全國性商業(yè)銀行財務(wù)分析報告

全國性商業(yè)銀行財務(wù)分析報告全國性商業(yè)銀行財務(wù)分析報告「篇一」20XX年，我國貨幣政策由寬松轉(zhuǎn)為穩(wěn)健，人民幣基準利率在兩度加息后逐步提高，利差逐步回升，加之市場流動性收緊，銀行議價能力增強，同時銀行生息資產(chǎn)規(guī)模增加，對利潤增加發(fā)揮正面作用，全國性商業(yè)銀行的盈利能力進一步提升。20XX年，全國性商業(yè)銀行實現(xiàn)稅后利潤6830.89億元，同比增長34%。資產(chǎn)收益率和資本收益率分別為1.03%和17.5%。從結(jié)構(gòu)看，凈利息收入、投資收益和手續(xù)費及傭金凈收入是收入構(gòu)成的3個主要部分。以下先從凈利潤增長率、凈資產(chǎn)收益率和總資產(chǎn)收益率三個角度評價20XX年全國性商業(yè)銀行盈利能力的整體水平，然后再分別從影響銀行利潤的三個最主要部分——凈利息收入、中間業(yè)務(wù)收入和支出管理水平——出發(fā)，具體評述全國性商業(yè)銀行的盈利能力。全國性商業(yè)銀行財務(wù)分析報告「篇二」由于上一年9.59萬億元的天量新增信貸，加之監(jiān)管部門一再提高資本充足率標準，要求大型銀行和中小銀行的資本充足率下限分別為11%和XX%，主要商業(yè)銀行的核心資本充足率不得低于7%，20XX年全國性商業(yè)銀行資本狀況面臨嚴峻考驗。為達到監(jiān)管要求，我國銀行業(yè)進行了有史以來最大規(guī)模的融資，其中16家上市銀行中的14家募集資金超過3400億元，有效地補充了資本金。圖4列示2003～20XX年我國銀行業(yè)資本充足率達標情況。圖中可見，我國銀行業(yè)的資本實力和充足水平顯著提升。特別是近兩年，在應(yīng)對國際金融危機沖擊、信貸投放大幅增加、資本質(zhì)量要求明顯提高的情況下，商業(yè)銀行資本充足率保持了20XX年底的水平。截至20XX年底，我國商業(yè)銀行整體加權(quán)平均資本充足率12.2%，比年初提高0.8個百分點，比2003年提高15.18個百分點;加權(quán)平均核心資本充足率XX.1%，比年初上升0.9個百分點。資本充足率達標商業(yè)銀行從2003年的8家增加到20XX年底的全部281家，達標銀行的資產(chǎn)占商業(yè)銀行總資產(chǎn)的比重從0.6%上升到XX0%。商業(yè)銀行杠桿率在全球標準中處于安全區(qū)間。圖5列示截至20XX年底全國性商業(yè)銀行資本充足率的情況。圖中可見，歷經(jīng)年內(nèi)多種形式的補充資本金的努力，全部17家全國性商業(yè)銀行資本充足率都已達標。其中，浙商銀行通過老股東及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的近兩倍增資擴股大幅補充資本，資本充足率達到15.44%，為全國性商業(yè)銀行中最高者;建行、中行、交行和工行則通過“A股可轉(zhuǎn)債+H股配售”或“A+H股配售”的模式，在年內(nèi)均成功地補充了資本，資本充足率均在12%以上;農(nóng)行于20XX年7月成功在滬港兩地上市，資本充足率由上一年的XX.07%升至11.59%，達到監(jiān)管要求。與大行相比，中小銀行盡管也紛紛補充資本，但由于業(yè)務(wù)擴張速度較快，業(yè)務(wù)發(fā)展模式單一，加之受貨幣政策的影響較大，其資本狀況往往捉襟見肘，其中深發(fā)(XX.19%)、民生(XX.44%)、浦發(fā)(XX.59%)、華夏(XX.6%)等的資本充足率相對較低。圖6列示20XX年底全國性商業(yè)銀行核心資本充足率的情況。圖中可見，除華夏銀行(6.84%)沒有達標外，全國性商業(yè)銀行核心資本充足率均在7%的新達標線之上。其中，浙商最高，為13.28%;大型銀行的核心資本充足率均在9%以上，其中建行、中行、工行更是超過或接近XX%;中小銀行中，除華夏外，深發(fā)展相對較低，為7.1%，剛剛達到及格線。20XX年底，銀監(jiān)會批復(fù)華夏銀行定向增發(fā)方案，計劃非公開發(fā)行18.59億股，融資208億元，預(yù)計可滿足該行未來三年的核心資本需求。按照2011年銀監(jiān)會資本充足率新規(guī)要求，從2012年起商業(yè)銀行核心一級、一級和總資本充足率將分別不得低于5%、6%、8%?？紤]到超額資本計提2.5%和系統(tǒng)重要性銀行需計提1%，未來系統(tǒng)重要性銀行的上述三項資本充足率底線將分別至8.5%、9.5%和11.5%，而非系統(tǒng)重要性銀行的核心一級、一級和總資本充足率為7.5%、8.5%和XX.5%。全國性商業(yè)銀行資本補充的形勢依然嚴峻。全國性商業(yè)銀行財務(wù)分析報告「篇三」成本收入比是銀監(jiān)會風險監(jiān)管核心指標中的風險抵補類指標之一，該指標通過對比商業(yè)銀行營業(yè)費用與營業(yè)收入的相對變化來衡量其成本支出管理水平，在數(shù)值上等于營業(yè)費用與營業(yè)收入之比。按照監(jiān)管要求，該指標不應(yīng)高于45%。近幾年，銀行一方面面臨息差逐漸收窄，收入增速放緩。同時，受物價上漲等因素影響，成本支出呈現(xiàn)剛性增長，對銀行業(yè)成本管理及成本效率形成一定壓力。圖27對比列示了2012?201*年全國性商業(yè)銀行成本收入比情況。圖中可見，201*年17家全國性商業(yè)銀行的成本收入比繼續(xù)全部在45%的監(jiān)管紅線之內(nèi)。大型銀行中，工行成本收入比最低，為28.03%，繼續(xù)保持最低;農(nóng)行35.89%，相對最高。股份制銀行中，廣發(fā)、平安和華夏最高，分別為41.92%、40.77%和38.93%;恒豐、浦發(fā)和興業(yè)相對最低，分別為24.35%、25.83%和26.71%，比大型銀行控制成本的能力更為突出。同上年相比，有11家全國性商業(yè)銀行的成本收入比有不同程度的下降。其中，渤海和浦發(fā)降幅最大，分別下降3.84和2.88個百分點。其余6家銀行相比上年有所上升，其中光大和平安分別提高幅度最大，升幅為1.36和1.07個百分點。全國性商業(yè)銀行財務(wù)分析報告「篇四」貸款集中度是考察商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的重要指標，在宏觀經(jīng)濟形勢嚴峻的大環(huán)境下，貸款集中度問題尤其值得關(guān)注。監(jiān)管標準要求最大單一客戶貸款不得超過銀行凈資產(chǎn)的10%，前十大客戶貸款總額不得超過凈資產(chǎn)的50%。201*年年底各全國性商業(yè)銀行的這兩項指標均符合監(jiān)管要求。圖14和圖15分別對比列示了全國性商業(yè)銀行201*年及2012年單一最大客戶貸款比例及最大十家客戶貸款比例情況。在單一最大客戶貸款比例方面，全國性商業(yè)銀行201*年大部分比2012年有所下降。大型銀行中，交行、中行最低，分別為1.55%和2.10%;最高的建行為4.51%，同時，建行和工行的單一最大客戶貸款比例已連續(xù)三年提高，建行201*年增幅高達0.65個百分點。股份制銀行中，浦發(fā)最低，為1.92%，浙商最高，達到7.44%。同上年比較，共有6家全國性商業(yè)銀行的單一最大客戶貸款比例有所提升，其中浙商和興業(yè)分別提高了4.07和2.72個百分點，增幅最大。在11家該指標下降的銀行中，恒豐和華夏下降幅度較大，分別為下降了1.06和0.64個百分點。在最大十家客戶貸款比例方面，201*年有1家大型銀行和4家股份制銀行同比有所上升，其余全國性商業(yè)銀行均有所下降。主要出于規(guī)模原因，大型銀行前十大客戶的貸款比例均在16.5%以下，整體上低于股份制銀行;其中，農(nóng)行是大型銀行中最低的，為13.22%股份制銀行的這一指標在201*年整體上下降較多，其中招商和浦發(fā)依然保持在全國性商業(yè)銀行中的最低水平，且均低于大型銀行，分別為12.87%和13.01%;渤海這一指標延續(xù)上一年升勢，依然還是最高，為47.65%，繼續(xù)逼近監(jiān)管標準。同上年比較，大型銀行中除建行略微上升了0.04個百分點外，其余均已有所下降，中行降幅最明顯，下降了2.7個百分點。股份制銀行中中信大幅下降6.3個百分點，降幅最大;光大和華夏分別下降4.81和3.54個百分點，降幅也較大。盈利能力面對經(jīng)濟增速下降、利率市場化進程不斷加快、融資脫媒日益明顯、同業(yè)競爭加劇等外部環(huán)境變化所帶來的諸多挑戰(zhàn)，201*年銀行業(yè)的利潤增速整體上繼續(xù)回落。201*年，全國性商業(yè)銀行實現(xiàn)稅后利潤11327.7億元，同比增長12.47%。圖16列示了201*年全國性商業(yè)銀行的收入結(jié)構(gòu)。圖中可見，利息凈收入占到營業(yè)收入的76.6