財(cái)務(wù)預(yù)決算情況報(bào)告

財(cái)務(wù)預(yù)決算情況報(bào)告財(cái)務(wù)預(yù)決算情況報(bào)告201*年財(cái)務(wù)預(yù)決算狀況報(bào)告各位代表，同志們：201*年，經(jīng)過全廠干部職工辛苦不懈的努力，我們?cè)谌珡S開展了各種以調(diào)節(jié)成本為經(jīng)濟(jì)目的的經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)，順利完成了各項(xiàng)承包指標(biāo)?，F(xiàn)將201*年度財(cái)務(wù)預(yù)決算及指標(biāo)情況通報(bào)如下：、201*年預(yù)算完成情況分析1、發(fā)電量完成情況年初預(yù)算發(fā)電量250000萬度，201*年實(shí)際發(fā)電268729萬度，比年初預(yù)算超發(fā)18729萬度，比上年發(fā)電量263334萬度增加5395萬度。2、銷售收入完成狀況年初年銷售額預(yù)算82110萬元，201*年完成有效售電量260496萬度，實(shí)現(xiàn)銷售收入90165萬元，比年初預(yù)算增收8055萬元，比上年收入87926萬元增加2239萬元。3、成本完成情況：年初供電總成本預(yù)算指標(biāo)調(diào)整前為92732萬元，單位供電成本0.367元/度，201*年賬面實(shí)際供電總成本87171萬元，單位供電成本為0.313元/度，比司下達(dá)承包技術(shù)指標(biāo)0.367元/度下降0.054元/度，比上年同期0.331元/度減少0.018元/度。4、利潤完成情況年初市場還原經(jīng)過指標(biāo)調(diào)整后預(yù)算-201*0萬元，201*年賬面利潤1401萬元,市場還原后利潤為-9492萬元。5、管理費(fèi)指標(biāo)完成情況年初管理費(fèi)用預(yù)算指標(biāo)調(diào)整后支出1599萬元，201*年實(shí)際完成1343萬元，比年初預(yù)算降低256萬元，主要原因是全面管理工作的推行控制了管理費(fèi)用的支出。6、其他評(píng)價(jià)指標(biāo)完成情況1、應(yīng)收帳款指標(biāo)前半年核定應(yīng)收帳款余額2200萬元，實(shí)際完成1826萬元，降低374萬元。2、全員效率指標(biāo)年初核定166萬度/人、年，實(shí)際完成194.41萬度/人、年，增加28.41萬度/人、年。3、流動(dòng)資產(chǎn)考核指標(biāo)平均存貨前半年核定1200萬元，實(shí)際完成862萬元，降低338萬元；4、科技投入指標(biāo)技術(shù)投入完成5.26％，完成了司4.05％的指標(biāo)。二、201*年后預(yù)算控制主要工作在預(yù)算管理過程中所，我們主要做了以下其他工作：1.特別針對(duì)全年承包指標(biāo)，對(duì)預(yù)算按部門、項(xiàng)目進(jìn)行細(xì)化，對(duì)將要發(fā)生的支出進(jìn)行事前和事中控制，監(jiān)督各開支處室根據(jù)申報(bào)批準(zhǔn)的預(yù)算，主動(dòng)控制，打細(xì)算，自覺樹立節(jié)約認(rèn)知、成本意識(shí)、效益意識(shí)，很地調(diào)動(dòng)了各部門的主觀能動(dòng)性和創(chuàng)造性，預(yù)算管理與財(cái)務(wù)聯(lián)簽相結(jié)合，財(cái)務(wù)工作也從被動(dòng)反映到主動(dòng)控制上。事前無預(yù)算、資金沒落實(shí)的項(xiàng)目，財(cái)務(wù)不予辦理，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)按計(jì)劃執(zhí)行。及時(shí)對(duì)每月成本、利潤基本完成情況進(jìn)行分析，向領(lǐng)導(dǎo)提供影響成本、利潤等指標(biāo)的主要因和控制管理辦法，以便于及時(shí)進(jìn)行成本控制，真正起到預(yù)算管理的作用。2.資金管理工作按照通訊部要求，及時(shí)本人制資金使用月度、周及日計(jì)劃，按照計(jì)劃合理使用銀行貸款，確保我廠正常生產(chǎn)經(jīng)營社會(huì)活動(dòng)順利開展，滿足重點(diǎn)工程資金需要。3.做電費(fèi)回收返還和資金上交工作，我廠電費(fèi)回收、資金上交工作均基本上保持了雙結(jié)零。建立了定期對(duì)賬制度，對(duì)電費(fèi)進(jìn)行分戶考核，加強(qiáng)發(fā)票管理，對(duì)未及時(shí)上繳電費(fèi)的用戶扣留發(fā)票，加快電費(fèi)回收，盡量減少不良資產(chǎn)損失。對(duì)突發(fā)性的業(yè)務(wù)，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)后批準(zhǔn)后執(zhí)行，事后催請(qǐng)有關(guān)部門和人員及時(shí)各項(xiàng)手續(xù)，做到原則性與靈活性相結(jié)合；堅(jiān)持推行料、辦用品的集中分銷制度，按時(shí)發(fā)放工資，代扣各種款項(xiàng)；在做到日清月結(jié)的基礎(chǔ)上，每年兩次對(duì)債權(quán)、債務(wù)進(jìn)行專項(xiàng)清理；定期對(duì)料、固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保做到賬賬、賬實(shí)、賬表相符。按時(shí)保質(zhì)完成201*年度的財(cái)務(wù)決算組織工作、承包兌現(xiàn)準(zhǔn)備工作.三、201*年度預(yù)算指標(biāo)：201*年預(yù)計(jì)發(fā)電量18億度，單位供電成本0.369元/度，管理費(fèi)用預(yù)算為1310萬元，還原市場營收預(yù)算為-10000萬元。擴(kuò)展閱讀：財(cái)務(wù)預(yù)決算財(cái)務(wù)預(yù)決算財(cái)務(wù)預(yù)算是系列成反映企業(yè)未來定預(yù)算期內(nèi)預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營專門果，以及現(xiàn)金收支等價(jià)值分項(xiàng)財(cái)政支出的各種預(yù)算的總稱，上述包括現(xiàn)金預(yù)算、預(yù)計(jì)利潤表、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)收賬款和預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表等內(nèi)容。財(cái)務(wù)決算是對(duì)預(yù)算經(jīng)費(fèi)匍枝執(zhí)行情況的總結(jié)，與部門支出不可分割。通過決算工作可以對(duì)預(yù)算經(jīng)費(fèi)的執(zhí)行情況進(jìn)行認(rèn)真分析，促進(jìn)預(yù)算的合理真名制，從而提高資金的使用效益。主要的工作是本人制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。涉及方面:財(cái)務(wù)預(yù)決算、成本核算和工程項(xiàng)目成本控制管理；負(fù)責(zé)資金與資產(chǎn)行政管理、財(cái)務(wù)核算與監(jiān)督、稅收管理.企業(yè)預(yù)算般分為業(yè)務(wù)預(yù)算、資本支出預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算三種。業(yè)務(wù)預(yù)算指的是與企業(yè)基本生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)相關(guān)的預(yù)算，次要包括銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、料預(yù)算、人工預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算（制造費(fèi)用預(yù)算、期間費(fèi)用預(yù)算）等。資本支出預(yù)算是企業(yè)長期投資項(xiàng)目（如固定資產(chǎn)購建、擴(kuò)建等）的預(yù)算。財(cái)務(wù)預(yù)算指有關(guān)現(xiàn)金收支、經(jīng)營成果、財(cái)務(wù)狀況的預(yù)算，包括現(xiàn)金預(yù)算、預(yù)計(jì)利潤表、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表。銷售預(yù)算是整個(gè)預(yù)算本人制工作的起點(diǎn)和主要依據(jù)。司應(yīng)根據(jù)當(dāng)年的經(jīng)營目標(biāo)，通過市場預(yù)測，相結(jié)合各種產(chǎn)品產(chǎn)品的歷史銷售量、銷售價(jià)格等數(shù)據(jù)，已確定預(yù)測年度的銷售數(shù)量、單價(jià)和銷售收入。在銷售總預(yù)算的基礎(chǔ)上，本人制生產(chǎn)預(yù)算，根據(jù)預(yù)測銷售量、預(yù)測期初和期末的存貨量，得出預(yù)測生產(chǎn)量。然后，根據(jù)生產(chǎn)預(yù)算，本人制料預(yù)算、人工預(yù)算，制造費(fèi)用預(yù)算。制造費(fèi)用預(yù)算的本人制分變動(dòng)制造費(fèi)用和固料造費(fèi)用兩部分，變動(dòng)制造費(fèi)用預(yù)算的本人制以生產(chǎn)預(yù)算為基礎(chǔ)，根據(jù)預(yù)計(jì)的各種產(chǎn)品產(chǎn)量以及單位所需工時(shí)和每本人時(shí)的變動(dòng)制造費(fèi)用率計(jì)算自認(rèn)制。出口量預(yù)算根據(jù)生產(chǎn)年產(chǎn)量預(yù)算、料預(yù)算、人工預(yù)算、制造費(fèi)用預(yù)算本人制。銷售費(fèi)用預(yù)算根據(jù)銷售預(yù)算本人制而成。管理費(fèi)用預(yù)算根據(jù)歷史實(shí)際開支為基礎(chǔ)本人制。現(xiàn)金預(yù)算是財(cái)務(wù)預(yù)算的核心?，F(xiàn)金預(yù)算的內(nèi)容包括現(xiàn)金的收入、支出、盈赤（現(xiàn)金的多余或不足）、籌措與利用等?，F(xiàn)金預(yù)算的本人制以各項(xiàng)業(yè)務(wù)預(yù)算、資本支出預(yù)算的支出數(shù)字為基礎(chǔ)。預(yù)計(jì)損益表是對(duì)企業(yè)經(jīng)營成果的預(yù)測，根據(jù)管理業(yè)務(wù)預(yù)算本人制而成。預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表是對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的預(yù)測，根據(jù)期初資產(chǎn)負(fù)債表、業(yè)務(wù)預(yù)算本人制而成。預(yù)算本人制，般有自上而下、自下而上等方法，在本人制時(shí)，要注意各預(yù)算執(zhí)行單位之間財(cái)政支出的權(quán)責(zé)關(guān)系，注意權(quán)責(zé)的劃分、分解。預(yù)算管理體系管理體系中權(quán)責(zé)的未知，會(huì)直接影響到支出的執(zhí)行和考核。預(yù)算控制與考核，可以協(xié)助并優(yōu)化控制、管理企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營。要突破性地達(dá)到預(yù)算控制、考核的目的，應(yīng)得到司管理層、員工的認(rèn)知與支持，明確職責(zé)，建立規(guī)范的預(yù)算管理體系。關(guān)于預(yù)算考核，重點(diǎn)是確定績效指標(biāo)，考核評(píng)價(jià)指標(biāo)定要合理，拖累不要造成由于為完成考核指標(biāo)而影響正常的生產(chǎn)、經(jīng)營活動(dòng)的情況的產(chǎn)生。財(cái)務(wù)預(yù)決算報(bào)告是指經(jīng)濟(jì)獨(dú)立核算單位，當(dāng)年（或定期）向主管部門或人代會(huì)田喜榮報(bào)告財(cái)政、財(cái)務(wù)方面的預(yù)算計(jì)劃和決算情況的書面字料的總稱。本人寫要點(diǎn)財(cái)務(wù)預(yù)決算報(bào)告報(bào)告般主要包括以下的內(nèi)容：（1）標(biāo)題；（2）稱謂；（3）正（包括開頭、主體和結(jié)尾）；（4）簽署?！痢了尽痢痢痢聊甓蓉?cái)務(wù)黨務(wù)工作決算與××××年度廷格的報(bào)告股東大會(huì)、各位代表：我受司董事會(huì)的委托，向大會(huì)作××××年度財(cái)務(wù)其他工作決算與××××第五屆財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告，請(qǐng)審議。報(bào)告共分兩部分?！痢痢痢恋谒膶秘?cái)務(wù)工作決算年來，司的財(cái)務(wù)工作在司董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹上屆股東大會(huì)關(guān)于財(cái)務(wù)工作的決議，做了大量工作。司按照去年股東大會(huì)通過的預(yù)算，遵照國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，做到統(tǒng)籌安排，合理使用，量入為出，留有余地。年末本人報(bào)財(cái)務(wù)決算，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷提高了司財(cái)務(wù)工作的管理水平。司對(duì)財(cái)務(wù)工作中的重大問題稅務(wù)和重大開支項(xiàng)目，都經(jīng)過董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)集體討論決意，堅(jiān)持嚴(yán)厲的經(jīng)費(fèi)審查、審批制度，保證財(cái)務(wù)組織工作正常、有秩序地進(jìn)行。下面我具體向代表們匯報(bào)五項(xiàng)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的收支情況。（）預(yù)算執(zhí)行情況1．收入情況年來，司總收入為××萬元。其中：主營收入為××萬元、副營收入為××萬元、營業(yè)外收入為××萬元、投資收益為××萬元。2．支出情況年來，司總支出××萬元。主要就用于以下幾個(gè)方面：（1）進(jìn)貨成本××萬元（2）管理費(fèi)用××萬元（3）財(cái)務(wù)費(fèi)用××萬元（4）銷售費(fèi)用××萬元（5）投資支出××萬元……年來，司財(cái)務(wù)其他工作做到了盈利××萬元。（二）職工困難補(bǔ)助費(fèi)使用市場條件（略）（三）勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用使用情況（略）二、××××年財(cái)務(wù)預(yù)算（）本人制司財(cái)務(wù)預(yù)算的原則我們政策法規(guī)根據(jù)維日尼察區(qū)法規(guī)之規(guī)定，參照本司××年度的銷售、成本、利潤等指標(biāo)，本著厲行節(jié)約、量入為出的原則。（二）司收入預(yù)算1．主營收入××××年司化工產(chǎn)品預(yù)算收入××萬元。根據(jù)司各產(chǎn)品或進(jìn)行結(jié)構(gòu)進(jìn)行下放。2．附營收入××××年后附營收入預(yù)算為××萬元。3．投資收益××××第三屆對(duì)外投資預(yù)算為××萬元。其中短期收益為××萬元，長期收益為××萬元。4．其他收入，預(yù)算××萬元。以上全年收入預(yù)算總金額為××萬元。（三）司支出預(yù)算（略）以上各項(xiàng)，全年預(yù)算總支出為××萬元。股東會(huì)、各位代表，以上是我代表董事會(huì)所作的財(cái)務(wù)工作報(bào)告，提請(qǐng)大會(huì)審議?！痢痢痢痢痢痢聊辍猎隆痢寥斩痢了尽痢痢痢聊甓炔紖我涟＠卓h說明書××××年度，我司生產(chǎn)經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況于上年。由于產(chǎn)品銷售收入和利潤增長幅度較大，成本費(fèi)用得到了有效的控制，民營企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益已呈現(xiàn)由低轉(zhuǎn)高的勢頭?，F(xiàn)對(duì)本年財(cái)務(wù)決算情況和有關(guān)內(nèi)容說明如下：生產(chǎn)經(jīng)營和主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況××××年，由于我司在基本完成技術(shù)改造的基礎(chǔ)上，生產(chǎn)出新型的××產(chǎn)品等，工業(yè)總產(chǎn)值達(dá)到××萬元，比上年（××萬元）增長××％；產(chǎn)品銷售收入達(dá)××萬元，比上年（××萬元）增加××％；實(shí)現(xiàn)純利潤××萬元，比上年（××萬元）增加××倍；可比產(chǎn)品成本比往年降低××％。二、生產(chǎn)成本指標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況××××年，我司利潤計(jì)劃為××萬元，實(shí)際完成××萬元，超過計(jì)劃××％，毛利率利潤率達(dá)到××％，利潤增加的主要因是：1．因改型的××產(chǎn)品在國內(nèi)各地打開銷路，銷量增加，比上年增利××萬元。2．在我司技術(shù)改造和產(chǎn)品廠方反艦導(dǎo)彈之后，物耗減少，從而使成本降低××萬元。3．外協(xié)加工部件律改為自行加工，增利×萬元。4．營業(yè)外收入增加×萬元。以上4項(xiàng)共比上年增利××萬元?？鄢蜾N量增多、稅率提高形成的稅金和部分原料價(jià)格調(diào)整、煤水電運(yùn)費(fèi)提價(jià)、各種補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)提高等減利因××萬元，實(shí)現(xiàn)凈利潤××萬元。三、成本費(fèi)用情況××××年度全部商品和服務(wù)總成本為××萬元，可比產(chǎn)品成本為××萬元，按上年平均凈利潤率單位成本計(jì)算為××萬元，下降××％。四、明顯增加固定資產(chǎn)與流動(dòng)資產(chǎn)的增減情況1．固定資產(chǎn)年末企業(yè)固定資產(chǎn)原值××萬元，凈值為××萬元。百元固定資產(chǎn)（原值）利潤率為××％；百元固定資產(chǎn)（原值）利稅率為××％。均比上年高出或多或少。2．流動(dòng)資產(chǎn)本司流動(dòng)資產(chǎn)年末占用額為××萬元，比年初（××萬元）增加××萬元。周轉(zhuǎn)天數(shù)為××天，比上年（