【MOOC】中國(guó)稅法：案例·原理·方法-暨南大學(xué) 中國(guó)大學(xué)慕課MOOC答案

【MOOC】中國(guó)稅法：案例·原理·方法-暨南大學(xué)中國(guó)大學(xué)慕課MOOC答案第一章稅法總論單元測(cè)試1、【單選題】下列這幾種獲取財(cái)政收入的形式中，（）是國(guó)家提供公共物品的主要資金來(lái)源。本題答案：【稅收】2、【單選題】公共物品因其具有（）等特點(diǎn)，致私人不愿獨(dú)自投資而只能由國(guó)家來(lái)提供。本題答案：【不可分割性】3、【單選題】有關(guān)稅收，稅法學(xué)與財(cái)政學(xué)相較而言，其更多地著眼于研究（）。本題答案：【主體之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系】4、【單選題】自從稅收產(chǎn)生以來(lái)，稅收就是以（）為主要目的。本題答案：【財(cái)政收入目的】5、【單選題】稅法規(guī)范的（）特征，在稅法的構(gòu)成要素的設(shè)計(jì)及稅法的實(shí)施方面體現(xiàn)得非常突出。本題答案：【技術(shù)性】6、【單選題】稅法和稅收關(guān)系密切，稅收的經(jīng)濟(jì)屬性決定了稅法具有（）特征。本題答案：【經(jīng)濟(jì)性】7、【單選題】在稅法體系中，居于基礎(chǔ)和主導(dǎo)地位的是（）。本題答案：【稅收體制法】8、【單選題】漢武帝時(shí)期，農(nóng)民的田租實(shí)行（）的定額。本題答案：【三十分之一】9、【多選題】稅收能（），因此有存在的必要性和正當(dāng)性。本題答案：【有效滿足公共欲望#有效提供公共物品#實(shí)現(xiàn)國(guó)家的公共職能】10、【多選題】稅法依據(jù)稅收公平原則，必須充分體現(xiàn)（）。本題答案：【普遍征稅#平等征稅#量能課稅】11、【多選題】法律視野下的稅收，具有如下哪些特征？（）本題答案：【稅收的權(quán)利主體是公權(quán)力機(jī)關(guān)#稅收以財(cái)政收入為主要目的或附隨目的#稅收以滿足法定構(gòu)成要件為前提#稅收是一種公法上的金錢給付義務(wù)#稅收是一種強(qiáng)制性的無(wú)對(duì)價(jià)的給付】12、【多選題】稅法所調(diào)整的稅收關(guān)系，具體包括哪些關(guān)系？（）本題答案：【稅收體制關(guān)系#稅收征納關(guān)系】13、【多選題】在商品稅法中，我國(guó)現(xiàn)行有效的稅種法包括：（）。本題答案：【增值稅法#消費(fèi)稅法#關(guān)稅法】14、【多選題】唐代的“兩稅法”，因其一年分（）兩次收稅，故稱“兩稅”。本題答案：【夏#秋】15、【判斷題】國(guó)家或政府作為非營(yíng)利性的組織，其本身不創(chuàng)造利潤(rùn)。本題答案：【正確】16、【判斷題】公共欲望的滿足一般可以通過(guò)市場(chǎng)的供給得以實(shí)現(xiàn)。本題答案：【錯(cuò)誤】17、【判斷題】在現(xiàn)代法治國(guó)家，稅收必須以稅法為其依據(jù)和保障，而稅法又必須以保障稅收活動(dòng)為其存在的理由和依據(jù)。本題答案：【正確】18、【判斷題】稅收體制關(guān)系，是調(diào)整各相關(guān)國(guó)家機(jī)關(guān)因稅收方面的權(quán)限劃分而發(fā)生的社會(huì)關(guān)系，其可進(jìn)一步細(xì)分為稅收征納實(shí)體關(guān)系和稅收征納程序關(guān)系。本題答案：【錯(cuò)誤】19、【判斷題】稅收征納程序法作為規(guī)定稅收征管程序及相關(guān)主體程序權(quán)利義務(wù)的法律規(guī)范的集合，對(duì)于保障稅法主體的實(shí)體權(quán)利的實(shí)現(xiàn)具有重要意義，在稅法體系中居于保障地位。本題答案：【正確】20、【判斷題】秦朝的商鞅變法，實(shí)行了鹽鐵官營(yíng)和酒的專賣制度。本題答案：【錯(cuò)誤】第二章稅法原則單元測(cè)試1、【單選題】我國(guó)《個(gè)人所得稅法》對(duì)個(gè)人所得進(jìn)行專項(xiàng)附加扣除的規(guī)定是如下哪項(xiàng)原則的突出體現(xiàn)？（）本題答案：【稅收公平原則】2、【單選題】在法治國(guó)家中，稅收不得任意課征，如下不屬于稅法上稅收正義的標(biāo)準(zhǔn)的是（）。本題答案：【實(shí)質(zhì)的正義僅單純的要求具有各項(xiàng)原則】3、【單選題】征納主體的權(quán)利義務(wù)只以法律規(guī)定為依據(jù)，沒(méi)有法律依據(jù)，任何主體不得征稅或減免稅收，此一內(nèi)容應(yīng)屬稅法哪項(xiàng)原則之涵義？（）本題答案：【稅收法定原則】4、【單選題】稅收法定主義起源于中世紀(jì)的（），是一項(xiàng)歷史悠久的法律原則。本題答案：【英國(guó)】5、【單選題】作為稅法上的基本原則，（）要求稅收負(fù)擔(dān)必須在依法負(fù)有納稅義務(wù)的主體之間進(jìn)行公平分配，在各種稅收法律關(guān)系中，納稅主體的地位必須平等。本題答案：【稅收公平原則】6、【單選題】稅收的區(qū)別對(duì)待究竟是因?yàn)樨?fù)擔(dān)能力的不同還是因?yàn)槎愂绽娴牟煌@兩種情況都可以為（）所包容。本題答案：【平等原則】7、【單選題】稅收代位權(quán)的規(guī)定充分體現(xiàn)了稅法的哪一項(xiàng)原則？（）本題答案：【稅收效率原則】8、【單選題】下列各項(xiàng)中，不屬于納稅費(fèi)用的是（）。本題答案：【稅務(wù)機(jī)關(guān)辦公費(fèi)用】9、【多選題】當(dāng)代稅收原則一般被概括為哪幾項(xiàng)原則？（）本題答案：【稅收公平原則#稅收效率原則】10、【多選題】稅收效率原則即是國(guó)家征稅必須有利于資源的有效配置和經(jīng)濟(jì)機(jī)制的有效運(yùn)行，必須有利于提高稅務(wù)行政的效率。它具體包括如下哪些原則？（）本題答案：【稅收經(jīng)濟(jì)效率原則#稅收行政效率原則】11、【多選題】稅收法定原則的內(nèi)容，一般由如下哪些具體原則組成？（）本題答案：【課稅要素法定原則#課稅要素明確原則#依法稽征原則】12、【多選題】根據(jù)《稅收征收管理法》第三條的規(guī)定，稅收的開(kāi)征、停征以及下列哪些事項(xiàng)，須依照法律的規(guī)定執(zhí)行。（）本題答案：【減稅#免稅#退稅#補(bǔ)稅】13、【多選題】在法律上，稅收公平問(wèn)題主要是通過(guò)平等原則加以解決，依據(jù)這一原則，必須做到如下哪幾項(xiàng)內(nèi)容？（）本題答案：【普遍征稅#平等征稅#量能課稅】14、【多選題】稅收的行政效率可以從如下哪些方面來(lái)考察？()本題答案：【征稅費(fèi)用#納稅費(fèi)用】15、【判斷題】稅法原則是評(píng)價(jià)稅制優(yōu)劣和考核稅務(wù)行政管理狀況的基本標(biāo)準(zhǔn)。本題答案：【錯(cuò)誤】16、【判斷題】稅收公平所強(qiáng)調(diào)的“經(jīng)濟(jì)能力或納稅能力相同”即是指“收入相同”。本題答案：【錯(cuò)誤】17、【判斷題】地方各級(jí)人民政府可依據(jù)本地經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要隨時(shí)對(duì)相關(guān)方面作出減稅、免稅決定。本題答案：【錯(cuò)誤】18、【判斷題】稅收法定原則在法理上與刑法上的罪刑法定原則是一致的，它在稅法的基本原則中占有至為重要的地位。本題答案：【正確】19、【判斷題】稅收公平原則作為稅法的基本原則之一，在稅收的立法、執(zhí)法、司法等各個(gè)環(huán)節(jié)均須體現(xiàn)此基本精神。本題答案：【正確】20、【判斷題】稅務(wù)機(jī)關(guān)依法行使代位權(quán)的，可以免除欠繳稅款的納稅人尚未履行的納稅義務(wù)和應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任。本題答案：【錯(cuò)誤】第三章稅法要素單元測(cè)試1、【單選題】稅法要素包括（）兩類，是分析稅法的結(jié)構(gòu)和具體制度構(gòu)成的重要工具。本題答案：【實(shí)體要素和程序要素】2、【單選題】在稅法的構(gòu)成要素，（）是各稅種間相互區(qū)別的主要標(biāo)志。本題答案：【征稅客體】3、【單選題】負(fù)稅人是指在（）上具體承擔(dān)了稅負(fù)的人。本題答案：【經(jīng)濟(jì)】4、【單選題】下列各項(xiàng)中，（）是直接向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納稅款的單位和個(gè)人。本題答案：【納稅人】5、【單選題】下列各項(xiàng)中，（）要素要解決的是對(duì)什么征稅的問(wèn)題。本題答案：【征稅客體】6、【單選題】下列各項(xiàng)中，（）是確定征稅范圍的基本條件。本題答案：【收益性】7、【單選題】下列各項(xiàng)中，不屬于定額稅率基本形式的是（）。本題答案：【超率定額稅率】8、【單選題】下列各項(xiàng)中，（）要素要解決的是征多少稅的問(wèn)題，反映的是征稅的深度。本題答案：【稅率】9、【多選題】下列各項(xiàng)中，屬于我國(guó)稅法主體的有（）。本題答案：【海關(guān)#納稅人#稅務(wù)機(jī)關(guān)】10、【多選題】下列各項(xiàng)中，哪些是屬于我國(guó)稅法規(guī)定的稅收優(yōu)惠形式？（）本題答案：【稅收減免#稅收抵免#虧損結(jié)轉(zhuǎn)#出口退稅】11、【多選題】扣繳義務(wù)人因負(fù)有（）義務(wù)而與征稅機(jī)關(guān)發(fā)生相應(yīng)的稅收征收管理關(guān)系。本題答案：【代扣代繳稅款#代收代繳稅款】12、【多選題】依據(jù)可稅性理論，決定某類對(duì)象是否具有可稅性，需考慮如下哪些方面的因素？（）本題答案：【收益性#公益性#營(yíng)利性】13、【多選題】各國(guó)在具體確定征稅對(duì)象時(shí)，主要是從哪些方面考慮，以力圖實(shí)現(xiàn)共贏博弈？（）本題答案：【有效保護(hù)國(guó)民的財(cái)產(chǎn)權(quán)#降低征稅的成本#實(shí)現(xiàn)稅制的優(yōu)化#避免過(guò)度干擾經(jīng)濟(jì)和社會(huì)生活】14、【多選題】下列各項(xiàng)中，哪些是各國(guó)稅法規(guī)定的法定稅率的基本形式？（）本題答案：【比例稅率#累進(jìn)稅率#定額稅率】15、【判斷題】納稅期限即為納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間，是納稅人依法繳納稅款的期限。本題答案：【錯(cuò)誤】16、【判斷題】征稅客體體現(xiàn)對(duì)什么征稅，屬于質(zhì)的規(guī)定，稅目則是征稅對(duì)象在質(zhì)的方面的具體化，反映了征稅的廣度。本題答案：【正確】17、【判斷題】納稅人繳納稅款屬于法律強(qiáng)制性規(guī)定，該納稅義務(wù)不能隨合同約定轉(zhuǎn)移。本題答案：【正確】18、【判斷題】在稅法上負(fù)有義務(wù)的主體都是納稅主體。本題答案：【錯(cuò)誤】19、【判斷題】國(guó)家征稅并不只是單純考慮獲取財(cái)政收入，而是要全面實(shí)現(xiàn)稅收的職能，發(fā)揮稅收的杠桿作用。本題答案：【正確】20、【判斷題】比例稅率不因課稅客體數(shù)量的多少而變化，應(yīng)納稅額與課稅客體數(shù)量之間表現(xiàn)為一種等比關(guān)系。本題答案：【正確】第四章征納權(quán)義單元測(cè)試1、【單選題】“廣州德發(fā)稅案”中，稅務(wù)機(jī)關(guān)不以拍賣價(jià)格作為計(jì)稅依據(jù)而依法另行核定德發(fā)公司的應(yīng)納稅額，是稅務(wù)機(jī)關(guān)行使了如下哪項(xiàng)權(quán)利的充分體現(xiàn)？（）本題答案：【稅款征收權(quán)】2、【單選題】下列各項(xiàng)中，（）是征稅主體諸多權(quán)利的核心，是與納稅主體的納稅義務(wù)相對(duì)應(yīng)的權(quán)利。本題答案：【稅款征收權(quán)】3、【單選題】納稅人有權(quán)向稅務(wù)機(jī)關(guān)提出退還多納的稅款的申請(qǐng)，這屬于納稅人如下哪項(xiàng)權(quán)利？（）本題答案：【限額納稅權(quán)】4、【單選題】根據(jù)我國(guó)《稅收征收管理法》的規(guī)定，納稅人超過(guò)應(yīng)納稅額繳納的稅款，自結(jié)算繳納稅款之日起（）內(nèi)發(fā)現(xiàn)的，可以向稅務(wù)機(jī)關(guān)要求退還多繳的稅款并加算銀行同期存款利息。本題答案：【三年】5、【單選題】下列各項(xiàng)中，哪一項(xiàng)是納稅人最基本的義務(wù)，稅收征納活動(dòng)也主要是圍繞該義務(wù)的履行而展開(kāi)？（）本題答案：【納稅義務(wù)】6、【單選題】納稅義務(wù)是否成立，應(yīng)視是否符合（）而定。本題答案：【稅法規(guī)定的課稅要件】7、【單選題】征稅主體和納稅主體具體責(zé)任承擔(dān)，主要表現(xiàn)為（），并體現(xiàn)在稅法、刑法以及其他相關(guān)法律的規(guī)定之中。本題答案：【行政責(zé)任和刑事責(zé)任】8、【單選題】“范冰冰逃稅案”中，稅務(wù)機(jī)關(guān)作出對(duì)范冰冰及其擔(dān)任法定代表人的企業(yè)追繳稅款2.55億元，加收滯納金0.33億元的決定，屬于納稅人承擔(dān)責(zé)任形式中的哪一種？（）本題答案：【補(bǔ)償性責(zé)任】9、【多選題】征稅主體的稅務(wù)稽查權(quán)，主要包括如下哪些權(quán)利？（）本題答案：【稅務(wù)稽核權(quán)#稅務(wù)檢查權(quán)】10、【多選題】下列各項(xiàng)中，哪些是征稅主體依據(jù)稅法規(guī)定所應(yīng)負(fù)有的義務(wù)？()本題答案：【依法征稅#提供服務(wù)#保守秘密#依法告知】11、【多選題】下列各項(xiàng)中，屬于納稅人所享有的權(quán)利的是（）。本題答案：【限額納稅權(quán)#稅負(fù)從輕權(quán)#秘密信息權(quán)】12、【多選題】納稅人享有賠償救濟(jì)權(quán)，如對(duì)征稅主體的具體征稅行為不服，可以通過(guò)（）等途徑來(lái)獲得救濟(jì)。本題答案：【稅收復(fù)議#稅收訴訟】13、【多選題】納稅義務(wù)作為“公法上的債務(wù)”，與私法上的債務(wù)有很大不同，其差異尤其表現(xiàn)為如下哪些方面？（）本題答案：【納稅義務(wù)只能依法律規(guī)定確定#納稅義務(wù)的履行只能依強(qiáng)行法的規(guī)定#納稅義務(wù)的爭(zhēng)議須通過(guò)行政復(fù)議和行政訴訟的程序解決】14、【多選題】征稅機(jī)關(guān)違反實(shí)體法的行為，主要體現(xiàn)為（）。本題答案：【違反法定的征稅義務(wù)#違法多征、少征#越權(quán)開(kāi)征、停征】15、【判斷題】如果納稅人逾期不繳納稅款，經(jīng)催告后在限期內(nèi)仍不繳納的，征稅機(jī)關(guān)可以依法行使其強(qiáng)制執(zhí)行權(quán)。本題答案：【正確】16、【判斷題】納稅人有權(quán)依法承擔(dān)最低的稅負(fù)，可以依法享有減稅、免稅等稅收優(yōu)惠，可以進(jìn)行旨在降低稅負(fù)的稅收籌劃活動(dòng)，但不能從事與法律規(guī)定或立法宗旨相違背的逃稅、避稅活動(dòng)。本題答案：【正確】17、【判斷題】納稅義務(wù)，又稱納稅人義務(wù)，是指納稅人應(yīng)依據(jù)稅收實(shí)體法和稅收程序法的規(guī)定，及時(shí)、足額地繳納稅款。本題答案：【錯(cuò)誤】18、【判斷題】在“抽象納稅義務(wù)”發(fā)生時(shí)，征稅機(jī)關(guān)即可要求納稅主體具體履行。本題答案：【錯(cuò)誤】19、【判斷題】從以往的立法來(lái)看，征稅機(jī)關(guān)的責(zé)任承擔(dān)，主要是通過(guò)追究直接責(zé)任人員的行政責(zé)任或刑事責(zé)任來(lái)體現(xiàn)的。本題答案：【正確】20、【判斷題】因違反稅法規(guī)定的義務(wù)而承擔(dān)法律責(zé)任的主體，除了征稅主體和納稅主體以外，還可能是其他相關(guān)主體。本題答案：【正確】第五章增值稅法單元測(cè)試1、【單選題】增值稅是以商品在流轉(zhuǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的（）為計(jì)稅依據(jù)而征收的一種商品稅。本題答案：【增值額】2、【單選題】直到1954年，()在勞萊的倡導(dǎo)下正式開(kāi)征增值稅，才使增值稅制度在實(shí)踐中得到確立。本題答案：【法國(guó)】3、【單選題】根據(jù)現(xiàn)行稅法的規(guī)定，我國(guó)從2018年5月1日起將工業(yè)企業(yè)和商業(yè)企業(yè)增值稅小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一為年應(yīng)征增值稅銷售額（）及以下。本題答案：【500萬(wàn)元】4、【單選題】下列各項(xiàng)中，不屬于現(xiàn)行增值稅法所稱的銷售貨物的是（）。本題答案：【銷售房屋】5、【單選題】下列各項(xiàng)中，（）不需繳納增值稅。本題答案：【甲公司向社會(huì)公眾無(wú)償提供文化體育服務(wù)】6、【單選題】根據(jù)現(xiàn)行稅法的規(guī)定，納稅人銷售或者進(jìn)口糧食等農(nóng)產(chǎn)品、食用植物油、食用鹽，稅率為（）。本題答案：【9%】7、【單選題】下列各項(xiàng)中，（）不屬于現(xiàn)行增值稅法所規(guī)定的價(jià)外費(fèi)用。本題答案：【價(jià)外向購(gòu)買方收取的政府性基金】8、【單選題】依照現(xiàn)行稅法的規(guī)定，購(gòu)貨方明知取得的增殖稅專用發(fā)票是銷售方以非法手段獲得的，而利用該專用發(fā)票向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣稅款進(jìn)行偷稅的，應(yīng)當(dāng)追繳稅款，處以偷稅數(shù)額（）以下的罰款。本題答案：【五倍】9、【多選題】增值稅是一種中立性稅收，增值稅內(nèi)部中立包括如下哪幾項(xiàng)內(nèi)容？（）本題答案：【法律中立#競(jìng)爭(zhēng)中立#經(jīng)濟(jì)中立】10、【多選題】依據(jù)銷售額的大小及會(huì)計(jì)核算是否健全，我國(guó)增值稅法將增值稅納稅人區(qū)分為兩大類，即（）。本題答案：【一般納稅人#小規(guī)模納稅人】11、【多選題】下列各項(xiàng)中，屬于增值稅征稅范圍的金融服務(wù)的有（）。本題答案：【貸款服務(wù)#直接收費(fèi)金融服務(wù)#保險(xiǎn)服務(wù)#金融商品轉(zhuǎn)讓】12、【多選題】下列各項(xiàng)中，（）屬于“營(yíng)改增”后擴(kuò)展的增值稅征稅范圍。本題答案：【銷售服務(wù)#銷售無(wú)形資產(chǎn)#銷售不動(dòng)產(chǎn)】13、【多選題】下列各項(xiàng)中，屬于適用6%稅率的增值稅應(yīng)稅銷售行為的是（）。本題答案：【銷售生活服務(wù)#銷售商標(biāo)#銷售金融服務(wù)】14、【多選題】在增值稅的計(jì)稅方法方面，通常有如下三種，即（）。本題答案：【稅基列舉法#稅基相減法#稅額扣減法】15、【多選題】下列各項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)稅額中，不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣的項(xiàng)目是（）。本題答案：【用于免征增值稅項(xiàng)目#用于集體福利的購(gòu)進(jìn)貨物#用于個(gè)人消費(fèi)的購(gòu)進(jìn)貨物#非正常損失的購(gòu)進(jìn)貨物】16、【判斷題】增值稅的納稅人只是間接承擔(dān)稅負(fù)，而不是負(fù)稅人。本題答案：【正確】17、【判斷題】商品最終承擔(dān)的增值稅稅負(fù)，隨流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)的增減而發(fā)生變化。本題答案：【錯(cuò)誤】18、【判斷題】增值稅一般納稅人資格的取得，需要進(jìn)行申報(bào)和稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定。本題答案：【正確】19、【判斷題】個(gè)體工商戶將貨物交付其他單位或者個(gè)人代銷，不屬于銷售貨物，依法不需繳納增值稅。本題答案：【錯(cuò)誤】20、【判斷題】小規(guī)模納稅人銷售貨物或者加工、修理修配勞務(wù)，適用3%的征收率。本題答案：【正確】21、【判斷題】納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為的價(jià)格明顯偏低并無(wú)正當(dāng)理由的，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)與納稅人協(xié)商確定其銷售額。本題答案：【錯(cuò)誤】22、【判斷題】在增值稅計(jì)稅依據(jù)所用本位幣方面，我國(guó)稅法要求以人民幣為本位幣。本題答案：【正確】23、【判斷題】如果購(gòu)貨方與銷售方存在真實(shí)交易，且購(gòu)貨方不知取得的增值稅專用發(fā)票是以非法手段獲得的，購(gòu)貨方所取得的該增值稅專用發(fā)票，可以作為增值稅合法有效的扣稅憑證抵扣其進(jìn)項(xiàng)稅額。本題答案：【錯(cuò)誤】24、【判斷題】增值稅專用發(fā)票，是增值稅一般納稅人從事應(yīng)稅銷售行為開(kāi)具的發(fā)票，是購(gòu)買方支付增值稅額并可按照增值稅有關(guān)規(guī)定據(jù)以抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的憑證。本題答案：【正確】第六章企業(yè)所得稅法單元測(cè)試1、【單選題】企業(yè)所得稅就是以企業(yè)為納稅人，以企業(yè)一定期間的（）為計(jì)稅依據(jù)而征收的一種稅。本題答案：【應(yīng)稅所得額】2、【單選題】英豪公司作為我國(guó)非居民企業(yè)，其下列的各項(xiàng)收入中，需要在我國(guó)繳納企業(yè)所得稅的是（）。本題答案：【從中國(guó)境內(nèi)取得股息紅利所得400萬(wàn)元】3、【單選題】依據(jù)現(xiàn)行稅法的規(guī)定，接受捐贈(zèng)收入，按照（）確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。本題答案：【實(shí)際收到捐贈(zèng)資產(chǎn)的日期】4、【單選題】在所得稅征稅對(duì)象的所得類別中，納稅人通過(guò)財(cái)產(chǎn)的擁有或銷售所獲取的收益，稱為（）。本題答案：【資本利得】5、【單選題】我國(guó)稅法規(guī)定，企業(yè)的不征稅收入用于支出所形成的費(fèi)用或者財(cái)產(chǎn)，不得扣除或者計(jì)算對(duì)應(yīng)的折舊、攤銷扣除。該規(guī)定充分體現(xiàn)了下列哪一項(xiàng)扣除的基本原則？（）本題答案：【權(quán)利與義務(wù)對(duì)應(yīng)原則】6、【單選題】下列各項(xiàng)中，哪一項(xiàng)收入為收入總額中的不征稅收入？（）本題答案：【財(cái)政撥款】7、【單選題】根據(jù)我國(guó)《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定，企業(yè)所得稅的稅率為（）。本題答案：【25%】8、【單選題】根據(jù)我國(guó)《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定，企業(yè)應(yīng)納稅所得額的計(jì)算，以（）為原則。本題答案：【權(quán)責(zé)發(fā)生制】9、【多選題】根據(jù)我國(guó)《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定，在我國(guó)境內(nèi)，（）為企業(yè)所得稅的納稅人。本題答案：【企業(yè)#其他取得收入的組織】10、【多選題】根據(jù)我國(guó)《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定，在居民企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)上，我國(guó)適用（）。本題答案：【注冊(cè)地標(biāo)準(zhǔn)#實(shí)際管理機(jī)構(gòu)地標(biāo)準(zhǔn)】11、【多選題】依據(jù)我國(guó)現(xiàn)行稅法的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于企業(yè)以貨幣形式取得的收入，包括（）。本題答案：【現(xiàn)金#應(yīng)收票據(jù)#存款#準(zhǔn)備持有至到期的債券投資】12、【多選題】依據(jù)我國(guó)現(xiàn)行稅法的規(guī)定，轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)收入是指企業(yè)轉(zhuǎn)讓（）等財(cái)產(chǎn)取得的收入。本題答案：【固定資產(chǎn)#生物資產(chǎn)#無(wú)形資產(chǎn)#股權(quán)#債權(quán)】13、【多選題】根據(jù)我國(guó)《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定，企業(yè)實(shí)際發(fā)生的與取得收入有關(guān)的、合理的支出，包括（）等，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。本題答案：【成本#費(fèi)用#損失】14、【多選題】根據(jù)我國(guó)稅法的規(guī)定，企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額，為企業(yè)每一納稅年度的收入總額減除（）之后的余額。本題答案：【不征稅收入#免稅收入#扣除項(xiàng)目金額#彌補(bǔ)虧損金額】15、【多選題】依據(jù)我國(guó)現(xiàn)行稅法的規(guī)定，企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅額，為企業(yè)的應(yīng)納稅所得額乘以適用稅率，減除依照企業(yè)所得稅法關(guān)于稅收優(yōu)惠的規(guī)定的（）之后的余額。本題答案：【減免稅額#抵免稅額】16、【判斷題】在行使居民管轄權(quán)的情況下，居民負(fù)有無(wú)限的納稅義務(wù)，需要就其源于世界各地的“環(huán)球所得”納稅。本題答案：【正確】17、【判斷題】所得稅與其他稅類相區(qū)別的最主要的特點(diǎn)，就在于它的計(jì)稅依據(jù)是所得，征稅對(duì)象是應(yīng)稅所得額。本題答案：【錯(cuò)誤】18、【判斷題】企業(yè)銷售收入的確認(rèn)，必須遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和實(shí)質(zhì)重于形式原則。本題答案：【正確】19、【判斷題】企業(yè)所得稅法所稱合理的支出，是指符合生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)常規(guī)，應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益或者有關(guān)資產(chǎn)成本的必要和正常的支出。本題答案：【正確】20、【判斷題】企業(yè)購(gòu)建固定資產(chǎn)的支出，支出的效益與本納稅年度有關(guān)，應(yīng)作為收益性支出，在發(fā)生當(dāng)期直接扣除。本題答案：【錯(cuò)誤】21、【判斷題】查賬征收適用于未能正確核算成本費(fèi)用或收入總額的企業(yè)，是對(duì)納稅人的應(yīng)納稅額采取一定的方式進(jìn)行核查和評(píng)定的稅收征管方式。本題答案：【錯(cuò)誤】22、【判斷題】依據(jù)我國(guó)現(xiàn)行稅法的規(guī)定，特殊行業(yè)、特殊類型的納稅人以及一定規(guī)模以上的居民企業(yè)納稅人，不得核定征收企業(yè)所得稅。本題答案：【正確】第七章個(gè)人所得稅法單元測(cè)試1、【單選題】根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行稅法規(guī)定，在中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所的個(gè)人，在一個(gè)納稅年度內(nèi)在中國(guó)境內(nèi)居住累計(jì)不超過(guò)（）的，其來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)的所得，由境外雇主支付并且不由該雇主在中國(guó)境內(nèi)的機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所負(fù)擔(dān)的部分，免予繳納個(gè)人所得稅。本題答案：【90天】2、【單選題】根據(jù)住所或居所標(biāo)準(zhǔn)，一個(gè)自然人如果在本國(guó)境內(nèi)擁有住所或居所，即為（）。本題答案：【本國(guó)居民】3、【單選題】根據(jù)現(xiàn)行稅法的規(guī)定，在中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所的個(gè)人，在中國(guó)境內(nèi)居住累計(jì)滿183天的年度連續(xù)不滿（）的，經(jīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案，其來(lái)源于中國(guó)境外且由境外單位或者個(gè)人支付的所得，免予繳納個(gè)人所得稅。本題答案：【六年】4、【單選題】根據(jù)現(xiàn)行稅法的規(guī)定，在中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所的個(gè)人，在中國(guó)境內(nèi)居住累計(jì)滿183天的任一年度中有一次離境超過(guò)（）的，其在中國(guó)境內(nèi)居住累計(jì)滿183天的年度的連續(xù)年限重新起算。本題答案：【30天】5、【單選題】根據(jù)我國(guó)《個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》的規(guī)定，個(gè)人取得的所得，難以界定應(yīng)納稅所得項(xiàng)目的，由（）確定。本題答案：【國(guó)務(wù)院稅務(wù)主管部門】6、【單選題】根據(jù)《關(guān)于個(gè)人取得有關(guān)收入適用個(gè)人所得稅應(yīng)稅所得項(xiàng)目的公告》（財(cái)政部稅務(wù)總局公告2019年第74號(hào)）的規(guī)定，企業(yè)向本單位以外的個(gè)人派送現(xiàn)金網(wǎng)絡(luò)紅包，個(gè)人取得該收入，需按照（）項(xiàng)目計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。本題答案：【偶然所得】7、【單選題】根據(jù)我國(guó)稅法的規(guī)定，居民個(gè)人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費(fèi)用（）以及專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應(yīng)納稅所得額。本題答案：【六萬(wàn)元】8、【單選題】下列各項(xiàng)中，不屬于我國(guó)個(gè)人所得稅法所規(guī)定的專項(xiàng)扣除項(xiàng)目的是（）。本題答案：【商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)】9、【多選題】在確定居民的標(biāo)準(zhǔn)上，我國(guó)采混合標(biāo)準(zhǔn)，即（）。本題答案：【住所標(biāo)準(zhǔn)#時(shí)間標(biāo)準(zhǔn)】10、【多選題】下列各項(xiàng)中，屬于來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)的所得的有（）。本題答案：【因任職在中國(guó)境內(nèi)提供勞務(wù)取得的所得#將財(cái)產(chǎn)出租給承租人在中國(guó)境內(nèi)使用而取得的所得#許可各種特許權(quán)在中國(guó)境內(nèi)使用而取得的所得#轉(zhuǎn)讓中國(guó)境內(nèi)的不動(dòng)產(chǎn)取得的所得#從中國(guó)境內(nèi)的公司取得的股息所得】11、【多選題】香港居民李先生每周的周一早上到深圳上班，周五晚上回香港。根據(jù)《財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于在中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所的個(gè)人居住時(shí)間判定標(biāo)準(zhǔn)的公告》的規(guī)定，李先生一周在境內(nèi)累計(jì)停留的天數(shù)為（），按全年52周計(jì)算，李先生應(yīng)是（）。本題答案：【三天#非居民個(gè)人】12、【多選題】下列各項(xiàng)個(gè)人所得中，應(yīng)當(dāng)繳納個(gè)人所得稅的有（）。本題答案：【工資所得#稿酬所得#利息所得】13、【多選題】根據(jù)我國(guó)稅法的規(guī)定，所謂偶然所得，是指?jìng)€(gè)人（）以及其他偶然性質(zhì)的所得。本題答案：【得獎(jiǎng)#中獎(jiǎng)#中彩】14、【多選題】根據(jù)我國(guó)稅法的規(guī)定，綜合所得，是指居民個(gè)人取得（）等勞動(dòng)性所得，適用統(tǒng)一的超額累進(jìn)稅率，按納稅年度合并計(jì)算個(gè)人所得稅。本題答案：【工資、薪金所得#勞務(wù)報(bào)酬所得#稿酬所得#特許權(quán)使用費(fèi)所得】15、【多選題】根據(jù)我國(guó)稅法的規(guī)定，專項(xiàng)附加扣除，包括（）等支出。本題答案：【子女教育#大病醫(yī)療#贍養(yǎng)老人】16、【判斷題】住所，又稱居所，通常指?jìng)€(gè)人長(zhǎng)期生活和活動(dòng)的主要場(chǎng)所。本題答案：【錯(cuò)誤】17、【判斷題】個(gè)人所得稅法所稱納稅年度，其起止日期是自公歷一月一日起至十二月三十一日止。本題答案：【正確】18、【判斷題】我國(guó)稅法明確以是否存在因戶籍、家庭、經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系而在中國(guó)境內(nèi)習(xí)慣性居住，作為判定納稅義務(wù)人是居民個(gè)人或非居民個(gè)人身份的一個(gè)法律意義上的標(biāo)準(zhǔn)。本題答案：【正確】19、【判斷題】根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行稅法的規(guī)定，無(wú)住所個(gè)人一個(gè)納稅年度內(nèi)在中國(guó)境內(nèi)累計(jì)居住天數(shù)，按照個(gè)人在中國(guó)境內(nèi)累計(jì)停留的天數(shù)計(jì)算。本題答案：【正確】20、【判斷題】根據(jù)現(xiàn)行稅法的規(guī)定，個(gè)人之間互贈(zèng)網(wǎng)絡(luò)紅包無(wú)需繳納個(gè)人所得稅。本題答案：【正確】21、【判斷題】根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行稅法的規(guī)定，非企業(yè)員工收取企業(yè)贈(zèng)送的具有價(jià)格折扣或折讓性質(zhì)的消費(fèi)券、代金券、抵用券、優(yōu)惠券等禮品，需計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。本題答案：【錯(cuò)誤】22、【判斷題】主觀的凈額所得原則，是指各項(xiàng)收入應(yīng)先減除為獲得收入所支出之必要費(fèi)用及損失，以其余額為主觀的凈額所得額。本題答案：【錯(cuò)誤】23、【判斷題】根據(jù)我國(guó)《個(gè)人所得稅法》的規(guī)定，綜合所得適用百分之三至百分之四十五的超額累進(jìn)稅率。本題答案：【正確】第八章稅收征收管理法單元測(cè)試1、【單選題】依據(jù)我國(guó)現(xiàn)行稅法的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，不屬于納稅人進(jìn)行納稅申報(bào)的主要內(nèi)容的是（）。本題答案：【申報(bào)期限】2、【單選題】依據(jù)我國(guó)現(xiàn)行稅法的規(guī)定，納稅人辦理納稅申報(bào)時(shí)，應(yīng)當(dāng)如實(shí)填寫（），并根據(jù)不同的情況相應(yīng)報(bào)送有關(guān)證件、資料。本題答案：【納稅申報(bào)表】3、【單選題】根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行稅法的規(guī)定，（）可以實(shí)行簡(jiǎn)易申報(bào)、簡(jiǎn)并征期等申報(bào)納稅方式。本題答案：【實(shí)行定期定額繳納稅款的納稅人】4、【單選題】依據(jù)我國(guó)現(xiàn)行稅法，（）是稅收征納程序制度的核心和關(guān)鍵。本題答案：【稅款征收制度】5、【單選題】根據(jù)我國(guó)《稅收征收管理法》的規(guī)定，除稅務(wù)機(jī)關(guān)、稅務(wù)人員以及經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)依照法律、行政法規(guī)委托的單位和人員外，任何單位和個(gè)人不得進(jìn)