財務(wù)的規(guī)章制度十四篇

財務(wù)的規(guī)章制度十四篇

財務(wù)的規(guī)章制度十四篇

財務(wù)的規(guī)章制度篇1

第一條為加強財務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)

制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。

第二條財務(wù)管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基

礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟實力

為宗旨。

第三條財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉

節(jié)約，精打細(xì)算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開

支，降低消耗，增加積累。

第四條公司及公司下屬項目部的財務(wù)工作，都必須執(zhí)行本

制度。

第五條公司設(shè)置獨立的財務(wù)機構(gòu)財務(wù)部，根據(jù)業(yè)務(wù)工作需

要配備必要的專職財務(wù)人員：會計員、出納員。

第六條財務(wù)人員必須認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，互相配合，如

實反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記賬、算賬報賬做到手續(xù)完

備，內(nèi)容真實，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，日清月結(jié)，按期報賬。

第七條各級領(lǐng)導(dǎo)必須切實保障財務(wù)人員依法行使職權(quán)和履

行職責(zé)。

第八條財務(wù)人員辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦

事。沒有主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字的一律拒絕付款。

第九條財務(wù)人調(diào)動工作或因故離職的，必須與接替人員辦

理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職。

會計人員崗位職責(zé)

1、根據(jù)國家財務(wù)會計法規(guī)和行業(yè)會計規(guī)定，結(jié)合公司特

點，負(fù)責(zé)擬訂公司會計核算的有關(guān)工作細(xì)則和具體現(xiàn)定，報經(jīng)領(lǐng)

導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實施。

2、在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，準(zhǔn)確、及時地做好帳務(wù)和結(jié)算工

作，正確進行會計核算，填制和審核會計憑證，登記明細(xì)帳和總

帳。

3、正確計算收入、費用、成本，正確計算和處理財務(wù)成

果，具體負(fù)責(zé)編制公司月度、年度會計報表和利潤分配核算工

作。

4、根據(jù)規(guī)定的成本、費用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證

的合法性、合理性和真實性，審核費用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合

公司規(guī)定。

5、負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的財務(wù)管理，按月正確計提固定資產(chǎn)

折舊，定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作。

6、負(fù)責(zé)公司確稅金的計算、申報和解繳工作，協(xié)助有關(guān)部

門開展財務(wù)審計和年檢。

7、及時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、匯

編、歸檔等會計檔案管理工作。

8、主動進行財會資訊分析和評價，向領(lǐng)導(dǎo)提供及時、可靠

的財務(wù)信息和有關(guān)工作建議。

9、協(xié)助做好部門內(nèi)務(wù)工作，臨時交辦的其他任務(wù)。

出納員崗位職責(zé)

1、嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根

據(jù)公司總經(jīng)理和會計審核無誤的原始憑證進行復(fù)核辦理款項收付

工作，并加蓋“收、付訖”戳記。

2、及時、準(zhǔn)確、逐筆登記現(xiàn)金帳及銀行存款賬，按時結(jié)出

余額，并做到賬實相符。

3、妥善保管支票、收據(jù)、發(fā)票及印章。嚴(yán)格按照規(guī)定用途

使用，并專設(shè)登記簿，依序登記備查。

4、經(jīng)常核對錢行、帳面發(fā)生額及余額。每月編制銀行存款

余額調(diào)節(jié)表，清理未達帳項，發(fā)生差錯及時核對，查明原因，做

到月末后發(fā)生額和帳面余額與銀行對賬單相符。

5、熟練掌握釵行結(jié)算規(guī)定和各種收付款方式，認(rèn)真填制各

種銀行憑證，根據(jù)審核無誤的銀行記帳憑證，及時登記銀行日記

帳。

6、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

財務(wù)的規(guī)章制度篇2

為了加強學(xué)校的財務(wù)管理，建立財務(wù)工作的正常秩序，充分

發(fā)揮它在培養(yǎng)社會主義建設(shè)人才中的作用，特制訂本制度。

一、學(xué)校財務(wù)工作的根本任務(wù)是：按照黨的教育方針和勤儉

辦學(xué)方針，管好、用好教育經(jīng)費（包括預(yù)算內(nèi)、外資金）努力提

高資金使用效果，為提高教育質(zhì)量發(fā)展教育事業(yè)服務(wù)C

二、堅持集中統(tǒng)一管理，實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理、分塊

包干、權(quán)責(zé)結(jié)合”的原則。凡學(xué)校的一切預(yù)算內(nèi)、外資金和財務(wù)

往來，都必須由學(xué)校統(tǒng)一收支，集中辦理，由會計人員記入賬

冊。不得搞帳外資金，不得私設(shè)“小金庫”。重大財經(jīng)問題由校

長辦公會議決定。

三、加強財務(wù)的計劃管理，通過調(diào)查研究，校內(nèi)各部門年初

編制預(yù)算，由校長辦公室根據(jù)收入預(yù)算情況平衡后，切塊包干，

作為正式預(yù)算，預(yù)算方案報會計室后有計劃地控制使用，一般情

況下不得隨意變更計劃、盲目開支，年終結(jié)算，公布收支情況。

四、健全財務(wù)指揮和監(jiān)督系統(tǒng)：

校長辦公室會議是決定學(xué)校財務(wù)計劃、經(jīng)費分配指標(biāo)和方案

的最高權(quán)力機構(gòu)，教代會是審議、監(jiān)督機構(gòu)。為了實行民主理

財，加強財務(wù)檢查和監(jiān)督，組織由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、教工代表、財務(wù)人

員參加財務(wù)審查，并向教工報告財務(wù)情況，接受群眾監(jiān)督。

五、建立健全各項財務(wù)制度。為使財務(wù)工作有章可循，有據(jù)

可依，應(yīng)根據(jù)國家財政政策制度和財務(wù)人員的職權(quán)規(guī)定，建立和

健全會計出納制度、審批制度、經(jīng)費支付報銷驗收制度、現(xiàn)金管

理制度等。

六、具體審批方法：

1、工會會費用于工會有關(guān)活動，由工會主席審批c由學(xué)校

撥給工會用于教師福利等經(jīng)費，學(xué)校拿出標(biāo)準(zhǔn)，工會具體經(jīng)辦，

分管財務(wù)校長審批，年終由工會會審小組審查。

2、各組包干的辦公費用，按學(xué)校規(guī)定的申請、批準(zhǔn)等手續(xù)

審批。

3、醫(yī)療費用，詳見公費醫(yī)療管理規(guī)定。

4、有關(guān)的預(yù)算中切塊的費用，由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)現(xiàn)場審核簽字

后，由校長審批。

5、特殊支出項目，辦公會議研究審核。

財務(wù)的規(guī)章制度篇3

第一章總則

第一條

為加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)

展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司

章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。

第二條

公司會計核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。

第三條

財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：

（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資

金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。

（二）做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)管理制度，認(rèn)真

做好財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。

（三）加強財務(wù)核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準(zhǔn)確

性。

（四）監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定

期進行財產(chǎn)清查。

（五）按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書，做好分析、考核

工作。

第四條

財務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務(wù)管理中

心對財務(wù)管理工作負(fù)有組織、實施、檢查的責(zé)任，財會人員要認(rèn)

真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密。

第二章財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作

第五條

加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司

發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依

據(jù)。

第六條

公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記帳憑證的

內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要、會

計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、

會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人

員簽名或蓋章。

第七條

健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的

需要設(shè)置會計帳簿。會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，

按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標(biāo)的口徑一致，相互

可比和會計處理方法前后相一致。

第八條

做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應(yīng)認(rèn)真審核每項業(yè)務(wù)的合

法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編制會計憑證、報

表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。

第九條

會計人員根據(jù)不同的賬務(wù)內(nèi)容采用定期對會計賬簿記錄的有

關(guān)數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進

行相互核對，保證賬證相符、賬實相符、賬表相符。

第十條

建立會計檔案，包括對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其

他會計資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》

的規(guī)定進行保管和銷毀。

第十一條

會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作

全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)

責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交

人員方可調(diào)離或離職。

第三章資本金和負(fù)債管理

第十二條

資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強資本金管理。公司

籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據(jù)驗資報告向投

資者開具出資證明，并據(jù)此入賬。

第十三條

經(jīng)公司董事會提議，股東會批準(zhǔn)，可以按章程規(guī)定增加資

本。財務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整實收資本。

第十四條

公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應(yīng)按公司

章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出

資。財務(wù)部門應(yīng)據(jù)實調(diào)整。

第十五條

公司以負(fù)債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應(yīng)按

月計提利息支出，并計入成本C

第十六條

加強應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款的管理，及時核對余額，保證負(fù)

債的真實性和準(zhǔn)確性。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項應(yīng)查找原

因，對確實無法付出的應(yīng)付款項報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后處理。

第十七條

公司對外擔(dān)保業(yè)務(wù)，按公司規(guī)定的審批程式報批后，由財務(wù)

管理中心登記后才能正式對外簽發(fā)，財務(wù)管理中心據(jù)此納入公司

或有負(fù)債管理，在擔(dān)保期滿后及時督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔(dān)保。

第四章流動資產(chǎn)管理

第十八條

現(xiàn)金的管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條

例》，根據(jù)本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限

額部分要及時送存銀行。

第十九條

嚴(yán)禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金

日記帳的帳面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明

原因。財務(wù)管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以

保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原

始憑證。

第二十條

銀行存款的管理：加強對銀行賬戶及其他賬戶的保密工作，

非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行賬戶印鑒實行分管并用制，不得一

人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印鑒。

第五章長期資產(chǎn)管理

第二十一條

出納人員要隨時掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不

準(zhǔn)將銀行賬戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每

月末要做好與銀行的對賬工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對

未達賬項進行分析，查找原因，并報財務(wù)部門負(fù)責(zé)人。

第二十二條

應(yīng)收帳款的管理：對應(yīng)收賬款，每季末做一次賬齡和清收情

況的分析，并報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門，督促業(yè)務(wù)部門積極催

收，避免形成壞賬。

第二十三條

其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁記賬，要嚴(yán)格個人借款審批

程式，借款的審批程式是：借款人一部門負(fù)責(zé)人一財務(wù)負(fù)責(zé)人一

總經(jīng)理。借用現(xiàn)金，必須用于現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費用專案的

支付。

第二十四條

短期投資的管理：短期投資是指一年內(nèi)能夠并準(zhǔn)備變現(xiàn)的投

資，短期投資必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)進行，按現(xiàn)行財務(wù)制度規(guī)定

記賬、核算收入成本和損益。

第二十五條

長期投資的管理，長期投資是指不準(zhǔn)備在一年內(nèi)變現(xiàn)的投

資，分為股權(quán)投資和債權(quán)投資。公司進行長期投資應(yīng)認(rèn)真做好可

行性分析和認(rèn)證，按公司審批許可權(quán)的規(guī)定批準(zhǔn)后，由財務(wù)管理

中心辦理入賬手續(xù)。公司對被投資單位元沒有實際控制權(quán)的長期

投資采用成本法核算;擁有實際控制權(quán)的，長期投資采用權(quán)益法

核算。

第二十六條

固定資產(chǎn)的管理：有下列情況之一的資產(chǎn)應(yīng)納入固定資產(chǎn)進

行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、

運輸工具和其他與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備器具、工具等;②不屬于經(jīng)營

主要設(shè)備的物品，單位價值在一元以上，并且使用期限超過2年

的。

第二十七條

固定資產(chǎn)要做到有賬、有卡，賬實相符。財務(wù)部負(fù)責(zé)固定資

產(chǎn)的價值核算與管理，綜合管理部負(fù)責(zé)實物的記錄、保管和卡片

登記工作，財務(wù)部應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬。

財務(wù)的規(guī)章制度篇4

第一部分總則

第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，倡

導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制

度。

第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將

財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、

工程相關(guān)支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程

及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

第三條本制度適用公司全體員工。

第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

第四條借款管理規(guī)定

（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批

準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

（二）其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人反應(yīng)及

時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

（三）各項借款金額超過1000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)負(fù)責(zé)人

備款。

（四）借款銷賬規(guī)定：（1）借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依

據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)總部批準(zhǔn)，否則財

務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；

（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)

為個人借款從工資中扣回。

第一條借款流程

（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金

額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

（-）審批流程：主管負(fù)責(zé)人審核簽字一經(jīng)理助理復(fù)核一經(jīng)

理審批。

（三）財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)負(fù)責(zé)人處辦

理領(lǐng)款手續(xù)。

第三部分日常費用報銷制度及流程

第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公

費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、資料費等。在一個預(yù)

算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。

第三條費用報銷的一般規(guī)定

（一）報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理

制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

（二）填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格

按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致

（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。

（三）按規(guī)定的審批程序報批。

（三）報銷1000元以上需提前一天通知財務(wù)負(fù)責(zé)人以便備

款。

第四條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對

應(yīng)費用報銷單一須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請

單或出入庫單f部門負(fù)責(zé)人審核簽字一經(jīng)理助理復(fù)核一經(jīng)理審批

一報銷。

第五條差旅費報銷制度及流程。

（一）費用標(biāo)準(zhǔn)：交通工具

住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)

外埠市內(nèi)交通費用火車硬臥

120元/天

30元/天

30元/天

（二）費用標(biāo)準(zhǔn)的補充說明：

L住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿

標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

2.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返回時間

為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：

00以前出發(fā)（或,12：00以后到達）以一天計°

3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)

結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時

可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補貼。

4.宴請客戶需由經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷招待費，同時按比例

（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當(dāng)天的伙食補貼。

5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不

予報銷相關(guān)費用。

（三）報銷流程

1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細(xì)注

明出差地點、目的'、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目

等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2.借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)

負(fù)責(zé)人，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，財務(wù)負(fù)責(zé)人按規(guī)定支付

所借款項。（原則二機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票

的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案）。

4.返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷

事宜，根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費報銷單》，部門負(fù)責(zé)人審

核簽字，經(jīng)理助理審核簽字，經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予

辦理新的借支。

第六條電話費報銷制度及流程

（一）費用標(biāo)準(zhǔn)

公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話

費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

（二）報銷流程

固定電話費由經(jīng)理指定專人按日常費用審批程序及報銷流程

辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，

特殊情況報經(jīng)理批示處理辦法。

第十一條交通費報銷制度及流程

（一）費用標(biāo)準(zhǔn)：

（1）員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，

在沒有車的情況下經(jīng)主管管理人員負(fù)責(zé)人同意后可以乘坐出租

車；

（2）市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。

（二）報銷流程

L員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)

辦人名字，并由部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費報銷

單》。

2.審批:按日常費用審批程序?qū)徟?/p>

3.員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

第十二條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

（一）管理規(guī)定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行

政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負(fù)責(zé)。

（二）報銷流程

1.購置申請：公司每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦

法編制購置預(yù)算報總部審批，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)

管理辦法規(guī)定報批。

2.報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日

常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小

票）交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

3.費用歸集：財務(wù)負(fù)責(zé)人按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用

金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費

用，待實際領(lǐng)用時分?jǐn)偂?/p>

第十三條招待費、資料費及其他報銷制度及流程

（一）費用標(biāo)準(zhǔn)

L招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得

總部的同意。

2.資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意

資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在

報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記（資料管理人員在

資料發(fā)票背面簽字）°

4.其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。

（二）報銷流程：

1.招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理

報銷手續(xù)。

2?資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟?/p>

的報銷單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

3.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

第四部分工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程

第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險

及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十五條工薪福利支付流程

（一）工資支付流程：

（1）每月20日由財務(wù)負(fù)責(zé)人將本月工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員

變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）報總部

審批；

（2）經(jīng)理提供職工月度獎金分配表；

（3）財務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)獎金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工

資表；

（4）按工薪審批程序?qū)徟?/p>

（5）每月25日由財務(wù)負(fù)責(zé)人通過銀行代發(fā)或現(xiàn)金形式支付

工資；

（6）每月末之前員工到財務(wù)負(fù)處責(zé)人領(lǐng)工資條并與工資卡

內(nèi)資金進行核實。

（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。

（四）其他福利費支出由財務(wù)負(fù)責(zé)人按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填

寫報銷單一經(jīng)經(jīng)理助理簽字確認(rèn)一經(jīng)理進行財務(wù)復(fù)核一報總部審

批，審批后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

第五部分專項支出財務(wù)報銷制度及流程

第十六條專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧

問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。

（一）填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填

寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。

（二）報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。

（三）結(jié)賬報銷：

（1）資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票

等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面

簽字并附出入庫單）；

（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

（3）財務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；

（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5

個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第十八條其他專項支出報銷制度及流程

（一）費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費

用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公

室裝修及其他專項費用）支出。

（-）費用標(biāo)準(zhǔn)：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理

根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用

預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長

及其授權(quán)人審批。

（三）財務(wù)報銷流程

1.審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。

2,簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同,

（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式

等）。

3.付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷

單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；

（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字一財務(wù)復(fù)核

一總經(jīng)理審批；

（3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；

（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5

個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第六部分報銷時間的具體規(guī)定

第十九條為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便

員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：

L財務(wù)報銷：公司每周四為財務(wù)報銷日。若當(dāng)月的最后一個

報銷日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)負(fù)責(zé)人集中時間月末

結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。

2.借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

第七部分附則

第二十條本制度解釋權(quán)歸公司總部。

第二十一條本制度經(jīng)公司總部議討論通過并由法人或其授

權(quán)人簽字后生效。

財務(wù)的規(guī)章制度篇5

1總貝I

1、依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》制定

本制度；

2、為規(guī)范公司日常財務(wù)行為，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和

提高經(jīng)濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務(wù)部工

作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善公司財務(wù)管理制度，維護公

司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度；

一、總則

1、公司財務(wù)實行“計劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)

總經(jīng)理審批的計劃內(nèi)的支付，由相關(guān)各部門總監(jiān)的書面授權(quán)，財

務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理;屬計劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面

授權(quán)，財務(wù)規(guī)章制度。

2、嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》和相關(guān)的財務(wù)會計制度，接受財

政、稅務(wù)、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真

實、及時、準(zhǔn)確、完整。

二、財務(wù)工作崗位職責(zé)

（一）財務(wù)總監(jiān)職責(zé)

1、對崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同

時負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財會人員。

2、貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)

范的財務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財務(wù)核算制度同時負(fù)責(zé)對公司

內(nèi)部財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。

3、進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，

監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。

4、其他相關(guān)工作。

（二）財務(wù)主管職責(zé)

1、負(fù)責(zé)管理公司的日常財務(wù)工作。

2、負(fù)責(zé)對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、

晉升辭退等提出方案和意見。

3、負(fù)責(zé)對本部門財務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。

4、負(fù)責(zé)公司會計核算和財務(wù)管理制度的制定，推行會計電

算化管理方式等。

5、嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強財務(wù)管

理。

6、參與公司各項資本經(jīng)營活動的預(yù)測、計劃、核算、分析

決策和管理，做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。

7、組織指導(dǎo)編制財務(wù)收支計劃、財務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹

執(zhí)行；協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對成本費用進行控制、分析及考核。

10、負(fù)責(zé)監(jiān)管財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、

收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。

11、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。

12、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

（三）會計職責(zé)

1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報賬，做到手續(xù)

齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時；

2、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)

務(wù)報表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及

統(tǒng)計報表的填報；

3、會計業(yè)務(wù)的核算，財務(wù)制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和

管理工作；

4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

（四）出納職責(zé)

1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵

庫。

3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時

核對，保證帳實相符。

三、現(xiàn)金管理制度

1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。

2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的

收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對

庫存。作到日清月結(jié)，帳實相符。

3、庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。

4、出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登

記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出

納、會計各留存一聯(lián)。

5、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批（詳見支出審批制

度）。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總

經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三

天內(nèi)向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）。

6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽

章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報銷。

四、支票管理

1、支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。

2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無

誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余

額；每工作日結(jié)束后。

3、出納收取支票時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登

記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出

納、會計各留存一聯(lián)。

4、支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、部

門經(jīng)理、財務(wù)主管（經(jīng)理）、總經(jīng)理簽字后出納方可開出。

5、所開出支票必須填寫收款單位名稱。

6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

五、印鑒的保管

1、銀行印鑒必須分人保管。

2、財務(wù)專用道和總經(jīng)理印鑒分別由財務(wù)總監(jiān)和出納負(fù)責(zé)保

管。

六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查

1、出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行

存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報告表”，并

對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五

下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。

2、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來

的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應(yīng)由會計編制“銀行存款

余額調(diào)節(jié)表”進行檢查核對。

3、其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行。

財務(wù)的規(guī)章制度篇6

、收費站會計工作的人員配備

各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)會計業(yè)務(wù)需要配備持有會計從業(yè)資格證的會

計人員。未取得會計從業(yè)資格證的人員，不得從事收費站會計工

作。

會計人員應(yīng)當(dāng)具備必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能，熟悉國家有

關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一的會計制度，遵守職業(yè)道德。

二、收費站會計工作的崗位設(shè)置及其職責(zé)權(quán)限

1、各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)會計業(yè)務(wù)需要合理設(shè)置會計工作崗位，

合理劃分職責(zé)權(quán)限，堅持不相容職務(wù)相互分離，確保不同崗位之

間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。

2、收費站會計工作崗位一般可分為：出納、稽核、票證

等。會計工作崗位，可以一人一崗、一人多崗或者一崗多人。但

出納人員不得兼管稽核、票證和收入、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工

作。

3、收費站會計人員工作調(diào)動或者因故離職，必須將本人所

經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。沒有交接手續(xù)的，不得調(diào)

動或者離職。辦理交接手續(xù)應(yīng)有財審科人員監(jiān)交。

4、與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)必須嚴(yán)格管理，明確各種票據(jù)的

購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，

并專設(shè)登記簿進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。

5、必須加強較行預(yù)留印鑒的管理。財務(wù)專用章由出納保

管，個人名章必須由本人或其授權(quán)人俁管。嚴(yán)禁一人保管支付款

項所需的全部印章。

三、收費站票證管理工作

㈠票證管理遵循統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理的原則，其基本職責(zé)

是：

1、高管中心是票證管理的總的核算單位，負(fù)責(zé)票證領(lǐng)發(fā)，

并對各收費站票證的使用，進行監(jiān)督、檢查。

2、各收費站均是票證管理的基本核算單位，具體負(fù)責(zé)本單

位票證領(lǐng)發(fā)、保管、使用和審核銷號。

㈡各單位必須指定專人負(fù)責(zé)票證管理，建立健全票證收、

發(fā)、領(lǐng)、用、核的制度和手續(xù)。加強票證管理，領(lǐng)入票證必須辦

理驗收入庫，發(fā)放領(lǐng)用雙方要當(dāng)面點清。票管員要掌握票證用量

和庫存數(shù)量，加強核對工作。

㈢票證必須妥善保管，順號存放。管理有條不紊，保證票證

完整，不受損失，并定期盤點，做到帳實相符。

㈣對作廢收據(jù)應(yīng)妥善保管，不得私自銷毀。

㈤票管員工作調(diào)動或因故離職時，必須辦清交接手續(xù)后方準(zhǔn)

離職。

四、賬戶管理

收費站收入專戶的開設(shè)、變更和銷戶工作必須嚴(yán)格審批手

續(xù)。

五、收入解繳

每月5日、15日、25日應(yīng)將規(guī)費收入專戶中的存款全額解

繳。

六、收費站會計核算工作

收費站會計核算應(yīng)執(zhí)行《江蘇省公路事業(yè)單位會計核算辦法

（試行）》，應(yīng)使用財務(wù)統(tǒng)一的電算化軟件進行核算。

七、收費站財務(wù)的監(jiān)督管理

高管中心財審科負(fù)責(zé)對收費站的財務(wù)進行監(jiān)督管理。采用定

期審計和專項審計相結(jié)合。各收費站應(yīng)如實提供會計憑證、會計

賬簿、會計報表和其他會計資料以及有關(guān)情況，不得拒絕、隱

匿、謊報。

財務(wù)的規(guī)章制度篇7

一、現(xiàn)金管理制度

1、現(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫“借款申請單”，經(jīng)項目經(jīng)

理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財務(wù)支取。

2、凡借現(xiàn)金1000元以上的必須提前與出納約定，以便提前

準(zhǔn)備。

3、勞務(wù)費發(fā)放時間定為每周五下午。各項目勞務(wù)費自發(fā)放

之日起限三個月內(nèi)取走，超過三個月不取者視為自動放棄，數(shù)額

歸公司所有。

4、各部門所收現(xiàn)金要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，于當(dāng)天下班

之前交財務(wù)出納統(tǒng)一管理，不準(zhǔn)挪用。

二、支票管理制度

1、支票必須符合以下要求方能收取

①不能撕毀，破損或涂改。

②簽發(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫；簽發(fā)單位印簽完

整清楚；支票右上部應(yīng)有交換行號；加密的支票應(yīng)提供密碼。

③支票有效期為十天，對于已填好的支票，必須檢查大小寫

金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫是否正確。

2、使用支票需由經(jīng)手人填寫“支票借款申請單”，經(jīng)項目

經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財務(wù)辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。支票

領(lǐng)出后十天內(nèi)持發(fā)票到財務(wù)報銷，如不及時報銷，出納有權(quán)拒發(fā)

新的支票。

3、100元以上的費用支出，原則上以支票結(jié)算為主，領(lǐng)用

支票后應(yīng)妥善保管，不得丟失，如由于責(zé)任心不強丟失支票，損

失由個人負(fù)責(zé)。

三、項目費用（帶項目號的）申請及報銷

1、凡項目費用需在項目經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批的

“立項通知書”“項目預(yù)算表”送達財務(wù)后方可申請項目費用。

2、購買項目用品、支付項目費用需由部門指定人員根據(jù)項

目預(yù)算計劃，填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)項目經(jīng)理、部門經(jīng)理簽

字，報財務(wù)審核并由財務(wù)負(fù)責(zé)報總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金或支

坐

TJxo

3、項目費用的報銷：必須在原始發(fā)票背面注明項目號、由

經(jīng)手人、項目經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字，經(jīng)手人要填寫“支出憑單”

將單據(jù)粘貼在支出憑單后，根據(jù)所支出款項的用途分類填寫，報

財務(wù)審核并由財務(wù)負(fù)責(zé)報總經(jīng)理審批后予以報銷。

4、給外地協(xié)作單位辦理電匯、匯票等匯款的，應(yīng)先取得協(xié)

作單位開據(jù)的正式發(fā)票，然后填寫“匯款通知”并付與協(xié)作單位

簽訂的付款協(xié)議一并由項目經(jīng)理、部門經(jīng)理、在發(fā)票背后及“匯

款通知”上簽字，報財務(wù)審核并由財務(wù)負(fù)責(zé)報總經(jīng)理審批后出納

于一個月內(nèi)辦理匯款。

5、支付項目勞務(wù)費，由相關(guān)督導(dǎo)填寫“勞務(wù)費發(fā)放表”經(jīng)

項目經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字，需要由銀行代發(fā)的于每月10E之前

報財務(wù)由財務(wù)負(fù)責(zé)報總經(jīng)理審批后統(tǒng)一辦理、需要本人領(lǐng)取現(xiàn)金

的于每周周三前報財務(wù)由財務(wù)負(fù)責(zé)報總經(jīng)理審批后于每周五下午

1:00—5:00發(fā)放。

6、差旅費報銷由報銷人按公司差旅費報銷規(guī)定填寫“差旅

費報銷單”，經(jīng)出納審核后報項目經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字，由財務(wù)

負(fù)責(zé)報總經(jīng)理審批后予以報銷。未能在規(guī)定時間內(nèi)報銷的，不預(yù)

支付下一次差旅借款；如特殊原因?qū)е掳l(fā)生的費用超出差旅費報

銷規(guī)定的，需寫明原因，由部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后予以報銷。

附件：差旅費報銷規(guī)定

1、公司員工出差一般選擇乘坐火車，如遇特殊情況，需填

寫購買機票申請單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可乘坐飛

機C

2、差旅費借款，應(yīng)在立項通知書送達財務(wù)后方可支取，出

差回來后五日內(nèi)報銷。

3、住宿標(biāo)準(zhǔn)及差旅補助標(biāo)準(zhǔn)：

單位：元

人員住宿標(biāo)準(zhǔn)食雜補助

正式員工200

臨時人員20_0

出差當(dāng)日12：00前離京，補助按一天計算；12：00后離

京，補助按半天計算。出差返京之日8：00前到京，無差旅補

助；8：00——12：00到京，補助按半天計算；12：00后到京，

補助按一天計算。

4、往返機場一律乘坐民航大巴。如果班機過早（過晚）或

攜帶物品較多可申請公司派車接送。

5、賓館住宿費中一律不得包含餐費（包括早餐）。

6、返程車票或機票在22：00之前的，應(yīng)在12：00之前退

房。返程車票或機票在22：00之后的應(yīng)在18：00前退房。

7、出差人員的住宿費超支自理，交通費、電話費實報實

銷，差旅補助按實際出差天數(shù)計算。

8、兩人（同性）同時在同一地點出差，住宿費標(biāo)準(zhǔn)按一人

報銷。

9、出差乘坐火車的可領(lǐng)取乘車補助（短途除外），按每小時

8元計算。（乘車時間以鐵路列車時刻表為準(zhǔn)。

四、加班交通費及誤餐費

如員工加班，員工乘由公交公司開出的空調(diào)大巴士、小公

共、專線車、地鐵、公共汽車回家，公司可根據(jù)有效報銷憑證報

銷交通費，加班至晚上9：00以后或因特殊原因由主管經(jīng)理批準(zhǔn)

后，可以乘出租車回家，公司可根據(jù)有效報銷憑證報銷交通費；

加班至晚上7：30以后的可由前臺預(yù)定10元/人標(biāo)準(zhǔn)以下盒飯，

并登記項目號。

五、銷售費用申請及報銷

1、各研究、支持部門所需發(fā)生的費用（除與項目有關(guān)的費

用），根據(jù)部門預(yù)算計劃由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)部

門經(jīng)理簽字、報財務(wù)審核并由財務(wù)負(fù)責(zé)報總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取

現(xiàn)金或支票。

3、銷售費用的報銷，必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人、部門

經(jīng)理簽字。經(jīng)手人要填寫“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單

后，根據(jù)所支出款項的用途分類填寫，報財務(wù)審核并由財務(wù)負(fù)責(zé)

報總經(jīng)理審批后予以報銷。

六、管理費用申請及報銷

1、購置辦公用品及支付辦公費用，需有行政

部門指定人員根據(jù)購置、審批計劃，由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支

票借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字、報財務(wù)審核并由財務(wù)負(fù)責(zé)報總經(jīng)理

審批后領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。

2、辦公費用的報銷，必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人、部門

經(jīng)理簽字，經(jīng)手人要填寫“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單

后，根據(jù)所支出款項的用途分類填寫，報財務(wù)審核并由財務(wù)負(fù)責(zé)

報總經(jīng)理審批后予以報銷。

七、發(fā)票的開具及管理

1、項目負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)項目要求，按時從項目管理系統(tǒng)中打

印出開具正式發(fā)票的申請單（地稅發(fā)票、形式發(fā)票），經(jīng)部門經(jīng)

理簽字后，報財務(wù)開具正式發(fā)票。

2、為了確保公司開出的每一張發(fā)票都能迅速、安全地到達

客戶手中，減少因發(fā)票丟失給公司帶來的損失，請項目負(fù)責(zé)人按

以下規(guī)定執(zhí)行。

①發(fā)票的送達

正式發(fā)票同城：速遞或在方便的情況下親自送達

異地：郵政快遞

形式發(fā)票：根據(jù)實際情況選擇電子郵件、傳真、平信、掛

號、航空及快遞等方式。

為避免發(fā)票遺失，請將發(fā)票用信封裝好或訂在一同寄出的合

同上。

②發(fā)票的確認(rèn)

在發(fā)票送出前要通知收件人送達時間，并要求收件人收到后

及時反饋，作好確認(rèn)工作。如使用同城速遞，請要求速遞員在送

達郵件時，請收件人當(dāng)場打開郵件，回電寄件人確認(rèn)發(fā)票已經(jīng)收

到（請在發(fā)出前與收件人打好招呼，尹通知公司前臺，由前臺向

速遞公司提出要求）。

③處罰措施

由于未按照規(guī)定送達發(fā)票，造成發(fā)票遺失，公司將根據(jù)造成

的損失給予一定的經(jīng)濟處罰。

八、報銷時間及報銷憑證的規(guī)定

1、所有當(dāng)月發(fā)生的費用應(yīng)于當(dāng)月報銷，最遲不能超過10

日，否則需由經(jīng)手人直接報部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，財務(wù)予以

報銷。

2、所有填制的報銷單據(jù)，應(yīng)字跡清楚、不能涂改，否則財

務(wù)不予受理。

3、所有由外部取得的報銷憑證，必須是稅務(wù)部門或財政局

統(tǒng)一規(guī)定使用的正式單據(jù)，（印稅務(wù)局章、財政局章并蓋有收款

單位財務(wù)章）一切非正式單據(jù)不能作為報銷憑證；報銷憑證抬頭

一定要寫上單位名稱。

4、凡購置金額在500元以上的項目費用、銷售費用及辦公

費用需在發(fā)票背后注明收款方單位名稱、聯(lián)系人姓名及聯(lián)系電

話。

財務(wù)的規(guī)章制度篇8

一、庫存現(xiàn)金管理

1、公司財務(wù)部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)（限額—元），不

得超限額存放現(xiàn)金。

2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清月結(jié)，保證現(xiàn)金的安

全?，F(xiàn)金遇有短款，財務(wù)人員應(yīng)及時查明原因，報告總經(jīng)理，并

要追究責(zé)任人的責(zé)任。

3、不準(zhǔn)用“白條”入帳。

4、不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。

5、到公司以外金融機構(gòu)提取或送存現(xiàn)金（限額一元以上）

時，需由兩名人員乘坐前往。

6、現(xiàn)金出納員必須嚴(yán)格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。

7、現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券；

私人財物不得存放入內(nèi)。

8、現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和公司領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)

督。

二、銀行存款管理

1、公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶

和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

2、公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民

共和國票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。

3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。

4、銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式：支

票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌

匯票、委托收款（僅限于水費、電費、電話費結(jié)算），除上述結(jié)

算方式外，其他不予使用。

5、財會人員從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時入帳。

6、公司應(yīng)按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細(xì)帳,

出納員應(yīng)及時將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對帳單逐筆進行核

對，并于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細(xì)表。

7、空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆

登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。

三、往來帳款的管理

1、應(yīng)收帳款的管理：

（1）進行業(yè)務(wù)收款之前，財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)將發(fā)生業(yè)務(wù)的數(shù)

量，準(zhǔn)備好收據(jù)、發(fā)票，收據(jù)、發(fā)票數(shù)量應(yīng)略多于將發(fā)生業(yè)務(wù)數(shù)

量；

（2）出納人員應(yīng)對當(dāng)日的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行清理，全部登記日

記賬；

（3）會計人員當(dāng)天根據(jù)原始會計憑證編制會計記賬憑證；

（4）每日收款截止后，出納人員應(yīng)保管好所收款項；

（5）項目收款結(jié)束后，核對賬、款無誤后，出納人員將所

收款項存入公司賬戶；

（6）會計人員于每月月終登記會計賬簿。

2、應(yīng)付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)

在當(dāng)日進行帳務(wù)處理，并登記相應(yīng)的帳簿。

四、內(nèi)部牽制

1、公司實行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度。

2、非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。

3、現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當(dāng)制證工作，只能由財務(wù)部指定的制

單人制單。

五、附則

1、本制度由總經(jīng)理辦公室修訂、解釋，經(jīng)總經(jīng)理審批后執(zhí)

行。

2、總經(jīng)理辦公室及財務(wù)部對本制度共同擁有解釋權(quán)。

財務(wù)的規(guī)章制度篇9

一、會計崗位職責(zé)

1、貫徹執(zhí)行國家頒布的有關(guān)財務(wù)制度、嚴(yán)格按照《會計

法》進行計賬、算賬、報賬，規(guī)定，嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，做到手續(xù)完

備、資料真實、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、賬目清晰。

2、負(fù)責(zé)編制公司年度財務(wù)計劃；

編制月、季、年度會計報表及有關(guān)說明，每月10日前向公

司領(lǐng)導(dǎo)及時、真實、準(zhǔn)確地報送會計報表，完整地反映財務(wù)狀

況，并按季度進行財務(wù)分析。

3、責(zé)會計核算，個性對應(yīng)收、應(yīng)付等往來賬要及時清算和

催收；

定期對固定資產(chǎn)、低值易耗等財產(chǎn)物品進行盤點，做到賬帳

相符，賬實相符，發(fā)現(xiàn)不符，務(wù)必查明狀況及時報。

4、負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)管理和各項財產(chǎn)的登記、核對、抽查與

調(diào)撥，按規(guī)定計算折舊費用，確保資產(chǎn)的資金來源。

5、妥善保管會計憑證、會計賬本、會計報表等檔案資料。

6、完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù)。

二、出納崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)現(xiàn)金及銀行轉(zhuǎn)賬票據(jù)的收付，不得積壓，按時將現(xiàn)

金送存銀行。

2、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行，不

得挪用、不得以白條抵庫、不得坐支營業(yè)款。

3、根據(jù)會計人員簽章的收、付款憑證，按款項的審核批準(zhǔn)

制度辦理收付。

4、開據(jù)支票，辦理匯款時要按公司的財務(wù)管理制度辦妥有

關(guān)手續(xù)，不貼合規(guī)定者予以退回。

5、填制有關(guān)收入、支出的會計憑證、登記銀行存款、現(xiàn)金

出納日記賬，保證賬款相符。

6、負(fù)責(zé)保管未簽發(fā)的'支票，支票本及已簽發(fā)的支票存根

聯(lián)。

7、負(fù)責(zé)職工每月工資、獎金以及各種福利待遇的審核和發(fā)

放。

8、結(jié)合公司的業(yè)務(wù)實際狀況，每月匯總收付款憑證并將憑

證交會計登記明細(xì)賬。

9、每月10日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆

核對，編制銀行余額調(diào)節(jié)表。

10、每月底將銀行存款余額、營業(yè)收入及本月、本年累計額

報告總經(jīng)理及法人代表。

11、妥善保管保險柜鑰匙，密碼不得泄露及外傳。

12、完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

三、固定資產(chǎn)的管理規(guī)定

1、公司的固定資產(chǎn)，包括機器設(shè)備、車輛、家具、電器、

其他設(shè)備等，其財務(wù)管理和計提折舊，由財務(wù)室負(fù)責(zé)。

2、每年年終務(wù)必進行一次固定資產(chǎn)盤點，做到實物和賬表

記錄相符，核算資料準(zhǔn)確。對固定資產(chǎn)遺失、損壞的，要查明原

因，明確職責(zé)，做出適當(dāng)處理。

3、購置固定資產(chǎn)，務(wù)必有經(jīng)批準(zhǔn)的購置計劃；購置時，經(jīng)

領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可借用限額支票在計劃范圍內(nèi)使用。

4、購置的固定資產(chǎn)報銷時按財務(wù)制度審批程序進行。

四、印章使用的管理

1、公司印章包括公章、財務(wù)專用章、法人代表章、合同章

等。公章由行政管理部指定專人負(fù)責(zé)俁管，財務(wù)專用章、法人代

表章、合同章由財務(wù)室專人負(fù)責(zé)保管。

2、保管人員務(wù)必堅守職責(zé)，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得將印章帶

出辦公室，不得私用，不得委托他人代管。

3、持續(xù)印章使用的嚴(yán)肅性。各類印章只限使用在正式公

文、函件上，嚴(yán)禁在空白介紹信上蓋章。印章使用務(wù)必做到用章

登記。

五、公司員工差旅費的規(guī)定

1、職工因公出差，按財政部有關(guān)文件規(guī)定，一律乘座火

車，可購硬臥車票。如因特殊狀況需乘飛機者，務(wù)必報總經(jīng)理批

準(zhǔn)方可乘座，否則不予報銷。若需乘船可購四等艙船票。

2、在途補助。乘座火車和輪船每人每一天按20元補貼，乘

座長酒6小時及以上的，可按在途標(biāo)準(zhǔn)補貼20元。

3、員工每人每一天按80元標(biāo)準(zhǔn)住宿，出差住宿按天數(shù)計

算；

副總經(jīng)理以上實報實銷，所住賓館不得超過三星級。

4、住勤伙食補貼，每人每一天20元標(biāo)準(zhǔn)。

5、市內(nèi)交通補貼，每人每一天10元標(biāo)準(zhǔn)。

6、公差人員報銷差旅費，務(wù)必在回公司五天內(nèi)辦理報銷手

續(xù)、繳還預(yù)借差旅費，否則作為挪用公款處理。

六、物資采購規(guī)定

1、各部門根據(jù)每年物資的消耗率、損耗率進行預(yù)測，于每

年十二月中旬編制采購計劃和預(yù)算，報財務(wù)室審核。

2、計劃外采購或臨時增加的項目，也要制定計劃或報財務(wù)

室審核。

3、財務(wù)室對各部門采購計劃和預(yù)算進行審核，經(jīng)審核的計

劃交行政部門監(jiān)督實施。

4、采購價值在500元以上的物品要有2人以上共同辦理；

大宗用品或長期需用的物資，務(wù)必向3家以上供應(yīng)商摸底詢

價，并簽定供貨協(xié)議。

5、計劃外和臨時少量急需品，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可采

購。

6、采購人員采購物資付款，價值在500元以上的，使用轉(zhuǎn)

賬支票或委托銀行付款；價值在500元以下的，能夠支付現(xiàn)金。

7、轉(zhuǎn)賬支票結(jié)賬一般由出納根據(jù)采購人帶給的準(zhǔn)確數(shù)字或

單據(jù)填制轉(zhuǎn)賬支票。若由采購人領(lǐng)空白轉(zhuǎn)賬支票與對方結(jié)賬的，

轉(zhuǎn)賬支票務(wù)必限額。

8、物資采購價值超過500元，賣方要求付現(xiàn)金的，務(wù)必由

財務(wù)室審查，經(jīng)批準(zhǔn)后，方可付款。

七、公文及合同的管理規(guī)定

1、以公司名義向外發(fā)送的正式文件需經(jīng)部門經(jīng)理審閱，總

經(jīng)理簽發(fā)。

2、以公司名義對內(nèi)、對外簽定的合同，統(tǒng)一由財務(wù)室負(fù)責(zé)

辦理，并在辦理完畢后將原件分類存檔，以便隨時備查。

八、財務(wù)審批、報銷規(guī)定

1、公司各部門應(yīng)根據(jù)工作需要，事先擬訂支出計劃，報總

經(jīng)理同意后，再由經(jīng)辦人按規(guī)定辦理借支或報銷手續(xù)。

2、公司員工報銷，需下列審批程序：經(jīng)辦人一部門經(jīng)理簽

字一總經(jīng)理簽字一出納付款。

3、上述開支的務(wù)必支出，如果總經(jīng)理不在，需經(jīng)電話請示

總經(jīng)理同意后，方可予以支出，待總經(jīng)理回到公司后再予補簽C

4、員工個人因私借款一律不予批準(zhǔn)。

財務(wù)的規(guī)章制度篇10

第一章、財務(wù)部部門職能：

（一）負(fù)責(zé)公司財稅計劃的編制與實施；

（二）負(fù)責(zé)租金、稅金、物業(yè)管理費等費用的足額收繳工作；

（三）編制公司各種財務(wù)報表及帳務(wù)處理；

（四）負(fù)責(zé)員工薪酬發(fā)放、出差報銷及日常帳務(wù)處理等財務(wù)管

理工作；

（五）負(fù)責(zé)公司外部財務(wù)環(huán)境協(xié)調(diào)處理工作。

（六）商戶日常費用的收取。

（七）公司庫房等購買用品的建檔記錄。

第二章、財務(wù)部部門職責(zé)：

（一）制訂公司財務(wù)、會計制度和預(yù)算管理制度，建立和完善

財務(wù)管理和會計核算體系；

（二）負(fù)責(zé)公司內(nèi)控制度建設(shè)、執(zhí)行和公司內(nèi)部審計工作；

（三）負(fù)責(zé)公司會計核算，編報公司財務(wù)預(yù)算和決算；

（四）分析公司的財務(wù)經(jīng)營情況；

（五）負(fù)責(zé)公司資金調(diào)度和管理，辦理各類結(jié)算業(yè)務(wù)，力、理銀

行帳戶、證券帳戶的開銷戶，辦理公司納稅申報和內(nèi)部費用報銷

工作；

（六）配合有關(guān)部門定期對公司資產(chǎn)進行盤點；

（七）負(fù)責(zé)接受審計、稽核、稅務(wù)和有關(guān)上級領(lǐng)導(dǎo)部門工作檢

查；

（八）對公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)的決策提出財務(wù)或稅收籌劃建議；

（九）負(fù)責(zé)公司所需物品的采購及管理工作；

（十）完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。

第三章、財務(wù)部各崗位職責(zé)：

一、財務(wù)總監(jiān)職責(zé)：

（一）在董事會和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，管理公司會計、報表、預(yù)算

工作；

（二）負(fù)責(zé)制定公司利潤計劃、資本投資、財務(wù)規(guī)劃、開支預(yù)

算或成本標(biāo)準(zhǔn);

（三）制定和管理稅收政策、物業(yè)收費方案及程序；

（四）組織編制公司財務(wù)計劃、成本計劃、努力降低成本、增

收節(jié)支、提高效益；

（五）監(jiān)督公司遵守國家財經(jīng)法令、紀(jì)律，以及董事會決議。

二、會計崗位職責(zé)：

（一）貫徹執(zhí)行《會計法》等財經(jīng)法律制度，制止違反財經(jīng)紀(jì)

律、財會制度的現(xiàn)象，發(fā)現(xiàn)重大問題及時向部門領(lǐng)導(dǎo)報告，確保

企業(yè)各項財務(wù)活動符合有關(guān)規(guī)定；

（二）審核各部門編制的費用報表，辦理收入、成本、資金等

會計核算，按時編制各種財務(wù)報表，使經(jīng)營成果得到準(zhǔn)確及時反

映。根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格發(fā)票管理。并定期檢查發(fā)票使用情

況；

（三）負(fù)責(zé)對公司調(diào)撥、庫管、出納等財務(wù)工作的協(xié)調(diào)與管

理。協(xié)調(diào)各崗每月以報表方式對賬目做出結(jié)算；

（四）負(fù)責(zé)公司財務(wù)收支核算，即對各類報表的審核、監(jiān)督及

核銷工作；

（五）保管好各類財務(wù)資質(zhì)證件、印章；

（六）編制并審核記賬憑證、錄入電腦、核對總帳、明細(xì)賬、

登記帳簿、科目匯總表及財務(wù)報表；

（七）協(xié)調(diào)出納員進行資金業(yè)務(wù)管理;

（八）對進項發(fā)票進行登記，并及時到稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證；

（九）按時報稅、交稅。協(xié)調(diào)好稅務(wù)部門的工作；

（十）編制應(yīng)收、應(yīng)付、往來款項報表，每月傳達到公司各部

門進行帳目核對；（十一）樹立公司形象，保證公司名譽不受到侵

害。

三、出納崗位責(zé)任：

（一）遵守國家規(guī)定的各項財經(jīng)紀(jì)律及公司的財務(wù)制度；

（二）負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬、費用賬的登記工作，定

期進行貨幣資金的業(yè)務(wù)核算;做到所有賬目日清日結(jié)、準(zhǔn)確無誤;

（三）費用報銷嚴(yán)格執(zhí)行總經(jīng)理簽字、部門部長簽字、經(jīng)辦

人、審核人簽字手續(xù)，對每張票據(jù)嚴(yán)格把關(guān)，嚴(yán)格控制費用，做

到有據(jù)可依；

（四）按時填報各種現(xiàn)金銀行、費用等月報表；

（五）及時辦理訂貨匯款、必須嚴(yán)格把關(guān)，手續(xù)齊全方可辦

理，編制記賬憑證、登記賬簿與銀行核對每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額及余

額；

（六）保管好各種印章，按規(guī)定使用；

（七）保管好各類原始票據(jù)以備查找；

（八）樹立公司形象，保證公司名譽不受到侵害。

四、庫管員崗位職責(zé)：

（一）熟知商品的品名、特性、功能外觀，做到眼勤、手勤、

筆勤，心中有數(shù)；

（二）保管商品、賬目清晰、每月對賬盤點庫存商品、，'氐值易

耗品必須做到賬物相符；

（三）商品入庫、出庫前嚴(yán)格檢查商品包裝、數(shù)量及破損情

況、發(fā)現(xiàn)問題立刻匯報；

（四）經(jīng)常查物點數(shù)、分門別類管理、定期盤點、做到心中有

數(shù)、拒絕外人或其他工作人員隨意進入庫房；

（五）商品擺放井然有序，做到一目了然，學(xué)會分析冷背呆滯

積壓庫存的合理調(diào)整，提出建議；

（六）嚴(yán)格按程序辦理出入庫，賬、物、表三對清，當(dāng)天業(yè)務(wù)

當(dāng)日完成，不許他人代辦。

五、采購員崗位職責(zé)：

（一）嚴(yán)格按照公司規(guī)定的報價原則進行對外報價；

（二）凡與經(jīng)銷產(chǎn)品相關(guān)的廠家代理資質(zhì)、培訓(xùn)計劃、促銷政

策、獎勵、返點、廠家資源的掌握、價格體系更新等必須做到了

如指掌，落實到人；

（三）采購要嚴(yán)格按流程執(zhí)行并每做到貨比三家，控制降低采

購成本，對供應(yīng)商進行管理及考評，每年按一定比例更新供應(yīng)商

（形成表單）；

（四）綜合調(diào)配公司庫存資源，訂貨時必須要了解當(dāng)前庫存情

況，在有庫存的情況下要以先出庫存為主；

（五）樹立公司形象，保證公司不受到侵害。

第四章、財務(wù)部各管理規(guī)章制度：

一、財務(wù)管理制度：

主要包括日?，F(xiàn)金流量的管理、收費管理、倉庫管理；

（一）財務(wù)部負(fù)責(zé)公司的認(rèn)證審核，總帳的設(shè)置和登記及會計

報表的編制、上報，并實施成本控制；

（二）學(xué)習(xí)國家財政、稅收方面的方針政策，維護公司利益不

受侵犯，堅持原則，秉公辦事；

（三）加強經(jīng)濟核算，管好用好資金，嚴(yán)格執(zhí)行各項開支標(biāo)

準(zhǔn)；

（四）對財務(wù)的各個環(huán)節(jié)手續(xù)清楚，能正確處理各環(huán)節(jié)帳目。

協(xié)調(diào)和督促財務(wù)部門的各項工作，認(rèn)真審核各種現(xiàn)金發(fā)生事項的

收付憑證，嚴(yán)格按審批權(quán)限審查各種單據(jù)，監(jiān)督控制開支范圍，

不符合規(guī)定的一律不予報銷；

（五）負(fù)責(zé)設(shè)置總帳帳戶，審核原始憑證，并匯總登記總帳；

（六）指導(dǎo)財務(wù)工作的開展，編制和匯總財務(wù)計劃，監(jiān)督和檢

查各財務(wù)工作和制度的執(zhí)行情況；

（七）認(rèn)真執(zhí)行稅法，做好合理避稅工作，按規(guī)定正確及時提

取各項稅金和各項款項，并按時足額上繳;

（八）按照編制和匯總會計報表，做到報表及時，數(shù)字真實，

內(nèi)容完整，說明清楚，為領(lǐng)導(dǎo)提供完整的數(shù)據(jù)資料，并按月、

季、年寫出財務(wù)分析，進一步挖掘增收節(jié)支的潛力。從經(jīng)濟效益

角度，進行可行性分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參

謀；

（九）加強財產(chǎn)管理，及時核對帳目，達到帳帳相符，帳實相

符；

（十）按規(guī)定妥善保管好各項憑證、帳簿、報表及核算資料，

定期裝訂整理立卷歸檔；

（十一）財務(wù)處理方法應(yīng)前后各期一致，不得隨意變動。如有

變動，應(yīng)當(dāng)將變動情況和原因，變動后對公司財務(wù)各狀況和經(jīng)營

成果的影響，作出書面說明，報董事會和總經(jīng)理；

（十二）協(xié)助和配合各部門的工作，并與財政、稅務(wù)、銀行等

有關(guān)部門保持密切聯(lián)系，溝通信息，發(fā)揮作用；

（十三）嚴(yán)格按照公司各類合同條款規(guī)定要求，對收費實行嚴(yán)

格管理，正確使用發(fā)票小票和各類促銷憑證、管理發(fā)票、小票和

各種有價證券，避免各種問題的發(fā)生；

（十四）完成領(lǐng)導(dǎo)布置的各項臨時工作。

二、暫借款及預(yù)付款審批制度：

（一）暫借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時借款，包括差旅費及各種臨

時性借款。借款時須按借款單要求填列各項欄目，并按規(guī)定審批

權(quán)限審批后，由財務(wù)部付款；

（二）預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)的需要，需預(yù)先支付的各項工程

及購買材料、貨物的款項，支付此款項時，需由經(jīng)辦人按要求填

寫付款申請書，向財務(wù)部出具采購申請單等材料，完備各項審批

手續(xù)后，方可付款；

（三）以上經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時，需領(lǐng)用空白支票的，由財務(wù)人員

在支票上寫明日期、用途及限額，由領(lǐng)取人在支票存根上簽收。

支出時必須填寫大小寫金額，并及時告知出納付款金額。不得將

空白支票交給其他單位或個人。作廢支票須交回財務(wù)部留存。遺

失支票，領(lǐng)取人必須及時報告財務(wù)部并登報聲明作廢，若支票已

被支付，領(lǐng)取人要按被支付金額賠償；

（四）所有借款及預(yù)付款，必須在前賬結(jié)清之后方可再借付。

確因業(yè)務(wù)需要而來不及結(jié)清前賬，必須向財務(wù)總監(jiān)講明原因，經(jīng)

同意后方可再借付；

（五）經(jīng)辦人必須在一個月內(nèi)憑有效原始票據(jù)報銷各項暫借及

預(yù)付款項。超出三個月不結(jié)帳者，財務(wù)部有權(quán)扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵

償。

三、費用報銷制度:

（一）費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)

量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須

要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、

假發(fā)票以及未蓋有財政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報銷；

（二）報銷費用時必須填寫費用報銷單，所有單據(jù)要按性質(zhì)

（如差旅費、招待費、辦公費用）分類、分次、分頁粘貼填制；差

旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數(shù)，住

宿、伙食補助和市內(nèi)交通費在限額內(nèi)填報。所有報銷單據(jù)的張數(shù)

和合計金額必須準(zhǔn)確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀；

（三）報銷程序：經(jīng)辦人&rarr；財務(wù)部審核&rarr；主管部長

&rarr；總經(jīng)理審批&rarr；財務(wù)部結(jié)算；

（四）公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計

劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在計劃范圍內(nèi)列支；

（五）辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報財務(wù)

部審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由采購人員按計劃統(tǒng)一購買，

并建立實物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進、出情況。領(lǐng)用時，須填

制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；

（六）各部門在開支業(yè)務(wù)招待費之前，需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批

準(zhǔn)。否則，財務(wù)部不予報銷；

（七）公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。若確因工

作需要須乘坐出租車，要事先請示公司分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報銷單上

注明原因；

（八）所有需報銷的各種原始單據(jù)（包括購買材料和支付工程

款），必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷，超過一個月一律不

予報銷。

財務(wù)的規(guī)章制度篇11

第一章總則

第一條為了進一步規(guī)范我校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和

監(jiān)督，提高資金使用效益，促進教育事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《事業(yè)

單位財務(wù)規(guī)則》和國家有關(guān)法律制度，結(jié)合我校實際制定本制

度。

第二條我校財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法

律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度；堅持量入為出，勤儉辦學(xué)；正確處理

事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系，

國家、學(xué)校和個人三者利益的關(guān)系。

第三條我校財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制部門預(yù)算，

實行國庫集中收付、政府采購和預(yù)算外資金收支兩條線管理；建

立健全的規(guī)章制度；加強資產(chǎn)管理，俁證資產(chǎn)安全完整；核算、

監(jiān)督學(xué)校經(jīng)濟活動，防范財務(wù)風(fēng)險。

第二章財務(wù)管理

第四條學(xué)校財務(wù)管理實行校長負(fù)責(zé)制。學(xué)校的財務(wù)活動在

校長的領(lǐng)導(dǎo)下，由學(xué)校財務(wù)部門統(tǒng)一管理。

第五條學(xué)校財會人員的任職條件、工作職責(zé)、工作權(quán)限、

專業(yè)技術(shù)職務(wù)、任免獎罰，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照國家會計法律制度執(zhí)

行。財務(wù)人員應(yīng)具備會計從業(yè)資格證，人員要保持相當(dāng)?shù)姆€(wěn)定，

不得隨意撤換和調(diào)動。

第六條學(xué)校食堂應(yīng)當(dāng)堅持公益性和非營利性原則，在學(xué)校

財務(wù)部門統(tǒng)一管理下，實行單獨核算，定期公開賬務(wù)C

第三章預(yù)算管理

第七條學(xué)校預(yù)算根據(jù)財政部門要求編制收入和支出預(yù)算。

第八條預(yù)算編制原則

預(yù)算編制應(yīng)正確體現(xiàn)和貫徹國家有關(guān)法律、政策、方針和規(guī)

章制度，嚴(yán)格執(zhí)行《預(yù)算法》、《教育法》和《義務(wù)教育法》，堅

持“量入為出，收支平衡，保證重點，公開透明”的原則，不得

赤字預(yù)算。

第九條學(xué)校收入除財政部門支付給教職工的工資、離退休

經(jīng)費和基建撥款外，財政部門還按工資總額的2.5%撥入福利

費，按學(xué)校學(xué)生人數(shù)核撥上級補助收入，另外學(xué)校按物價部門核

定的標(biāo)準(zhǔn)收取預(yù)算外收入，其它收入按上一年度的實際收入積極

穩(wěn)妥地逐項測算編制。

支出預(yù)算，應(yīng)當(dāng)根據(jù)學(xué)校開展教育教學(xué)等活動需要和財力可

能，分輕重緩急，按照政府支出分類科目分項測算編制。

第十條學(xué)校將編制的預(yù)算報財政部門審核批復(fù)后，按財政

部門下達的預(yù)算通知嚴(yán)格執(zhí)行。

第十一條學(xué)校決算根據(jù)學(xué)校預(yù)算執(zhí)行結(jié)果編制真實、準(zhǔn)確

的年度報告。

第四章收入管理

第十二條學(xué)校收入包括：

（一）財政補助收入，即學(xué)校從同級財政部門取得的各類財

政撥款。包括工資、福利、離退休經(jīng)費、基建撥款等。

（二）事業(yè)收入，即學(xué)校開展教育教學(xué)及其輔助活動依法取

得的收入。包括學(xué)費、住宿費。

（三）上級補助收入，即學(xué)校從主管部門和上級單位取得的

非財政補助收入。包括財政部門按學(xué)生人數(shù)撥給學(xué)校的補助收

入。

（四）其他收入，即本條上述規(guī)定范圍以外