因素影響，其中最主要和最普遍的因素包括：（1）

行業(yè)分散和行業(yè)集中。（2）高經(jīng)營杠桿增加競爭。（3）產(chǎn)品差異越小，競爭程

度越大。（4）市場成長越緩慢，競爭程度越大。（5）退出市場的成本越高，競

爭程度越大。（6）競爭程度一般在動蕩期會增加。（7）在經(jīng)濟周期達到谷底時，

企業(yè)之間的競爭程度達到最大。在營運杠桿較高的行業(yè)，這一情況更為嚴重。

39.下列不屬于行業(yè)成熟階段的市場特點的有（）。

A、很多企業(yè)為了生存發(fā)動“價格戰(zhàn)爭”，采取大幅打折的策略

B、由于銷售持續(xù)上升加上成本控制，利潤達到最大化

C、現(xiàn)金流先是正值，然后慢慢減小

D、銷售大幅提高、規(guī)模經(jīng)濟的效應(yīng)和生產(chǎn)效率提高，利潤轉(zhuǎn)變成正值

E、銷售快速增長，現(xiàn)金需求增加

答案：ACDE

解析：C項屬于衰退階段的特點；A、D、E項屬于成長階段的特點。

40.工業(yè)企業(yè)的固定成本一般包括（）。

A、工人工資

B、管理人員工資

C、固定資產(chǎn)折舊

D、租賃費用

E、利息

答案：BCDE

解析：固定成本通常不隨銷售量的變化而變化，一般包括固定資產(chǎn)的折舊、企業(yè)

日常開支(水、電等)、利息、租賃費用、管理人員工資等花費。

41.下列關(guān)于啟動階段行業(yè)的說法，正確的有()o

A、企業(yè)管理者一般都缺乏行業(yè)經(jīng)驗

B、資金應(yīng)當主要來自商業(yè)銀行

C、由于價格比較高，導(dǎo)致銷售量很小

D、銷售量低而成本相對很高

E、現(xiàn)金流量為正值

答案：ACD

解析：資金應(yīng)當主要來自企業(yè)所有者或者風險投資者,而不應(yīng)該是來自商業(yè)銀行。

現(xiàn)金流量為負值。

42.下列關(guān)于成熟階段行業(yè)特點的說法中，正確的有()o

A、產(chǎn)品價格繼續(xù)下跌，銷售額增長速度開始放緩

B、現(xiàn)金流先是正值，然后慢慢減小

C、產(chǎn)品更多地傾向于特定的細分市場，產(chǎn)品推廣成為影響銷售的最主要因素

D、現(xiàn)金流維持在正值的時間跨度一般長于利潤的時間跨度

E、由于銷售的持續(xù)上升加上成本控制，成熟階段利潤達到最大化

答案:ACE

解析：B、D兩項屬于處于衰退階段行業(yè)的特點。

43.下列關(guān)于企業(yè)“經(jīng)營杠桿”的表述中，正確的有()o

A、保持較高的銷售量和維持市場占有率是經(jīng)營杠桿較高的行業(yè)成功的關(guān)鍵

B、固定成本占總成本的比例越大，經(jīng)營杠桿越高

C、通常情況下，高經(jīng)營杠桿代表著高風險

D、經(jīng)營杠桿越高，銷售量對營業(yè)利潤的影響就越大

E、在經(jīng)濟增長、銷售上升時，低經(jīng)營杠桿行業(yè)的增長速度要比高經(jīng)營杠桿行業(yè)

的增長速度緩慢

答案：ABCDE

解析：經(jīng)營杠桿是營業(yè)利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑。經(jīng)營杠桿越大，

銷售量對營業(yè)利潤的影響就越大。如果一個行業(yè)固定成本占總成本的較大比例，

那么這個行業(yè)的經(jīng)營杠桿較高。在高經(jīng)營杠桿行業(yè)中的企業(yè)，在生產(chǎn)量越高的情

況下獲得的利潤越高，在經(jīng)濟增長、銷售上升時，低經(jīng)營杠桿行業(yè)的增長速度要

比高杠桿行業(yè)的增長速度緩慢得多。通常情況下，高經(jīng)營杠桿代表著高風險，這

些行業(yè)需要獲得更高的銷售量來維持利潤，而且利潤相對于銷售非常敏感。所以,

保證較高的銷售量和維持市場占有率便成了經(jīng)營杠桿較高的行業(yè)成功的關(guān)鍵。

44.進貨渠道對貨品的質(zhì)量和價格都起著決定性的影響。商業(yè)銀行分析客戶的進

貨渠道可以從O來考慮。

A、運輸方式的選擇：是陸路運輸還是水路運輸，是公路運輸還是鐵路運輸

B、進貨資質(zhì)的取得：是取得一級代理權(quán)還是二級代理權(quán)

C、有無中間環(huán)節(jié)：直接從廠商進貨還是從貿(mào)易商進貨，是二手進貨還是三手進

貨

D、貨品質(zhì)量：供應(yīng)商對貨品質(zhì)量是否有一定保障

E、供貨地區(qū)的遠近：是國內(nèi)供貨還是國外供貨，是本埠供貨還是外埠供貨

答案：ABCE

解析：進貨渠道對貨品的質(zhì)量和價格都起著決定性的影響。信貸人員分析客戶的

渠道可以從以下四個方面考慮：（1）有無中間環(huán)節(jié)。是直接從廠商進貨還是從

貿(mào)易商進貨，是二手進貨還是三手進貨。（2）供貨地區(qū)的遠近。是國內(nèi)供貨還

是國外供貨，是本埠供貨還是外埠供貨。（3）運輸方式的選擇。是陸路運輸還

是水路運輸，是公路運輸還是鐵路運輸。（4）進貨資質(zhì)的取得。是取得一級代

理權(quán)還是二級代理權(quán)。

45.在客戶法人治理結(jié)構(gòu)評價中，對客戶內(nèi)部激勵約束機制評價需考慮的關(guān)鍵因

素有Oo

A、董事長、總經(jīng)理和監(jiān)事之間是否兼任

B、董事長、總經(jīng)理、監(jiān)事是否兼任子公司或關(guān)聯(lián)公司的關(guān)鍵職位

C、董事長和總經(jīng)理的薪酬結(jié)構(gòu)和形式

D、內(nèi)部決策的程序和方式

E、在內(nèi)部決策中，董事長與總經(jīng)理、監(jiān)事之間如何制衡

答案：ABCDE

解析：在客戶法人治理結(jié)構(gòu)評價中，對客戶內(nèi)部激勵約束機制評價主要考慮以下

幾個關(guān)鍵要素：（1）董事長和總經(jīng)理是如何產(chǎn)生的。（2）董事長、總經(jīng)理和監(jiān)

事之間是否兼任，是否兼任子公司或關(guān)聯(lián)公司的關(guān)鍵職位。（3）董事長和總經(jīng)

理的薪酬結(jié)構(gòu)和形式。（4）內(nèi)部決策的程序和方式，董事長、總經(jīng)理和監(jiān)事之

間是如何相互制衡的。

46.對公司高管人員素質(zhì)的評價主要包括（）。

A、教育背景

B、商業(yè)經(jīng)驗

C、經(jīng)營作風

D、政治背景

E、進取精神

答案：ABCE

解析：對公司高管人員素質(zhì)的評價主要包括：（1）教育背景。（2）商業(yè)經(jīng)驗。

（3）修養(yǎng)品德。（4）經(jīng)營作風。（5）進取精神。

47.國有獨資客戶的法人治理的關(guān)注點主要有（）。

A、股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理

B、關(guān)鍵人控制

C、信息披露的實際質(zhì)量難以保證

D、所有者缺位

E、行政干預(yù)

答案:DE

解析：A、B、C三項屬于上市客戶法人治理的關(guān)注點。

48.客戶組建基于的動機包括（）o

A、基于人力資源

B、基于技術(shù)資源

C、基于客戶資源

D、基于產(chǎn)品分工

E、基于產(chǎn)銷分工

答案：ABCDE

解析：客戶的組建往往基于以下六個方面的動機：（1）基于人力資源。（2）基

于技術(shù)資源。（3）基于客戶費源。（4）基于行業(yè)利潤率。（5）基于產(chǎn)品分工。

（6）基于產(chǎn)銷分工。

49.供應(yīng)階段信貸人員應(yīng)重點分析的內(nèi)容有（）。

A、貨品質(zhì)量

B、貨品價格

C、進貨渠道

D、技術(shù)水平

E、付款條件

答案:ABCE

解析：技術(shù)水平為生產(chǎn)階段中信貸人員應(yīng)重點調(diào)查的方面。

50.上市客戶的法人治理的關(guān)注點包括（）。

A、流通股的比重低、非流通股過于集中

B、內(nèi)部人能夠輕易地控制和操縱客戶股東大會、董事會和監(jiān)事會

C、所有者缺位

D、很多上市公司的信息披露的形式大于內(nèi)容

E、管理者同時是所有者

答案:ABD

解析：上市客戶法人治理的關(guān)注點包括：股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理、關(guān)鍵人控制和信息披

露的實際質(zhì)量難以保證；國有獨奧客戶法人治理的關(guān)注點是所有者缺位、行政干

預(yù)；民營客戶法人治理的關(guān)注點是管理決策機制更多地表現(xiàn)為一人決策或是家族

決策、管理者同時是所有者。

51.了解客戶發(fā)展歷史可以避免信貸人員被眼前景象所迷惑，一般進行客戶歷史

分析時，主要關(guān)注（）o

A、以往盈利情況

B、以往重組情況

C、名稱變更

D、經(jīng)營范圍

E、成立動機

答案：BCDE

解析：在對客戶歷史分析時，主要關(guān)注以下內(nèi)容：成立動機、經(jīng)營范圍'名稱變

更和以往重組情況。

52.信貸人員分析客戶的渠道時，需要考慮的內(nèi)容有（）o

A、有無中間環(huán)節(jié)

B、供貨地區(qū)的遠近

C、供應(yīng)商性質(zhì)的選擇

D、運輸方式的選擇

E、進貨資質(zhì)的取得

答案：ABDE

解析：信貸人員分析客戶的渠道可以從以下四個方面來考慮：（1）有無中間環(huán)

節(jié)。（2）供貨地區(qū)的遠近。（3）運輸方式的選擇。（4）進貨費質(zhì)的取得。

53.下列關(guān)于貸款客戶生產(chǎn)階段分析的說法中，正確的有（）o

A、生產(chǎn)階段的核心是技術(shù)

B、客戶的生產(chǎn)設(shè)備是其核心競爭力的主要內(nèi)容

C、客戶的生產(chǎn)設(shè)備是生產(chǎn)技術(shù)的載體

D、信貸人員應(yīng)分析客戶的環(huán)保情況，包括了解客戶的生產(chǎn)工藝及原材料消耗的

情況

E、信貸人員可以從研發(fā)能力'內(nèi)外研發(fā)機構(gòu)協(xié)作能力、科研成果三個方面分析

客戶的技術(shù)水平

答案：ACDE

解析：客戶技術(shù)水平是其核心競爭力的主要內(nèi)容。

54.在客戶的歷史分析中，主要關(guān)注的內(nèi)容包括（）o

A、名稱變更

B、成立動機

C、經(jīng)營范圍

D、以往重組情況

E、股權(quán)結(jié)構(gòu)

答案：ABCD

解析：了解客戶發(fā)展歷史可以避免信貸業(yè)務(wù)人員被眼前景象所迷惑，從而能夠從

整體上對客戶目前狀況及未來發(fā)展進行分析和判斷。在對客戶進行歷史分析時,

主要關(guān)注以下內(nèi)容：（1）成立動機。（2）經(jīng)營范圍。（3）名稱變更。（4）以

往重組情況。

55.關(guān)于斐產(chǎn)與負債變化對現(xiàn)金流量的影響，下列表述中，正確的有（）。

A、非現(xiàn)金資產(chǎn)增加、負債減少，會導(dǎo)致現(xiàn)金流入

B、非現(xiàn)金資產(chǎn)減少會導(dǎo)致現(xiàn)金流入，負債減少會導(dǎo)致現(xiàn)金流出

C、非現(xiàn)金資產(chǎn)增加會導(dǎo)致現(xiàn)金流入，負債增加會導(dǎo)致現(xiàn)金流出

D、非現(xiàn)金資產(chǎn)減少、負債增加，會導(dǎo)致現(xiàn)金流入

E、非現(xiàn)金資產(chǎn)增加會導(dǎo)致現(xiàn)金流出，負債增加會導(dǎo)致現(xiàn)金流入

答案：BDE

解析：資產(chǎn)與負債變化對現(xiàn)金流量的影響如下表所示：

變動項目增加減少

資產(chǎn)現(xiàn)金流出現(xiàn)金流入

負債現(xiàn)金渝人現(xiàn)金流出

56.在貸款決策中，除了分析財務(wù)報表本身，還需要使用財務(wù)指標綜合反映借款

人的財務(wù)狀況。上述的財務(wù)指標包括()o

A、盈利比率

B、效率比率

C、杠桿比率

D、償債能力比率

E、凈利潤率

答案：ABCD

解析：在貸款決策中，客戶財務(wù)分析除了使用財務(wù)報表本身的資料外，還需使用

財務(wù)指標綜合反映借款人的財務(wù)狀況。這些指標分為四類:盈利比率、效率比率、

杠桿比率、償債能力比率。

57.下列關(guān)于斐產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析的說法中，正確的有。。

A、在分析資產(chǎn)負債表時，一定要注意借款人的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是否合理，是否與同行

業(yè)的比例大致相同

B、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析是通過計算各項資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重進行分析的

C、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析要判斷借款人資產(chǎn)分配的合理性

D、通常制造業(yè)的固定斐產(chǎn)比重小于零售業(yè)的固定資產(chǎn)比重

E、服務(wù)業(yè)中，勞動密集型行業(yè)的固定資產(chǎn)比重一般低于資本密集型

答案：ABCE

解析：資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是指各項資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析是指通過計算各項

資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，來分析判斷借款人費產(chǎn)分配的合理性。由于借款人行業(yè)和

資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的長短不同，所以其斐產(chǎn)結(jié)構(gòu)也不同。例如，制造業(yè)的固定資產(chǎn)比

重就大于零售業(yè)的固定資產(chǎn)比重；服務(wù)業(yè)中，勞動密集型行業(yè)的固定資產(chǎn)比重一

般低于奧本密集型。因此，在分析資產(chǎn)負債表時，一定要注意借款人的費產(chǎn)結(jié)構(gòu)

是否合理，是否與同行業(yè)的比例大致相同。

58.下列關(guān)于長期償債能力的說法中，正確的有。。

A、長期償債能力是指客戶償還長期債務(wù)的能力

B、評價客戶長期償債能力，從償還的資金來源看，則應(yīng)是客戶的營業(yè)收入

C、分析借款人償還債務(wù)的承受能力主要是通過分析客戶的盈利能力來確定客戶

按期償還本金和支付利息的財務(wù)實力

D、杠桿比率就是主要通過比較資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益的關(guān)系來評價客戶負債

經(jīng)營的能力

E、對銀行來講，借款人負債比率越高越好

答案：ACD

解析：評價客戶長期償債能力，從償還的資金來源看，則應(yīng)是客戶的經(jīng)營利潤。

對銀行來講，借款人負債比率越低越好。

59.利潤表可以考核借款人經(jīng)營計劃的完成情況，當銀行對利潤表進行分析時，

需要對其進行調(diào)整，營業(yè)利潤要調(diào)整為利潤總額時，需要將營業(yè)利潤加上O,

再減去營業(yè)外支出。

A、主營業(yè)務(wù)收入

B、其他業(yè)務(wù)利潤

C、營業(yè)外收入

D、投資收益

E、投資收入

答案：CD

解析:利潤表可以考核借款人經(jīng)營計劃的完成情況，當銀行對利潤表進行分析時,

需要對其進行調(diào)整，營業(yè)利潤要調(diào)整為利潤總額時，需要將營業(yè)利潤加上營業(yè)外

收入和投費收益，再減去營業(yè)外支出。

60.反映客戶短期償債能力的比率主要有()o

A、流動比率

B、資產(chǎn)負債率

C、凈利潤率

D、速動比率

E、現(xiàn)金比率

答案：ADE

解析：反映客戶短期償債能力的比率主要有流動比率、速動比率和現(xiàn)金比率，這

些統(tǒng)稱為償債能力比率。

61.利息保障倍數(shù)的計算公式中的利息費用一般包括()o

A、流動負債利息費用

B、長期負債中計入損益的利息費用

C、計入固定資產(chǎn)原價的利息費用

D、長期租賃費用

E、分紅費用

答案：ABCD

解析：利息保障倍數(shù)計算公式中的利息費用一般包括流動負債利息費用、長期負

債中計入損益的利息費用以及計入固定資產(chǎn)原價的利息費用、長期租賃費用等。

62.衡量借款人短期償債能力的指標主要有()o

A、流動比率

B、速動比率

C、現(xiàn)金比率

D、斐產(chǎn)負債比率

E、產(chǎn)權(quán)比率

答案：ABC

解析:衡量借款人短期償債能力的指標主要有流動比率、速動比率和現(xiàn)金比率等;

衡量借款人長期償債能力的指標主要有斐產(chǎn)負債比率和產(chǎn)權(quán)比率等。

63.下列關(guān)于利潤表的表述中，正確的有()o

A、結(jié)構(gòu)分析法除了用于單個客戶利潤表相關(guān)項目的分析外，還經(jīng)常用于同行業(yè)

平均水平比較分析

B、利潤表是根據(jù)“資產(chǎn)=負債+所有者權(quán)益”原理編制的

C、借款人在計算利潤時，是以其一定時期內(nèi)的全部收入總和減去全部費用支出

總和

D、利潤表結(jié)構(gòu)分析是以產(chǎn)品銷售利潤為100%,計算出各指標所占百分比的增

減變動，分析其對借款人利潤總額的影響

E、通過利潤表可以考核借款人經(jīng)營計劃的完成情況，進而預(yù)測借款人未來的盈

利能力

答案:ACE

解析：利潤表的編制原理是“利潤=收入-費用”。故B項錯誤。利潤表結(jié)構(gòu)分析

是以產(chǎn)品銷售收入凈額為100%,計算出各指標所占百分比的增減變動，分析其

對借款人利潤總額的影響。故D項錯誤。

64.在貸款決策中，商業(yè)銀行需要使用的財務(wù)指標主要包括（）o

A、杠桿比率

B、盈利比率

G效率比率

D、流動比率

E、風險比率

答案：ABC

解析：在貸款決策中，需使用財務(wù)指標綜合反映借款人的財務(wù)狀況，這些指標分

為四類：（1）盈利比率。（2）效率比率。（3）杠桿比率。（4）償債能力比率。

65.下列項目中，屬于流動資產(chǎn)的有。。

A、短期投資

B、應(yīng)收票據(jù)

G存貨

D、待處理流動資產(chǎn)損失

E、無形及遞延資產(chǎn)

答案：ABC

解析：流動資產(chǎn)是指一年內(nèi)或在一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。它包括貨

幣資金、短期投資'應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、存貨、待攤費用等項目。

66.反映借款人長期償債能力的指標主要有（）。

A、利息保障倍數(shù)

B、負債與所有者權(quán)益比率

C、流動比率

D、資產(chǎn)負債率

E、負債與有形凈資產(chǎn)比率

答案：ABDE

解析：借款人的長期償債能力可以從財務(wù)杠桿比率的角度進行分析。杠桿比率主

要通過比較資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益的關(guān)系來評價客戶負債經(jīng)營的能力，包括資

產(chǎn)負債率、負債與所有者權(quán)益比率、負債與有形凈資產(chǎn)比率'利息保障倍數(shù)等。

C項，流動比率屬于反映客戶短期償債能力的指標。

67.銀行在進行財務(wù)報表分析時，應(yīng)搜集的財務(wù)報表資料包括O。

A、會計報表

B、會計報表附注

C、注冊會計師查賬驗證報告

D、利潤表

E、財務(wù)狀況說明書

答案：ABCDE

解析：銀行在進行財務(wù)報表分析時，應(yīng)搜集的財務(wù)報表資料包括會計報表、會計

報表附注和財務(wù)狀況說明書、注冊會計師查賬驗證報告和其他資料。會計報表包

括資產(chǎn)負債表、利潤表'現(xiàn)金流量表及其有關(guān)附件。

68.財務(wù)分析中的杠桿比率包括()o

A、利息保障倍數(shù)

B、資產(chǎn)收益率

G速動比率

D、資產(chǎn)負債率

E、負債與有形凈資產(chǎn)比率

答案：ADE

解析：杠桿比率一般包括資產(chǎn)負債率'負債與所有者權(quán)益比率、負債與有形凈資

產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)等。

69.財務(wù)報表分析的資料包括()o

A、上市公司所提供的盈利報告

B、會計報表

C、注冊會計師查賬驗證報告

D、會計報表附注

E、財務(wù)狀況說明書

答案：BCDE

解析：財務(wù)報表分析的斐料包括：（1）會計報表。（2）會計報表附注和財務(wù)狀

況說明書。（3）注冊會計師查賬驗證報告。（4）其他資料。

70.下列各項中，屬于企業(yè)非流動的資產(chǎn)的有（）o

A、固定資產(chǎn)

B、應(yīng)收賬款

C、無形資產(chǎn)

D、原材料

E、長期投資

答案：ACE

解析：非流動資產(chǎn)是指借款人在一年內(nèi)不能變現(xiàn)的那部分資產(chǎn)，包括長期投資、

固定資產(chǎn)、無形及遞延資產(chǎn)，其他長期資產(chǎn)等。

71.財務(wù)指標分析中，存貨持有天數(shù)增多，說明客戶可能（）o

A、存貨銷量增加

B、呆滯積壓存貨比重較大

C、存貨采購價格上漲

D、存貨采購過量

E、存貨耗用量增加

答案：BCD

解析：一般而言，存貨持有天數(shù)增多，或是說明客戶存貨采購過量，或是呆滯積

壓存貨比重較大，或是存貨采購價格上漲；而存貨持有天數(shù)減少，說明客戶可能

耗用量或銷量增加。

72.客戶評級流程包括O。

A、評級發(fā)起

B、評級認定

C、評級復(fù)核

D、評級推翻

E、評級更新

答案：ABDE

解析：客戶評級流程包括：(1)評級發(fā)起。(2)評級認定。(3)評級推翻。

(4)評級更新。

73.貸前債項評級工作包括()等工作程序。

A、調(diào)查

B、初評

C、審查

D、審定

E、更新

答案：ABCD

解析：貸前債項評級工作包括調(diào)查、初評、審查和審定等工作程序。

74.5Cs是信貸分析中使用最廣泛的分析框架，5cs系統(tǒng)包括()。

A、資本(Capital)

B\授信條件(Condition)

C、品德(Character)

D\抵押(CoIIateraI)

E、還款能力(Capacity)

答案：ACDE

解析：5cs系統(tǒng)包括：(1)品德(Character)。(2)資本(Capital)。(3)

還款能力(Capacity)0(4)抵押(CoIIateraI)。(5)經(jīng)營環(huán)境(Conditi

on)o

75.非零售類業(yè)務(wù)的債項包括()。

A、貸款

B、票據(jù)

C、債券

D、貿(mào)易融資

E、表內(nèi)業(yè)務(wù)墊款

答案：ABCD

解析：非零售類業(yè)務(wù)的債項包括貸款、票據(jù)、債券、貿(mào)易融資、表外業(yè)務(wù)墊款、

擔保類'承諾類表外業(yè)務(wù)等。

76.非零售類業(yè)務(wù)的債項包括()。

A、貸款

B、票據(jù)

G債券

D、貿(mào)易融資

E、表內(nèi)業(yè)務(wù)墊款

答案：ABCD

解析：非零售類業(yè)務(wù)的債項包括貸款、票據(jù)、債券、貿(mào)易融資、表外業(yè)務(wù)墊款、

擔保類'承諾類表外業(yè)務(wù)等。

77.貸前債項評級工作包括（）等工作程序。

A、調(diào)查

B、初評

C、審查

D、審定

E、更新

答案：ABCD

解析：貸前債項評級工作包括調(diào)查、初評、審查和審定等工作程序。

78.《中華人民共和國擔保法》規(guī)定的法定擔保范圍包括（）。

A、執(zhí)行費

B、鑒定評估費

C、損害賠償金

D\利息

E、違約金

答案：ABCDE

解析：《中華人民共和國擔保法》規(guī)定的法定擔保范圍包括：（1）主債權(quán)。（2）

利息。（3）違約金。（4）損害賠償金。（5）實現(xiàn)債權(quán)的費用，一般包括訴訟

費、鑒定評估費、公證費、拍賣費、變賣費、執(zhí)行費等費用。（6）質(zhì)物保管費

用。

79.擔?；顒討?yīng)遵循的原則主要有（）o

A、平等

B、自愿

G公平

D、公正

E、誠實信用

答案：ABCE

解析：《中華人民共和國擔保法》規(guī)定，擔?；顒討?yīng)當遵循平等、自愿'公平、

誠實信用的原則。

80.在《中華人民共和國擔保法》規(guī)定的法定范圍內(nèi)，實現(xiàn)債權(quán)費用一般包括。。

A、訴訟費

B、鑒定評估費

C、公證費

D、拍賣費

E、變賣費

答案：ABCDE

解析：在《中華人民共和國擔保法》規(guī)定的法定范圍內(nèi)，實現(xiàn)債權(quán)的費用一般包

括訴訟費、鑒定評估費、公證費'拍賣費、變賣費和執(zhí)行費等。

81.《中華人民共和國擔保法》規(guī)定，擔?；顒討?yīng)當遵循的原則有()o

A、平等

B、公開

C、自愿

D、公平

E、誠實信用

答案：ACDE

解析：《中華人民共和國擔保法》規(guī)定，擔?；顒討?yīng)當遵循平等‘自愿'公平、

誠實信用的原則。

82.訂立保證合同時，最高貸款限額包括()o

A、最高取款額

B、最高貸款累計額

C、單筆貸款限額

D、貸款余額

E、法定的數(shù)額

答案：BD

解析：訂立保證合同時，最高貸款限額包括貸款余額和最高貸款累計額，在簽訂

合同時需加以明確，以免因理解不同發(fā)生糾紛。

83.抵押合同應(yīng)當包括的內(nèi)容有()o

A、被擔保的主債權(quán)種類

B、被擔保的主債權(quán)數(shù)額

C、債務(wù)人履行債務(wù)的期限

D、抵押財產(chǎn)的名稱

E、擔保的范圍

答案：ABCDE

解析：抵押合同應(yīng)當包括的內(nèi)容有：被擔保的主債權(quán)種類、數(shù)額；債務(wù)人履行債

務(wù)的期限；抵押財產(chǎn)的名稱、數(shù)量、質(zhì)量'狀況、所在地'所有權(quán)權(quán)屬或者使用

權(quán)權(quán)屬；擔保的范圍。

84.下列關(guān)于抵押物轉(zhuǎn)讓的表述中，正確的有()。

A、轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款，應(yīng)當向銀行提前清償所擔保的債權(quán)

B、抵押人未通知銀行或者未告知受讓人的，轉(zhuǎn)讓行為無效

C、抵押權(quán)可以與其擔保的債權(quán)分離而單獨轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權(quán)的擔保

D、轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款，超過債權(quán)數(shù)額的部分，歸銀行所有

E、轉(zhuǎn)讓抵押物應(yīng)當通知銀行并告知受讓人轉(zhuǎn)讓物已經(jīng)抵押的情況

答案：ABE

解析：C項，抵押權(quán)不得與其擔保的債權(quán)分離而單獨轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權(quán)的擔

保；D項，抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款，超過債權(quán)數(shù)額的部分，歸抵押人所有，

不足部分由債務(wù)人清償。

85.關(guān)于抵押率的確定，下列表述中正確的有()o

A、抵押物由于技術(shù)相對落后造成貶值，屬于實體性貶值

B、對變現(xiàn)能力較差的抵押物，抵押率應(yīng)適當降低

C、抵押物由于使用磨損和自然損耗造成貶值，屬于功能性貶值

D、信貸人員應(yīng)根據(jù)抵押物的評估現(xiàn)值，分析其變現(xiàn)能力，科學地確定抵押率

E、抵押物由于外部環(huán)境變化引起貶值，屬于經(jīng)濟性貶值

答案：BDE

解析：A項，抵押物由于技術(shù)相對落后造成的貶值是功能性貶值。C項，抵押物

由于使用磨損和自然損耗造成的貶值是實體性貶值。

86.債務(wù)人或第三人有權(quán)處分的可以抵押的財產(chǎn)包括()。

A、建筑物和其他土地附著物

B、建設(shè)用地使用權(quán)

C、土地所有權(quán)

D、所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭議的財產(chǎn)

E、正在建造的建筑物、船舶、航空器

答案：ABE

解析：根據(jù)《中華人民共和國物權(quán)法》的規(guī)定，債務(wù)人或者第三人有權(quán)處分的下

列財產(chǎn)可以抵押：（1）建筑物和其他土地附著物。（2）建設(shè)用地使用權(quán)。（3）

以招標'拍賣、公開協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營權(quán)。（4）生產(chǎn)設(shè)備'

原材料'半成品'產(chǎn)品。（5）正在建造的建筑物、船舶、航空器。（6）交通運

輸工具。（7）法律、行政法規(guī)未禁止抵押的其他財產(chǎn)。

87.下列關(guān)于抵押的說法中，正確的有。。

A、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村企業(yè)的建設(shè)用地使用權(quán)可以單獨抵押

B、正在建造的建筑物可以作為抵押財產(chǎn)

C、設(shè)立抵押權(quán)，當事人可以采取口頭形式，也可以采取書面形式訂立抵押合同

D、發(fā)生當事人約定的實現(xiàn)抵押權(quán)的情形時，債權(quán)人有權(quán)就該財產(chǎn)優(yōu)先受償

E、抵押需將財產(chǎn)移交給債權(quán)人，一旦債務(wù)人不能履行到期債務(wù)，可直接用于清

償

答案：BD

解析：《中華人民共和國物權(quán)法》第一百七十九條規(guī)定，為擔保債務(wù)的履行，債

務(wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)的占有，將該財產(chǎn)抵押給債權(quán)人的，債務(wù)人不履行到

期債務(wù)或者發(fā)生當事人約定的實現(xiàn)抵押權(quán)的情形，債權(quán)人有權(quán)就該財產(chǎn)優(yōu)先受償。

第一百八十三條規(guī)定，鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村企業(yè)的建設(shè)用地使用權(quán)不得單獨抵押。第一百八

十五條規(guī)定，設(shè)立抵押權(quán)，當事人應(yīng)當采取書面形式訂立抵押合同。

88.貸款抵押風險的防范措施有（）。

A、對抵押物進行嚴格審查

B、對抵押物的價值進行準確評估

C、做好抵押物登記，確保抵押效力

D、抵押合同期限應(yīng)覆蓋貸款合同期限

E、票據(jù)有密押的應(yīng)通過聯(lián)行核對

答案：ABCD

解析：貸款抵押風險的防范措施即選項A、B、C、D描述的四種。

89.下列財產(chǎn)設(shè)定抵押擔保時，必須辦理抵押登記的有()。

A、以招標、拍賣、公開協(xié)商等方式取得的荒地等土地使用權(quán)

B、房地產(chǎn)

C、船舶

D、企業(yè)的設(shè)備

E、建設(shè)用地使用權(quán)

答案：ABCDE

解析：需依法登記的抵押物，抵押合同自登記之日起生效。需依法登記的抵押物

包括房地產(chǎn)、林木、航空器、船舶、車輛以及企業(yè)的設(shè)備和其他動產(chǎn)。法律規(guī)定

自登記之日起生效的合同，必須辦理抵押登記，否則合同就無效。以建筑物和其

他土地附著物、建設(shè)用地使用權(quán)、正在建造的建筑物或以招標、拍賣、公開協(xié)商

等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營權(quán)抵押的，應(yīng)當辦理抵押登記。

90.關(guān)于抵押的效力，下列說法中正確的有()o

A、若抵押人對抵押物價值減少無過錯的，銀行只能在抵押人因損害而得到的賠

償范圍內(nèi)要求提供擔保，其抵押物未減少的部分，不能作為債權(quán)的擔保

B、抵押權(quán)與其擔保的債權(quán)同時存在，債權(quán)消失的，抵押權(quán)也消失

C、抵押權(quán)可以與其擔保的債權(quán)分離而單獨轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權(quán)的擔保

D、抵押擔保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)債權(quán)的費用

E、抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理抵押登記的抵押物的，應(yīng)當通知銀行并告知受

讓人轉(zhuǎn)讓物已抵押的情況，未通知銀行或者未告知受讓人的，轉(zhuǎn)讓行為無效

答案：BE

解析：A項，若抵押人對抵押物價值減少無過錯的，銀行只能在抵押人因損害而

得到的賠償范圍內(nèi)要求提供擔保，其抵押物未減少的部分，仍作為債權(quán)的擔保。

C項，抵押權(quán)不得與其擔保的債權(quán)分離而單獨轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權(quán)的擔保。D

項，抵押擔保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)抵押權(quán)的費

用。

91.對于質(zhì)押擔保貸款，出質(zhì)人應(yīng)向商業(yè)銀行提交的材料有（）o

A、擔保意向書

B、出質(zhì)人資格證明

C、質(zhì)押財產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件

D、出質(zhì)人須提供有權(quán)作出決議的機關(guān)作出的關(guān)于同意提供質(zhì)押的文件、決議或

其他具有同等法律效力的文件或證明

E、財產(chǎn)共有人出具的同意出質(zhì)的文件

答案：ABCDE

解析：出質(zhì)人向商業(yè)銀行申請質(zhì)押擔保，應(yīng)在提送信貸申請報告的同時，提送出

質(zhì)人提交的“擔保意向書”及以下材料：（1）質(zhì)押財產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件。（2）

出質(zhì)人資格證明。（3）出質(zhì)人須提供有權(quán)作出決議的機關(guān)作出的關(guān)于同意提供

質(zhì)押的文件'決議或其他具有同等法律效力的文件或證明（包括但不限于授權(quán)委

托書、股東會決議、董事會決議）。（4）財產(chǎn)共有人出具的同意出質(zhì)的文件。

92.下列關(guān)于出質(zhì)人對質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利占有的合法性的說法中，正確的有（）。

A、用動產(chǎn)出質(zhì)的，應(yīng)通過審查動產(chǎn)購置發(fā)票、財務(wù)賬簿，確認其是否為出質(zhì)人

所有

B、如質(zhì)押財產(chǎn)為共有財產(chǎn)，出質(zhì)是否經(jīng)全體共有人同意

C、審查質(zhì)押的設(shè)定是否已由出質(zhì)人有權(quán)決議的機關(guān)作出決議

D、認真查驗抵押物的權(quán)屬，確保抵押物的有效性

E、用權(quán)利出質(zhì)的，應(yīng)核對權(quán)利憑證上的所有人與出質(zhì)人是否為同一人

答案:ABCE

解析：出質(zhì)人對質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利占有的合法性包括：用動產(chǎn)出質(zhì)的，應(yīng)通過審查

動產(chǎn)購置發(fā)票、財務(wù)賬簿，確認其是否為出質(zhì)人所有；用權(quán)利出質(zhì)的，應(yīng)核對權(quán)

利憑證上的所有人與出質(zhì)人是否為同一人；審查質(zhì)押的設(shè)定是否已由出質(zhì)人有權(quán)

決議的機關(guān)作出決議；如質(zhì)押財產(chǎn)為共有財產(chǎn)，出質(zhì)是否經(jīng)全體共有人同意。

93.信貸授權(quán)大致可分為（）。

A、直接授權(quán)

B、間接授權(quán)

C、轉(zhuǎn)授權(quán)

D、審批授權(quán)

E、臨時授權(quán)

答案:ACE

解析：信貸授權(quán)大致可分為直接授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)和臨時授權(quán)三種類型。

94.下列關(guān)于審貸分離的說法中，正確的有（）o

A、審貸分離對提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量具有重要的現(xiàn)實意義

B、是將信貸業(yè)務(wù)辦理過程中的調(diào)查和審查環(huán)節(jié)進行分離

C、由不同層次機構(gòu)和不同部門（崗位）承擔

D、目的是實現(xiàn)相互制約

E、審貸分離的核心是將負責貸款調(diào)查的管理部門與負責貸款審查的業(yè)務(wù)部門相

分離

答案：ABCD

解析：審貸分離是指將信貸業(yè)務(wù)辦理過程中的調(diào)查和審查環(huán)節(jié)進行分離，分別由

不同層次機構(gòu)和不同部門（崗位）承擔，以實現(xiàn)相互制約并充分發(fā)揮信貸審查人

員專業(yè)優(yōu)勢的信貸管理制度。

95.下列關(guān)于審貸分離實施要點的表述中，正確的有（）o

A、審查人員原則上不允許單獨直接接觸借款人

B、審查人員應(yīng)具有最終決策權(quán)

C、不得違反程序?qū)徟谛艠I(yè)務(wù)

D、審貸分離是指將貸款審查與貸款發(fā)放相分離

E、信貸審批原則上應(yīng)實行集體審議機制

答案:ACE

解析：審貸分離實施要點包括：（1）審查人員與借款人原則上不單獨直接接觸。

（2）審查人員無最終決策權(quán)。（3）審查人員應(yīng)真正成為信貸專家。（4）實行

集體審議機制。（5）按程序?qū)徟?。D項，審貸分離是指將信貸業(yè)務(wù)辦理過程中

的調(diào)查和審查環(huán)節(jié)進行分離。

96.商業(yè)銀行確定信貸授權(quán)權(quán)限應(yīng)考慮的主要因素有（）o

A、借款人的經(jīng)濟性質(zhì)

B、受權(quán)人的資產(chǎn)質(zhì)量

C、受權(quán)人的風險管理能力

D、貸款規(guī)模

E、受權(quán)人所處區(qū)域的經(jīng)濟信用環(huán)境

答案：BCE

解析：銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)建立統(tǒng)一的法人授權(quán)體系，對機構(gòu)、人員和崗位進行權(quán)

限管理。根據(jù)受權(quán)人的風險管理能力、所處區(qū)域經(jīng)濟信用環(huán)境、費產(chǎn)質(zhì)量等因素，

按地區(qū)、行業(yè)、客戶、產(chǎn)品等進行授信業(yè)務(wù)差別授權(quán)，合理確定授權(quán)權(quán)限。

97.商業(yè)銀行貸款授信額度的決定因素包括（）。

A、了解并測算客戶的信貸需求，通過與客戶進行時論，對借款原因進行分析，

確定客戶合理信貸需求

B、客戶的還款能力

C、銀行或借款企業(yè)的相關(guān)法律或監(jiān)督條款的限制

D、貸款組合管理的限制

E、銀行的客戶政策

答案：ABCDE

解析：授信額度是在對以下因素進行評估和考慮的基礎(chǔ)上決定的。（1）了解并

測算客戶的信貸需求，通過與客戶進行時論，對借款原因進行分析，確定客戶合

理信貸需求。（2）客戶的還款能力。（3）銀行或借款企業(yè)的相關(guān)法律或監(jiān)督條

款的限制。（4）貸款組合管理的限制，例如區(qū)域、行業(yè)、客戶類型等貸款組合

授信限額。(5)銀行的客戶政策，即銀行針對客戶的市場策略，這取決于銀行

的風險偏好和銀行對未來市場的判斷，將直接影響客戶授信額度的大小。(6)

關(guān)系管理因素，客戶對銀行綜合收益貢獻度

98.授信額度的確定流程主要包括()o

A、通過與有潛力信用額度的借款企業(yè)的討論，以及借貸理由分析，分析借款原

因和借款需求

B、討論借款原因和具體需求額度，評估借款企業(yè)可能產(chǎn)生的特殊情況

C、進行償債能力分析，評估滿足未來債務(wù)清償所需的現(xiàn)金流量

D、整合所有的授信額度作為借款企業(yè)的信用額度

E、進行信用分析去辨別和評估關(guān)鍵的宏觀、行業(yè)和商業(yè)風險，以及所有影響借

款企業(yè)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期和債務(wù)清償能力的因素

答案：ABCDE

解析：以上五個選項均屬于授信額度的確定流程。

99.下列關(guān)于授信額度的表述中，正確的有()o

A、集團授信額度指授予集團本部的授信額度，

B、根據(jù)監(jiān)管規(guī)定，貸款人應(yīng)將固定資產(chǎn)貸款和流動費金貸款納入對借款人及其

所在集團的統(tǒng)一授信管理

C、單筆貸款授信額度適用于被指定發(fā)放的一次性貸款本金額度

D、企業(yè)授信額度是指授予某個借款企業(yè)的所有授信額度的總和

E、單筆貸款授信額度適用于貸款最高本金風險敞口額度

答案：BCDE

解析:集團借款額度指授予各個集團成員（包括提供給不同的子公司和分支機構(gòu)）

的授信額度的總和。故A項錯誤。銀行從業(yè)考前

100.下列關(guān)于擔保方式的說法中，正確的有（）o

A、擔保品必須是符合法律規(guī)定、真實存在的財產(chǎn)或權(quán)利

B、擔保品必須具備易變現(xiàn)性

C、擔保品應(yīng)按法規(guī)要求在有權(quán)機構(gòu)辦理抵（質(zhì)）押登記

D、擔保品必須具備可控性

E、擔保品必須具備足值性

答案：ABCDE

解析：擔保方式的審定要點包括：（1）所采用的擔保方式應(yīng)滿足合法合規(guī)性要

求，擔保人必須符合法律、規(guī)則規(guī)定的主體資格要求，擔保品必須是符合法律規(guī)

定'真實存在的財產(chǎn)或權(quán)利，擔保人對其擁有相應(yīng)的所有權(quán)和處置權(quán)，且擔保行

為獲得了擔保人有權(quán)機構(gòu)的合法審批，并按法規(guī)要求在有權(quán)機構(gòu)辦理必要的抵

（質(zhì)）押登記。（2）擔保應(yīng)具備足值性。（3）所采用的擔保還應(yīng)具備可控性。

（4）擔保須具備可執(zhí)行性及易變現(xiàn)性，并考慮可能的執(zhí)行與變現(xiàn)成本。

101.固定資產(chǎn)貸款在發(fā)放和支付過程中，借款人出現(xiàn)（）情形的，貸款人應(yīng)與借

款人協(xié)商補充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定停止貸款資金的發(fā)放和支付。

A、項目進度落后于資金使用進度

B、管理層變化

C、信用狀況下降

D、不按合同約定支付貸款資金

E、違反合同約定，以化整為零的方式規(guī)避貸款人受托支付

答案：ACDE

解析：固定斐產(chǎn)貸款在發(fā)放和支付過程中，借款人出現(xiàn)以下情形的，貸款人應(yīng)與

借款人協(xié)商補充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定停止貸款資金的發(fā)放和支

付：（1）信用狀況下降。（2）不按合同約定支付貸款資金。（3）項目進度落

后于資金使用進度。（4）違反合同約定，以化整為零方式規(guī)避貸款人受托支付。

102.下列貸款審查內(nèi)容中，屬于借款人主體資格及基本情況審查的有（）o

A、借款人的股東實力及注冊資金的到位情況

B、借款人的財務(wù)指標

C、借款人法定代表人的個人信用記錄

D、借款人擔保方式的合法、足值、有效性

E、借款人申請貸款是否履行了公司章程規(guī)定的授權(quán)程序

答案：ACE

解析：借款人主體費格及基本情況審查包括：Q）借款人主體資格及經(jīng)營資格

的合法性，貸款用途是否在其營業(yè)執(zhí)照規(guī)定的經(jīng)營范圍內(nèi)。（2）借款人股東的

實力及注冊資金的到位情況，產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否明晰，法人治理結(jié)構(gòu)是否健全。（3）

借款人申請貸款是否履行了法律