日常經(jīng)濟(jì)往來(lái)與往來(lái)憑證管理制度

日常經(jīng)濟(jì)往來(lái)與往來(lái)憑證管理制度第一章總則第一條為規(guī)范企業(yè)日常經(jīng)濟(jì)往來(lái)和憑證管理，確保財(cái)務(wù)交易合規(guī)、準(zhǔn)確及透亮，特訂立本制度。第二條本制度適用于本企業(yè)全部員工、合作伙伴及供應(yīng)商。全部相關(guān)方應(yīng)嚴(yán)格遵守本制度的規(guī)定。第三條企業(yè)在進(jìn)行日常經(jīng)濟(jì)往來(lái)時(shí)，應(yīng)依照項(xiàng)目、部門(mén)、日期及憑證分類(lèi)進(jìn)行認(rèn)真記錄，并保存全部相關(guān)憑證，并在每月末或財(cái)務(wù)年度結(jié)束前進(jìn)行審核。第二章經(jīng)濟(jì)往來(lái)管理第四條企業(yè)日常經(jīng)濟(jì)往來(lái)包含但不限于采購(gòu)、銷(xiāo)售、對(duì)賬、清算、支出、收款等活動(dòng)。第五條企業(yè)在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)往來(lái)時(shí)，應(yīng)確保以下內(nèi)容的準(zhǔn)確性、完整性和合法性：相關(guān)交易文件（包含采購(gòu)訂單、銷(xiāo)售合同等）的準(zhǔn)確性；交易金額及貨幣單位的準(zhǔn)確標(biāo)示；經(jīng)濟(jì)往來(lái)對(duì)象的真實(shí)身份和有效證照；在財(cái)務(wù)記錄中正確反映交易的時(shí)間、地方及內(nèi)容。第六條企業(yè)在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)往來(lái)時(shí)，應(yīng)建立健全的經(jīng)濟(jì)往來(lái)管理制度，明確以下內(nèi)容：經(jīng)濟(jì)往來(lái)流程的規(guī)范；經(jīng)濟(jì)往來(lái)人員的職責(zé)與權(quán)限；經(jīng)濟(jì)往來(lái)憑證的填制、審核、登記和保管要求；經(jīng)濟(jì)往來(lái)應(yīng)遵從的財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)原則。第七條企業(yè)經(jīng)濟(jì)往來(lái)憑證應(yīng)依照以下步驟進(jìn)行管理：初步審核：經(jīng)濟(jì)往來(lái)憑證由經(jīng)辦人員填制后，應(yīng)提交給財(cái)務(wù)部門(mén)初步審核。復(fù)核與登記：經(jīng)辦人員將初步審核通過(guò)的經(jīng)濟(jì)往來(lái)憑證提交給財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行復(fù)核和登記，并在憑證上注明審核人員。蓋章與歸檔：經(jīng)復(fù)核確認(rèn)無(wú)誤的經(jīng)濟(jì)往來(lái)憑證，由財(cái)務(wù)部門(mén)加蓋公章，并依照相關(guān)規(guī)定歸檔保管。第三章往來(lái)憑證管理第八條往來(lái)憑證是企業(yè)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)往來(lái)交易的有效記錄，應(yīng)準(zhǔn)確、完整、規(guī)范地建立、使用、保管和管理。第九條企業(yè)在往來(lái)憑證管理中，應(yīng)嚴(yán)格遵守以下規(guī)定：往來(lái)憑證的編號(hào)：企業(yè)應(yīng)為每張往來(lái)憑證編制唯一的編號(hào)，以便查找和追溯。同時(shí)，憑證編號(hào)的使用要保持連續(xù)性和及時(shí)性。往來(lái)憑證的填制：填制往來(lái)憑證時(shí)應(yīng)認(rèn)真、準(zhǔn)確地記錄交易的發(fā)生時(shí)間、發(fā)生地方、交易金額等信息；填制人員應(yīng)經(jīng)過(guò)培訓(xùn)合格并具備相應(yīng)的知識(shí)和技能。往來(lái)憑證的審核與復(fù)核：每張往來(lái)憑證在填制完成后，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行審核與復(fù)核，確保憑證內(nèi)容的準(zhǔn)確與合規(guī)。往來(lái)憑證的蓋章與歸檔：審核與復(fù)核通過(guò)后的往來(lái)憑證，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)蓋章，并依照歸檔要求進(jìn)行保管。第十條往來(lái)憑證的保管周期應(yīng)符合相關(guān)法律法規(guī)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，一般不得少于5年。第十一條往來(lái)憑證的保管應(yīng)符合以下規(guī)定：確保保管的往來(lái)憑證的完整性和真實(shí)性，不得隨便撕毀、涂改或丟失；依照年度和憑證分類(lèi)進(jìn)行歸檔，方便查詢(xún)和審計(jì)；對(duì)于緊要的經(jīng)濟(jì)往來(lái)憑證，應(yīng)密封并妥當(dāng)保管；對(duì)于已過(guò)期的往來(lái)憑證，應(yīng)依照相關(guān)要求進(jìn)行銷(xiāo)毀。第十二條企業(yè)在進(jìn)行往來(lái)憑證管理時(shí)，應(yīng)建立健全的安全掌控措施，確保憑證的安全和機(jī)密。不得將往來(lái)憑證外借或轉(zhuǎn)交給未經(jīng)授權(quán)的人員；確保往來(lái)憑證的存儲(chǔ)環(huán)境安全，防止火災(zāi)、水患及其他事故的發(fā)生；對(duì)于電子版的往來(lái)憑證，應(yīng)采取合理的安全措施，防止非授權(quán)人員的訪(fǎng)問(wèn)和竄改。第四章監(jiān)督與檢查第十三條企業(yè)應(yīng)建立健全的監(jiān)督與檢查機(jī)制，確保日常經(jīng)濟(jì)往來(lái)與往來(lái)憑證管理制度的有效實(shí)施。第十四條監(jiān)督與檢查的重要內(nèi)容包含但不限于：對(duì)經(jīng)濟(jì)往來(lái)過(guò)程的監(jiān)督與檢查，包含交易文件的真實(shí)性、交易金額的準(zhǔn)確性等；對(duì)往來(lái)憑證的審核與復(fù)核過(guò)程的監(jiān)督與檢查，包含憑證編號(hào)的使用情況、內(nèi)容的準(zhǔn)確與合規(guī)等；對(duì)往來(lái)憑證的保管情況的監(jiān)督與檢查，包含歸檔情況、保管周期等；對(duì)往來(lái)憑證的安全掌控措施的監(jiān)督與檢查，包含存儲(chǔ)環(huán)境的安全、電子版憑證的安全等。第十五條監(jiān)督與檢查應(yīng)由特地的部門(mén)或人員負(fù)責(zé)，確保其獨(dú)立性和公正性。第十六條對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和違規(guī)行為，應(yīng)及時(shí)采取矯正措施，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行追責(zé)。第五章附則第十七條本制度的解釋權(quán)歸企業(yè)管理負(fù)責(zé)人，如有需要，可進(jìn)行修訂和增補(bǔ)。第十八條本制度自發(fā)布之日起生效，并適用于全體員工、