會計信息系統(tǒng)實訓(xùn)-供應(yīng)鏈篇（用友U8 V10.1）（第2版） 課件 單元1、2 會計信息系統(tǒng)認知、系統(tǒng)管理

單元1會計信息系統(tǒng)認知返回全書目錄會計電算化概述會計軟件及企業(yè)信息化工作規(guī)范會計軟件系統(tǒng)結(jié)構(gòu)及應(yīng)用流程項目1.1項目1.2項目1.3目錄職業(yè)知識：了解會計電算化的概念和內(nèi)容；理解會計電算化的作用；了解我國會計電算化管理體制；了解會計軟件的概念、分類和配備方式；了解ERP及ERP系統(tǒng)的概念和內(nèi)涵；了解財務(wù)共享的基本概念和背景；了解企業(yè)會計信息化工作規(guī)范的內(nèi)容；了解會計核算軟件數(shù)據(jù)接口標準的發(fā)展過程和基本內(nèi)容；了解會計軟件功能模塊的概念及主要內(nèi)容；了解會計軟件功能模塊的數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系；職業(yè)素養(yǎng)：通過學(xué)習(xí)軟件的發(fā)展歷史，培養(yǎng)愛國敬業(yè)的高尚職業(yè)情操學(xué)習(xí)目標項目會計電算化概述1.1返回本章目錄1.1.1會計電算化的概念及內(nèi)容項目1.1會計電算化概述會計電算化是會計學(xué)科、管理學(xué)科與信息技術(shù)相互融合的一門交叉學(xué)科。1981年8月，在長春市召開的“財務(wù)、會計、成本應(yīng)用電子計算機專題討論會”上，財政部和中國會計學(xué)會正式提出了“會計電算化”這個說法?！笆侵鸽娮佑嬎銠C信息技術(shù)在會計工作中應(yīng)用的簡稱”，從此會計電算化一詞在學(xué)術(shù)界、教育界和實務(wù)界被普遍使用。1.1.1會計電算化的概念及內(nèi)容項目1.1會計電算化概述會計電算化有狹義和廣義之分：狹義的會計電算化是指以計算機為主體的當代電子信息技術(shù)在會計工作中的應(yīng)用。具體是把計算機和現(xiàn)代數(shù)據(jù)處理技術(shù)應(yīng)用到會計工作中的簡稱，是用計算機代替人工記賬、算賬和報賬，以及部分代替人腦完成對會計信息的分析、預(yù)測、決策的過程。其目的是提高企業(yè)財會管理水平和經(jīng)濟效益，從而實現(xiàn)會計工作的現(xiàn)代化。1.1.1會計電算化的概念及內(nèi)容項目1.1會計電算化概述廣義的會計電算化是指與實現(xiàn)會計工作電算化有關(guān)的所有工作，包括會計電算化軟件的開發(fā)和應(yīng)用、會計電算化人才的培訓(xùn)、會計電算化的宏觀規(guī)劃、會計電算化的制度建設(shè)、會計電算化軟件市場的培育與發(fā)展等。1.1.1會計電算化的概念及內(nèi)容項目1.1會計電算化概述按照會計電算化的服務(wù)層次和提供信息的深度，可以分為三個不同的發(fā)展階段：會計核算電算化、會計管理電算化和會計決策電算化。①會計核算電算化是會計電算化的初級階段，主要是運用計算機代替手工，完成日常會計核算工作。②會計管理電算化是在會計核算電算化的基礎(chǔ)上，利用會計核算系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)和其他有關(guān)信息，借助計算機會計管理軟件提供的功能，幫助財會人員合理地規(guī)劃和運用資金，以達到節(jié)約生產(chǎn)成本和費用開支，提高經(jīng)濟效益的目的。③會計決策電算化是會計電算化的高級階段，是在會計管理電算化系統(tǒng)提供信息的基礎(chǔ)上，結(jié)合其他的數(shù)據(jù)和信息，借助于決策支持系統(tǒng)的理論和方法，幫助決策者制訂科學(xué)的決策方案。1.1.2會計電算化的發(fā)展項目1.1會計電算化概述

1946年，第一臺計算機在美國賓夕法尼亞大學(xué)誕生。1954年，美國通用電氣公司第一次利用計算機計算職工薪酬。1965年以后逐漸形成完整的會計核算系統(tǒng)，如總賬、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、工資計算和財務(wù)報表等。20世紀70年代開始出現(xiàn)決策支持系統(tǒng)，為企業(yè)的預(yù)測決策提供了工具。20世紀80年代將人工智能引入管理會計的支持系統(tǒng)。20世紀90年代以來，隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展和企業(yè)管理思想的革命，出現(xiàn)了MRPⅡ和ERP。1.1.2會計電算化的發(fā)展項目1.1會計電算化概述我國的會計電算化發(fā)展有自己的規(guī)律，大致可以分為以下幾個階段：第一階段為1983年以前，屬于嘗試階段。1979年財政部和當時的第一機械工業(yè)部撥款500萬元，用于長春第一汽車制造廠進行計算機輔助會計核算的試點工作，這是我國會計電算化的起步和萌芽。1981年8月，提出將電子計算機在會計中的應(yīng)用簡稱為“會計電算化”。1.1.2會計電算化的發(fā)展項目1.1會計電算化概述第二階段：1983年到1988年，屬于自發(fā)發(fā)展階段。第三階段：1989年至1996年，屬于有計劃地穩(wěn)步發(fā)展階段。1988年12月，“用友財務(wù)軟件服務(wù)社”在北京海淀新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)實驗區(qū)誕生。財政部1989年頒布《會計核算軟件管理的幾項規(guī)定(試行)》，這是我國第一個全國性會計電算化的行政法規(guī)。1.1.2會計電算化的發(fā)展項目1.1會計電算化概述第四階段為1996年以后，屬于管理型會計軟件發(fā)展階段。1996年4月，中國會計學(xué)會召開會計電算化研討會，首次提出財務(wù)軟件應(yīng)當由“核算型”向“管理型”轉(zhuǎn)型。財政部2013年12月6日，印發(fā)《企業(yè)會計信息化工作規(guī)范》，自2014年1月6日起施行，成為目前我國企業(yè)會計信息化工作的最新指導(dǎo)性文件。1.1.2會計電算化的發(fā)展項目1.1會計電算化概述未來發(fā)展趨勢：1．會計軟件由核算型向管理型發(fā)展。2．向網(wǎng)絡(luò)化方向發(fā)展，包括在線會計、遠程控制、電子商務(wù)、網(wǎng)上銀行，網(wǎng)上報稅等，為會計電算化提供了廣闊的發(fā)展空間。3．會計信息的報告向?qū)崟r化、模式向多樣化方向發(fā)展。4．會計軟件由“手工型”向“智能型”發(fā)展，包括操作過程智能化、業(yè)務(wù)分析智能化和決策支持智能化。1.1.3會計電算化的作用項目1.1會計電算化概述1．提高會計核算的水平和質(zhì)量（1）減輕了會計人員的勞動強度，提高了工作效率。（2）縮短了會計數(shù)據(jù)處理的周期，提高了會計數(shù)據(jù)的時效性。（3）提高了會計數(shù)據(jù)處理的正確性和規(guī)范性。2．提高了企業(yè)現(xiàn)代化經(jīng)營管理水平3．推動會計理論創(chuàng)新和觀念更新，促進會計學(xué)科進一步發(fā)展1.1.4會計電算化管理體制項目1.1會計電算化概述1．宏觀管理指各級財政部門和各級業(yè)務(wù)主管部門對全國和本地區(qū)會計電算化工作實行的綜合管理。2．微觀管理主要內(nèi)容包括：會計電算化崗位責(zé)任制、會計電算化操作管理制度、計算機軟硬件和數(shù)據(jù)管理制度、會計電算化會計檔案管理制度等。項目會計軟件及企業(yè)信息化工作規(guī)范1.2返回本章目錄1.2.1會計軟件的概念及分類項目1.2會計軟件及企業(yè)信息化工作規(guī)范2020年6月的一天，哈工大和哈工程的師生們發(fā)現(xiàn)，無法使用MATLAB了,本已激活的正版MATLAB跳出反激活的通知，繼而顯示授權(quán)許可無效。經(jīng)交涉之后得知，因為美國政府實體清單的原因，相關(guān)授權(quán)已被中止。MATLAB是美國MathWorks公司出品的商業(yè)數(shù)學(xué)軟件，用于數(shù)據(jù)分析、無線通信、深度學(xué)習(xí)、圖像處理與計算機視覺、信號處理、量化金融與風(fēng)險管理、機器人，控制系統(tǒng)等領(lǐng)域，在數(shù)值計算方面首屈一指。這個事件引發(fā)了國內(nèi)軟件業(yè)被卡脖子的熱議。當前，中國數(shù)字經(jīng)濟發(fā)展迅速，2019年，我國數(shù)字經(jīng)濟的總體規(guī)模達35.84萬億元，占GDP比重提升至36.2%。經(jīng)濟和社會發(fā)展對芯片及軟件的需求大大增加。數(shù)字時代，以集成電路及軟件為代表的現(xiàn)代信息科技成為大國競爭的重要領(lǐng)域。哈工大事件所引發(fā)的軟件的安全和自主可控，成為產(chǎn)業(yè)屆普遍關(guān)注的焦點。為解決軟件掐脖子的問題，國家相繼出臺重大產(chǎn)業(yè)扶持政策，支持軟件業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。2020年，我國軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)逐步擺脫新冠肺炎疫情負面影響，呈現(xiàn)平穩(wěn)發(fā)展態(tài)勢。當年，全國軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)累計完成軟件業(yè)務(wù)收入81616億元，同比增長13.3%?！舅颊逃寇浖I(yè)卡脖子的問題1.2.1會計軟件的概念及分類項目1.2會計軟件及企業(yè)信息化工作規(guī)范計算機軟件就是那些能使計算機正常工作的各種程序及相應(yīng)的數(shù)據(jù)和文檔。軟件分為系統(tǒng)軟件和應(yīng)用軟件兩大類，會計軟件屬于應(yīng)用軟件的一種。根據(jù)《企業(yè)會計信息化工作規(guī)范》相關(guān)內(nèi)容，“本規(guī)范所稱會計軟件，是指企業(yè)使用的，專門用于會計核算、財務(wù)管理的計算機軟件、軟件系統(tǒng)或者其功能模塊，包括一組指揮計算機進行會計核算與管理工作的程序、存儲數(shù)據(jù)及有關(guān)資料。1.2.1會計軟件的概念及分類項目1.2會計軟件及企業(yè)信息化工作規(guī)范會計軟件可以按照不同的標準分為不同的類型。（一）按硬件結(jié)構(gòu)劃分1單用戶會計軟件2多用戶（網(wǎng)絡(luò)）會計軟件1.2.1會計軟件的概念及分類項目1.2會計軟件及企業(yè)信息化工作規(guī)范（二）按適用范圍1通用會計軟件2定點開發(fā)會計軟件1.2.1會計軟件的概念及分類項目1.2會計軟件及企業(yè)信息化工作規(guī)范（三）按提供信息的層次1核算型會計軟件2管理型與決策型會計軟件1.2.2ERP和ERP系統(tǒng)項目1.2會計軟件及企業(yè)信息化工作規(guī)范

ERP（EnterpriseResourcePlanning的簡稱，譯為“企業(yè)資源計劃”），是20世紀90年代初期由美國著名的咨詢公司GartnerGroup首先提出的，是在物料需求計劃（MaterialRequirementPlanning，MRP）和制造資源計劃（ManufacturingResourcesPlanning，MRPⅡ）的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的管理理念和模式。1.2.2ERP和ERP系統(tǒng)項目1.2會計軟件及企業(yè)信息化工作規(guī)范ERP系統(tǒng)是一種集信息技術(shù)與先進管理思想于一身的企業(yè)管理信息系統(tǒng)，是一個在全公司范圍內(nèi)應(yīng)用的、高度集成的系統(tǒng)。在功能層次上，ERP系統(tǒng)包含了若干子系統(tǒng)，除了最核心的財務(wù)、分銷和生產(chǎn)管理等管理功能以外，還集成了人力資源、質(zhì)量管理、決策支持等企業(yè)其他管理功能。ERP系統(tǒng)強調(diào)以客戶或者市場為中心的對企業(yè)各種資源的計劃和控制，而財務(wù)資源是企業(yè)的核心資源之一。在這種背景下，會計信息系統(tǒng)成為ERP系統(tǒng)中反映企業(yè)資金流和信息流的重要子系統(tǒng)。1.2.2ERP和ERP系統(tǒng)項目1.2會計軟件及企業(yè)信息化工作規(guī)范財務(wù)信息與企業(yè)的各種資源，包括物流、資金流高度相關(guān)和一致，根據(jù)財務(wù)信息可以追溯資金的來龍去脈，并進一步追溯所發(fā)生的相關(guān)業(yè)務(wù)活動，進而改變了資金信息滯后于物料信息的狀況，便于企業(yè)實現(xiàn)事中控制和實時決策。ERP系統(tǒng)下的會計信息系統(tǒng)具有高度集成性和實時性的特點，與企業(yè)各項業(yè)務(wù)的控制關(guān)系也更加緊密。ERP系統(tǒng)中的會計信息系統(tǒng)包括財務(wù)會計和管理會計兩大子系統(tǒng)。1財務(wù)會計子系統(tǒng)2管理會計子系統(tǒng)1.2.3財務(wù)共享項目1.2會計軟件及企業(yè)信息化工作規(guī)范隨著經(jīng)濟全球化的推進，越來越多的企業(yè)集團實施了全球化擴張戰(zhàn)略，并在世界各地建立了分(子)公司。企業(yè)的經(jīng)營和業(yè)務(wù)核算地點呈現(xiàn)高度分散的特征。企業(yè)管控的有效性，核算的及時性，數(shù)據(jù)的標準化均面臨較大的挑戰(zhàn)。傳統(tǒng)、分散式財務(wù)管理模式導(dǎo)致財務(wù)管理效率低下，成本居高不下，信息遲滯，這都會制約企業(yè)集團發(fā)展戰(zhàn)略的實施。隨著工作流、票據(jù)影像、OCR識別等信息技術(shù)工具的應(yīng)用和推廣，財務(wù)共享服務(wù)中心(FinancialSharedServiceCenter，簡稱FSSC)作為一種新的財務(wù)管理模式正在許多跨國公司和國內(nèi)大型集團公司中興起與推廣。財務(wù)共享是近年來出現(xiàn)并流行起來的會計和報告業(yè)務(wù)管理方式，它是將不同國家、地點的實體的會計業(yè)務(wù)集中到SSC(共享服務(wù)中心)來記賬和報告。1.2.3財務(wù)共享項目1.2會計軟件及企業(yè)信息化工作規(guī)范“財務(wù)共享服務(wù)”(FinancialSharedService，F(xiàn)SS)最初源于一個很簡單的想法：將集團內(nèi)各分公司的某些事務(wù)性的功能(如會計賬務(wù)處理、員工工資福利處理等)集中處理，以達到規(guī)模效應(yīng)，降低運作成本。在財務(wù)共享模式下，公司（或集團）將原歸屬于業(yè)務(wù)部門和分子公司的財務(wù)人員及標準化、重復(fù)度較高的業(yè)務(wù)剝離出來，集中到財務(wù)共享服務(wù)中心統(tǒng)一處理，高質(zhì)量、低成本地向各個業(yè)務(wù)單元/部門提供標準化的財務(wù)服務(wù)。1.2.3財務(wù)共享項目1.2會計軟件及企業(yè)信息化工作規(guī)范全球第一個實施財務(wù)共享服務(wù)中心(FSSC)的企業(yè)是福特公司，其于20世紀80年代已在歐洲設(shè)立第一個財務(wù)共享服務(wù)中心，為其分支機構(gòu)提供財務(wù)服務(wù)，此后，財務(wù)共享逐漸在世界范圍內(nèi)成為一種普遍被接受的財務(wù)管理模式。1999年，摩托羅拉公司“亞洲結(jié)算中心”選址天津，標志著財務(wù)共享中心正式落地中國。1.2.4企業(yè)會計信息化工作規(guī)范項目1.2會計軟件及企業(yè)信息化工作規(guī)范2009年4月20日，財政部發(fā)布了《財政部關(guān)于全面推進我國會計信息化工作的指導(dǎo)意見》，要求全面推進會計信息化工作。財政部2013年12月6日，印發(fā)《企業(yè)會計信息化工作規(guī)范》，自2014年1月6日起施行。

軟件供應(yīng)商（含相關(guān)咨詢服務(wù)機構(gòu)）提供會計軟件和相關(guān)服務(wù)2

企業(yè)（含代理記賬機構(gòu)）開展會計信息化工作1適合規(guī)范的范圍1.2.4企業(yè)會計信息化工作規(guī)范項目1.2會計軟件及企業(yè)信息化工作規(guī)范財政部作為我國會計主管部門，負責(zé)全國會計信息化工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，主要職責(zé)包括：

擬訂企業(yè)會計信息化發(fā)展政策01

起草、制定企業(yè)會計信息化技術(shù)標準02

指導(dǎo)和監(jiān)督企業(yè)開展會計信息化工作03

規(guī)范會計軟件功能041.2.5會計核算軟件數(shù)據(jù)接口項目1.2會計軟件及企業(yè)信息化工作規(guī)范目前，國內(nèi)商品化的財務(wù)軟件眾多，它們往往自成體系，采用不同的數(shù)據(jù)庫平臺和數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)，有些軟件的數(shù)據(jù)文件經(jīng)過加密或數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)未公開，要從中直接讀取數(shù)據(jù)幾乎不可能，這就對不同財務(wù)軟件之間以及財務(wù)軟件與業(yè)務(wù)系統(tǒng)軟件之間的數(shù)據(jù)交換形成障礙，同時也增加了審計軟件采集財務(wù)數(shù)據(jù)的難度，為基于會計軟件的數(shù)據(jù)交換、二次開發(fā)、審計監(jiān)督及宏觀數(shù)據(jù)的匯總、稽核等工作造成了巨大的障礙。此外，企業(yè)更換、升級會計軟件，也面臨著前后兩種軟件數(shù)據(jù)格式不一致問題，無法進行安全、有效的數(shù)據(jù)遷移，造成電子會計資料在遷移中的損失。這種問題嚴重妨礙了財務(wù)軟件、審計軟件以及與之相關(guān)的業(yè)務(wù)系統(tǒng)軟件產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展。因此，建立一個公用的數(shù)據(jù)交換標準就非常必要。1.2.5會計核算軟件數(shù)據(jù)接口項目1.2會計軟件及企業(yè)信息化工作規(guī)范財務(wù)數(shù)據(jù)主要按會計科目、憑證、余額及發(fā)生額、報表幾個部分分塊存儲，它們之間既分離又緊密相連不可分割。這使財務(wù)軟件數(shù)據(jù)接口標準有了理論基礎(chǔ)和實際的可能性。因此，建立會計軟件數(shù)據(jù)接口的國家標準，可以有效的解決數(shù)據(jù)交換障礙的難題。會計、審計軟件只要都遵循這一標準，不需要開發(fā)繁雜的接口工具，就可以實現(xiàn)數(shù)據(jù)的交換，滿足會計監(jiān)督以及其他需求，如圖所示。《企業(yè)會計信息化工作規(guī)范》要求，“會計軟件應(yīng)當具有符合國家統(tǒng)一標準的數(shù)據(jù)接口，滿足外部會計監(jiān)督需要”。1.2.5會計核算軟件數(shù)據(jù)接口項目1.2會計軟件及企業(yè)信息化工作規(guī)范為了滿足會計軟件數(shù)據(jù)接口的需求，1998年，中國軟件行業(yè)協(xié)會財務(wù)及企業(yè)管理軟件分會編制了《財務(wù)軟件數(shù)據(jù)接口標準CSIA/ABM98001號》。2002年3月，上海市技術(shù)監(jiān)督局制定了《信息技術(shù)會計核算軟件數(shù)據(jù)接口規(guī)范》，并作為地方標準。2004年9月，審計署、財政部、國家標準化委員會制定了《信息技術(shù)會計核算軟件數(shù)據(jù)接口》（GB/T19581-2004）作為國家標準?！缎畔⒓夹g(shù)會計核算軟件數(shù)據(jù)接口》（GB/T19581-2004）是依據(jù)1997年-2006年我國實施的會計準則（1項基本準則16項具體準則）制定的，共有81個數(shù)據(jù)元素、16個數(shù)據(jù)表。2006年，財政部發(fā)布了新的企業(yè)會計準則，與國際會計準則接軌，并于2007年1月1日在全國范圍內(nèi)實施。新的企業(yè)會計準則包括1項基本準則、38項具體準則和相應(yīng)的應(yīng)用指南，涵蓋了各類企業(yè)的所有主要經(jīng)濟業(yè)務(wù)。2010年，國家標準委員會審計信息化標準化技術(shù)委員會在審計署和中國電子技術(shù)標準化研究所的支持下，依據(jù)新的準則制定了與之配套的會計核算軟件接口標準《財經(jīng)信息技術(shù)會計核算軟件數(shù)據(jù)接口》（GB/T24589-2010）系列標準。1.2.6會計檔案的電子化管理項目1.2會計軟件及企業(yè)信息化工作規(guī)范在數(shù)字化背景下，會計檔案的高效流轉(zhuǎn)、保管和調(diào)閱，成為企業(yè)財務(wù)運營關(guān)注的重點。2019年10月，財政部發(fā)布《中華人民共和國會計法修訂草案(徹求意見稿)》，要求：“單位利用紙質(zhì)會計憑證的電子影像件等電子副本文件進行會計核算的,應(yīng)當確保紙質(zhì)會計憑證的電子副本文件及會計核算系統(tǒng)符合會計法關(guān)于電子會計憑證進行核算的有關(guān)要求”“建立紙質(zhì)會計憑證與其電子副本文件的檢索關(guān)系”。2020年3月31日，財政部、國家檔案局聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于規(guī)范電子會計憑證報銷入賬歸檔的通知》，確認“電子會計憑證與紙質(zhì)會計憑證具有同等法律效力”“歸檔必須保存電子會計憑證”“電子會計憑證可直接報銷入賬歸檔”。這些文件，在法律和政策層面，明確了電子會計檔案的效力。電子檔案管理包括信息采集、憑證管理、歸檔管理、檔案管理等幾個方面內(nèi)容。項目會計軟件系統(tǒng)結(jié)構(gòu)及應(yīng)用流程1.3返回本章目錄1.3.1會計軟件各模塊的功能描述項目1.3會計軟件系統(tǒng)結(jié)構(gòu)及應(yīng)用流程會計軟件是一個復(fù)雜的大系統(tǒng)，一般由若干子系統(tǒng)組成。會計核算軟件的功能模塊是指會計核算軟件中能夠相對獨立完成會計數(shù)據(jù)輸入、處理和輸出功能的各個部分。將會計核算軟件分解為若干功能模塊，每個功能模塊完成一個子功能，再把這些功能模塊總和起來組成一個整體，以滿足所要求的整個系統(tǒng)的功能。完整的會計軟件的功能模塊包括賬務(wù)處理模塊、固定資產(chǎn)管理模塊、工資管理模塊、應(yīng)收管理模塊、應(yīng)付管理模塊、成本管理模塊、報表管理模塊、存貨核算模塊、財務(wù)分析模塊、預(yù)算管理模塊、項目管理模塊、其他管理模塊。與會計軟件關(guān)系密切的還包括采購、銷售與庫存管理模塊。1.3.1會計軟件各模塊的功能描述項目1.3會計軟件系統(tǒng)結(jié)構(gòu)及應(yīng)用流程會計軟件的功能模塊賬務(wù)處理模塊固定資產(chǎn)管理模塊工資管理模塊應(yīng)收、應(yīng)付管理模塊成本管理模塊報表管理模塊存貨核算模塊財務(wù)分析模塊預(yù)算管理模塊項目管理模塊各模塊既相互聯(lián)系又相互獨立，有著各自的目標和任務(wù)，它們共同構(gòu)成了會計軟件，實現(xiàn)了會計軟件的總目標。1.3.2會計軟件各模塊的數(shù)據(jù)傳遞項目1.3會計軟件系統(tǒng)結(jié)構(gòu)及應(yīng)用流程系統(tǒng)通常按會計軟件的職能來劃分功能模塊。為了提高系統(tǒng)的運行效率，減少模塊之間的數(shù)據(jù)調(diào)用關(guān)系，保證系統(tǒng)的高效、穩(wěn)定和可靠，一般將業(yè)務(wù)聯(lián)系較為緊密的功能放到一個模塊，而將業(yè)務(wù)聯(lián)系不是很緊密的功能分別放在不同的模塊，即在功能模塊的設(shè)計上采用“高內(nèi)聚、低耦合”的原則。一般會計軟件的功能模塊只獨立完成某一塊業(yè)務(wù)內(nèi)容，而不同的功能模塊通過數(shù)據(jù)傳遞和互相控制來發(fā)生聯(lián)系。會計軟件一般以賬務(wù)處理為中心來確定結(jié)構(gòu)，一個完整的會計軟件必定包含賬務(wù)處理模塊，其他職能模塊也會直接或間接與賬務(wù)處理模塊發(fā)生數(shù)據(jù)聯(lián)系。1.3.2會計軟件各模塊的數(shù)據(jù)傳遞項目1.3會計軟件系統(tǒng)結(jié)構(gòu)及應(yīng)用流程賬務(wù)處理模塊不僅可以直接處理內(nèi)部的記賬憑證，而且可以接收來自各核算模塊傳遞的自動轉(zhuǎn)賬憑證，進行總分類核算。成本核算模塊接收存貨核算模塊、工資核算模塊、固定資產(chǎn)核算模塊的成本信息，自動進行成本計算，并向賬務(wù)處理模塊傳遞成本憑證。單元2系統(tǒng)管理返回全書目錄系統(tǒng)管理總體介紹操作員管理賬套管理項目2.1項目2.2項目2.3目錄權(quán)限管理系統(tǒng)維護項目2.4項目2.5財務(wù)篇概述總括1.職業(yè)知識了解系統(tǒng)管理的總體結(jié)構(gòu)。了解系統(tǒng)管理的主要工作內(nèi)容和工作流程。了解操作員的主要目的和內(nèi)容；理解角色和用戶的定位和彼此關(guān)系。了解賬套管理的主要工作內(nèi)容；理解操作員及權(quán)限管理的基本原理和要求。了解系統(tǒng)系統(tǒng)維護的基本內(nèi)容；學(xué)習(xí)目標2.職業(yè)能力能完成角色、用戶的定義和設(shè)置。能夠?qū)δ甓荣~進行管理，包括建立、備份、恢復(fù)和結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)。能夠根據(jù)企業(yè)的崗位設(shè)置及分工情況，對操作員及其權(quán)限進行管理。能根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)需要建立賬套。能夠?qū)~套文件進行備份及恢復(fù)。學(xué)習(xí)目標2.職業(yè)能力能夠?qū)δ甓荣~進行管理，包括建立、備份、恢復(fù)和結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)。能夠進行結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)處理。能夠根據(jù)企業(yè)的崗位設(shè)置及分工情況，對操作員及其權(quán)限進行管理。能夠根據(jù)具體情況清除異常任務(wù)。學(xué)習(xí)目標3.職業(yè)素養(yǎng)團隊配合、分工協(xié)作。耐心、嚴謹。財務(wù)篇概述返回本章目錄總括財務(wù)篇財務(wù)篇主要介紹會計信息系統(tǒng)的財務(wù)核心模塊，主要包括總賬、職工薪酬管理、固定資產(chǎn)、報表管理等模塊。本系列教材采用兩種模式分兩個月并行的方式，目的是讓學(xué)習(xí)者能體驗到兩種模式運行的區(qū)別。模式月份總賬報表固定資產(chǎn)職工薪酬采購/應(yīng)付銷售/應(yīng)收庫存存貨財務(wù)鏈九月份●●●●

業(yè)務(wù)鏈十月份●●●●●●●●1.系統(tǒng)應(yīng)用流程介紹總括財務(wù)篇（1）初始設(shè)置軟件初始設(shè)置也稱初始化，是指將通用會計軟件轉(zhuǎn)化成專用會計軟件、將手工會計規(guī)則和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)移植到計算機中的一系列準備工作。具體包括設(shè)置具體核算規(guī)則和方法，需輸入有關(guān)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。1設(shè)置業(yè)務(wù)參數(shù)及基本信息2

建立基礎(chǔ)檔案信息3

輸入期初數(shù)據(jù)1.系統(tǒng)應(yīng)用流程介紹總括財務(wù)篇（2）日常處理主要包括輸入、處理、輸出、利用等方面的工作，其會計數(shù)據(jù)處理的基本流程為：數(shù)據(jù)輸入加工處理信息輸出1.系統(tǒng)應(yīng)用流程介紹總括財務(wù)篇（3）月末處理指會計期末進行的賬賬、賬證、賬實核對，處理期末會計事項的工作。結(jié)賬只能每月進行一次，不管是什么模塊，結(jié)賬后不能再處理本月的業(yè)務(wù)。對賬期末事項處理結(jié)賬2.企業(yè)情境總括財務(wù)篇（1）企業(yè)基本情況①企業(yè)基本信息②

產(chǎn)品及生產(chǎn)基本流程③企業(yè)組織結(jié)構(gòu)④崗位設(shè)置及人員分工（2）企業(yè)主要的會計政策及方法（3）其他資料3.業(yè)務(wù)處理整體流程總括財務(wù)篇本書的業(yè)務(wù)處理主要基于工作任務(wù)和工作崗位來構(gòu)建的。在財務(wù)篇，我們設(shè)計了財務(wù)部最為典型的三個崗位：賬套/會計主管、會計和出納。教材將從會計典型崗位操作入手，通過一整套完整的企業(yè)業(yè)務(wù)資料對財務(wù)系統(tǒng)各環(huán)節(jié)的工作任務(wù)進行系統(tǒng)訓(xùn)練。項目認知系統(tǒng)管理2.1返回本章目錄2.1.1系統(tǒng)介紹及概念項目2.1系統(tǒng)管理總體介紹作為通用軟件，必須經(jīng)過“系統(tǒng)初始化”才能將其轉(zhuǎn)化為企業(yè)能夠使用的專用軟件?！跋到y(tǒng)初始化”包括創(chuàng)建賬套并設(shè)置相關(guān)信息、增加操作員并設(shè)置權(quán)限、設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息等內(nèi)容。前兩項通過“系統(tǒng)管理”模塊進行操作，設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息需進入財務(wù)軟件主界面進行操作。2.1.1系統(tǒng)介紹及概念項目2.1系統(tǒng)管理總體介紹系統(tǒng)管理是會計信息系統(tǒng)運行的基礎(chǔ)，是管理整個系統(tǒng)的模塊。主要工作內(nèi)容包括：為其他子系統(tǒng)提供公共的賬套、年度賬及其它相關(guān)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，設(shè)置各子系統(tǒng)的操作員并為其分配，即賬套管理、賬套庫管理、操作員管理和權(quán)限管理。2.1.1系統(tǒng)介紹及概念項目2.1系統(tǒng)管理總體介紹操作員也叫“用戶”，是指有權(quán)登錄系統(tǒng)，對系統(tǒng)進行操作的人員。操作員管理一個賬套往往包含有不同年度的會計數(shù)據(jù)。賬套庫是在賬套基礎(chǔ)上，將會計數(shù)據(jù)分年度進行保存的賬簿文件，一個年度占用一個年度賬文件。賬套庫管理賬套是系統(tǒng)中存放單位財務(wù)、業(yè)務(wù)和管理信息的數(shù)據(jù)庫文件的總稱，一個賬套只能保存一個獨立核算單位的數(shù)據(jù)。從會計的角度來看，賬套就是會計核算的主體。賬套管理操作員權(quán)限是指某一操作員擁有某一賬套的某些功能的操作權(quán)限，設(shè)置完操作員之后，該操作員沒有任何操作權(quán)限，也不能進行任何賬套和業(yè)務(wù)的操作。權(quán)限管理2.1.2工作崗位及流程項目2.1系統(tǒng)管理總體介紹系統(tǒng)只允許以兩種身份注冊進入系統(tǒng)管理。一是以系統(tǒng)管理員（admin）的身份；二是以賬套主管的身份。

系統(tǒng)管理員1系統(tǒng)管理員（用戶名admin）指負責(zé)對整個賬套進行管理和維護的專業(yè)人員，該崗位負責(zé)對各個賬套的建立、設(shè)置、維護和備份等過程進行管理，同時為其他各個崗位提供基本的賬套級技術(shù)支持。2.1.2工作崗位及流程項目2.1系統(tǒng)管理總體介紹

賬套主管2是賬套的管理員，負責(zé)對整個賬套進行維護和管理并參與某些具體業(yè)務(wù)處理，包括賬套基礎(chǔ)環(huán)境的建立、參數(shù)的設(shè)置和基礎(chǔ)檔案的管理。在默認情況下，賬套主管擁有該賬套的所有權(quán)限。2.1.2工作崗位及流程項目2.1系統(tǒng)管理總體介紹1.系統(tǒng)管理員對賬套的管理包括賬套的建立、備份、恢復(fù)等，而賬套主管負責(zé)賬套的修改和啟用。2.只有系統(tǒng)管理員（admin）才有權(quán)設(shè)置用戶。3.權(quán)限的管理包括設(shè)置賬套主管和設(shè)置一般操作員的權(quán)限。系統(tǒng)管理員和賬套主管之間的區(qū)別和聯(lián)系2.1.2工作崗位及流程項目2.1系統(tǒng)管理總體介紹系統(tǒng)管理的工作流程及崗位分工。項目操作員管理2.2返回本章目錄2.2.1工作任務(wù)項目2.2操作員管理查看系統(tǒng)內(nèi)置的角色。

建立角色任務(wù)2-1該企業(yè)的操作員及權(quán)限分工信息如表。

建立操作員任務(wù)2-1編碼姓名崗位001王宇賬套主管002劉霞會計003李新出納編

碼角色角色所屬用戶OPER-HR21會計劉霞2.2.2理論學(xué)習(xí)項目2.2操作員管理信息化環(huán)境下財務(wù)分工的依據(jù)是基本會計崗位和會計電算化崗位責(zé)任制中有關(guān)職責(zé)和權(quán)限的規(guī)定。

角色管理1角色是指在企業(yè)管理中擁有某一類職能的組織，這個角色組織可以是實際的部門，可以是由擁有同一類職能的人構(gòu)成的虛擬組織。2.2.2理論學(xué)習(xí)項目2.2操作員管理

操作員管理2操作員是指有權(quán)登錄系統(tǒng)，對應(yīng)用系統(tǒng)進行操作的人員，操作員也叫“用戶”。在企業(yè)實際應(yīng)用中，一般在建立賬套之前就應(yīng)該設(shè)置操作員，以便在建立賬套的時候指定賬套主管，一般包括：編碼01姓名02密碼032.2.2理論學(xué)習(xí)項目2.2操作員管理角色和用戶的關(guān)系：（1）用戶和角色設(shè)置不分先后順序，用戶可以根據(jù)自己的需要先后設(shè)置。（2）一個角色可以擁有多個用戶，一個用戶也可以分屬于多個不同的角色。2.2.3工作過程項目2.2操作員管理

建立角色任務(wù)2-1參見操作演示

建立操作員任務(wù)2-2參見操作演示項目賬套管理2.3返回本章目錄2.3.1工作任務(wù)項目2.3賬套管理該企業(yè)的賬套信息如下：賬套號：223；賬套名稱：北京昌泰家具有限責(zé)任公司；賬套路徑：默認；啟用會計期：2021年9月；單位名稱：北京市昌泰家具有限責(zé)任公司；單位簡稱：北京昌泰；法人代表：韓志明；單位地址：北京市大興區(qū)亦莊經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)隆昌街12號；郵政編碼：100028；

賬套建立任務(wù)2-3電話電子郵件changtai@；銀行賬號：1102022107113464679納稅人識別號：911119996543121626本幣代碼：RMB（人民幣）；企業(yè)類型：工業(yè)；行業(yè)性質(zhì)：2007年新會計制度科目；賬套主管：001王宇；按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目：選擇“按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目”；客戶及供應(yīng)商均分類，存貨不分類，有外幣核算；編碼方案：客戶分類、供應(yīng)商分類的編碼方案為2、科目編碼4-2-2-2-2，其余均為默認；數(shù)據(jù)精度：默認。2.3.1工作任務(wù)項目2.3賬套管理賬套修改任務(wù)2-4

賬套刪除任務(wù)2-6因業(yè)務(wù)需要，將賬套分類核算的存貨不分類選項修改為存貨分類。練習(xí)將當前賬套從系統(tǒng)內(nèi)刪除。

賬套備份任務(wù)2-5當前業(yè)務(wù)處理完之后，將系統(tǒng)內(nèi)223賬套數(shù)據(jù)備份到“D：\北京市昌泰家具有限責(zé)任公司備份”文件夾中。

2.3.1工作任務(wù)項目2.3賬套管理

賬套恢復(fù)任務(wù)2-7將當前“F：\北京市昌泰家具有限責(zé)任公司備份”文件夾中備份的文件恢復(fù)到當前系統(tǒng)中去。

賬套啟用任務(wù)2-8根據(jù)實施顧問的建議，企業(yè)決定9月份啟用總賬、固定資產(chǎn)、工資等財務(wù)系統(tǒng)。購銷存及應(yīng)收應(yīng)付業(yè)務(wù)系統(tǒng)暫不啟用。

2.3.1工作任務(wù)項目2.3賬套管理

賬套庫管理任務(wù)2-9將當前賬套庫備份至“F:\北京市昌泰家具有限責(zé)任公司年度賬備份”文件夾中。將“F:\北京市昌泰家具有限責(zé)任公司年度賬備份”文件夾中備份的年度賬文件恢復(fù)至系統(tǒng)內(nèi)部。2.3.2理論學(xué)習(xí)項目2.3賬套管理企業(yè)在正式處理會計業(yè)務(wù)之前，必須要建立新的賬套，也就是建立新的會計核算主體，以確認核算的對象和范圍。在建立賬套時，需要設(shè)立核算單位的基本信息和基礎(chǔ)參數(shù)。信息和參數(shù)形成企業(yè)日常核算的基本環(huán)境，決定了日常核算的基本流程。比如核算單位的名稱、啟用日期、所屬行業(yè)、編碼規(guī)則等等。2.3.2理論學(xué)習(xí)項目2.3賬套管理核算類型設(shè)置單位信息設(shè)置賬套信息基礎(chǔ)信息編碼方案數(shù)據(jù)精度賬套啟用

操作員管理1定義賬套號、賬套名稱、賬套路徑和啟用會計期等信息。單位名稱、簡稱、地址、法人代表、聯(lián)系電話、傳真、稅號等信息。本幣代碼、本幣名稱、企業(yè)類型、行業(yè)性質(zhì)、賬套主管等。選擇是否需要對客戶、供應(yīng)商、存貨進行分類，以及是否有外幣核算。對會計資料進行分級管理。定義數(shù)量的小數(shù)位數(shù)和單價的小數(shù)位數(shù)。指的是總賬、工資、固定資產(chǎn)等子系統(tǒng)的啟用。2.3.2理論學(xué)習(xí)項目2.3賬套管理

賬套修改2建賬后，如果發(fā)現(xiàn)賬套的某些信息比如賬套名稱、地址等有錯誤，可以立即修改，但是賬套編號、行業(yè)性質(zhì)等重要信息不能修改。在日常業(yè)務(wù)開始之后，不應(yīng)對賬套信息進行修改。賬套修改由賬套主管來執(zhí)行。2.3.2理論學(xué)習(xí)項目2.3賬套管理

賬套備份3賬套備份是將系統(tǒng)所產(chǎn)生的數(shù)據(jù)備份到硬盤、軟盤、光盤中去，其目的是對數(shù)據(jù)進行長期保存，防止意外事故造成的數(shù)據(jù)丟失。

賬套恢復(fù)4恢復(fù)賬套就是將硬盤或者光盤上的備份文件恢復(fù)到系統(tǒng)中，也可以叫賬套引入。賬套恢復(fù)只能由系統(tǒng)管理員來執(zhí)行。2.3.2理論學(xué)習(xí)項目2.3賬套管理用戶有時會發(fā)現(xiàn)某年度賬中錯誤太多，或不希望將上年度的余額或其他信息全部轉(zhuǎn)到下一年度．這時候，便可使用清空年度數(shù)據(jù)的功能。清空年度賬新的年度開始之前，需要事先建立年度賬。建立的年度賬，系統(tǒng)自動顯示的是所選會計賬套當前會計年度所屬的年度。建立年度賬年度賬操作中的恢復(fù)和備份與賬套操作中的引入和輸出的含義基本一致，所不同的是年度賬操作中的恢復(fù)和備份不是針對整個賬套。年度賬恢復(fù)順序如下：

賬套庫管理5備份和恢復(fù)年度賬賬套恢復(fù)年度賬恢復(fù)2.3.2理論學(xué)習(xí)項目2.3賬套管理結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)6每到年末，啟用新年度賬時，就需要將上年度中的相關(guān)賬戶的余額及其他信息結(jié)轉(zhuǎn)到新年度賬中，這個工作叫結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)，結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)一般在年末結(jié)賬后或年初進行。結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)由賬套主管來完成。2.3.3工作過程項目2.3賬套管理

賬套建立任務(wù)2-3參見操作演示

賬套修改任務(wù)2-4參見操作演示

賬套備份任務(wù)2-5參見操作演示2.3.3工作過程項目2.3賬套管理

賬套恢復(fù)任務(wù)2-7參見操作演示

賬套啟用任務(wù)2-8參見操作演示

年度賬管理任務(wù)2-9參見操作演示參見操作演示

賬套刪除任務(wù)2-6項目權(quán)限管理2.4返回本章目錄2.4.1工作任務(wù)項目2.4權(quán)限管理（1）指定賬套主管將001王宇指定為賬套主管。（2）角色賦權(quán)依照表2.5所示對角色進行賦權(quán)。（3）操作員賦權(quán)按照表2.2所示對操作員進行賦權(quán)

操作員賦權(quán)任務(wù)2-10編碼角色權(quán)限001會計①公用目錄設(shè)置；②總賬：除“出納”選項及“憑證”選項下的“審核憑證“出納簽字”和“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”以外的所有權(quán)限；③固定資產(chǎn)、薪資管理的所有權(quán)限編碼姓名權(quán)限工作職責(zé)001王宇賬套主管系統(tǒng)初始化、審核銷售訂單、審核采購訂單、審核記賬憑證、對賬、結(jié)賬、編制會計報表、編制會計報表、財務(wù)指標分析002劉霞“會計”角色的所有權(quán)限審核發(fā)票、編制記賬憑證、記賬、固定資產(chǎn)核算、職工薪酬核算、存貨核算、往來賬款管理、復(fù)核收付款單003李新①公用目錄設(shè)置；②總賬：出納；憑證下的“出納簽字”“查詢憑證”；“現(xiàn)金流量表”現(xiàn)收現(xiàn)付、填制收付款單、出納簽字