2022年山西省理財(cái)規(guī)劃師（二級）考試題庫及答案（含典型題）

2022年山西省理財(cái)規(guī)劃師(二級)考試題庫及答案(含

典型題)

一、單選題

1.理財(cái)規(guī)劃師在對宏觀經(jīng)濟(jì)形勢進(jìn)行分析和預(yù)測時(shí)，要注意的事項(xiàng)不包括()O

A、關(guān)注經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)信息，掌握實(shí)時(shí)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行變動(dòng)情況

B、密切關(guān)注各種宏觀經(jīng)濟(jì)因素，如利率、匯率、稅率的變化

C、對各項(xiàng)宏觀指標(biāo)的歷史數(shù)據(jù)和歷史經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行分析

D、關(guān)注普通網(wǎng)民的分析、評論

答案：D

解析：理財(cái)規(guī)劃師在對宏觀經(jīng)濟(jì)形勢進(jìn)行分析和預(yù)測的時(shí)候要注意以下幾點(diǎn)：①

關(guān)注經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)信息，掌握實(shí)時(shí)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行變動(dòng)情況，了解宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展的總體走

向，以便明確客戶投資規(guī)劃進(jìn)行的大的經(jīng)濟(jì)背景，提出可實(shí)現(xiàn)的投資目標(biāo)，順應(yīng)

經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢做出正確的投資決策；②密切關(guān)注各種宏觀經(jīng)濟(jì)因素，如利率、匯

率、稅率的變化，這樣才能抓住最有利的投資機(jī)會；③對各項(xiàng)宏觀指標(biāo)的歷史數(shù)

據(jù)和歷史經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行分析,關(guān)注財(cái)政預(yù)算報(bào)告，分析收支變化,掌握財(cái)政政策意圖，

據(jù)以做出預(yù)測性判斷，以此作為客戶未來投資的經(jīng)濟(jì)背景；④關(guān)注政府及科研機(jī)

構(gòu)的分析、評論，判斷財(cái)政政策的作用效果以便掌握宏觀經(jīng)濟(jì)政策對投資行為、

儲蓄行為以及金融市場的影響，從而提出符合實(shí)際的投資規(guī)劃建議。

2.以下關(guān)于現(xiàn)值的說法正確的是()。

A、當(dāng)給定終值時(shí)，貼現(xiàn)率越高，現(xiàn)值越低

B、當(dāng)給定利率及終值時(shí)，取得終值的時(shí)間越長，該終值的現(xiàn)值就越高

C、在其他條件相同的情況下，按單利計(jì)息的現(xiàn)值要低于用復(fù)利計(jì)算的現(xiàn)值

D、利率為正時(shí)，現(xiàn)值大于終值

答案：A

解析：B項(xiàng)，當(dāng)給定利率及終值時(shí)，取得終值的時(shí)間越長，該終值的現(xiàn)值就越低；

C項(xiàng)，在其他條件相同的情況下，按單利計(jì)息的現(xiàn)值要高于用復(fù)利計(jì)算的現(xiàn)值;

D項(xiàng)，利率為正時(shí)，現(xiàn)值小于終值。

3.在經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)，如果投資組合中的兩種金融資產(chǎn)收益呈同向變動(dòng)趨勢，那么這

兩種金融資產(chǎn)的協(xié)方差0。

A、為零

B、為正

C、為負(fù)

D、無法確定符號

答案：D

解析：兩種金融資產(chǎn)在經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)收益呈同向變動(dòng)趨勢，并不等同于它們在任何

一種經(jīng)濟(jì)情況下收益呈同向變動(dòng)趨勢，可能它們在經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)期的收益會呈反向

變動(dòng)。因此僅僅根據(jù)它們在經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)收益呈同向變動(dòng)無法確定協(xié)方差的符號。

4.下列不屬于固定收益證券范疇的是()。

A、中央銀行票據(jù)

B、優(yōu)先股

C、普通股

D、結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品

答案：C

解析：固定收益證券也稱固定收入證券，它是一種要求發(fā)行者按照發(fā)行時(shí)規(guī)定的

時(shí)間和方式向投資者支付利息和償還本金的有價(jià)證券。其范疇主要包括債券、中

央銀行票據(jù)、結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品、資產(chǎn)支持證券、優(yōu)先股等。

5.韓女士本月工資收入6000元。如果個(gè)人繳納的“三險(xiǎn)”比例分別為8%、2%和

1%O則女士本月應(yīng)納所得稅。元。

A、65

B、79

C、105

D、160

答案：B

解析：個(gè)人繳納的“三險(xiǎn)”可稅前扣除，免征額為3500元。因此，韓女士本月

應(yīng)納稅額二（6000-6000*11%-3500）*10%-105=79（元）。

6.某人某月取得工資收入7000元，該筆工資收入的實(shí)際稅率約為0。

A、3.5%

B、10.7%

C、12.5%

D、13.1%

答案：A

解析：應(yīng)納稅所得額=7000-3500=3500（元），適用稅率為10%,速算扣除數(shù)為1

05o應(yīng)納稅額=3500*10%-105=245（元）。因此，實(shí)際稅率二245/7000=3.5%。

7.某投資者正在考察一只股票，并了解到當(dāng)前股市大盤平均收益率為12%,同期

國庫券收益率為5%,已知該股票的盧系數(shù)為1.5,則該只股票的期望收益率為Oo

A、13.5%

B、14%

G15.5%

D、16.5%

答案：C

解析：該只股票的期望收益率=5%+(12%-5%)*1.5=15.5%o

8.關(guān)于年金，下列說法錯(cuò)誤的是0。

A、在每期期初發(fā)生的等額支付稱為預(yù)付年金

B、在每期期末發(fā)生的等額支付稱為普通年金

C、遞延年金是普通年金的特殊形式

D、如果遞延年金的第一次收付款的時(shí)間是第9年年初，那么遞延期數(shù)應(yīng)該是8

答案：D

解析：遞延年金指在開始的若干期沒有資金收付，然后有連續(xù)若干期的等額資金

收付的年金序列，是普通年金的一種特殊形式。如果第一次收付發(fā)生在第9年末

(第10年年初)，遞延期才為8年。

9.王老板多年經(jīng)商，資產(chǎn)過億，富甲一方。他希望對其個(gè)人財(cái)產(chǎn)提供最高層次的

經(jīng)營管理，最符合王老板要求的個(gè)人理財(cái)服務(wù)類型是0。

A、大眾銀行大眾理財(cái)

B、富裕銀行貴賓理財(cái)

C、私人銀行財(cái)富管理

D、外資銀行VIP服務(wù)

答案：C

解析：私人銀行財(cái)富管理服務(wù)是提供高端金融服務(wù)的理財(cái)服務(wù)類型，其業(yè)務(wù)基礎(chǔ)

是高凈值財(cái)富，服務(wù)對象是擁有高凈值財(cái)富的個(gè)人，目的是以客戶需求為核心提

供個(gè)性化金融服務(wù)。

10.一般制定財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃的原則為()。

A、財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃的隨意性

B、確保財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃的現(xiàn)金流動(dòng)性

C、財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃的格式化

D、財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃的同一性

答案：B

解析：制定財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃的原則包括：保證財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃的可變通性和確保財(cái)產(chǎn)

傳承規(guī)劃的現(xiàn)金流動(dòng)性。

11.在收益率-B值構(gòu)成的坐標(biāo)中，特雷納指數(shù)是()。

A、連接證券組合與無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的直線的斜率

B、連接證券組合與無風(fēng)險(xiǎn)證券的直線的斜率

C、證券組合所獲得的高于市場的那部分風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)

D、連接證券組合與最優(yōu)風(fēng)險(xiǎn)證券組合的直線的斜率

答案：B

12.2007年中國人民銀行調(diào)高商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)率，對于這一政策的理解正確的是()。

A、這一政策可以減少基礎(chǔ)貨幣，從而增加貨幣供應(yīng)量

B、這一政策可以使貨幣乘數(shù)放大，從而降低貨幣供應(yīng)量

C、上調(diào)商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)率屬于貨幣政策，其對經(jīng)濟(jì)的影響是間接的

D、中國人民銀行上調(diào)商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)率的原因主要是為了抑制通貨緊縮

答案：C

解析：央行為了抑制通貨膨脹，可以實(shí)行緊縮性貨幣政策，如上調(diào)商業(yè)銀行的票

據(jù)貼現(xiàn)率，縮小貨幣乘數(shù)，減少貨幣供應(yīng)量。對宏觀經(jīng)濟(jì)起到間接的影響效果。

13.下列關(guān)于利潤表的說法，錯(cuò)誤的是()。

A、利潤表反映了企業(yè)一定期間經(jīng)營成果

B、企業(yè)應(yīng)按收付實(shí)現(xiàn)制填制利潤表

C、利潤表能夠反映企業(yè)利潤的構(gòu)成及實(shí)現(xiàn)

D、利潤表有利于管理者了解本期取得的收入和發(fā)生的產(chǎn)品成本、期間費(fèi)用及稅

金

答案：B

解析：企業(yè)應(yīng)按權(quán)責(zé)發(fā)生制填制利潤表。

14.無效婚姻可以在婚姻無效原因消除前()提出請求宣告婚姻無效。

A、一年

B、兩年

C、四年

D、任何時(shí)候

答案：D

效婚姻是指男女雙方雖經(jīng)登記結(jié)婚，但由于違反結(jié)婚的法定條件，而不發(fā)生婚姻

效力，應(yīng)被宣告為無效的婚嫗。根據(jù)法律規(guī)定，無效婚姻可以在婚姻無效原因消

除前的任何時(shí)候提出請求宣告婚姻無效。

15.投資組合的概念在20世紀(jì)50年代就已經(jīng)被提出了，下列關(guān)于投資組合的說

法中正確的是0。

A、構(gòu)建投資組合可以降低系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

B、構(gòu)建投資組合一定會減少系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

C、投資組合里的資產(chǎn)越多越好

D、在構(gòu)建投資組合時(shí)要盡量選擇不相關(guān)的資產(chǎn)才能盡量降低風(fēng)險(xiǎn)

答案：D

解析：AB兩項(xiàng)，系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)是市場固有風(fēng)險(xiǎn)，投資組合只能降低非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，并

不能降低系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)；C項(xiàng)，投資組合里的資產(chǎn)并不是越多越好，如果投資者的投

資集中于高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，即使其所持有的資產(chǎn)再多，也會具有較高的風(fēng)險(xiǎn)。投資組

合更該關(guān)注的是選擇不相關(guān)的資產(chǎn)以分散風(fēng)險(xiǎn)。

16.李先生和胡先生兩人進(jìn)行房屋交換。李先生房產(chǎn)價(jià)值為150萬元.胡先生房產(chǎn)

價(jià)值為100萬元。當(dāng)?shù)仄醵惗惵蕿?%。則下列說法正確的是()。

A、兩人均不需要繳納契稅

B、李先生應(yīng)繳納3萬元契稅，胡先生應(yīng)繳納4.5萬元契稅

C、兩人共繳納7.5萬元契稅，每人平攤應(yīng)納3.75萬元稅款

D、李先生不需繳納契稅，胡先生應(yīng)繳納1.5萬元契稅

答案：D

解析：個(gè)人購房后與他人進(jìn)行房屋交換，如果交換的價(jià)格不等，由多支付貨幣的

一方就差價(jià)款的金額繳納契稅。胡先生要向李先生支付換房差價(jià)款50萬元，因

此，胡先生應(yīng)繳納契稅1.5萬元(50*3%)。

17.可變更、可撤銷民事行為，通常是指行為人的()有缺陷。

A、意思表示

B、行為能力

C、權(quán)利能力

D、行為動(dòng)機(jī)

答案：A

解析:可變更、可撤銷民事行為是指因行為人意思表示有缺陷，而依照法律規(guī)定，

可由當(dāng)事人請求法院或仲裁機(jī)構(gòu)予以變更或者撤銷的已經(jīng)生效的民事行為。

18.政府重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展順序的安排，一般以。為先。

A、主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)

B、支柱產(chǎn)業(yè)

C、瓶頸產(chǎn)業(yè)

D、相關(guān)產(chǎn)業(yè)

答案：C

解析：政府重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展順序的安排，一般以瓶頸產(chǎn)業(yè)為先，而后再是主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)

和支柱產(chǎn)業(yè)。

19.對于兩個(gè)事件A和B,如果知道事件A的出現(xiàn)與否與事件B的出現(xiàn)沒有任何

關(guān)系時(shí)，就說這兩個(gè)事件為()。

A、獨(dú)立事件

B、對立事件

C、互不相容事件

D、互補(bǔ)事件

答案：A

解析：獨(dú)立事件是指事件A的出現(xiàn)與否與事件B的出現(xiàn)沒有任何關(guān)系。

20.下列關(guān)于遺囑的實(shí)質(zhì)要件的描述不恰當(dāng)?shù)氖?)o

A、遺囑人須有遺囑能力

B、遺囑可以取消缺乏勞動(dòng)能力又沒有生活來源的繼承人的繼承權(quán)

C、遺囑須是遺囑人的真實(shí)意思表示

D、遺囑中所處分的財(cái)產(chǎn)須為遺囑人的個(gè)人財(cái)產(chǎn)

答案：B

解析：遺囑是遺喔繼承和遺贈(zèng)的前提和依據(jù)，是當(dāng)事人按照自己的意愿進(jìn)行財(cái)產(chǎn)

傳承的有效工具之一。遺囑的有效要件包括形式要件和實(shí)質(zhì)要件，實(shí)質(zhì)要件包括

以下五個(gè)方面：①遺囑人須有遺囑能力；②遺囑須是遺囑人的真實(shí)意思表示；③

遺囑不能取消缺乏勞動(dòng)能力又沒有生活來源的繼承人的繼承權(quán)；④遺囑中所處分

的財(cái)產(chǎn)須為遺囑人的個(gè)人財(cái)產(chǎn)；⑤遺囑不能違反社會公共利益和社會公德。

21.通貨膨脹加速，政府已不易控制，居民對貨幣的信心逐漸消失，認(rèn)為物價(jià)將

日益上漲，紛紛搶購商品，結(jié)果導(dǎo)致物價(jià)上漲更快指的是()。

A、緩行的通貨膨脹

B、疾馳的通貨膨脹

C、惡性循環(huán)的通貨膨脹

D、超級的通貨膨脹

答案：B

解析：根據(jù)上漲的速度，通貨膨脹可分為緩行的通貨膨脹、疾馳的通貨膨脹和惡

性循環(huán)的通貨膨脹。A項(xiàng)，緩行或溫和的通貨膨脹是指物價(jià)水平緩慢地上漲，每

年上漲率約，為2%?3%,貨幣價(jià)值下降很少，不容易感到物價(jià)上漲的壓力；CD

兩項(xiàng)，超級或惡性循環(huán)的通貨膨脹是指物價(jià)上漲迅速，每年的上漲率在100%以

上，貨幣價(jià)值不斷下降，人們完全喪失了對貨幣的信心，開始搶購物資和外幣，

貨幣基本喪失了作為交換媒介和價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)的功能。

22.假設(shè)某培訓(xùn)班上的學(xué)員甲和乙由于時(shí)間關(guān)系約好輪流去上課，則把看到甲去

上課的事件設(shè)為A,把看到乙去上課的事件設(shè)為B,于是事件A與事件B互為()。

A、非相關(guān)事件

B、互不相容事件

C、獨(dú)立事件

D、相關(guān)事件

答案：B

解析：互不相容事件是指事件A和事件B不可能同時(shí)出現(xiàn)。在本題中，甲和乙不

可能同時(shí)去上課，即事件A與事件B不可能同時(shí)出現(xiàn)。

23.《個(gè)人所得稅法》規(guī)定：“企業(yè)和個(gè)人按照省級以上人民政府規(guī)定的比例提

取并繳付的()、醫(yī)療保險(xiǎn)金、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金、失業(yè)保險(xiǎn)金，不計(jì)入個(gè)人當(dāng)期的

工資、薪金收入，免于征收個(gè)人所得稅”。

A、住房公積金

B、向保險(xiǎn)公司交納的意外保險(xiǎn)的保費(fèi)

C、向保險(xiǎn)公司交納的養(yǎng)老保險(xiǎn)的保費(fèi)

D、向保險(xiǎn)公司交納的保險(xiǎn)的保費(fèi)

答案：A

解析：根據(jù)《個(gè)人所得稅法》規(guī)定：“企業(yè)和個(gè)人按照省級以上人民政府規(guī)定的

比例提取并繳付的住房公積金、醫(yī)療保險(xiǎn)金、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金、失業(yè)保險(xiǎn)金，不

計(jì)入個(gè)人當(dāng)期的工資、薪金收入，免予征收個(gè)人所得稅。超過規(guī)定的比例繳付的

部分計(jì)征個(gè)人所得稅”。

24.下列所得中，屬于勞務(wù)報(bào)酬所得的是0。

A、個(gè)人出租財(cái)產(chǎn)取得的收入

B、個(gè)人提供專有技術(shù)取得的也酬

C、個(gè)人發(fā)表書畫作品取得的收入

D、個(gè)人擔(dān)任董事職務(wù)取得的董事費(fèi)收入

答案：D

解析：A項(xiàng)，個(gè)人出租財(cái)產(chǎn)取得的收入為財(cái)產(chǎn)租賃所得；B項(xiàng)，個(gè)人提供專有技

術(shù)取得報(bào)酬為特許權(quán)使用費(fèi)什得；C項(xiàng)，個(gè)人發(fā)表書畫作品取得的收入為稿酬所

得。

25.QDII的投資風(fēng)險(xiǎn)不包括()。

A、市場風(fēng)險(xiǎn)

B、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

C、投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)

D、匯率風(fēng)險(xiǎn)

答案：C

解析：QDII(合格的境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者)是在一國境內(nèi)設(shè)立，經(jīng)該國有關(guān)部門批準(zhǔn)

從事境外證券市場的股票、債券等有價(jià)證券業(yè)務(wù)的證券投資基金。QDII的投資

風(fēng)險(xiǎn)包括市場風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和海外市場投資風(fēng)險(xiǎn)。

26.下列公證不屬于涉外公證的是()。

A、證明當(dāng)事人是外國人

B、證明對象在國外

C、公證書在國外使用

D、雙方當(dāng)事人對國外的財(cái)產(chǎn)繼承發(fā)生爭議請求公證

答案：D

解析：公證是一種非訴訟活動(dòng)，只能證明沒有爭議的法律行為和有法律意義的事

件、文書。對于有爭議的財(cái)產(chǎn)繼承不得申請公證，應(yīng)當(dāng)向法院提起訴訟。

27.體現(xiàn)“積極要求”或“禁止性”內(nèi)容的是0。

A、職業(yè)道德準(zhǔn)則

B、執(zhí)業(yè)道德準(zhǔn)則

C、執(zhí)業(yè)紀(jì)律規(guī)范

D、職業(yè)道德規(guī)范

答案：C

解析：相對于職業(yè)道德準(zhǔn)則而言，執(zhí)業(yè)紀(jì)律規(guī)范是具體的行為規(guī)則，是理財(cái)規(guī)劃

師辦理具體業(yè)務(wù)時(shí)所應(yīng)體現(xiàn)的道德和專業(yè)負(fù)責(zé)精神。因此，理財(cái)規(guī)劃師執(zhí)業(yè)紀(jì)律

規(guī)范的內(nèi)容體現(xiàn)的是“積極要求”或“禁止性”，而非倡議性。

28.購房規(guī)劃部分中，應(yīng)首先分析購買一套新房的()。

Ax所需的費(fèi)用

B、實(shí)際使用面積

C、房子所在區(qū)位

D、購房的環(huán)境需求

答案：A

解析:購房規(guī)劃部分中，應(yīng)首先分析購買一套新房所需的費(fèi)用，并需注明如面積、

地域、每平方米價(jià)格、裝修費(fèi)用等因素。接下來考慮申請何種類型的銀行貸款,

需寫明貸款總額、貸款期限、貸款利率、月供金額等，這里理財(cái)規(guī)劃師可以建議

客戶向某家銀行貸款，并給出適當(dāng)?shù)睦碛?。如客戶在搬進(jìn)新房后，將舊房出租,

則需列示舊房的月租金、租金回報(bào)率、空租期等因素。理財(cái)規(guī)劃師還可根據(jù)現(xiàn)行

的樓盤狀況，并綜合考慮環(huán)境、交通等多方面因素，在本部分給出對客戶購買某

處及適當(dāng)大小住房的合理建議。

29.投資者的投資目標(biāo)不包括3。

A、短期目標(biāo)

B、中期目標(biāo)

C、長期目標(biāo)

D、近期目標(biāo)

答案：D

解析：投資者的投資目標(biāo)按照實(shí)現(xiàn)的時(shí)間進(jìn)行分類，可以劃分為短期目標(biāo)、中期

目標(biāo)和長期目標(biāo)。

30.小李聽理財(cái)師推薦配置了一個(gè)基金組合，該基金由股票型基金和債券型基金

混合而成，組合的平均年收益率為12%,標(biāo)準(zhǔn)差為0.06,同期一年期定期存款利

率為2.25%。則小李該基金組合的夏普指數(shù)是()。

A、1.63

B、1.54

C、1.82

D、1.48

答案：A

解析：根據(jù)夏普指數(shù)的計(jì)算公式SP=(Rp-r.)/(Jp,(式中，RP為投資組合P的平

均收益率；L為無風(fēng)險(xiǎn)利率；為投資組合P收益率的標(biāo)準(zhǔn)差)，小李該基金

組合的夏普指數(shù)二(12%-2.25%)/0.06=1.625o

31.如果風(fēng)險(xiǎn)的市值保持不變，則無風(fēng)險(xiǎn)利率的下降會()。

A、使SML的斜率增加

B、使SML的斜率減少

C、使SML平行移動(dòng)

D、使SML旋轉(zhuǎn)

答案：C

解析：證券市場線(SML)方程為E(RJ=Rf+B」E(RJ-R1,無風(fēng)險(xiǎn)利率為縱軸的

截距，則當(dāng)無風(fēng)險(xiǎn)利率下降，風(fēng)險(xiǎn)的市值不變時(shí)，SML會平行移動(dòng)。

32.甲乙夫妻二人共同經(jīng)營一家運(yùn)輸公司，乙在一次貨物運(yùn)揄途中遭遇車禍，導(dǎo)

致全身癱瘓，這屬于個(gè)人和家庭可能遭遇到的()。

A、家庭經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

B、夫妻中一方或雙方喪失勞動(dòng)能力或經(jīng)濟(jì)能力的風(fēng)險(xiǎn)

C、離婚或者再婚風(fēng)險(xiǎn)

D、家庭成員的去世

答案：B

解析：夫妻是家庭組織的核心，如果其中一方或者雙方均喪失了勞動(dòng)能力，如工

傷、意外事故，造成身體殘疾；或者喪失了經(jīng)濟(jì)能力，如對外欠債導(dǎo)致被追索等

情形，都會導(dǎo)致家庭經(jīng)濟(jì)支付能力的下降，影響家庭的正常生活。

33.長期債券的期望收益率為0。

A、4%

B、5%

C、6%

D、7%

答案：B

解析：長期債券的期望收益率為：6%*50%+4%*50%=5%o

34.通過個(gè)人收入支出表，可以知道，客戶的收入由()共同構(gòu)成。

A、現(xiàn)金收入和股息收入

B、現(xiàn)金收入和非現(xiàn)金收入

C、資本性收入和勞動(dòng)收入

D、經(jīng)常性收入和非經(jīng)常性收入

答案：D

35.假設(shè)X、Y兩個(gè)資產(chǎn)組合有相同的平均收益率和相同的收益率標(biāo)準(zhǔn)差，如果資

產(chǎn)組合X的B系數(shù)比資產(chǎn)組合Y高，那么根據(jù)夏普指數(shù)，下列說法正確的是()。

A、資產(chǎn)組合X的業(yè)績較好

B、資產(chǎn)組合Y的業(yè)績較好

C、資產(chǎn)組合X和資產(chǎn)組合Y的業(yè)績一樣好

D、資產(chǎn)組合X和資產(chǎn)組合Y的業(yè)績無法比較

答案：C

解析：夏普指標(biāo)為：Sp=(RP-rf)/oP,其中RP和OP為組合的平均收益率和收益率

標(biāo)準(zhǔn)差?？梢钥闯鱿钠罩笖?shù)與B系數(shù)無關(guān)，而與收益率和收益率標(biāo)準(zhǔn)差有關(guān)，而

兩個(gè)資產(chǎn)組合具有相同的收益率和標(biāo)準(zhǔn)差，所以兩個(gè)資產(chǎn)組合的業(yè)績一樣好。

36.在現(xiàn)實(shí)生活中，自來水公司的競爭類型是()。

A、完全競爭

B、不完全競爭

C、寡頭壟斷

D、完全壟斷

答案：D

解析：完全壟斷的特征是由單獨(dú)的一家企業(yè)生產(chǎn)某種沒有相似及可以替代的產(chǎn)品。

產(chǎn)品價(jià)格和市場被這惟一的一家企業(yè)控制。這類行業(yè)主要是公用事業(yè)，如自來水

公司、煤氣公司、電力公司。

37.稅收籌劃的主體不可能是：)o

A、征稅機(jī)關(guān)

B、納稅人

C、稅務(wù)顧問

D、會計(jì)師

答案：A

解析：稅收籌劃是納稅人在法律允許的范圍內(nèi)，通過對經(jīng)營、投資、理財(cái)?shù)冉?jīng)濟(jì)

活動(dòng)的事先籌劃和安排，充分利用稅法提供的優(yōu)惠和差別待遇，以減輕稅負(fù)，達(dá)

到整體稅后收益最大化。稅收籌劃的主體不可能是征稅機(jī)關(guān)。

38.下列選項(xiàng)中，不實(shí)行超額累進(jìn)稅率的是()。

A、工資、薪金所得

B、個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得

C、對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得

D、財(cái)產(chǎn)租賃所得

答案：D

解析：工資、薪金所得，適用超額累進(jìn)稅率，稅率為百分之三至百分之四十五;

個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得和對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得，適用

百分之五至百分之三十五的超額累進(jìn)稅率。財(cái)產(chǎn)租賃所得，適用比例稅率，稅率

為百分之二十。

39.某射手每次射擊打中目標(biāo)的概率都是0.8,連續(xù)向一目標(biāo)射擊，直到第一次

擊中為止，求“射擊次數(shù)”x的期望是()。

A、0.5

B、0.8

C、1

D、1.25

答案：D

解析：［圖｝

40.下列不屬于謹(jǐn)慎原則的是

A、忠于職守

B、提供的投資方案要保守

C、在提供理財(cái)規(guī)劃服務(wù)過程中始終保持嚴(yán)謹(jǐn)

D、在合法的前提下最大限度地維護(hù)客戶的利益

答案：B

解析：“勤勉”是指理財(cái)規(guī)劃師在工作中要做到干練與細(xì)心，對于提供的專業(yè)服

務(wù)，在事前要進(jìn)行充分的準(zhǔn)備與計(jì)劃，在事后要進(jìn)行合理的跟蹤與監(jiān)控?！爸?jǐn)慎”

是指要在提供理財(cái)規(guī)劃服務(wù)過程中，從委托人的角度出發(fā)，始終保持嚴(yán)謹(jǐn)、審慎、

注意細(xì)節(jié)，忠于職守，在合法的前提下最大限度地維護(hù)客戶的利益。但是，謹(jǐn)慎

并不等同于保守。

41.關(guān)于配偶關(guān)系的說法錯(cuò)誤的是()。

A、配偶之間是一種法律關(guān)系

B、配偶之間是一種合同關(guān)系

C、配偶之間是一種財(cái)產(chǎn)關(guān)系

D、配偶之間是一種人身關(guān)系

答案：B

解析：配偶是指合法的婚姻關(guān)系的當(dāng)事人，或者符合法律關(guān)于事實(shí)婚姻關(guān)系規(guī)定

的當(dāng)事人。配偶關(guān)系是一種法律關(guān)系、人身關(guān)系、財(cái)產(chǎn)關(guān)系和倫理關(guān)系，不是合

同關(guān)系。

42.設(shè)A與B是相互獨(dú)立的事件,已知P(A)=1/3,P(B)=1/4,則P(A*B)二()。

A、1/12

B、1/4

C、1/3

D、7/12

答案：A

解析：P(A*B)=P(A)*P(B)=(1/3)*(1/4)=1/12o

43.某有限合伙企業(yè)吸收甲為該企業(yè)的有限合伙人。對甲入伙前該企業(yè)既有的債

務(wù)，下列表述中，符合《合伙企業(yè)法》規(guī)定的是()。

A、甲不承擔(dān)責(zé)任

B、甲以其認(rèn)繳的出資額承擔(dān)責(zé)任

C、甲以其實(shí)繳的出資額承擔(dān)責(zé)任

D、甲承擔(dān)無限責(zé)任

答案：B

解析：根據(jù)《企業(yè)合伙法》第七十七條規(guī)定，新入伙的有限合伙人對入伙前有限

合伙企業(yè)的債務(wù)，以其認(rèn)繳的出資額為限承擔(dān)責(zé)任。

44.下列說法錯(cuò)誤的是()。

A、居民購買的人壽保險(xiǎn)計(jì)入“金融資產(chǎn)總量”

B、居民購買的投資基金計(jì)入“金融資產(chǎn)總量”

C、居民購買的股票債券計(jì)入“金融資產(chǎn)總量”

D、居民所持有的現(xiàn)金不計(jì)入“金融資產(chǎn)總量”

答案：D

解析：金融資產(chǎn)總量是指手持現(xiàn)金、銀行存款、有價(jià)證券、保險(xiǎn)等其他資產(chǎn)的總

和，因此，居民所持有的現(xiàn)金屬于金融資產(chǎn)總量的一部分。

45.某人希望在5年后取得本利和1萬元，用于支付一筆款項(xiàng)。若按單利計(jì)算，

利率為5%,那么，他現(xiàn)在應(yīng)存入。元。

A、8000

B、9000

C、9500

D、7800

答案：A

解析:根據(jù)單利現(xiàn)值計(jì)算公式,可得：V0=Vn/(1+i*n)=10000/(1-5%*5)=8000(元)。

46.根據(jù)家庭理論模型來看，中年家庭的理財(cái)規(guī)劃核心策略為()。

A、進(jìn)攻型

B、穩(wěn)健型

C、攻守兼?zhèn)湫?/p>

D、防守型

答案:C

解析：基本的家庭模型有三種：①青年家庭；②中年家庭；③老年家庭。一般來

說，青年家庭的風(fēng)險(xiǎn)承受能力較高，理財(cái)規(guī)劃的核心策略為進(jìn)攻型；中年家庭的

風(fēng)險(xiǎn)承受能力中等，理財(cái)規(guī)劃的核心策略為攻守兼?zhèn)湫?；老年家庭的風(fēng)險(xiǎn)承受能

力比較低，因此理財(cái)規(guī)劃核心策略為防守型。

47.()是指一個(gè)代理人同時(shí)代理雙方當(dāng)事人從事民事活動(dòng)的情況。

A、表見代理

B、同時(shí)代理

C、無權(quán)代理

D、雙務(wù)代理

答案：B

解析：同時(shí)代理是指一個(gè)代理人同時(shí)代理雙方當(dāng)事人從事民事活動(dòng)的情況。雙方

代理(同時(shí)代理)原則上無效，除非得到雙方當(dāng)事人的事先同意或事后追認(rèn)。A

項(xiàng)，表見代理是指行為人沒有代理權(quán)、超越代理權(quán)或者終止代理權(quán)后，仍有足以

使第三人相信其有代理權(quán)的事實(shí)和理由，使善意第三人以此與行為人發(fā)生民事法

律關(guān)系的，該法律行為對被代理人發(fā)生法律效力的法律制度。

48.我國婚姻法規(guī)定的可撤銷婚姻與無效婚姻有很多相似之處，但是二者也有明

顯的區(qū)別。下列關(guān)于無效婚姻和可撤銷婚姻的描述不正確的是0。

A、都履行了結(jié)婚登記手續(xù)，具有登記結(jié)婚的形式

B、都缺乏婚姻法規(guī)定的法定結(jié)婚條件，屬于違法婚姻

C、可撤銷婚姻的請求權(quán)由當(dāng)事人本人行使，無效婚姻的請求權(quán)由雙方及利害關(guān)

系人行使

D、二者請求權(quán)的存續(xù)期間，均可在婚姻無效原因消除前的任何時(shí)候提出請求

答案：D

效婚姻可以在婚姻無效原因消除前的任何時(shí)候提出請求宣告婚姻無效，而可撤銷

婚姻必須在結(jié)婚登記后一年內(nèi)提出請求撤銷。如果一方被非法限制人身自由，應(yīng)

在恢復(fù)人身自由之日起一年內(nèi)提出，超過法定期間，當(dāng)事人撤銷婚姻的請求權(quán)即

消滅，不得再提出請求。

49.婚姻家庭信托的主體不包括()。

A、委托人

B、受托人

C、監(jiān)管人

D、受益人

答案：C

解析：婚姻家庭信托的主體包括：①委托人，通常是有財(cái)產(chǎn)處分能力的人；②受

托人，應(yīng)為夫妻之外的任何第三方；③受益人，可以是委托人想使之享有信托收

益的任何人?；橐黾彝バ磐胁]有監(jiān)管人。

50.下列關(guān)于遺產(chǎn)債務(wù)的說法正確的是()。

A、被繼承人在繼承人不盡撫養(yǎng)、扶養(yǎng)、贍養(yǎng)義務(wù)的情況下，迫于生活需要而以

個(gè)人名義欠下的債務(wù)為遺產(chǎn)債務(wù)

B、繼承費(fèi)用屬于遺產(chǎn)債務(wù)

C、喪葬費(fèi)用既不能列入遺產(chǎn)債務(wù)，也不能列入繼承費(fèi)用

D、以被繼承人個(gè)人名義所欠下的，用于家庭生活需要的債務(wù)，這種債務(wù)實(shí)質(zhì)上

是家庭共同債務(wù)

答案：C

解析：被繼承人在繼承人不盡撫養(yǎng)、扶養(yǎng)、贍養(yǎng)義務(wù)的情況下，迫于生活需要而

以個(gè)人名義欠下的債務(wù)屬于家庭共同債務(wù)，而不屬于遺產(chǎn)債務(wù)；繼承費(fèi)用不屬于

遺產(chǎn)債務(wù)；以被繼承人個(gè)人名義所欠下的，用于家庭生活需要的債務(wù)應(yīng)分具體的

情形看是否屬于遺產(chǎn)債務(wù)。

51.中央銀行作為特殊的金融機(jī)構(gòu)，其業(yè)務(wù)對象為()。

A、一國金融機(jī)構(gòu)與工商企業(yè)

B、一國政府與金融機(jī)構(gòu)

C、一國工商企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)

D、工商企業(yè)與個(gè)人

答案：B

解析：中央銀行作為特殊的金融機(jī)構(gòu)，一般不經(jīng)營商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的普

通金融業(yè)務(wù)，其通常只與政府和商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)發(fā)生資金往來關(guān)系。

52.下列行為中能夠適用代理的是()。

A、訂立買賣合同

B、講授民法課程

C、婚姻登記

D、收養(yǎng)子女

答案：A

解析：根據(jù)我國《民法通則》的規(guī)定，不得通過代理人進(jìn)行的法律行為，主要是

具有人身性質(zhì)的行為和當(dāng)事人約定應(yīng)當(dāng)由特定人親自為之的行為。具有人身性質(zhì)

的行為主要是指立遺囑、婚嫗登記、收養(yǎng)子女等行為，后者主要是指有嚴(yán)格人身

性質(zhì)的債務(wù)，如受約演出，即不得代為出演。

53.可以從較長的時(shí)期觀察企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)的變化和發(fā)展趨勢，便于會計(jì)報(bào)表使用

者預(yù)測未來的經(jīng)營前景的是0。

A、絕對數(shù)比較

B、相對數(shù)比較

C、結(jié)構(gòu)百分比法

D、變動(dòng)百分比法

答案：D

解析：變動(dòng)百分比分析法是指將某一財(cái)務(wù)指標(biāo)不同時(shí)期的數(shù)額相互對比，反映變

化趨勢和變化程度的分析、評價(jià)方法，通過它可以從較長的時(shí)期觀察企業(yè)財(cái)務(wù)指

標(biāo)的變化和發(fā)展趨勢，便于會計(jì)報(bào)表使用者預(yù)測未來的經(jīng)營前景。

54.通常情況下，名義稅率和實(shí)際稅率的關(guān)系是0。

A、名義稅率高于實(shí)際稅率

B、實(shí)際稅率高于名義利率

C、名義利率等于實(shí)際稅率

D、實(shí)際稅率和名義稅率沒有關(guān)系

答案：A

解析：名義稅率即為稅率表所列的稅率，是納稅人實(shí)際納稅時(shí)適用的稅率。名義

稅率有比例稅率、定額稅率、累進(jìn)稅率三種形式。實(shí)際稅率是納稅人真實(shí)負(fù)擔(dān)的

有效稅率，在沒有稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的情況下，它等于稅收負(fù)擔(dān)率。有些稅種由于實(shí)行免

稅額、稅前扣除和超額累進(jìn)征收制度，納稅人負(fù)擔(dān)的稅款低于按稅率表上所列稅

率計(jì)算的稅款，形成名義稅率與實(shí)際稅率的偏差，實(shí)際稅率通常低于名義稅率。

55.在收益率一標(biāo)準(zhǔn)差構(gòu)成的坐標(biāo)中，夏普指數(shù)就是()。

A、連接證券組合與無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的直線的斜率

B、連接證券組合與無風(fēng)險(xiǎn)證券的直線的斜率

C、證券組合所獲得的高于市場的那部分風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)

D、連接證券組合與最優(yōu)風(fēng)險(xiǎn)證券組合的直線的斜率

答案：A

56.家庭成員的基本情況及分析不包括()。

A、家庭成員基本情況介紹

B、客戶本人的性格分析

C、非同住、同消費(fèi)老人的收支介紹

D、家庭重要成員性格分析

答案：C

解析：除ABD三項(xiàng)外，家庭成員的基本情況及分析還包括：客戶投資偏好分析、

家庭重要成員投資偏好分析、客戶及家庭理財(cái)觀念、習(xí)慣分析。C項(xiàng)，非同住、

同消費(fèi)老人為非家庭成員，因而不需要對其收支進(jìn)行介紹。

57.假設(shè)有一投資品在4年之內(nèi)的投資收益率如表77所示，則該投資品持有期

收益率為()。

｛圖｝

A、33.23%

B、34.34%

C、44.21%

D、44.56%

答案：C

解析：持有期收益率HPY=(1+門)*(1+r2)*(1+r3)*(1+r4)-1=(1+10%)*(1-5%)*(1+2

0%)*(1+15%)-1=44.21%o

58,下列不屬于財(cái)產(chǎn)權(quán)的是()。

A、著作權(quán)

B、自物權(quán)

C、債權(quán)

D、他物權(quán)

答案:A

解析：財(cái)產(chǎn)權(quán)包括物權(quán)、債權(quán)。著作權(quán)是知識產(chǎn)權(quán)的重要組成部分，它保護(hù)的是

作者或其他著作權(quán)人對其作品的權(quán)益，亦稱無形財(cái)產(chǎn)權(quán)，以區(qū)別于有形財(cái)產(chǎn)權(quán)。

59.民事法律行為是民事主體基于意思表示設(shè)立、變更和終止。的行為。

Av民事權(quán)利

B、民事義務(wù)

C、民事權(quán)利和民事義務(wù)

D、民事法律關(guān)系

答案：C

解析：民事行為包括：①民事法律行為；②可變更可撤銷的民事行為；③效力未

定的民事行為；④無效民事行為。其中，民事法律行為是民事主體基于意思表示

設(shè)立、變更和終止民事權(quán)利和民事義務(wù)的合法行為。

60.商業(yè)銀行與其他金融機(jī)構(gòu)區(qū)別之一在于其能接受()。

A\原始存款

B、定期存款

C、活期存款

D、儲蓄存款

答案：C

61.注冊會計(jì)師甲、乙、丙投資設(shè)立A會計(jì)師事務(wù)所，該會計(jì)師事務(wù)所的形式為

特殊的普通合伙企業(yè)。后甲在對B上市公司的年度會計(jì)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)過程中，因

接受B上市公司的賄賂出具了虛假的審計(jì)報(bào)告，經(jīng)人民法院判決承擔(dān)賠償責(zé)任。

根據(jù)《合伙企業(yè)法》的規(guī)定，下列對該債務(wù)責(zé)任的承擔(dān)表述正確的是()。

A、甲承擔(dān)無限責(zé)任或者無限連帶責(zé)任，其他合伙人以其在合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份

額為限承擔(dān)責(zé)任

B、甲以其在合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額為限承擔(dān)責(zé)任，其他合伙人承擔(dān)無限連帶責(zé)

任

C、全體合伙人以其在合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額為限承擔(dān)責(zé)任

D、全體合伙人承擔(dān)無限連帶責(zé)任

答案：A

解析：根據(jù)《合伙企業(yè)法》第五十七條規(guī)定，一個(gè)合伙人或者數(shù)個(gè)合伙人在執(zhí)業(yè)

活動(dòng)中因故意或者重大過失造成合伙企業(yè)債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)無限責(zé)任或者無限連

帶責(zé)任，其他合伙人以其在合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額為限承擔(dān)責(zé)任。合伙人在執(zhí)業(yè)

活動(dòng)中非因故意或者重大過失造成的合伙企業(yè)債務(wù)以及合伙企業(yè)的其他債務(wù)，由

全體合伙人承擔(dān)無限連帶責(zé)任。

62.下列關(guān)于合伙企業(yè)合伙人的責(zé)任形式說法正確的是()。

A、全部承擔(dān)無限責(zé)任

B、全部承擔(dān)有限責(zé)任

C、有的承擔(dān)有限責(zé)任，有的承擔(dān)無限責(zé)任

D、合伙人的責(zé)任形式由合伙人在合伙協(xié)議中確定

答案：A

解析：合伙人共負(fù)盈虧，共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，對外承擔(dān)無限連帶責(zé)任。當(dāng)合伙財(cái)產(chǎn)不足以

清償合伙債務(wù)時(shí)，合伙人還需以其他個(gè)人財(cái)產(chǎn)來清償債務(wù)，即承擔(dān)無限責(zé)任。

63.以下不屬于特許權(quán)使用費(fèi)所得的項(xiàng)目是()。

A、轉(zhuǎn)讓專利權(quán)

B、轉(zhuǎn)讓商標(biāo)權(quán)

C、轉(zhuǎn)讓非專利技術(shù)

D、轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)

答案：D

解析：轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)所得屬于財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，不屬于特許權(quán)使用費(fèi)所得。

64.我國合伙企業(yè)法規(guī)定，合伙人有下列()情形的，屬于法定退伙。

A、合伙協(xié)議約定的退伙事由出現(xiàn)

B、其他合伙人嚴(yán)重違反合伙協(xié)議約定的義務(wù)

C、經(jīng)全體合伙人同意退伙

D、被人民法院強(qiáng)制執(zhí)行在合伙企業(yè)中的全部財(cái)產(chǎn)份額

答案：D

解析：被人民法院強(qiáng)制執(zhí)行在合伙企業(yè)中的全部財(cái)產(chǎn)份額屬于法定退伙。ABCH

項(xiàng)都屬于自愿退伙。

65.李先生非常關(guān)心中國的衛(wèi)生健康事業(yè)，今年李先生將個(gè)人所得30萬元捐獻(xiàn)給

中國紅十字會。則李先生在繳納個(gè)人所得稅時(shí)，這筆捐款可以在稅前()。

A、扣除一半

B、扣除30%

C、扣除40%

D、全額扣除

答案：D

解析：根據(jù)我國《個(gè)人所得稅法》規(guī)定，個(gè)人將其所得通過非營利性的社會團(tuán)體

和國家機(jī)關(guān)向社會公益事業(yè)以及遭受嚴(yán)重自然災(zāi)害地區(qū)、貧困地區(qū)的捐贈(zèng)，捐贈(zèng)

額未超過納稅人申報(bào)的應(yīng)納稅所得額30%的部分，可以從應(yīng)納稅所得額中扣除;

而個(gè)人將其所得通過上述組織和機(jī)構(gòu)向紅十字事業(yè)、教育事業(yè)、公益性青少年活

動(dòng)場所和非營利性老年福利機(jī)構(gòu)等進(jìn)行的捐贈(zèng)，可以在稅前全額扣除。

66.以下()不是設(shè)立人壽保險(xiǎn)信托的動(dòng)因。

A、受益人心智有障礙

B、受益人的監(jiān)護(hù)人缺乏管理能力

C、保險(xiǎn)金支付的時(shí)間不確定

D、受益人可能就保險(xiǎn)金分配產(chǎn)生糾紛

答案：C

解析：人壽保險(xiǎn)信托是委托人基于人壽保險(xiǎn)中受領(lǐng)保險(xiǎn)金的權(quán)利或保險(xiǎn)金，以人

壽保險(xiǎn)金債權(quán)或人壽保險(xiǎn)金作為信托財(cái)產(chǎn)設(shè)立信托，指定受托人依據(jù)信托合同的

規(guī)定，為受益人管理運(yùn)用交付或直接交付保險(xiǎn)金。保險(xiǎn)受益人常常會因?yàn)槿缦虑?/p>

形不能妥善處理保險(xiǎn)金：①年紀(jì)太小或心智有障礙；②法定代理人或監(jiān)護(hù)人保管

能力有限或侵吞保險(xiǎn)金；③各受益人之間就保險(xiǎn)金的分配產(chǎn)生糾紛等。保險(xiǎn)受益

人雖然形式上擁有保險(xiǎn)金，但實(shí)際上有可能享受不到保險(xiǎn)金的利益，或者將保險(xiǎn)

金揮霍掉，或者將保險(xiǎn)金消耗在不必要的糾紛和訴訟上。還有合伙的一方或者重

要股東出現(xiàn)意外，可能導(dǎo)致企業(yè)股權(quán)外流、利益損失?；谝陨系默F(xiàn)實(shí)需求，人

壽保險(xiǎn)信托應(yīng)運(yùn)而生。

67.()是對債券價(jià)格利率線性敏感性更精確的測量，更符合一般意義上的久期定

義。

A、剩余期限

B、有效久期

C、修正久期

D、凸性

答案：C

68.設(shè)A、B為隨機(jī)事件，P(A)=0.7,P(A-B)=0.3,則｛圖｝=()。

A、0.3

B、0.4

C、0.6

D、0.7

答案：C

解析：｛圖｝

69.在搜集客戶信息時(shí)，不屬于金融資產(chǎn)項(xiàng)目的是()。

A、外匯

B\保險(xiǎn)

C、珠寶

D、信托

答案：C

解析：客戶的資產(chǎn)包括：①金融資產(chǎn)；②實(shí)物資產(chǎn)；③其他個(gè)人資產(chǎn)。其中，金

融資產(chǎn)又可分為現(xiàn)金與現(xiàn)金等價(jià)物和其他金融資產(chǎn)兩類，ABD三項(xiàng)均屬于金融資

產(chǎn)；C項(xiàng)，珠寶屬于實(shí)物資產(chǎn)。

70.該教授當(dāng)月應(yīng)納個(gè)人所得稅共計(jì)()元。

A、5365

B、5485

C、5825

D、6385

答案：B

解析：當(dāng)月應(yīng)納稅額=45+3200+2240=5485(元)。

71.繼承開始的時(shí)間就是繼承發(fā)生效力的時(shí)間，繼承開始的時(shí)間應(yīng)是()。

A、繼承人表示接受繼承的時(shí)間

B、被繼承人死亡的時(shí)間

C、遺產(chǎn)被確定的時(shí)間

D、遺產(chǎn)分割的時(shí)間

答案：B

解析：根據(jù)中國《繼承法》第二條規(guī)定，繼承從被繼承人死亡時(shí)開始。據(jù)此，繼

承開始的時(shí)間，就是被繼承人死亡的時(shí)間。其具體的時(shí)間起算，分自然死亡和法

律宣告死亡而有不同。被繼承人自然死亡的，從被繼承人生命最終結(jié)束之時(shí)開始。

被繼承人被法律宣告死亡的，從法院在宣告失蹤人死亡判決書中所宣告的被繼承

人死亡之日開始。

72.在理財(cái)規(guī)劃方面，生活費(fèi)、房租與保險(xiǎn)費(fèi)通常發(fā)生在____,收入的取得、

每期房貸本息的支出、利用儲蓄來投資等，通常是用00

A、期初；期末年金

B、期末；期初年金

C、期末；期末年金

D、期初；期初年金

答案：A

解析：生活費(fèi)、房租與保險(xiǎn)費(fèi)通常是在期初；而因謹(jǐn)慎起見，收入的取得、每期

房貸本息的支出、利用儲蓄來投資等，都假設(shè)發(fā)生在期末，因此是用期末年金。

73.個(gè)人理財(cái)目標(biāo)的首要目的是0。

A、個(gè)人理財(cái)價(jià)值最大化

B、個(gè)人財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)健合理

C、保障財(cái)務(wù)安全

D、實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)自由

答案:B

解析：個(gè)人理財(cái)?shù)氖滓康牟⒎莻€(gè)人理財(cái)價(jià)值最大化，而是使個(gè)人財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)健

合理。

74.下列()不是夫妻財(cái)產(chǎn)分配規(guī)劃的工具。

A、信托

B、夫妻財(cái)產(chǎn)約定公證

C、法院的判決

D、夫妻財(cái)產(chǎn)協(xié)議

答案：C

解析：財(cái)產(chǎn)分配規(guī)劃中所涉及的工具主要有公證、信托兩種，公證主要指夫妻財(cái)

產(chǎn)約定公證，而夫妻財(cái)產(chǎn)協(xié)議亦是夫妻雙方約定分配財(cái)產(chǎn)的方法，法律承認(rèn)其效

力。

75.本量利分析中的“本量利”是指()。

A、成本、數(shù)量、利潤

B、成本、總量、利率

C、本金、數(shù)量、利息

D、資本、數(shù)量、毛利

答案：A

解析：本量利分析，即數(shù)量、成本、利潤分析，也稱為損益平衡分析，是企業(yè)經(jīng)

營管理中用于預(yù)測目標(biāo)利潤，確定目標(biāo)成本，規(guī)劃生產(chǎn)經(jīng)營的一種現(xiàn)代技術(shù)方法。

76.下列有關(guān)股份有限公司股份轉(zhuǎn)讓的表述，符合我國《公司法》規(guī)定的有()。

A、公司不能接受本公司股票作為質(zhì)押權(quán)的標(biāo)的

B、公司任何情況下都不得收購本公司股票

C、發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起3年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

D、無記名股票的轉(zhuǎn)讓，由股東將該股票交付給受讓人并辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓登記后發(fā)

生效力

答案：A

解析：B項(xiàng)，為減少公司資本而注銷股份或者與持有本公司股票的其他公司合并

等情況下，可以收購本公司股票；C項(xiàng)，發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立

之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；D項(xiàng)，無記名股票的轉(zhuǎn)讓，由股東將該股票交付給受讓

人后即發(fā)生效力。

77.某公司擁有一處價(jià)值100萬元的商業(yè)房產(chǎn)。如果以融資租賃的方式出租該房

產(chǎn)，那么應(yīng)納房產(chǎn)稅()元。假設(shè)扣除比例為20%。

A、9600

B、12000

C、13200

D、96000

答案：A

解析：融資租賃房屋的，以房產(chǎn)余值為計(jì)稅依據(jù)計(jì)征房產(chǎn)稅。應(yīng)納稅額二應(yīng)稅房

產(chǎn)原值*(1-扣除比例)*1.2%=100*(1-20%)*1.2%=0.96(萬元)，即9600元。

78.關(guān)于國內(nèi)生產(chǎn)總值(GDP)的說法錯(cuò)誤的是()。

A、GDP是一個(gè)市場價(jià)值的概念，各種最終產(chǎn)品的市場價(jià)值就是用這些最終產(chǎn)品

的價(jià)格乘以相對應(yīng)的產(chǎn)量然后加總

B、GDP不包含中間產(chǎn)品價(jià)值

C、GDP是計(jì)算期內(nèi)生產(chǎn)的最終產(chǎn)品價(jià)值

D、GDP屬于存量而不是流量

答案：D

解析：國內(nèi)生產(chǎn)總值(GDP)是指經(jīng)濟(jì)社會(一個(gè)國家或地區(qū))在某一時(shí)期(通常

為一年)內(nèi)運(yùn)用生產(chǎn)要素所生產(chǎn)的所有最終產(chǎn)品(物品和勞務(wù))的市場價(jià)值，是

衡量宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行規(guī)模的最重要指標(biāo)。理解這一概念應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：①GDP是

一個(gè)市場價(jià)值的概念；②GDP所給出的是最終產(chǎn)品的價(jià)值，中間產(chǎn)品價(jià)值不計(jì)入

GDP；③GDP是一定時(shí)期內(nèi)所生產(chǎn)的，而不是所銷售掉的最終產(chǎn)品價(jià)值；④GDP

是流量而不是存量；⑤GDP一般指市場活動(dòng)所導(dǎo)致的價(jià)值。

79.將健康險(xiǎn)分為重大疾病保險(xiǎn)、醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)、長期護(hù)理保險(xiǎn)和傷殘收入保險(xiǎn)

的依據(jù)是()。

A、保險(xiǎn)標(biāo)的

B、保險(xiǎn)利益

C、保險(xiǎn)責(zé)任

D、保險(xiǎn)價(jià)值

答案：C

解析：健康保險(xiǎn)是以被保險(xiǎn)人的身體為保險(xiǎn)標(biāo)的，使被保險(xiǎn)人在疾病或意外事故

所致傷害時(shí)發(fā)生的費(fèi)用或損失獲得補(bǔ)償?shù)囊环N保險(xiǎn)。依據(jù)保險(xiǎn)責(zé)任的不同，健康

險(xiǎn)可分為重大疾病保險(xiǎn)、醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)、長期護(hù)理保險(xiǎn)和傷殘收入保險(xiǎn)。

80.理財(cái)方案建議書經(jīng)過修改最終交付客戶后，需要客戶簽署聲明書，一般來說，

客戶聲明不包括()。

A、已經(jīng)完整閱讀該方案

B、信息真實(shí)準(zhǔn)確，沒有重大遺漏

C、理財(cái)師就重要問題進(jìn)行了必要解釋

D、完全接受該建議書的建議

答案：D

解析：一般來說，客戶聲明應(yīng)包括如下內(nèi)容：①已經(jīng)完整閱讀該方案；②信息真

實(shí)準(zhǔn)確，沒有重大遺漏；③理財(cái)規(guī)劃師已就重要問題進(jìn)行了必要解釋；④接受該

方案。由于客戶的差異性，客戶聲明并不局限于這些內(nèi)容，可以根據(jù)不同客戶的

具體情況，適當(dāng)進(jìn)行必要的增補(bǔ)。

81.境內(nèi)某公司為其雇員(中國公民)代扣代繳個(gè)人所得稅，2014年10月支付

給陳生的不含稅工資為4500元人民幣，則該公司為陳生代扣代繳的個(gè)人所得稅

為()元。

A、250.00

B、2794.12

C、419.12

D、30.93

答案：D

解析：設(shè)該公司為陳生代扣代繳的個(gè)人所得稅為X元，則陳生應(yīng)繳納的個(gè)人所得

稅為：X=(4500+X-3500)*3%,解出X=30.93。

82.某項(xiàng)目前3年無資金流入，從第3年末開始每年流入500萬元，共5年。假

設(shè)年利率為10%,其終值為()萬元。

A、2994.59

B、3052.55

C、1813.48

D、3423.21

答案：B

解析：PMT=500,N二5,l/Y=10,使用財(cái)務(wù)計(jì)算器，F(xiàn)V=3052.55。

83.小崔，某企業(yè)普通職員，目前沒有投保任何商業(yè)保險(xiǎn)，并于去年購置了一處

房產(chǎn)，于今年3月完婚，目前無子女。則在以下保險(xiǎn)產(chǎn)品中，小崔購買保險(xiǎn)的優(yōu)

先順序應(yīng)為()。a.房屋火險(xiǎn)；b.意外險(xiǎn)；c.大病保險(xiǎn)；d.家具盜搶險(xiǎn)。

A、abed

B、badc

C、bead

D、cbad

答案：C

解析：在新婚期階段，首先應(yīng)防范的風(fēng)險(xiǎn)是收入中斷，例如，因意外殘疾而收入

減少、因疾病而收入減少等。其次，可以考慮財(cái)產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。jin

84.在國際收支中，（）反映的是居民和非居民之間投資與借貸的增減變化，它由

直接投資、證券投資、其他投資和儲備資產(chǎn)等四個(gè)部分組成。

A、資本項(xiàng)目

B\金融項(xiàng)目

C、貿(mào)易項(xiàng)目

D、經(jīng)常項(xiàng)目

答案：B

解析：國際收支平衡表由三部分組成：經(jīng)常項(xiàng)目；資本與金融項(xiàng)目；錯(cuò)誤與遺漏

項(xiàng)目。其中，金融項(xiàng)目反映的是居民和非居民之間投資與借貸的增減變化，它由

直接投資、證券投資、其他投資和儲備資產(chǎn)等四部分構(gòu)成。

85.理財(cái)規(guī)劃服務(wù)合同宜采用：）。

A、書面形式

B、默示形式

C、見證形式

D、口頭形式

答案：A

解析：理財(cái)規(guī)劃合同宜采用書面形式，而不宜采用默示形式卻口頭形式。

86.劉先生從理財(cái)規(guī)劃師處了解到，夫妻財(cái)產(chǎn)公證適用的前提是（）。

A、存在財(cái)產(chǎn)協(xié)議

B、向公證處申請

C、需分割夫妻共同財(cái)產(chǎn)

D、有公證的必要

答案：A

解析：夫妻財(cái)產(chǎn)約定公證包括兩方面內(nèi)容：①對將要結(jié)婚的男女雙方之間的財(cái)產(chǎn)

協(xié)議進(jìn)行公證；②對已經(jīng)結(jié)婚的夫妻雙方之間的財(cái)產(chǎn)協(xié)議進(jìn)行公證。存在財(cái)產(chǎn)協(xié)

議是財(cái)產(chǎn)公證適用的前提。

87.匯率變動(dòng)將受到很多因素的影響，下列說法中()是正確的。

A、如果一國經(jīng)濟(jì)加速增長，將促使本國貨幣貶值

B、利率調(diào)整對匯率沒有影響

C、本國發(fā)生通貨膨脹，會促使本幣升值

D、本國發(fā)生國際收支順差，本幣將相對升值

答案：D

解析：影響匯率的因素有：①一國的經(jīng)濟(jì)增長速度，經(jīng)濟(jì)增長對匯率的影響是復(fù)

雜的；②國際收支平衡的情況；③物價(jià)水平和通貨膨脹水平的差異，如果一國的

物價(jià)水平高，通貨膨脹率就高，說明本幣的購買力下降，會促使本幣貶值；④利

率水平的差異；⑤人們的心理預(yù)期。

88.投資者構(gòu)建證券組合的目的是為了降低()。

A\系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

B、非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

C、市場風(fēng)險(xiǎn)

D、組合風(fēng)險(xiǎn)

答案：B

解析：投資者構(gòu)建證券組合的原因是為了降低非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。投資者通過組合投資

可以在投資收益和投資風(fēng)險(xiǎn)中找到一個(gè)平衡點(diǎn)，即在風(fēng)險(xiǎn)一定的條件下實(shí)現(xiàn)收益

的最大化，或在收益一定的條件下使風(fēng)險(xiǎn)盡可能地降低。

89.將健康險(xiǎn)分為重大疾病保險(xiǎn)、醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)、長期護(hù)理保險(xiǎn)和傷殘收入保險(xiǎn)

的依據(jù)是。。

A、保險(xiǎn)標(biāo)的

B、保險(xiǎn)利益

C、保險(xiǎn)責(zé)任

D、保險(xiǎn)價(jià)值

答案：C

解析：健康保險(xiǎn)是以被保險(xiǎn)人的身體為保險(xiǎn)標(biāo)的，使被保險(xiǎn)人在疾病或意外事故

所致傷害時(shí)發(fā)生的費(fèi)用或損失獲得補(bǔ)償?shù)囊环N保險(xiǎn)。依據(jù)保險(xiǎn)責(zé)任的不同，健康

險(xiǎn)可分為重大疾病保險(xiǎn)、醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)、長期護(hù)理保險(xiǎn)和傷殘收入保險(xiǎn)。

90.顧先生是一家投資公司的經(jīng)理，他本月工資收入50000元，其應(yīng)納稅額為()

兀。

A、8000

B、10000

C、11025

D、11195

答案：D

解析:取得的收入按工資、薪金所得納稅。應(yīng)納稅所得額=50000-3500=46500（元），

適用稅率為30%,速算扣除數(shù)為2755元。因此，顧先生本月應(yīng)納個(gè)人所得稅二46

500*30%-2755=11195（元）。

91.6年分期付款購物，每年初付200元，設(shè)銀行利率為10%,該項(xiàng)分期付款相當(dāng)

于一次現(xiàn)金支付的購價(jià)是0元。

A、958.16

B、758.0

C、1200

D、354.32

答案：A

解析：將財(cái)務(wù)計(jì)算器設(shè)成期初形式，PMT=200,N=6,l/YR=10,PV=958.16。

92.馬柯維茨投資組合理論中引入了投資者的無差異曲線，每個(gè)投資者都有自己

的無差異曲線族，關(guān)于無差異曲線的特征說法不正確的是（）。

A、向右上方傾斜

B、隨著風(fēng)險(xiǎn)水平增加越來越陡

C、無差異曲線之間不相交

D、與有效邊界無交點(diǎn)

答案：D

差異曲線滿足下列特征：①無差異曲線向右上方傾斜；②無差異曲線隨著風(fēng)險(xiǎn)水

平增加越來越陡；③無差異曲線之間互不相交。D項(xiàng)，無差異曲線與有效邊界存

在，交點(diǎn)，且基于該交點(diǎn)來選擇有效證券組合。

93.家庭與事業(yè)形成期的需求分析不包括0o

A、增加收入

B、儲蓄和投資

C、財(cái)產(chǎn)傳承

D、風(fēng)險(xiǎn)保障

答案：C

解析：家庭與事業(yè)形成期的需求分析包括：①購買房屋；②子女出生和養(yǎng)育；③

建立應(yīng)急基金；④增加收入；⑤風(fēng)險(xiǎn)保障；⑥儲蓄和投資；⑦建立退休資金。C

項(xiàng)，財(cái)產(chǎn)傳承屬于家庭退休前期的理財(cái)需求分析之一。

94.游資(HotMoney)應(yīng)計(jì)入()項(xiàng)目。

A、長期資本

B、短期資本

C、經(jīng)常項(xiàng)目

D、資本項(xiàng)目

答案：B

95.甲冒充乙的名義與丙訂立合同，乙知道后并不反對，貝IJ0。

A、乙對甲的行為不負(fù)責(zé)任

B、乙應(yīng)當(dāng)對甲的行為承擔(dān)責(zé)任

C、甲自己承擔(dān)責(zé)任

D、甲、乙均不承擔(dān)責(zé)任

答案：B

解析：題中甲為無權(quán)代理，因無權(quán)代理訂立的合同為效力未定合同，乙知道無權(quán)

代理的事實(shí)后沒有表示反對，則視為本人同意，乙應(yīng)當(dāng)對甲的行為承擔(dān)責(zé)任。

96.白小姐周末和朋友去一家餐廳吃飯。刮開發(fā)票，中獎(jiǎng)2000元。白小姐就發(fā)票

獎(jiǎng)金應(yīng)納個(gè)人所得稅0元。

A、0

B、168

C、240

D、400

答案：D

解析：個(gè)人取得單張有獎(jiǎng)發(fā)票獎(jiǎng)金所得不超過800元（含800元）的，暫免征收

個(gè)人所得稅；個(gè)人取得單張有獎(jiǎng)發(fā)票獎(jiǎng)金所得超過800元的，應(yīng)全額按照個(gè)人所

得稅法規(guī)定的“偶然所得”稅目征收個(gè)人所得稅。因此，白小姐應(yīng)納個(gè)人所得稅

二2000*20%=400（元）。

97.王先生想購買某人身保險(xiǎn)，但不知道人身風(fēng)險(xiǎn)是如何衡量的，找到理財(cái)規(guī)劃

師咨詢，得知（）是預(yù)期未來收入的現(xiàn)值，其現(xiàn)值就是數(shù)量化來衡量人身風(fēng)險(xiǎn)。

A、生命價(jià)值法

B、需求法

C、資本保留法

D、未來收入法

答案：A

解析：在考慮死亡風(fēng)險(xiǎn)的保障金額時(shí)通常有兩種辦法：①生命價(jià)值法；②家庭需

求法（又稱遺屬需要法）。其中，生命價(jià)值法是以一個(gè)人的生命價(jià)值為依據(jù)，來

考慮應(yīng)該購買多少保險(xiǎn)。該法則可分三步：①估計(jì)被保險(xiǎn)人以后的年均收入；②

確定退休年齡；③從年收入中扣除各種稅收、保費(fèi)、生活費(fèi)等支出，剩余的資金

假設(shè)貢獻(xiàn)給他人——這些資金就是被保險(xiǎn)人的生命價(jià)值。

98.甲的兒子乙先于甲死亡，則。享有代位繼承的權(quán)利。

A、乙的妻子

B、乙的弟弟

C、乙的兒子

D、乙的祖父母

答案：C

解析：根據(jù)《繼承法》的規(guī)定，被繼承人的子女先于被繼承人死亡的，由被繼承

人的子女的晚輩直系血親代位繼承。所以乙的兒子有代位繼承的權(quán)利。

99.會計(jì)的基本平衡式是()。

A、收入-費(fèi)用二利潤

B、收入+利潤二費(fèi)用

C、所有者權(quán)益=資產(chǎn)+負(fù)債

D、資產(chǎn)二負(fù)債+所有者權(quán)益

答案：D

解析：任何一個(gè)會計(jì)主體都擁有一定數(shù)額的資產(chǎn)，這就必然存在相等數(shù)額的負(fù)債

和所有者權(quán)益。它們二者始終保持平衡，所以存在會計(jì)的基本平衡式：資產(chǎn)二負(fù)

債+所有者權(quán)益。A項(xiàng)是從形成企業(yè)的損益方面考慮而形成的會計(jì)等式。

100.通貨膨脹率應(yīng)反映在綜合建議書的()部分。

**—^―

A、HUB

B、假設(shè)

C、正文

D、結(jié)尾

答案：B

解析：理財(cái)規(guī)劃建議書是基于多個(gè)假設(shè)前提的，包括未來平均每年通貨膨脹率、

客戶收入的年增長率、定期及活期存款的年利率、股票型基金投資平均年回報(bào)率、

債券型基金投資平均年回報(bào)率、貨幣型基金投資平均年回報(bào)率、投資連結(jié)型保險(xiǎn)

投資平均年回報(bào)率、債券投資平均年回報(bào)率、房產(chǎn)的市場價(jià)值、汽車的市場價(jià)值、

子女教育費(fèi)的年增長率、個(gè)人所得稅及其他稅率、人民幣對美元的匯率升值幅度

等。理財(cái)規(guī)劃師需在充分分析市場狀況的基礎(chǔ)上，一列出這些項(xiàng)目的預(yù)期數(shù)值,

便于在接下來的具體理財(cái)規(guī)劃中運(yùn)用。

101.()的本質(zhì)特征是無論被保險(xiǎn)人何時(shí)死亡，保險(xiǎn)公司都有給付保險(xiǎn)金義務(wù)。

A、終身壽險(xiǎn)

B、萬能壽險(xiǎn)

C、死亡保險(xiǎn)

D、健康保險(xiǎn)

答案：A

102.行業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是0分析的主要對象之一。

A、微觀經(jīng)濟(jì)

B、中觀經(jīng)濟(jì)

C、宏觀經(jīng)濟(jì)

D、市場經(jīng)濟(jì)

答案：B

解析：行業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是介于宏觀經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和微觀經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的經(jīng)濟(jì)層面，是中觀

經(jīng)濟(jì)分析的主要對象之一。

103.在()計(jì)量下，資產(chǎn)按照現(xiàn)在購買相同或者相似資產(chǎn)所需支付的現(xiàn)金或者現(xiàn)金

等價(jià)物的金額計(jì)量。

A、歷史成本

B、沉沒成本

C、重置成本

D、平均成本

答案：C

解析：在重置成本計(jì)量下，資產(chǎn)按照現(xiàn)在購買相同或者相似資產(chǎn)所需支付的現(xiàn)金

或者現(xiàn)金等價(jià)物的金額計(jì)量。負(fù)債按照現(xiàn)在償付該項(xiàng)債務(wù)所需支付的現(xiàn)金或者現(xiàn)

金等價(jià)物的金額計(jì)量。

104.()可以用來反映上市公司盈利能力。

A、資產(chǎn)收益率

B、股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率

C、已獲利息倍數(shù)

D、現(xiàn)金償債比率

答案：A

解析：反映企業(yè)盈利能力的指標(biāo)主要包括銷售毛利率、銷售凈利率、總資產(chǎn)報(bào)酬

率、權(quán)益凈利率和主營業(yè)務(wù)利潤率等。B項(xiàng)是反映資產(chǎn)管理能力的指標(biāo)；CD兩項(xiàng)

均是反映公司的償債能力的指標(biāo)。

105.根據(jù)我國《民法通則》，延付或拒付租金的訴訟時(shí)效期間是()年。

A、1

B、2

C、4

D、20

答案：A

解析：根據(jù)《民法通則》第一百三十六條規(guī)定，下列民事法律關(guān)系的特別訴訟時(shí)

效期間為1年:①身體受到傷害要求賠償?shù)?②出售質(zhì)量不合格的商品未聲明的;

③延付或拒付租金的；④寄存財(cái)物被丟失或者損毀的。

106.銀行在票據(jù)未到期時(shí)將票據(jù)買進(jìn)的做法被稱為()。

A、票據(jù)交換

B、票據(jù)承兌

C、票據(jù)結(jié)算

D、票據(jù)貼現(xiàn)

答案：D

解析：A項(xiàng)，票據(jù)交換亦稱票據(jù)清算，一般指同一城市(或區(qū)域)各金融機(jī)構(gòu)對

相互代收、代付的票據(jù)，按照規(guī)定時(shí)間和要求通過票據(jù)交換所集中進(jìn)行交換并清

算資金的一種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；B項(xiàng)，票據(jù)承兌是指匯票的付款人承諾負(fù)擔(dān)票據(jù)債務(wù)的

行為；C項(xiàng)，票據(jù)結(jié)算是一種重要的結(jié)算方式。

107.理財(cái)規(guī)劃師介紹說，人身風(fēng)險(xiǎn)的衡量是確定人身保險(xiǎn)金額的基礎(chǔ)，對于人身

風(fēng)險(xiǎn)的衡量不包括()。

A、生理死亡

B、自然死亡

C、生存死亡

D、退休死亡

答案：B

解析：家庭所面臨的人身風(fēng)險(xiǎn)包括因?yàn)橐馔鈧?、疾病、衰老等原因，而?dǎo)致家

庭成員傷殘、喪失勞動(dòng)能力或者死亡，不包括自然死亡。

108.對于每季度付息債券而言，其實(shí)際3個(gè)月的收益率為3%,則年實(shí)際收益率

為0。

A、12.26%

B、12.55%

C、13.65%

D、14.75%

答案：B

解析：年實(shí)際收益率二(1+3%)~I=0.1255,即12.55%。

109.李先生為預(yù)防家庭成員發(fā)生重大疾病、意外事件準(zhǔn)備了50000元資金存入銀

行，則李先生準(zhǔn)備的這50000元屬于()。

A、日常生活儲備

B、意外現(xiàn)金儲備

C、家庭支援現(xiàn)金儲備

D、追加投資儲備

答案：B

解析：意外現(xiàn)金儲備是為了應(yīng)對客戶家庭因?yàn)橹卮蠹膊　⒁馔鉃?zāi)難、突發(fā)事件等

發(fā)生的計(jì)劃外開支而作的準(zhǔn)備，用以預(yù)防可能發(fā)生的重大事故對家庭經(jīng)濟(jì)短期的

沖擊，比如車禍或重大疾病需臨時(shí)墊資。

110.家住北京的小楊，其主要的家人包括：小楊（月收入20000元）、小楊的愛

人（待業(yè)）、小楊的兒子（3歲）、小楊的父母（住在小楊老家，每月給付100

0元贍養(yǎng)費(fèi)），則理財(cái)規(guī)劃師需分析的小楊家庭成員不包括（）。

A、小楊

B、小楊的愛人

C、小楊的兒子

D、小楊的父母

答案：D

解析：家庭成員只需包括共同生活的全部人員，即使是定期給付一定贍養(yǎng)費(fèi)的老

人，若不同住、同消費(fèi)也不視為家庭成員。

111.已知證券組合P是由證券A和B構(gòu)成，證券A和B的期望收益、標(biāo)準(zhǔn)差以及

相關(guān)系數(shù)如表7-8所示。

｛圖｝

那么，（）。

A、組合P的期望收益介于7.0%?7.5%之間

B、組合P的標(biāo)準(zhǔn)差介于5%?6%之間

C、組合P的期望收益介于5.0%?5.5%之間

D、組合P的標(biāo)準(zhǔn)差介于2%?3%之間

答案：D

解析：證券組合P的期望收益E(r，n0%*0.3+5%*0.7=6.5%；標(biāo)準(zhǔn)差｛圖｝。

112.在計(jì)息、貼現(xiàn)方式相同情況下，債券價(jià)格、必要收益率與息票利率之間的關(guān)

系表述錯(cuò)誤的是0。

A、息票利率小于必要收益率，債券價(jià)格低于票面價(jià)值

B、息票利率大于必要收益率，債券價(jià)格高于票面價(jià)值

C、息票利率等于必要收益率，債券價(jià)格等于票面價(jià)值

D、息票利率不等于必要收益率，債券價(jià)格與票面價(jià)值無法比較

答案：D

解析：根據(jù)債券價(jià)格的計(jì)算公式：P=M(1+i?n)/(1+r?n)可以得到，如果iVr,

則PVM,因此債券價(jià)格小于票面價(jià)值，反之則大于。

113.個(gè)人及家庭收支流量大多以0來計(jì)算，對照初期與末期的現(xiàn)金，看記賬時(shí)有

無漏記之處。

A、權(quán)責(zé)發(fā)生制

B、收付實(shí)現(xiàn)制

C、預(yù)期收入

D、稅前收入

答案：B

解析：我國企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表是以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)編制的，為簡便起

見，個(gè)人及家庭收支流量大多以收付實(shí)現(xiàn)制計(jì)算，對照初期與末期的現(xiàn)金，看記

賬時(shí)有無漏記之處。

114.個(gè)人出售已購住房，簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓書據(jù)，要按所載金額的一定稅率貼花，稅

率為0。

A、0.3%o

B、0.4%0

C、0.5%。

D、0.6%o

答案：C

解析：個(gè)人出售已購住房，簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓書據(jù)，要按所載金額的0.5%。貼花。

115.下列發(fā)明中，屬于專利法授予專利權(quán)范圍的是0。

A、一種科學(xué)的管理方法

B、一種疾病的診斷方法

C、一種疾病的治療器械

D、一種新的動(dòng)物品種

答案：C

解析：根據(jù)我國《專利法》規(guī)定，下列對象不授予專利權(quán)：①科學(xué)發(fā)現(xiàn)；②智力

活動(dòng)的規(guī)則和方法；③疾病的診斷和治療方法；④動(dòng)物和植物品種，但其生產(chǎn)方

法可授予專利權(quán)；⑤用原子核變換方法獲得的物質(zhì)；⑥違反國家法律或公序良俗

的發(fā)明創(chuàng)造。

116.理財(cái)規(guī)劃師的下列做法中，不符合執(zhí)業(yè)紀(jì)律規(guī)范的是()。

A、理財(cái)規(guī)劃師拒絕為客戶設(shè)計(jì)違法的理財(cái)方案

B、客戶的理財(cái)需求違反法律的規(guī)定，理財(cái)規(guī)劃師拒絕了客戶的委托

C、客戶的理財(cái)目標(biāo)違反法律的規(guī)定，理財(cái)規(guī)劃師拒絕了客戶的委托

D、理財(cái)規(guī)劃師在辦理業(yè)務(wù)的過程中發(fā)現(xiàn)客戶所委托的事項(xiàng)違法，雖向客戶作出

說明，但繼續(xù)辦理委托事務(wù)

答案：D

解析：如果客戶委托理財(cái)規(guī)劃師設(shè)計(jì)違法的理財(cái)方案，或者客戶的理財(cái)需求或目

標(biāo)違反法律的規(guī)定，理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)拒絕客戶的委托，不得明知客戶的要求違法仍

然接受客戶的委托，為其違法目的或需求提供服務(wù)；如果理財(cái)規(guī)劃師在辦理業(yè)務(wù)

的過程中發(fā)現(xiàn)客戶所委托的事項(xiàng)違法，理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)向客戶說明，并停止辦理委

托事務(wù)。

117.理財(cái)規(guī)劃建議書的主要內(nèi)容不包括()。

A、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

B、假設(shè)前提

C、爭議解決方案

D、財(cái)務(wù)分析

答案：C

解析：制作理財(cái)規(guī)劃建議書有以下幾個(gè)步驟：①制作封面及前言，其中前言包括

致謝、理財(cái)規(guī)劃建議書的由來、理財(cái)規(guī)劃建議書所用資料的來源、公司義務(wù)、客

戶義務(wù)、免責(zé)條款和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)；②提出理財(cái)規(guī)劃方案的假設(shè)前提；③整理客戶的

財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)信息，并做出財(cái)務(wù)診斷。

118.增值稅的低稅率為()。

A、4%

B、6%

C、13%

D、17%

答案：C

解析：增值稅稅率設(shè)有兩檔，基本稅率為17%,低稅率為13%。

119.下列屬于房地產(chǎn)投資缺點(diǎn)的是()。

A、保值性能好

B、抵御通貨膨脹

C、使用財(cái)務(wù)杠桿

D、投資金額較大

答案：D

解析：房地產(chǎn)投資的缺點(diǎn)主要表現(xiàn)在流動(dòng)性較差、投資金額較大、具有政策風(fēng)險(xiǎn)

和道德風(fēng)險(xiǎn)方面。

120.一般而言，財(cái)政采用結(jié)余政策和壓縮財(cái)政支出，其目的最有可能是()。

A、調(diào)節(jié)資金供求和貨幣流通量

B、分流證券市場的資金

C、調(diào)節(jié)各地區(qū)之間的財(cái)力分配

D、縮小社會總需求

答案：D

解析:結(jié)余政策和壓縮財(cái)政支出是緊縮的財(cái)政政策，具有縮小社會總需求的功能。

121.王先生想購買人壽保險(xiǎn)，由于他事業(yè)剛起步，收入暫時(shí)有限，針對這種情況，

理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)該建議王先生選擇()。

A、定期壽險(xiǎn)

B、人壽保險(xiǎn)

C、人身保險(xiǎn)

D、意外傷害保險(xiǎn)

答案：A

解析：定期壽險(xiǎn)是指以死亡為給付保險(xiǎn)金條件，且保險(xiǎn)期限為固定年限的人壽保

險(xiǎn)。由于該產(chǎn)品以死亡保障為主，防止由于被保險(xiǎn)人死亡給家庭其他成員帶來經(jīng)

濟(jì)上的困難，所以適合家庭中的主要經(jīng)濟(jì)來源者，特別是家庭惟一收入來源者。

由于該產(chǎn)品成本較低，也適用于收入較低的家庭。

122.婚姻家庭信托產(chǎn)品包括多種樣式，下列選項(xiàng)中不屬于家庭信托產(chǎn)品的種類的

是0。

A、離婚扶養(yǎng)信托

B、可撤銷人生保全信托

C、風(fēng)險(xiǎn)隔離信托

D、子女教育信托

答案：B

解析：婚姻家庭信托產(chǎn)品包括離婚扶養(yǎng)信托、不可撤銷人生保全信托、風(fēng)險(xiǎn)隔離

信托和子女教育信托四種。

123.財(cái)務(wù)安全與財(cái)務(wù)自由是理財(cái)規(guī)劃所要達(dá)到的目標(biāo)，其中家庭的財(cái)務(wù)自由主要

體現(xiàn)在()。

A、家庭收入穩(wěn)定充足

B、已建立完備的家庭保障計(jì)劃

C、投資收入完全覆蓋家庭發(fā)生的各項(xiàng)支出

D、有穩(wěn)定充足的收入

答案：C

解析：一般說來，個(gè)人或家庭的收入來自于兩部分：①工資薪金和其他與社會工

作角色相關(guān)的收入如養(yǎng)老金、年金等；②個(gè)人或家庭進(jìn)行金融投資或?qū)崢I(yè)投資的

投資所得。當(dāng)投資收入可以完全覆蓋個(gè)人或家庭發(fā)生的各項(xiàng)支出時(shí)，就達(dá)到了財(cái)

務(wù)自由的層次，個(gè)人或家庭的生活目標(biāo)相比財(cái)務(wù)安全層次有了更強(qiáng)大的經(jīng)濟(jì)保障。

124.下列項(xiàng)目中，在計(jì)算應(yīng)納個(gè)人所得稅時(shí)實(shí)行加征的項(xiàng)目是0。

A、勞務(wù)報(bào)酬所得

B、稿酬所得

C、偶然所得

D、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得

答案：A

解析：根據(jù)《個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》規(guī)定，“勞務(wù)報(bào)酬所得一次收入畸高”是

指個(gè)人一次取得勞務(wù)報(bào)酬，其應(yīng)納稅所得額超過20000元。對應(yīng)納稅所得額超過

20000-50000元部分，依照稅法規(guī)定計(jì)算應(yīng)納稅額后再按照應(yīng)納稅額加征五成；

超過50000元的，加征十成。

125.反映證券組合期望收益水平與系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)水平之間均衡關(guān)系的方程式是()。

A、證券市場線方程

B、證券特征線方程

C、資本市場線方程

D、套利定價(jià)方程

答案：A

解析：B項(xiàng)是證券實(shí)際收益率的方程；C項(xiàng)是反映任意證券或組合的期望收益率

和總風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系；D項(xiàng)是反映證券組合期望收益水平和多個(gè)因素風(fēng)險(xiǎn)水平之

間均衡關(guān)系的方程。

126.陳某生前曾與他人簽訂了遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議，他人盡了扶養(yǎng)義務(wù)，陳某還在他去

世前留下一份遺囑。陳某去世后，他的女兒要求繼承遺產(chǎn)。下列有關(guān)陳某遺產(chǎn)繼

承說法正確的有()。

A、應(yīng)當(dāng)由當(dāng)事人協(xié)商解決，如果協(xié)商不成，由人民法院判決

B、應(yīng)由按遺囑、遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議、法定繼承的順序進(jìn)行繼承

C、遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議有效，應(yīng)先按遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議進(jìn)行，接下來按遺囑和法定繼承進(jìn)

行

D、應(yīng)先由陳某的女兒繼承，然后按遺囑扶養(yǎng)協(xié)議和遺贈(zèng)繼承

答案：C

解析：根據(jù)《繼承法》的規(guī)定，繼承開始后，按照法定繼承辦理；有遺喔的，按

照遺囑繼承或者遺贈(zèng)辦理；有遺贈(zèng)撫養(yǎng)協(xié)議的，按照協(xié)議辦理。

127.特雷納指數(shù)利用證券市場線進(jìn)行基金業(yè)績的評價(jià)，度量了單位系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)所帶

來的()。

A、回報(bào)

B、超額回報(bào)

C、收益

D、平均回報(bào)

答案：B

解析：特雷納指數(shù)利用證券市場線(SML)進(jìn)行