湘潭電機股份有限公司2023年審計報告

湘潭電機股份有限公司審計報告中國上海上合會計師事務所(特殊普通合伙)年12月31日的合并及公司資產(chǎn)負債表，2023年度的合并及公司利潤表、合并及公允反映了湘電股份2023年12月31日的合并及公司財務狀況以及2023年度的合并及1相關信息披露詳見財務報表附注四(24)、附注六(45)。(2)審計應對截至2023年12月312開發(fā)支出只有在同時滿足湘電股份財務報表附注四(18)中所列的所有資本化3dhanghaiBortifod9Publio發(fā)現(xiàn)由于舞弊導致的重大錯報的風險高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯誤導致的重大錯報的風4OhanghaiBontjpod9PublioOloountana(Ohooialgome5、評價財務報表的總體列報、結(jié)構和內(nèi)容(包括披露),并評價財務報表是否 5從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期財務報表審計最為重要，因而構成關鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規(guī)禁止公開披露這些事項，或在極少數(shù)情形下，如果合理預期在審計報告中溝通某事項造成的負面后果超過在公眾利益方面產(chǎn)生的益處，我們確定不應在審計報告中溝通該事項。上會會計師事務所(特殊普通合伙)中國注冊會計師(項目合伙人)中國注冊會計師6短編制單位：湘潭電機股份有限公司短2023年12月31日2022年12月31日2023年12月31日2022年12月31日流動資產(chǎn)：流動負債：123467895非流動資產(chǎn)：非流動負債：固定資產(chǎn)所有者權益(或股東權益):實收資本(或：股本)O編制單位：湘潭電機股份有限公司貨幣單位：人民幣元附注六附注六(二)按所有權歸屬分類1、歸屬于母公司股東的凈利潤(凈虧損以“一”號填列)2、少數(shù)股東損益(凈虧損以“一”號填列)(一)歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額銷售費用1、不能重分類進損益的其他綜合收益管理費用(1)重新計量設定受益計劃變動額研發(fā)費用(2)權益法下不能轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益財務費用(3)其他權益工具投資公允價值變動其中：利息費用(4)企業(yè)自身信用風險公允價值變動(5)其他投資收益(損失以“—”號填列)(1)權益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益(2)其他債權投資公允價值變動以攤余成本計量的金融資產(chǎn)終止確認收益(3)金融資產(chǎn)重分類計入其他綜合收益的金額凈敞口套期收益(損失以“—”號填列)(4)其他債權投資信用減值準備公允價值變動收益(損失以“一”號填列)(5)現(xiàn)金流量套期儲各信用減值損失(損失以“一”號填列)(6)外幣財務報表折算差額資產(chǎn)減值損失(損失以“-”號填列)(7)其他資產(chǎn)處置收益(損失以“-”號填列)(二)歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額三、營業(yè)利潤(虧損以“一”號填列)(一)歸屬于母公司所有者的綜合收益總額減：營業(yè)外支出(二)歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額四、利潤總額(虧損總額以“一”號填列)八、每股收益：減：所得稅費用(一)基本每股收益(元/股)五、凈利潤(凈虧損以“—”號填列)(二)稀釋每股收益(元/股)(一)按經(jīng)營持續(xù)性分類1、持續(xù)經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“一”號填列)2、終止經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“—”號填列)本期發(fā)生同一控制下企業(yè)合并的被合并方在合并前實現(xiàn)的凈利潤為：-1,734,523.21元，上期被合并方實現(xiàn)的凈利潤為：7,750,462.05元。本期發(fā)生同一控制下企業(yè)合并的主管會計工作負責人編制單位：湘潭電機股份有限公司編制單位：湘潭電機股份有限公司附注六附注六四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響公司負責人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：公司負責人：編制單位；湘潭電機股份有限公司古脫本)(一)綜合收益總額(二)所有者投入和減少資本2、對所有者(或股東)的分配(四)所有者權益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)、本期提取2023年度資或股本)本年增減變動金額(減少以“—”號填列)(一)綜合收益總額(二)所有者投入和減少資本(三)利潤分配(四)所有者權益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)、資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)(五)專項儲備(六)其他公司負責人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：2023年12月31日編制單位：湘潭電機股份有限公司貨幣單位：人民幣元項2023年12月31日2022年12月31日2023年12月31日2022年12月31日流動資產(chǎn)：流動負債：12非流動資產(chǎn)：非流動負債：3所有者權益(或股東權益):實收資本(或：股本)編制單位：湘潭電機股份有限公司貨幣單位：人民幣元附注十七附注十七、營業(yè)收入4四、凈利潤(凈虧損以“—”號填列)4(一)持續(xù)經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“一”號填列)(二)終止經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“一”號填列)銷售費用管理費用(一)不能重分類進損益的其他綜合收益研發(fā)費用1、重新計量設定受益計劃變動額財務費用其中：利息費用投資收益(損失以“一”號填列)5(二)將重分類進損益的其他綜合收益1、權益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益以攤余成本計量的金融資產(chǎn)終止確認收益凈敵口套期收益(損失以“一”號填列)公允價值變動收益(損失以“一”號填列)信用減值損失(損失以“一”號填列)資產(chǎn)減值損失(損失以“-”號填列)資產(chǎn)處置收益(損失以“-”號填列)二、營業(yè)利潤(虧損以“一”號填列)減：營業(yè)外支出(一)基本每股收益(元/股)三、利潤總額(虧損總額以“一”號填列)(二)稀釋每股收益(元/股)減：所得稅費用母公司現(xiàn)金流量表編制單位：湘潭電機股份有限公司貨幣單位：人民幣元附注附注四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響編制單位：湘潭電機股份有限公司(或股本)三、本年增減變動金額(減少以“—”號填列)(一)綜合收益總額(二)所有者投入和減少資本(三)利潤分配(四)所有者權益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1、資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)(五)專項儲備(六)其他四、本年年末余額(或股本)、上年年末余額三、本年增減變動金額(減少以“—”號填列)(二)所有者投入和減少資本1、提取盈余公積2、對所有者(或股東)的分配(四)所有者權益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1、資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)2、本期使用四、本年年末余額湘潭電機股份有限公司2023年度財務報表附注1、注冊資本、注冊地、組織形式和總部地址。湘潭電機股份有限公司(以下簡稱“本公司”或“公司”)成立于1999年12月26日。本公司于2002年7月18日獲準在上海證券交易所上市發(fā)行普通股股票(A股),證券代碼600416?，F(xiàn)持有由湘潭市市場監(jiān)督管理局核發(fā)的統(tǒng)一社會信用代碼為914303007170467196的營業(yè)執(zhí)照，公司登記辦公地點為湖南省湘潭市下攝司街302號。截至2023年12月31日止，本公司注冊資本人民幣2、業(yè)務性質(zhì)和主要經(jīng)營活動。本公司經(jīng)營范圍為：設計、生產(chǎn)、銷售發(fā)電機、交直流電動機、特種電機、軌道交通車輛牽引控制系統(tǒng)、電氣成套設備、變壓器、互感器、混合動力汽車、風力和太陽能發(fā)電設備、新能源汽車及零部件；電機、電氣產(chǎn)品的修理、改造、安裝；各類模具、夾具、刃具、量具、非標、二類工裝等設計、制造、修理；盤類、軸類、箱體類結(jié)構件加工；廢舊物資和設備的回收處置；委托收集和處置危險廢棄物、金屬切削液、危化品；新能源項目與節(jié)能環(huán)保項目的開發(fā)、建設、運營、工程總承包、技術開發(fā)、技術轉(zhuǎn)讓及咨詢服務；公司范圍內(nèi)的動能管理服務(不含動能的生產(chǎn)、經(jīng)營);動能設備設施的設計、安裝、制作、維修；代理和自營各類商品和技術的進出口業(yè)務(但國家限定公司經(jīng)營或禁止進出口的商品和技術除外)。(依法須經(jīng)批準的項目，經(jīng)相關部門批準后方可開展經(jīng)營活動)3、母公司以及公司最終母公司的名稱。本公司的母公司為湘電集團有限公司(簡稱“湘電集團”)。湖南興湘投資控股集團有限公司(簡稱“興湘集團”)持有湘電集團88.17%的股權，湖南省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(簡稱“湖南省國資委”)持有興湘集團90%的股權，本公司的最終控制方是湖南省國資委。4、財務報告的批準報出者和財務報告批準報出日。本財務報表經(jīng)本公司董事會于2024年4月8日決議批準報出。5、本報告中提及的公司名稱簡稱對照表1湘潭電機股份有限公司2023年度財務報表附注湘電物流湘電動力湘電船舶東湖動力上海湘電湘電長泵二、財務報表的編制基礎1、編制基礎公司以持續(xù)經(jīng)營為財務報表的編制基礎，以權責發(fā)生制為記賬基礎。公司一般采用歷史成本對會計要素進行計量，在保證所確定的會計要素金額能夠取得并可靠計量的前提下采用重置成本、可變現(xiàn)凈值、現(xiàn)值及公允價值進行計量，2、持續(xù)經(jīng)營本公司自報告期末起12個月不存在對本公司持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況。2會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。在本財務報表附注中的應收款項本年壞賬準備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的附注六、41000萬元本年重要的應收款項核銷附注六、4附注六、27附注六、28重要的資本化研發(fā)項目附注七3與支付的合并對價賬面價值(或發(fā)行股份面值總額)的差額，調(diào)整資本公積(股本溢價);資本公積(股本溢價)不足以沖減的，調(diào)整留存收益。45子公司的長期股權投資”(詳見本附注四、13“長期股權投資”(2)④)67①分類和初始計量89②金融資產(chǎn)減值組合類別期預期信用損失率對照表，計算預期信用損失組合類別期預期信用損失率對照表，計算預期信用損失期預期信用損失率對照表，計算預期信用損失關聯(lián)方認定期預期信用損失率對照表，計算預期信用損失<2>賬齡組合的賬齡與預期信用損失率對照表賬齡應收賬款等預期信用損失應收賬款等預期信用損失率其他應收1年以內(nèi)(含，下同)1-2年④核銷①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債(含屬于金融負債 類別折舊方法使用壽命預計凈殘值率年折舊率30年15年辦公及電子設備計入相關資產(chǎn)成本。符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過相當長的時間的允價值減去處置費用后的凈額(如可確定的)和該資產(chǎn)預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值(如可確定的)<6>其他表明客戶已取得商品控制權的跡象。①該成本與一份當前或預期取得的合同直接相關，包括直接人工、直接材料、制造費用(或類①初始計量②后續(xù)計量類別使用年限對于短期租賃(在租賃開始日租賃期不超過12個月的租賃)和低價值資產(chǎn)租賃，公司采取簡化⑤租賃負債①經(jīng)營租賃投資凈額(未擔保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照受重要影響的合并報表項目累計影響數(shù)調(diào)整2022年1月1日留存收益及遞延所得稅資產(chǎn)、負債科目未分配利潤累計影響數(shù)調(diào)整2022年12月31日留存收益及遞延所得稅資產(chǎn)、負債科目未分配利潤2022年度利潤表項目所得稅費用受重要影響的母公司報表項目累計影響數(shù)調(diào)整2022年1月1日留存收益及遞延所得稅資產(chǎn)、負債科目未分配利潤累計影響數(shù)調(diào)整2022年12月31日留存收益及遞延所得稅資產(chǎn)、負債科目未分配利潤2022年度利潤表項目所得稅費用會計處理”規(guī)定，對2021年1月1日之后開展的售后租回交易進行追溯調(diào)整。③其他會計政策變更①租賃的識別②租賃的分類③租賃負債動。2023年12月31日公司自行開發(fā)的無形資產(chǎn)在資產(chǎn)負債表中列報為開發(fā)支出的余額為人民幣湘潭電機股份有限公司稅種不同稅率的納稅主體企業(yè)所得稅稅率說明納稅主體名稱(2)本公司及子公司湖南湘電動力有限公司、長沙湘電電氣技術有限公司被認定為高新技術企業(yè)，以下注釋項目(含母公司財務報表主要項目附注)除非特別指出，“期初”指2023年1月1日，合計 湘潭電機股份有限公司2023年度財務報表附注其他貨幣資金明細期末余額履約保證金票據(jù)保證金定期存款(1)交易性金融資產(chǎn)分類(1)應收票據(jù)分類列示(2)期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負債表日尚未到期的應收票據(jù)商業(yè)承兌票據(jù)(3)按壞賬計提方法分類披露比例計提比例賬面價值類別名稱1年以內(nèi)1至2年2至3年比例193,358,222.79 1,746,513.288,576,839.292.00%7.45%②按預期信用損失一般模型計提壞賬準備壞賬準備第一階段第二階段第三階段合計未來12個月預整個存續(xù)期預整個存續(xù)期預期信用損失期信用損失(未期信用損失(已發(fā)生信用減值)發(fā)生信用減值)類別期初余額計提收回或轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷或核銷其他賬齡1年以內(nèi)1至2年2至3年3至4年4至5年5年以上合計期末賬面余額1,942,049,003.94 期初賬面余額 類別期末余額合計3.,987,395,979.45100.00%589,類別期初余額合計4,688,010,141.75100.00%651,504,570.3913.名稱期末余額上海弘升紙業(yè)有限公司169,414,582.77169,414,582.77100.00%訴訟階段上海愛木供應鏈管理有限公司100.00%訴訟且無其他南通東泰新能源設備有限公司武漢凱迪電力工程有限公司無法收回湖南華一能源技術有限公司公司注銷廣東湘潭電機銷售有限責任公司公司破產(chǎn)湘潭電機股份有限公司2023年度財務報表附注計提理由武漢世紀中機機電設備有限公司公司吊銷焦作科瑞森重裝股份有限公司無法收回凱迪生態(tài)環(huán)境科技股份有限公司無法收回甘肅鴻源電力建設有限公司無法收回長沙漢眷機電設備有限公司無法收回北方重工集團有限公司物資分公司公司破產(chǎn)中冶東方工程技術有限公司包頭鋼鐵設計研究院公司注銷新疆瑞之源商貿(mào)有限公司公司注銷青海猛牛機電成套設備有限公司公司破產(chǎn)長沙水泵廠泵業(yè)銷售有限公司公司注銷其他零星單位(77家)②按組合計提壞賬準備：組合計提項目：賬齡組合1年以內(nèi)5年以上合計35,948,178.23 2.638,114,796.60212,③按預期信用損失一般模型計提壞賬準備壞賬準備第一階段第二階段第三階段合計未來12個月預整個存續(xù)期預整個存續(xù)期預期信用損失期信用損失(未期信用損失(已發(fā)生信用減值)發(fā)生信用減值)計提收回或轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷或核銷其他變動按單項計提壞合合公司名稱收回或轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)回原因合計核銷程序關聯(lián)交易產(chǎn)生北方重工集團有限公司物資分貨款8,888,480.00破產(chǎn)內(nèi)部審議否公司元，占應收賬款和合同資產(chǎn)期末余額合計數(shù)的比例為38.53%,相應計湘潭電機股份有限公司2023年度財務報表附注(1)合同資產(chǎn)情況(2)按壞賬計提方法分類披露類別比例①按組合計提壞賬準備：組合計提項目：賬齡組合1年以內(nèi)1至2年2至3年3至4年注：上表數(shù)含一年以上相關數(shù)據(jù)。 5,099,376.356,157.107.086,939,557.59 ②按預期信用損失一般模型計提壞賬準備未來12個月預整個存續(xù)期預整個存續(xù)期預注：上表數(shù)含一年以上相關數(shù)據(jù)。湘潭電機股份有限公司(1)應收款項融資分類列示(2)期末公司已質(zhì)押的應收款項融資項目(3)期末已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負債表日尚未到期的應收款項融資二(1)預付款項按賬齡列示2至3年比例金額比例(2)按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況：本期按預付對象歸集的期末余額前五名預付款項匯總金額295,287,693.90元，占預付款項期末余額合計數(shù)的比例50.49%。8、其他應收款項目2023年度財務報表附注①按賬齡披露1年以內(nèi)13,511,293.0136,132,585.431至2年2至3年1,312,880.6123,801,516.273至4年1,535,221.7733,553,126.415年以上8,243,609.145,652,506.92減：壞賬準備11,980,112.3763.979.249.67合計18,411,326.6840.445,536.44②按款項性質(zhì)分類情況款項性質(zhì)期末賬面余額期初賬面余額押金及保證金11,332,812.8715,341,791.36備用金5,033,851.886,712,233.96其他往來款14,024,774,3082,370.760.79③壞賬準備計提情況壞賬準備第一階段第二階段第三階段合計未來12個月預整個存續(xù)期預整個存續(xù)期預期信用損失期信用損失(未期信用損失(已發(fā)生信用減值)發(fā)生信用減值)期初余額1,121,199.0762,858,050.6063,979,249.67本期計提425,127.99454,455.79879,583.78本期核銷92,259.2592,259.25④壞賬準備的情況類別期初余額本期變動金額期末余額計提收回或轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷或核銷其他變動信用損失的其他應收款期信用損失的其他應收款公司名稱收回或轉(zhuǎn)回金額公司名稱司款項的性質(zhì)其他往來款其他往來款其他往來款其他往來款其他往來款賬齡占其他應收款4至5年5年以上5年以上1年以內(nèi)1年以內(nèi)期末余額合計數(shù)的比例 賬面余額跌價準備或合賬面價值賬面余額跌價準備或合賬面價值同履約成本減同履約成本減原材料277,921,729.1210,981,433.59266,940,295.53227,888,070.316,402,779.29221,485,291.02項目期初余額本期增加金額本期減少金額期末余額原材料庫存商品合計計提 其他1二12,626,784.2410,981,4一年內(nèi)到期的長期應收款減：一年內(nèi)到期的未確認融資收益減：壞賬準備合計待抵扣進項稅待認證進項稅預繳企業(yè)所得稅合計期末余額 期末余額 期初余額期初余額 分期收款銷售商品減：一年內(nèi)到期的部分(附注六、10)合計期末余額按組合計提壞賬準備其中：賬齡組合合計期末余額比例名稱期末余額賬面余額壞賬準備計提比例一年以內(nèi)合計期信用損失期信用損失(未期信用損失(已發(fā)生信用減值)發(fā)生信用減值)期初余額本期計提期末余額類別期初余額本期變動金額計提收回或轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷或核銷其他變動按組合計提壞合合計被投資單位期初余額本期增減變動期末余額追加投資減少投資權益法下確認其他綜合其他權益變動的投資損益收益調(diào)整(1)聯(lián)營企業(yè)湖南綠電交通科技有限公司遼寧金索聚材料科技有限公司二二二二云2023年度財務報表附注被投資單位司其他宜告發(fā)放現(xiàn)金計提減值準備其他二二二期初余額期末余額二二其他綜合收益其他綜合收益二股利收入其他綜合收益其他綜合收益價值計量且其①期初余額加：抵債轉(zhuǎn)入房屋、建筑物固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)清理合計期末余額期初余額賬面原值期初余額本期增加金額其中：購置在建工程轉(zhuǎn)入本期減少金額其中：處置或報廢期末余額累計折舊期初余額本期增加金額其中：計提本期減少金額其中：處置或報廢期末余額減值準備期初余額本期增加金額其中：計提本期減少金額其中：處置或報廢期末余額房屋及建筑物機器設備 運輸設備電子設備及其他合計287,768,502.173,263,141,0217,800,016.521,469,154,7 18,416,890.02236,383,503.571,5731,390.61669,734.71項且運輸設備電子設備及其他合計期末余額期初余額在建工程合計期末余額期初余額加項目項目名稱期初余額本期增加金額本期轉(zhuǎn)入固定本期其他期末余額更新改造及雙加項目47,082,908.076,133,398.2140,949,509.86待安裝設備合計更新改造及雙加項目合計二賬面原值期初余額本期增加金額本期減少金額期末余額86,113,429.51113,860,631.74累計折舊期初余額其中：計提減值準備期初余額本期增加金額賬面價值期末賬面價值期初賬面價值房屋建筑物土地使用權合計(1)無形資產(chǎn)情況項目土地使用權軟件及其他67,329,183.301,289,880,966.221,896,8667,329,183.301,289,880,966.221,901,18土地使用權期末賬面價值(1)商譽賬面原值(2)商譽減值準備合計期初余額本期增加本期減少二二期初余額本期增加本期減少計提處置期初余額本期增加金額本期攤銷金額其他減少金額(1)未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)內(nèi)部交易未實現(xiàn)利潤 差異資產(chǎn)差異資產(chǎn) 299,544,960.7346,105,131.36317,669,351.52 374,325,138.5157,322,158.02404,916,222.5660項且使用權資產(chǎn)合計期末余額期初余額應納稅暫時性遞延所得稅應納稅暫時性遞延所得稅差異負債差異期末余額期初余額資產(chǎn)減值準備預計負債遞延收益交易性金融資產(chǎn)公允價值變動其他權益工具投資公允價值變動可抵扣虧損合計2030年2,981,962,611.502,981,9922032年合計3,384,583,003.793,582,090,514.88備注項且期末余額期初余額賬面余額減值準備賬面價值賬面余額減值準備賬面價值一年以上合同122,298,582.7318,196,041.01104,102,541.72二資產(chǎn)合計211.753,104.2018,196,041.01193,557,063.1918,914,393.811湘潭電機股份有限公司2023年度財務報表附注期末受限類型受限類型253,427,115.87253,427,1存貨合計467.006,006.41467,006,00信用借款合計種類(1)應付賬款列示1年以內(nèi)(含1年)1年以上合計(2)賬齡超過1年或逾期的重要應付賬款項且(2)賬齡超過1年的重要合同負債(1)應付職工薪酬列示(2)短期薪酬列示(3)設定提存計劃列示64,406,484.76605,859,519.19602,0 期末余額期初余額應交增值稅應交企業(yè)所得稅應交個人所得稅應交城市維護建設稅應交教育費附加應交其他稅費合計期末余額期初余額其他應付款合計期末余額期初余額押金及保證金應付未付費用其他往來款項合計②賬齡超過1年或逾期的重要的其他應付款廈門港務貿(mào)易有限公司合計期末余額未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因一年內(nèi)到期的長期借款(附注六、34)一年內(nèi)到期的租賃負債(附注六、35)一年內(nèi)到期的長期應付職工薪酬(附注六、36)合計期末余額30,120,815.943.612.672.49期初余額已背書且在資產(chǎn)負債表日尚未到期的應收票據(jù)待轉(zhuǎn)銷項稅金合計信用借款應計利息減：一年內(nèi)到期的長期借款(附注六、32)合計租賃付款額減：未確認融資費用減：一年內(nèi)到期的租賃負債(附注六、32)合計辭退福利減：一年內(nèi)到期的長期職工薪酬(附注六、32)合計未決訴訟產(chǎn)品質(zhì)量保證合計期末余額期末余額 期末余額 期末余額期初余額49,611,875.55期初余額期初余額7,724,356.58期初余額 形成原因計提三包費用政府補助合計74.912,562.8116.111.000.0013.659.786.7177.363.776.10與資產(chǎn)相關政本期減少期末余額31,866,000.008,272,14二二(1)不能重分類進損益的其他綜合收益其中：其他權益工具投資公允價值變動(2)將重分類進損益的其他綜合收益(3)其他綜合收益合計(1)不能重分類進損益的其他綜合收益其中：其他權益工具投資公允價值變動(2)將重分類進損益的其他綜合收益(3)其他綜合收益合計安全生產(chǎn)費合計期初余額本期發(fā)生金額(A)本期所得稅前減：前期計入減：前期計入發(fā)生額其他綜合收益其他綜合收益當期轉(zhuǎn)入損益當期轉(zhuǎn)入留存收益-94,187,612.54-406,518.321二-94,187,612.54-406,518.321本期發(fā)生金額期末余額所得稅費用母公司(B)二少數(shù)股東法定盈余公積任意盈余公積合計147,580,802.22二二調(diào)整前上期末未分配利潤調(diào)整期初未分配利潤合計數(shù)(調(diào)增+,調(diào)減-)調(diào)整后期初未分配利潤加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤期末未分配利潤合計本期發(fā)生額4,506,594,464.003,532,871,998.834,512,895,631.823,430,615,10 4,563,356.433.953,587,572,745.884,577,414,082.103.478,276,12本期發(fā)生額上期發(fā)生額商品和服務(在某一時點轉(zhuǎn)讓)商品和服務(在某一時段轉(zhuǎn)讓)合計本期發(fā)生額城建稅教育費附加房產(chǎn)稅項且本期發(fā)生額上期發(fā)生額土地使用稅印花稅其他合計本期發(fā)生額上期發(fā)生額職工薪酬三包費用業(yè)務費差旅費車輛費用咨詢費租賃費會務費投標專項費辦公費其他合計本期發(fā)生額上期發(fā)生額職工薪酬折舊及攤銷綜合服務費修理費業(yè)務招待費其他服務費水電費差旅費中介機構費用安全生產(chǎn)費用車輛費用辦公費其他合計本期發(fā)生額上期發(fā)生額職工薪酬物料消耗攤銷及其他費用合計項且上期發(fā)生額利息費用減：利息收入減：匯兌收益手續(xù)費及其他支出合計項目(產(chǎn)生其他收益的來源)本期發(fā)生額上期發(fā)生額遞延收益本期攤銷轉(zhuǎn)入稅費減免2020年工業(yè)企業(yè)技改稅收增量獎補湖南省及湘潭市研發(fā)獎補科技進步及創(chuàng)新獎勵生產(chǎn)性服務業(yè)項目發(fā)展專項湘潭市2019年度加快現(xiàn)代物流業(yè)發(fā)展政策獎勵實繳稅收達標獎勵高效節(jié)能工業(yè)設計中心重點平臺項目獎補資金創(chuàng)新型省份建設專項資金湖湘高層次人才聚集工程獎勵市“千百十”工程獎補資金國家標準制定獎勵綠色轉(zhuǎn)型發(fā)展獎勵智賦萬企省級工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)平臺項目獎勵穩(wěn)崗補貼其他小額補助合計本期發(fā)生額權益法核算的長期股權投資收益處置長期股權投資產(chǎn)生的投資收益?zhèn)鶆罩亟M收益理財產(chǎn)品收益銀行承兌匯票貼現(xiàn)利息合計產(chǎn)生公允價值變動收益的來源本期發(fā)生額上期發(fā)生額交易性金融資產(chǎn)公允價值變動合計本期發(fā)生額上期發(fā)生額應收票據(jù)壞賬損失應收賬款壞賬損失其他應收款壞賬損失長期應收款壞賬損失合計本期發(fā)生額上期發(fā)生額合同資產(chǎn)減值損失存貨跌價損失及合同履約成本減值損失固定資產(chǎn)減值損失二合計非流動資產(chǎn)處置利得非流動資產(chǎn)處置損失合計本期發(fā)生額質(zhì)量賠償收入其他合計非流動資產(chǎn)毀損報廢損失質(zhì)量賠償支出對外捐贈罰款及滯納金訴訟預計損失支出其他合計當期所得稅費用遞延所得稅費用合計本期發(fā)生額上期發(fā)生額計入當期非經(jīng)常性損益的金額本期發(fā)生額上期發(fā)生額計入當期非經(jīng)常性損益的金額6,901,827.006395.110.391.343.991.75395.110.32本期發(fā)生額利潤總額按法定/適用稅率計算的所得稅費用子公司適用不同稅率的影響調(diào)整以前期間所得稅的影響非應稅收入的影響不可抵扣的成本、費用和損失的影響使用前期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響本期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響加計扣除的影響所得稅費用本期發(fā)生額退投標保證金、保函保證金政府補助收入利息收入往來及其他合計本期發(fā)生額支付保證金等往來款項支付付現(xiàn)費用及其他合計本期發(fā)生額上期發(fā)生額資金拆出款二合計二本期發(fā)生額上期發(fā)生額股票發(fā)行費用支付租賃付款額合計現(xiàn)金變動非現(xiàn)金變動現(xiàn)金變動非現(xiàn)金變動901,068,633.672,090,000,000.00932,833.001,640,101,701,921,433.001,068,000,000.00合計2,675,385,014.103,158.000,000.0015,918,519使用權資產(chǎn)攤銷/折舊]其他 上期金額 本期發(fā)生的企業(yè)合并于本期支付的現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物減：購買日子公司持有的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物取得子公司支付的現(xiàn)金凈額金額6,624,781.15①現(xiàn)金 項且銀行存款其他貨幣資金本期金額上期金額253,427,115.87427,489,5理由(1)公司作為承租人①簡化處理的短期租賃或低價值資產(chǎn)的租賃費用合計湘潭電機股份有限公司2023年度財務報表附注①經(jīng)營租賃項目湘電重型裝備有限公司 七、研發(fā)支出1、按費用性質(zhì)列示合計資本化研發(fā)支出本期發(fā)生額 2、符合資本化條件的研發(fā)項目內(nèi)部開發(fā)支出其他確認為轉(zhuǎn)入當期損益無形資產(chǎn)項目1311,095,426.49261,34二言言(1)重要的資本化研發(fā)項目項目研發(fā)進度預計項目1項目1湘潭電機股份有限公司2023年度財務報表附注1、同一控制下企業(yè)合并企業(yè)合并中取構成同一控制得的權益比例下企業(yè)合并的 60%合并前均受湘(續(xù)上表)合并當期期初合并當期期初比較期間被合比較期間被合至合并日被合至合并日被合并方的收入并方的凈利潤并方的收入并方的凈利潤(3)合并日被合并方的資產(chǎn)、負債的賬面價值合并日 湘潭電機股份有限公司子公司名稱喪失控制權時喪失控制權時喪失控制權時喪失控制權的喪失控制權時處置價款與處點的處置價款點的處置比例點的處置方式時點點的判斷依據(jù)置投資對應的廣東湘潭電機51%破產(chǎn)清算2023年11月移交破產(chǎn)管理1,789,679.32本期子公司湖南湘電動力有限公司新設子公司湖北東湖新動力有限公司。1、在子公司中的權益(1)公司的構成 銷售公司100.00%銷售公司100.00%生產(chǎn)型企業(yè)100.00%工程公司78.00%運輸企業(yè)100.00%銷售公司51.00%上海上海湘電(上海)國際湘電(香港)實業(yè)合并取得合并取得湘潭電機股份有限公司子公司名稱主要經(jīng)營地注冊地業(yè)務性質(zhì)持股比例取得方式研究所有限公司有限公司研發(fā)公司100.00%研發(fā)公司100.00%2、在聯(lián)營企業(yè)中的權益(1)聯(lián)營企業(yè)合營企業(yè)或主要經(jīng)營地湖南綠電交通湖南湘潭遼寧金索聚材遼寧鞍山料科技有限公司業(yè)務性質(zhì)持股比例表決權對合營企業(yè)或比例聯(lián)營企業(yè)投資會計處理方法15%權益法1、涉及政府補助的負債項目負債項目建設國家能源風力發(fā)電機研發(fā)(實驗)中心能力持續(xù)建設國家能源風力發(fā)電機研發(fā)(實驗)中心能力建設合計期初余額本期新增本期計入營業(yè)本期計入其他外收入金額外收入金額 湘潭電機股份有限公司2023年度財務報表附注負債項目建設=2、計入當期損益的政府補助1、金融工具的風險本公司的主要金融工具包括股權投資、債權投資、借款、應收賬款、應付賬款等，各項金融工具的詳細情況說明見本附注六相關項目。與這些金融工具有關的風險，以及本公司為降低這些風險所采取的風險管理政策如下所述。本公司管理層對這些風險敞口進行管理和監(jiān)控以確保將上述風險控制在限定的范圍之內(nèi)。本公司采用敏感性分析技術分析風險變量的合理、可能變化對當期損益或股東權益可能產(chǎn)生的影響。由于任何風險變量很少孤立地發(fā)生變化，而變量之間存在的相關性對某一風險變量的變化的最終影響金額將產(chǎn)生重大作用，因此下述內(nèi)容是在假設每一變量的變化是在獨立的情況下進行公司采用敏感性分析技術分析市場風險相關變量的合理、可能變化對當期損益或股東權益可能產(chǎn)生的影響。由于任何風險變量很少孤立地發(fā)生變化，而變量之間存在的相關性對某一風險變量的變化的最終影響金額將產(chǎn)生重大作用，因此下述內(nèi)容是在假設每一變量的變化是在獨立的情況下進行的。②利率風險利率及浮動利率合同的相對比例。于2023年12月31日，公司的帶息債務主要為以人民幣計價于2023年12月31日，公司的信用風險主要來自于公司確認的金融資產(chǎn)以及公司承擔的財務擔條款以信用交易為主，且一般要求新客戶預付款或采取貨到付款方式湘潭電機股份有限公司2023年度財務報表附注公司因應收賬款、其他應收款和合同資產(chǎn)產(chǎn)生的信用風險敞口、損失準備的量化數(shù)據(jù)，參見附注六、4,附注六、8和附注六、5的披露。(3)流動性風險流動性風險，是指公司在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的方式結(jié)算的義務時發(fā)生資金短缺的風管理流動性風險時，公司保持管理層認為充分的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物并對其進行監(jiān)控，以滿足公司經(jīng)營需要，并降低現(xiàn)金流量波動的影響。公司管理層對銀行借款的使用情況進行監(jiān)控并確保遵守借款協(xié)議。2、金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移(1)轉(zhuǎn)移方式分類已轉(zhuǎn)移已轉(zhuǎn)移終止確認情況終止確認情況且協(xié)議約定不(2)因轉(zhuǎn)移而終止確認的金融資產(chǎn)的方式金融資產(chǎn)金額相關的利得或十二、公允價值的披露1、以公允價值計量的資產(chǎn)和負債的期末公允價值第一層次第二層次第三層次合計湘潭電機股份有限公司2023年度財務報表附注-597,951,353.81597,951-597,951,353.81597,951-202,729,618.04202,7292、持續(xù)和非持續(xù)第一層次公允價值計量項目市價的確定依據(jù)公司第一層次公允價值計量項目市價依據(jù)股票市場2023年12月31日股票收盤價確定。3、持續(xù)和非持續(xù)第三層次公允價值計量項目，采用的估值技術和重要參數(shù)的定性及定量信息應收款項融資，因剩余期限較短，賬面余額與公允價值相近；其他權益工具投資，根據(jù)外部專家的評估結(jié)果結(jié)合被投資單位在評估基準日后發(fā)生的資產(chǎn)變動情況進行綜合估值；投資性房地產(chǎn)系2023年12月份經(jīng)評估的抵債房產(chǎn)。1、本公司的母公司情況母公司名稱注冊地業(yè)務性質(zhì)注冊資本母公司對本公母公司對本公(萬元)司的持股比例司表決權比例母公司的母公司情況的說明：湖南興湘投資控股集團有限公司(興湘集團)對本公司的持股比例為17.05%。2023年6月24日，根據(jù)興湘集團、湘電集團續(xù)簽的《表決權委托與一致行動協(xié)議》,興湘集團同意無條件且單方面不可撤銷地將其合計持有公司的225,929,169股股票所對應的表決權、提名和提案權、參會權、監(jiān)督建議權等相關權利委托湘電集團行使。本公司的母公司為湘電集團有限公司(簡稱“湘電集團”)。湖南興湘投資控股集團有限公司(簡稱“興湘集團”)持有湘電集團88.17%的股權，湖南省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(簡稱“湖南省國資委”)持有興湘集團90%的股權。本公司最終控制方是湖南省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會。湖南湘創(chuàng)磁能投資合伙企業(yè)(有限合伙)受持股5%以上股東控制之合營企業(yè)5、關聯(lián)交易情況關聯(lián)交易內(nèi)容本期發(fā)生額上期發(fā)生額②出售商品/提供勞務情況表：關聯(lián)方關聯(lián)交易內(nèi)容本期發(fā)生額上期發(fā)生額 關聯(lián)交易內(nèi)容本期發(fā)生額上期發(fā)生額本期確認的上期確認的②公司作為承租方出租方名稱租賃付款額(如適用)租賃付款額(如適用)本期發(fā)生額上期發(fā)生額本期發(fā)生額上期發(fā)生額湘潭電機股份有限公司2023年度財務報表附注(續(xù)上表)公司司上期發(fā)生額本期發(fā)生額上期發(fā)生額本期發(fā)生額上期發(fā)生額(3)關鍵管理人員報酬項目本期發(fā)生額(萬元)上期發(fā)生額(萬元)6、應收、應付關聯(lián)方款項(1)應收項目哈電風能及控股子公司湘電集團有限公司841,541,013.79103,593湘電重型裝備有限公司湖南湘投新能源及控股子公司通達電磁能股份有限公司湖南海諾電梯有限公司湖南湘電長沙水泵有限公司湖南湘電長泵鑄造有限公司湖南瑞和建筑工程有限公司1,119,532,913.92148.506,146.(2)應付預付項目項目名稱應付賬款關聯(lián)方期末賬面余額期初賬面余額 湘潭電機股份有限公司2023年度財務報表附注(3)合同資產(chǎn)項目名稱(4)合同負債(5)其他項目關聯(lián)方期末賬面余額期初賬面余額 賬面余額減值準備賬面余額減值準備通達電磁能股份有限公司湘電重型裝備有限公司關聯(lián)方期末賬面余額期初賬面余額關聯(lián)方期末賬面余額期初賬面余額湖南湘創(chuàng)磁能投資合伙企業(yè)(有限合伙)十四、承諾及或有事項1、重要承諾事項截至2023年12月31日，公司無需要披露的重大承諾事項。①2022年9月，湖南省第三工程有限公司與公司合同糾紛，向湘潭仲裁委員會提起仲裁，員會提起仲裁，仲裁請求支付合同賠償金3008.35萬元及自2022年④2023年2月，湖南華遠國際貨運代理有新公司因與子公司湘潭電機物流有向湘潭仲裁委員會提起仲裁，仲裁請求支付合同賠償金1,178.91萬元及自2022年11月1⑤2023年10月，蘇州圓鳥貿(mào)易有限公司因與子公司湘電國際貿(mào)易有限公司(含子公司)合同糾2024年4月8日，本公司第八屆董事會召開第三十一次會議，湘電股份2023年度實現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤299,881,822.88元，截至2023年12月31日母公司可供分配利潤湘潭電機股份有限公司為保障和提高職工退休后的待遇水平，調(diào)動職工的勞動積極性，建立人才長效激勵機制，湘電集團有限公司企業(yè)年金方案及其下屬單位的年金方案實施細則，已取得湖南省人社廳批復并完成備企業(yè)年金所需費用由單位和職工共同承擔。單位繳費的列支渠道按照國家有關規(guī)定執(zhí)行；職工個人繳費由單位從職工工資中代扣代繳。單位繳費分配至職級為5級及以下職工個人賬戶的金額為費基數(shù)的4%,單位繳費分配至職級為8級至9級職工個人賬戶的金額為職工個人繳費基數(shù)的7%,單位繳費分配至職級為10級及以上職工個人賬戶的金額為職工個人繳費基數(shù)的8%。職工個人繳費基數(shù)一般為職工上年度基本養(yǎng)老保險基數(shù)，若職工基本養(yǎng)老保險基數(shù)高于其上年度月平均工(1)按賬齡披露1年以內(nèi)5年以上湘潭電機股份有限公司2023年度財務報表附注(2)按壞賬計提方法分類披露(續(xù)上表)①按單項計提壞賬準備： 3.49%104,950,317.58 湘電國際貿(mào)易有限公司計提比例計提理由100.00%經(jīng)營資不抵債武漢凱迪電力工程有限公司無法收回湖南華一能源技術有限公司公司注銷武漢世紀中機機電設備有限公司公司吊銷焦作科瑞森重裝股份有限公司無法收回凱迪生態(tài)環(huán)境科技股份有限公司無法收回甘肅鴻源電力建設有限公司無法收回中冶東方工程技術有限公司包頭鋼鐵設計研究院公司注銷長沙漢眷機電設備有限公司無法收回新疆瑞之源商貿(mào)有限公司公司注銷青海猛牛機電成套設備有限公司公司破產(chǎn)公司注銷長沙水泵廠泵業(yè)銷售有限公司公司注銷河南省商丘市豐源熱電股份有限公司公司注銷沈陽鼓風機通風設備配套有限公司無法收回廣東湘潭電機銷售有限責任公司公司破產(chǎn)RansomesJacobsenLimite其他小額單位(共55家)計提理由公司注銷公司注銷1年以內(nèi)1至2年2至3年3至4年4至5年5年以上合計 16,960,566.4112,700,972.20未來12個月預整個存續(xù)期預整個存續(xù)期預期信用損失期信用損失(未期信用損失(已發(fā)生信用減值)發(fā)生信用減值)