濱州鄒平市四方水泥廠資金管理調(diào)查報告4500字

濱州鄒平市四方水泥廠資金管理調(diào)查報告目錄1調(diào)查情況概述 41.1山東濱州鄒平市四方水泥廠的概況 41.2調(diào)查方法 52山東濱州鄒平市四方水泥廠的調(diào)查情況 52.1公司的崗位設(shè)置情況 52.2資金管理制度是否完善 52.3資金的分配是否合理 52.4內(nèi)部的資金監(jiān)督是否健全 62.5盈利能力分析 63山東濱州鄒平市四方水泥廠的調(diào)查結(jié)果 63.1崗位設(shè)置完善 63.2資金管理模式與實際不符，資金資金管理理念老化 63.3資金不合理分配，而且分配混亂 63.4內(nèi)部監(jiān)督強度不足 73.5盈利能力較好 74對調(diào)查結(jié)果提出建議 104.1改進(jìn)資金管理制度，使其適合公司的模式，完善管理理念 4.2加強對資金的有效管理，合理分配清楚的記錄每個資金的去向 4.3建立健全的監(jiān)督制度和責(zé)任體系，加強資金監(jiān)督的力度 111.1山東濱州鄒平市四方水泥廠的概況濱州鄒平市四方水泥廠始建于1958年，在濱州鄒平市是首屈一指的重點骨干企業(yè)。本廠座落在鄒平市富國鎮(zhèn)寶晶路南三公里處，水陸交通方便。本廠自1987年以來，連續(xù)二十年被評為“重信用守合同”先進(jìn)單位，多年被山東鄒平市技術(shù)級計量體系合格證書，1994年獲國家級產(chǎn)品質(zhì)量認(rèn)證和ISO9001國際質(zhì)量管理體系認(rèn)證，2004年被中國質(zhì)量信用崗質(zhì)量信用等級評定委員會評為李瑾輝，王逸14000環(huán)境管理體系認(rèn)證的企業(yè)。該廠水泥歷年來出廠水泥合格率100%,水泥富裕強度合格率100%,一等品合格率100%,包裝袋合格率100%,出廠水泥均勻性合格率100%,產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定、性能優(yōu)良，一向以1.2調(diào)查方法2山東濱州鄒平市四方水泥廠的調(diào)查情況我于2015年9月份進(jìn)入濱州鄒平市四方水泥廠的財務(wù)部門從事會計實習(xí)。向濱州鄒平市四方水泥廠會計主管學(xué)習(xí)財務(wù)報表的編制和分析(劉梓瑜，陳雪在濱州鄒平市四方水泥廠實習(xí)期間我對濱州鄒平市四方水泥廠進(jìn)行了以下調(diào)崗位設(shè)置可以提高公司資金管理，分配和監(jiān)督，以提高員工的謹(jǐn)慎和公司的賬冊設(shè)置是否齊全等崗位設(shè)置情況是對資金管理和分配中必不可少的。2.2資金管理制度是否完善2.3資金的分配是否合理行調(diào)查。2.4內(nèi)部的資金監(jiān)督是否健全3山東濱州鄒平市四方水泥廠的調(diào)查結(jié)果3.1崗位設(shè)置完善通過這次調(diào)查，發(fā)現(xiàn)濱州鄒平市四方水泥廠崗位設(shè)置有會計2名、存貨會計2、營聯(lián)會計1名、出納1名，賬冊設(shè)置基本齊全，記載及濱州鄒平市四方水泥廠的管理模式還是原先六七十年代3.3資金不合理分配，而且分配混亂四方水泥廠的投資資金出現(xiàn)模糊性，嚴(yán)重時會造成企業(yè)資金的整體癱瘓，企業(yè)沒3.4內(nèi)部監(jiān)督強度不足監(jiān)控不力，缺乏事前，事中的嚴(yán)格監(jiān)督和事后的有效控制，造成濱州鄒平市四方水泥廠企業(yè)資金的去向與公司的經(jīng)營控制出現(xiàn)分歧。內(nèi)部的資金運轉(zhuǎn)混亂，外沒有什么作用，資金混亂，資金嚴(yán)重?fù)p失，甚至導(dǎo)致鄒平市四方水泥廠走向滅亡。企業(yè)缺少會計監(jiān)督制度和責(zé)任會計體系，每個都沒有相應(yīng)的負(fù)責(zé)人員，監(jiān)督出現(xiàn)了盲目，造成四方水泥廠公司對資金管理的不完整。3.5盈利能力較好表1濱州鄒平市四方水泥廠凈資產(chǎn)收益率表單位：億元一季度二季度三季度四季度凈利潤平均凈資產(chǎn)凈資產(chǎn)收益率從表1中可以看出2016年的四個季度凈資產(chǎn)收益率呈上升的趨勢，到第四個季度上升了13.7%,說明公司自有資本獲取收益的能力不斷加強，運營效益較好，對四方水泥廠企業(yè)投資人和債權(quán)人的保證程度高。表2濱州鄒平市四方水泥廠短期償債能力數(shù)據(jù)表單位：億元一季度二季度三季度四季度流動資產(chǎn)速動資產(chǎn)流動負(fù)債流動比率①流動比率=流動資產(chǎn)/流動負(fù)債從以下流動比率圖表可看出流動比率在1-2之間，說明濱州鄒平市四方水泥1.68-流動比率一季度二季度三季度四季度圖2濱州鄒平市四方水泥廠流動比率示意圖一季度二季度三季度四季度一季度二季度三季度四季度負(fù)債總額資產(chǎn)總額資產(chǎn)負(fù)債率一季度二季度三季度四季度圖4資產(chǎn)負(fù)債率示意圖一季度二季度三季度四季度各指標(biāo)的分析可以看出，公司的流動比率和速動比率都有所降低，而且速動比率低于標(biāo)準(zhǔn)值，說明濱州鄒平市四方水泥廠公司的償債能力有所下降，對債權(quán)人的保障程度降低了。為將來公司的持續(xù)健康的發(fā)展，降低公司債務(wù)風(fēng)險，鄒平市四方水泥廠企業(yè)應(yīng)提高在流動資產(chǎn)和流動負(fù)債以及資本結(jié)構(gòu)的管理水平(薛蕓婷，魏晨曦，潘曼莉，朱曉)。從營運能力各指標(biāo)的分析可以看出，公司的營運能力良好，說明了濱州鄒平市四方水泥廠公司的經(jīng)營效率處于較快的提高階段，綜合盈利能力、償債能力、營運能力分析，說明2016年四個季度的經(jīng)濟效益不斷提高。4對調(diào)查結(jié)果提出建議4.1改進(jìn)資金管理制度，使其適合公司的模式，完善管理理念公司的資金管理模式與實際不相符，和資金理念相對老化。會造成生產(chǎn)經(jīng)營的落后，會產(chǎn)生資金的漏洞等。應(yīng)該對公司的運營模式進(jìn)行調(diào)查，然后在設(shè)計一套適合公司的資金管理模式，是資金更加有效的運作(于資金管理的理念來說，濱州鄒平市四方水泥廠公司可以派相關(guān)人員去一些新時代的企業(yè)當(dāng)中去學(xué)習(xí)一下，或者學(xué)習(xí)一些新型的管理理念等，把適合公司的資金管理理念運用起來。使公司的資金管理得到有效控制，濱州鄒平市四方水泥廠可以長期和穩(wěn)定的發(fā)展。4.2加強對資金的有效管理，合理分配清楚的記錄每個資金的去向在資金的使用上，要堅持?？顚Ｓ昧咳霝槌龅脑瓌t。專項資金支出和基本支出中必須根據(jù)國家統(tǒng)一規(guī)定，建立企業(yè)運行資金的管理制度，明確記錄資金的流入和流出的數(shù)據(jù)和方向。確定該濱州鄒平市四方水泥廠企業(yè)可以運作的資金，從而根據(jù)數(shù)據(jù)進(jìn)行合理的投資，使該企業(yè)能長久地發(fā)展。4.3建立健全的監(jiān)督制度和責(zé)任體系，加強資金監(jiān)督的力度對于濱州鄒平市四方水泥廠的資金監(jiān)督狀況，應(yīng)該強化事前，事中的及時監(jiān)督，強化財務(wù)監(jiān)督與控制的另一有效的方法是完善企業(yè)內(nèi)部責(zé)任體系，,要建立核制度，變“事后監(jiān)督”為事前，事中和適時監(jiān)督。只有加大監(jiān)督管理力度，才能促使貨幣資金的良性循環(huán)，最大限度地提高資本運營效能。社