（財(cái)務(wù)管理報(bào)告）江蘇集團(tuán)股份有限公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告

（財(cái)務(wù)管理報(bào)告）江蘇集團(tuán)股份有限公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告江蘇某公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告目錄一．企業(yè)概況21.1．對資產(chǎn)負(fù)債表的分析21.1.1.資產(chǎn)分析41.1.2.負(fù)債和所有者權(quán)益分析41.2．對利潤表的分析51.2.1利潤表結(jié)構(gòu)分析51.2.2成本費(fèi)用分析61.3對現(xiàn)金流量表的分析1.3.1流入結(jié)構(gòu)分析71.3.2流出結(jié)構(gòu)分析……………..8二．企業(yè)償債能力分析92.1短期償債能力分析92.2長期償債能力分析11三．企業(yè)資產(chǎn)營運(yùn)能力分析13四．企業(yè)盈利能力分析15五．企業(yè)發(fā)展能力分析17六．企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益綜合評價(jià)20七．結(jié)論和建議24八．附錄——財(cái)務(wù)報(bào)表25資產(chǎn)負(fù)債表25利潤表28現(xiàn)金流量表29財(cái)務(wù)分析報(bào)告——江蘇三友集團(tuán)股份有限公司一．企業(yè)概況江蘇三友集團(tuán)股份有限公司，成立于1990年6月，由南通友誼實(shí)業(yè)有限公司與日本三輪株式會(huì)社共同投資設(shè)立，注冊資本16250萬元。經(jīng)過近二十年的發(fā)展，公司規(guī)模由小到大，綜合實(shí)力不斷增強(qiáng)。2005年5月18日，公司股002044）。成為江蘇省第一家上市的中外合資企業(yè)。江蘇三友集團(tuán)股份有限公司座落于江蘇省南通市，現(xiàn)有員工5000余人。公司擁有192條從德國、日本進(jìn)口的電腦控制流水線，CAM自動(dòng)裁剪系統(tǒng)及4套進(jìn)口的CAD電腦輔助設(shè)計(jì)系統(tǒng)，所有設(shè)備均達(dá)國際先進(jìn)水平。公司擁有年產(chǎn)各式高檔服裝2000萬件（套）的強(qiáng)大生產(chǎn)能力，是全國最大的500家合資企業(yè)之一，于1998年在同行中率先通過ISO9002質(zhì)量體系認(rèn)證，并于2002年順利通過2000版ISO9001質(zhì)量體系認(rèn)證，2003、2006年連續(xù)兩次獲得江蘇省質(zhì)量管理獎(jiǎng)。公司歷年榮獲中國外商投資“雙優(yōu)”企業(yè)稱號，公司還是第三屆中國服裝協(xié)會(huì)八名副理事長單位之一，中國對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作企業(yè)協(xié)會(huì)副會(huì)長單位，中國女裝專業(yè)委員會(huì)副秘書長單位，中國服裝技術(shù)委員會(huì)委員單位，中國設(shè)計(jì)師協(xié)會(huì)理事單位。公司的三友品牌服裝連續(xù)五年獲得江蘇省名牌產(chǎn)品，并且獲得第二屆中國時(shí)裝文化獎(jiǎng)的最佳女裝設(shè)計(jì)獎(jiǎng)，三友品牌被中國服裝協(xié)會(huì)評為2000年春夏中國女裝流行趨勢發(fā)布主導(dǎo)品牌。公司注冊的“三友”商標(biāo)為江蘇省著名商標(biāo)，“SANYOU”為中國十大女裝品牌。公司作為世界知名品牌服裝的生產(chǎn)制造企業(yè)，多年來以“商道酬信、精益求精”為宗旨，以品質(zhì)優(yōu)良、管理規(guī)范、交貨及時(shí)在日本市場贏得了廣大客戶的信賴與厚愛，與丸紅等國際著名商社建立了穩(wěn)定的合作關(guān)系和暢通的貿(mào)易渠道，同時(shí)以完善的資源配備、一流的技術(shù)支持和可靠的信譽(yù)保證，成功開拓歐美市場。公司在建立現(xiàn)代企業(yè)制度的基礎(chǔ)上，邁出了涉足高科技領(lǐng)域，提高產(chǎn)品科技含量，開展多元化、國際化經(jīng)營的新步伐。財(cái)務(wù)報(bào)表總體分析1.1．對資產(chǎn)負(fù)債表的分析資產(chǎn)負(fù)債表是反映上市公司會(huì)計(jì)期末全部資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的報(bào)表。通過資產(chǎn)負(fù)債表，能了解企業(yè)在報(bào)表日的財(cái)務(wù)狀況，長短期的償債能力，資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和結(jié)構(gòu)等重要信息。1.1.1.資產(chǎn)分析2007年2008年2009年應(yīng)收賬款流動(dòng)資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)總資產(chǎn)46,846,699.9533,668,704.3430,874,543.44275,561,647.03289,817,093.54342,119,782.41134,659,003.68119,107,741.60105,522,777.24410,220,650.71408,924,835.14447,642,559.651.1.2.負(fù)債和所有者權(quán)益分析項(xiàng)目年度負(fù)債2007年2008年2009年93,227,033.1778,243,757.42108,962,914.71所有者權(quán)益316,993,617.54330,681,077.72338,679,644.94負(fù)債和所有者410,220,650.71408,924,835.14447,642,559.65權(quán)益合計(jì)1.2．對利潤表的分析量企業(yè)生存和發(fā)展能力的主要尺度。1.2.1利潤表結(jié)構(gòu)分析利潤表是把上市公司在一定期間的營業(yè)收入與同一會(huì)計(jì)期的營業(yè)費(fèi)用進(jìn)行配比，“主營業(yè)務(wù)利潤、“營業(yè)利潤、“利潤總額、“凈利潤。在這主營業(yè)務(wù)的開拓與經(jīng)營。200720082009主營業(yè)務(wù)利潤64,742,736.0947,893,335.0670,255,959.26營業(yè)利潤利潤總額凈利潤30,807,837.7216,555,897.2532,774,498.0619,418,431.3626,911,995.6113,812,249.2827,597,275.9628,814,408.3417,416,030.96從上表可看出，2007-20092008年凈利潤降低，但2009年又有所上升。2009年的主營業(yè)務(wù)利潤最大，所以該公司自身的主營業(yè)務(wù)有很大的發(fā)展空間。1.2.2成本費(fèi)用分析項(xiàng)目2007年67.09.452008年05.77.742009年68.93.9主營業(yè)務(wù)成本銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用9.98-.64.257.42-.47-.421.3．對現(xiàn)金流量表的分析明公司本期現(xiàn)金來自何處、用往何方以及現(xiàn)金余額如何構(gòu)成。1.3.1流入結(jié)構(gòu)分析2007經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金49比重200847比重200985.2比重95.26%94.70%96.60%0.05%流入投資活動(dòng)現(xiàn)金.390.63%.250.44%318837.57流入籌資活動(dòng)現(xiàn)金0流入4.11%100%04.86%100%03.35%100%現(xiàn)金流入小計(jì)437131.8江蘇三友集團(tuán)2007-2009年度的現(xiàn)金總流入中經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入分別占95.26%，94.7%，96.6%，是其主要來源；投資活動(dòng)分別占0.63%，0.44%，0.05%，籌資活動(dòng)分別占4.11%，4.86%，3.35%，所以該公司的現(xiàn)金流入主要靠經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入，其次是籌資活動(dòng)，投資活動(dòng)所占比例很小。入入入入入入1.入入入入入入入入入入入入入入入入入入入入入入入入0090比重經(jīng)營活動(dòng)95.56%流出投資活動(dòng)現(xiàn)金.88流出1.32%7.37%100%6.37.5322.20%4.87%100%.170.46%籌資活動(dòng)現(xiàn)金2.7流出5.3353.98%100%現(xiàn)金流出小計(jì)03江蘇三友集團(tuán)2007-2009年度的現(xiàn)金總流出中經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出分別占91.31%，92.94%，95.56%，是其主要來源；投資活動(dòng)分別占1.32%，2.20%，0.46%，籌資活動(dòng)分別占7.37%，4.87%，3.98%，所以該公司的現(xiàn)金流出主要是經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出，其次是籌資活動(dòng)，投資活動(dòng)所占比例很小。二．企業(yè)償債能力分析析。2.1短期償債能力分析短期償債能力是指企業(yè)償還短期債務(wù)的能力。計(jì)算公式營運(yùn)資金流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)比率速動(dòng)比率流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債（流動(dòng)資產(chǎn)-存貨）/流動(dòng)負(fù)債200720082009營運(yùn)資金流動(dòng)比率速動(dòng)比率183,982,166.323.01214,834,296.123.87234,214,628.093.172.703.452.73(1)營運(yùn)資金是指企業(yè)為流動(dòng)資產(chǎn)超過流動(dòng)負(fù)債的那部分資金，是企業(yè)用以維持它是衡量企業(yè)短期償債能力的絕對數(shù)指標(biāo)。營運(yùn)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-司2007-2009年?duì)I運(yùn)資金均為正數(shù)，表明本公司短期償債能力較好。（2）流動(dòng)比率是企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債之比，即企業(yè)用以償付每元流動(dòng)負(fù)債所需要的流動(dòng)資產(chǎn)的數(shù)量，它是衡量企業(yè)短期償債能力的常用比率。一般而言，流動(dòng)比率越大，企業(yè)的短期償債能力越強(qiáng)。由上表可見，江蘇三友集團(tuán)2008年的流動(dòng)比率最大，所以其2008年短期償債能力越強(qiáng)。下圖是江蘇三友與同行業(yè)平均水平流動(dòng)比的比較，由下圖可看出，在2010年3的短期償債能力都大于同行業(yè)的平均水平，2010年3月以后江蘇三友的流動(dòng)比率降低，低于同行業(yè)的平均水平，說明2010年3月以后江蘇三友的短期償債能力低于同行業(yè)平均水平。（3=（流動(dòng)資產(chǎn)-/流動(dòng)負(fù)債，一般認(rèn)為，當(dāng)速動(dòng)比率為1∶1時(shí)表示企業(yè)有較好的償債能力此項(xiàng)比2008蘇三友與同行業(yè)平均水平速動(dòng)比的比較，在2010年3月之前，江蘇三友的速動(dòng)行業(yè)的平均水平，2010年3水平，說明2010年3月以后江蘇三友的短期償債能力低于同行業(yè)平均水平。2.2長期償債能力分析長期償債能力分析主要是償還本金和利息的能力，計(jì)算公式資產(chǎn)負(fù)債率負(fù)債/總資產(chǎn)已獲利息倍數(shù)息稅前利潤/利息費(fèi)用長期負(fù)債/營運(yùn)資金長期負(fù)債/（股東權(quán)益+長期負(fù)債）長期負(fù)債與營運(yùn)資金比率長期負(fù)債對資本化比率200720082009資產(chǎn)負(fù)債率0.230.190.24已獲利息倍數(shù)-19.42-15.901．52%0.31%-5.690.45%0.31%長期負(fù)債與營運(yùn)資金比率0.9%長期負(fù)債對資本化比率0.31%（1）資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債/總資產(chǎn)。從債權(quán)人的角度看，資產(chǎn)負(fù)債率越低，風(fēng)險(xiǎn)就08年的資產(chǎn)負(fù)債率最低，為0.19，長期償債能力最強(qiáng)，09年資產(chǎn)負(fù)債率上升，為0.24，平資產(chǎn)負(fù)債率的比較，2005-2010年江蘇的三友的資產(chǎn)負(fù)債率始終大于同行業(yè)的平均水平，即江蘇三友負(fù)債占總資產(chǎn)的比率較高，始終高于同行業(yè)平均水平。（2）已獲利息倍數(shù)，這一指標(biāo)表明企業(yè)在繳納所得稅及支付利息之前的利潤對方面也反映了債權(quán)人投資的風(fēng)險(xiǎn)程度。已獲利息倍數(shù)=息稅前利潤/小于1，則表示企業(yè)的獲利能力無法承擔(dān)舉債能力的利息支出，企業(yè)不能負(fù)債經(jīng)營。如下圖所示，已獲利息倍數(shù)在2007-2009年逐漸上升。（3）.長期負(fù)債與營運(yùn)資金比率=長期負(fù)債/營運(yùn)資本,該指標(biāo)表明流動(dòng)資產(chǎn)償還長期負(fù)債與營運(yùn)資金比率在2008152%2008年長期償債能力最強(qiáng)。（4）長期負(fù)債對資本化比率=長期負(fù)債/（股東權(quán)益+風(fēng)險(xiǎn)也就越小。江蘇三友集團(tuán)2007-2009年的長期負(fù)債對資本化比率幾乎相同，都為0.31%。三．企業(yè)資產(chǎn)營運(yùn)能力分析營運(yùn)能力分析是指對企業(yè)資金周轉(zhuǎn)狀況的分析。計(jì)算公式總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率營業(yè)收入/平均總資產(chǎn)營業(yè)收入/平均流動(dòng)資產(chǎn)營業(yè)收入/平均固定資產(chǎn)營業(yè)成本/平均存貨應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率賒銷收入/平均應(yīng)收賬款20071.4020081.0120091.19總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率2.061.461.614.213.254.5417.4512.0913.8810.2611.2115.80應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（1）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=營業(yè)收入/平均總資產(chǎn)，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率綜合反映了企業(yè)整體2007-2009三年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的變化情2007行效率最高，2008年最低。（22=營業(yè)收入/平均流動(dòng)資產(chǎn)，是指一定時(shí)期內(nèi)流動(dòng)資產(chǎn)圖是2007-2009企業(yè)的營運(yùn)能力先下降后上升，2008年?duì)I運(yùn)能力最低，2007年最高。（3=營業(yè)收入/作效率的指標(biāo)，2007、2008、2009年的固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率分別是4.21，3.254.5420092009年企業(yè)固定資產(chǎn)運(yùn)作效率最高。（4）存貨周轉(zhuǎn)率=營業(yè)成本/平均存貨，一般來說，存貨周轉(zhuǎn)率越高，表明變現(xiàn)2007（5應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=賒銷收入/2007年-2009年呈現(xiàn)2009投資收益相對增加。相反，2008年最低。四．企業(yè)盈利能力分析計(jì)算公式總資產(chǎn)報(bào)酬率營業(yè)利潤率息稅前利潤/總資產(chǎn)營業(yè)利潤/營業(yè)收入成本費(fèi)用利潤率資本收益率利潤總額/成本費(fèi)用總額凈利潤/平均資本權(quán)益資本凈利率資本保值增值率凈利潤/平均所有者權(quán)益期末所有者權(quán)益/起初所有者權(quán)益200720082009總資產(chǎn)報(bào)酬率營業(yè)利潤率7．60%5.44%4.47%4.01%4.91%9．61%4．27%5.47%5．41%5.98%10．72%5．20%成本費(fèi)用利潤率6.12%資本收益率21.53%權(quán)益資本凈利率8．49%資本保值增值率1.18621.04321.0242（1）總資產(chǎn)報(bào)酬率=息稅前利潤/2008年的總資產(chǎn)報(bào)酬率最低，說明企業(yè)的盈利能力最低，2007年的最高。（2）營業(yè)利潤率=營業(yè)利潤/營業(yè)收入，反映每付出1元成本費(fèi)用的獲利水平。20072009年，20092007年的盈利水平最高，2008年的最低。（3）成本費(fèi)用利潤率=利潤總額/成本費(fèi)用總額，成本費(fèi)用是企業(yè)為了取得利潤而付出的代價(jià)，因此，這一比率越高，說明企業(yè)為獲取利潤而付出的代價(jià)越小，獲利能力越強(qiáng)，同時(shí)它還可以用來衡量企業(yè)對成本費(fèi)用的控制和管理水平。2007-2009三年的成本費(fèi)用利潤率相差不大，2008年最低。（4）資本收益率=凈利潤/平均資本，它是衡量投資者投入資本的獲利水平。資2008年的資本收益率較2007年有大幅下降，2009年較2008年小幅上升。（5）權(quán)益資本凈利率=凈利潤/平均所有者權(quán)益，反映權(quán)益資本報(bào)酬水平（6）資本保值增值率=期末所有者權(quán)益/起初所有者權(quán)益，反映資本保值增值水平。五．企業(yè)發(fā)展能力分析營業(yè)收入增長率利潤增長率本期營業(yè)收入/基期營業(yè)收入-1本期利潤/基期利潤-1總資產(chǎn)增長率年末總資產(chǎn)/年初總資產(chǎn)-1營運(yùn)資金增長率固定資產(chǎn)增長率年末營運(yùn)資金/年初營運(yùn)資金-1年末固定資產(chǎn)原值/年初固定資產(chǎn)原值-1200720082009營業(yè)收入增長率利潤增長率7.12%18.56%8.18%16.68%3.96%-27.07%-48.68%-0.32%16.77%-19.42%23.45%26.09%9.47%9.02%-12.65%總資產(chǎn)增長率營運(yùn)資金增長率固定資產(chǎn)增長率（1）營業(yè)收入增長率=本期營業(yè)收入/基期營業(yè)收入-1，反映營業(yè)收入增長幅度，下圖是2007-2009年?duì)I業(yè)收入增長率的變化情況，2009年的增長率最大，2008年的增長率最小。（2）利潤增長率=本期利潤/基期利潤-1，反映利潤增長幅度。下圖是江蘇三友20072007-2007年9月，江蘇三友的凈利潤增長率高于同行業(yè)平均水平的凈利潤增長率；2007年10月到20092009業(yè)平均水平。（2）總資產(chǎn)增長率=年末總資產(chǎn)/年初總資產(chǎn)-1，反映企業(yè)經(jīng)營規(guī)模擴(kuò)展速度。由下圖可看出，2008年的總資產(chǎn)增長率最低，說明江蘇三友集團(tuán)在2008年擴(kuò)展速度最慢。（3）營運(yùn)資金增長率=年末營運(yùn)資金/年初營運(yùn)資金-1，反映企業(yè)支付能力擴(kuò)展速度。20072008年大幅下降，2009年有小幅上升。（5/年初固定資產(chǎn)原值-1資產(chǎn)擴(kuò)展速度。六．企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益綜合評價(jià)狀況及經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行系統(tǒng)分析評價(jià)的方法。以下是江蘇三友集團(tuán)股份有限公司2007-2009三年的杜邦分析：2008年凈資產(chǎn)收益率=總資產(chǎn)/所有者權(quán)益=1/（1-負(fù)債/總資產(chǎn)）x總資產(chǎn)收益率權(quán)益乘數(shù)主營業(yè)務(wù)利潤率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率×凈利潤主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)收入/資產(chǎn)總額主營業(yè)務(wù)收入全部成本其他利潤所得稅流動(dòng)資產(chǎn)長期資產(chǎn)-+-+主營業(yè)務(wù)成本營業(yè)費(fèi)用貨幣資金長期投資短期投資應(yīng)收賬款存貨固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)其他資產(chǎn)管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用其他流動(dòng)資產(chǎn)七．結(jié)論和建議出結(jié)構(gòu)，經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入流出占主要地位。流動(dòng)比率、速動(dòng)比率和資產(chǎn)負(fù)債率與同行業(yè)平均水平進(jìn)行了對比，在2010年3月同行業(yè)平均水平。蘇三友集團(tuán)20072008年最低。江蘇三友集團(tuán)的總資產(chǎn)報(bào)酬率先下降后上升，2008年的總資產(chǎn)報(bào)酬率最20072007增長率高于同行業(yè)平均水平的凈利潤增長率；從2007年初-2007年9月，江蘇三友的凈利潤增長率高于同行業(yè)平均水平的凈利潤增長率；2007年10月到2009年之前，江蘇三友的凈利潤增長率再次高于同行業(yè)平均水平的凈利潤增長率；2009水平，企業(yè)的發(fā)展前景良好。最后對江蘇三友集團(tuán)進(jìn)行了杜邦分析。2008年的某些方面有所下降，但2009年又再次回升，發(fā)展?fàn)顩r良好。八．附錄——財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表200720082009流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金193,271,908.84213,100,105.35256,396,044.50結(jié)算備付金拆出資金交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款46,846,699.954,011,937.4633,668,704.3411,829,216.1230,874,543.446,193,033.18預(yù)付款項(xiàng)應(yīng)收保費(fèi)應(yīng)收分保賬款應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金應(yīng)收利息其他應(yīng)收款2,690,717.8828,740,382.90442,786.93972,513.44買入返售金融資產(chǎn)存貨30,776,280.8047,683,647.85一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)其他流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)非流動(dòng)資產(chǎn)：發(fā)放貸款及墊款可供出售金融資產(chǎn)持有至到期投資長期應(yīng)收款275,561,647.03289,817,093.54342,119,782.41長期股權(quán)投資投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)3,187,552.812,796,491.887,772,818.872,729,933.087,185,863.5676,691,788.63108,959,292.1187,798,678.77在建工程工程物資固定資產(chǎn)清理生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)無形資產(chǎn)21,820,913.06242,985.79448,259.9120,123,137.51242,985.79373,628.7818,609,849.18305,342.79開發(fā)支出商譽(yù)長期待攤費(fèi)用遞延所得稅資產(chǎn)其他非流動(dòng)資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)資產(chǎn)總計(jì)134,659,003.68119,107,741.60105,522,777.24410,220,650.71408,924,835.14447,642,559.65流動(dòng)負(fù)債：短期借款12,000,000.0011,000,000.0020,000,000.00向中央銀行借款吸收存款及同業(yè)存放拆入資金交易性金融負(fù)債應(yīng)付票據(jù)9,950,000.0033,294,240.363,289,433.0414,450,000.0024,462,653.672,293,476.7016,968,500.0037,550,009.736,874,042.77應(yīng)付賬款預(yù)收款項(xiàng)賣出回購金融資產(chǎn)款應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費(fèi)24,857,051.012,072,870.4418,976,534.95-1,757,013.4319,063,830.81-555,373.49應(yīng)付利息應(yīng)付股利1,131,204.344,425,941.19其他應(yīng)付款6,115,885.868,004,144.50應(yīng)付分保賬款保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金代理買賣證券款代理承銷證券款一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債其他流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)負(fù)債合計(jì)非流動(dòng)負(fù)債：長期借款91,579,480.7174,982,797.42107,905,154.32應(yīng)付債券長期應(yīng)付款專項(xiàng)應(yīng)付款預(yù)計(jì)負(fù)債遞延所得稅負(fù)債其他非流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)負(fù)債合計(jì)1,647,552.461,647,552.4693,227,033.173,260,960.003,260,960.0078,243,757.421,057,760.391,057,760.39108,962,914.71所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）實(shí)收資本（或股本）資本公積125,000,000.00162,500,000.00162,500,000.00100,011,500.7462,511,500.7462,489,326.4244,389,335.9948,334,965.96減：庫存股盈余公積32,614,728.3536,175,812.6536,680,152.9245,186,511.15一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備未分配利潤外幣報(bào)表折算差額歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)293,802,041.74306,878,164.81317,713,628.37少數(shù)股東權(quán)益23,191,575.8023,802,912.9120,966,016.57所有者權(quán)益合計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)316,993,617.54330,681,077.72338,679,644.94410,220,650.71408,924,835.14447,642,559.65利潤表20072008412,981,840.509,839,028.8319412,981,840.509,839,028.2009一、營業(yè)總收入其中：營業(yè)收入566,295,103.18566,295,103.188319利息收入已賺保費(fèi)手續(xù)費(fèi)及傭金收入395,821,571.482,175,193.5543365,088,505.439,583,068.二、營業(yè)總成本535,870,181.01501,552,367.09其中：營業(yè)成本7793利息支出手續(xù)費(fèi)及傭金支出退保金賠付支出凈額提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈額保單紅利支出分保費(fèi)用營業(yè)稅金及附加銷售費(fèi)用893,734.55796,320.63555,155.089,146,015.456,606,826.749,233,460.9024,880,534.235,014,157.4管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用23,769,539.9852-1,149,063.4-4,307,683.4-1,604,895.602,113,419.5427資產(chǎn)減值損失-401,552.422,097,034.57加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”號填列）投資收益（損失以“-”號填列）382,915.55382,915.55-604,372.03-46,594.44-66,558.80-66,558.80的投資收益匯兌收益（損失以“-”號填列）三、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列）16,555,897.227,597,275.930,807,837.7256加：營業(yè)外收入2,817,430.69850,770.353,528,854.934,164,366.51減：營業(yè)外支出666,320.8260,322.632,947,234.132,264,670.12247,013.48四、利潤總額（虧損總額以19,418,431.328,814,408.332,774,498.065,862,502.45“-”號填列）6411,398,377.38減：所得稅費(fèi)用5,606,182.0813,812,249.217,416,030.9五、凈利潤（凈虧損以“-”26,911,995.6186號填列）歸屬于母公司所有者的凈利潤25,182,667.561,729,328.0513,076,583.518,982,637.898少數(shù)股東損益735,665.69-1,566,606.92六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀釋每股收益七、其他綜合收益八、綜合收益總額0.20.20.080.080.120.1217,416,030.96歸屬于母公司所有者的綜合收益總額18,982,637.88歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額-1,566,606.92現(xiàn)金流量表200720082009一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金564,252,268.8169.7534,102,709.42客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加額向中央銀行借款凈增加額向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金收到再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額保戶儲(chǔ)金及投資款凈增加額處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金拆入資金凈增加額回購業(yè)務(wù)資金凈增加額收到的稅費(fèi)返還收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金15,499,353.445,197,826.739,988,646.649,469,231.0133,153,259.3810,245,016.43經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)584,949,448.98460,901,147.35577,500,985.23416,635,042.58333,112,880.51441,443,482.64購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金客戶貸款及墊款凈增加額存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加額支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金支付保單紅利的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金101,508,801.7675,393,032.7362,430,105.7612,499,356.73支付的各項(xiàng)稅費(fèi)支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金19,000,836.3912,504,761.1220,533,735.5114,806,295.9620,626,625.05經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)557,678,416.24435,816,970.32536,999,570.18經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額27,271,032.7425,084,177.0