公司現(xiàn)金管理內(nèi)控制度范文（2篇）

公司現(xiàn)金管理內(nèi)控制度范文1.目標(biāo)與范圍本內(nèi)部控制方案旨在確保公司現(xiàn)金管理活動(dòng)得到有效管控和監(jiān)督，適用于公司內(nèi)部所有涉及現(xiàn)金操作的業(yè)務(wù)和流程。2.職責(zé)與權(quán)限2.1公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)制定現(xiàn)金管理制度，并監(jiān)督其執(zhí)行。2.2財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，監(jiān)控并分析公司現(xiàn)金流動(dòng)和資金使用情況。2.3各部門需根據(jù)實(shí)際需求編制現(xiàn)金預(yù)算，并按既定流程向財(cái)務(wù)部提交申請(qǐng)。2.4財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核各部門的現(xiàn)金預(yù)算申請(qǐng)，根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況和預(yù)算控制進(jìn)行審批和分配。2.5財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收付、保管和統(tǒng)計(jì)，以及賬務(wù)的核對(duì)和結(jié)算工作。2.6內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)現(xiàn)金管理制度執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并提出改進(jìn)建議。2.7所有員工有責(zé)任按照現(xiàn)金管理制度要求正確使用和保管現(xiàn)金，及時(shí)向財(cái)務(wù)部報(bào)告異常情況。3.現(xiàn)金預(yù)算控制3.1各部門應(yīng)在每個(gè)財(cái)務(wù)年度開(kāi)始前，根據(jù)公司發(fā)展計(jì)劃和目標(biāo)制定年度現(xiàn)金預(yù)算，提交財(cái)務(wù)部審批。3.2財(cái)務(wù)部根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況和預(yù)算控制，審核并分配各部門的現(xiàn)金預(yù)算。3.3各部門必須嚴(yán)格遵守預(yù)算控制，禁止超出預(yù)算范圍使用現(xiàn)金。3.4如需超出預(yù)算的現(xiàn)金支出，需經(jīng)財(cái)務(wù)部特別批準(zhǔn)，并提供合理解釋。3.5財(cái)務(wù)部定期審計(jì)和分析現(xiàn)金預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決問(wèn)題。4.現(xiàn)金收付與保管4.1公司現(xiàn)金收付由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理，禁止個(gè)人或部門私自操作。4.2現(xiàn)金收付需有相關(guān)單據(jù)憑證，詳細(xì)記錄收付時(shí)間、金額和用途等信息。4.3財(cái)務(wù)部門應(yīng)制定并執(zhí)行嚴(yán)格的現(xiàn)金保管制度，確保公司現(xiàn)金安全和完整。4.4定期對(duì)現(xiàn)金保管地點(diǎn)進(jìn)行檢查核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告并處理。4.5禁止挪用公司現(xiàn)金用于個(gè)人或其他非業(yè)務(wù)用途，違規(guī)行為將被追責(zé)。5.現(xiàn)金賬務(wù)核對(duì)與結(jié)算5.1財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)現(xiàn)金賬務(wù)的核對(duì)和結(jié)算，確保賬務(wù)的準(zhǔn)確性和可靠性。5.2每月財(cái)務(wù)部門需向總經(jīng)理報(bào)告現(xiàn)金賬務(wù)核對(duì)和結(jié)算情況，并形成書面報(bào)告存檔。5.3總經(jīng)理負(fù)責(zé)審查并簽署現(xiàn)金賬務(wù)核對(duì)和結(jié)算報(bào)告，進(jìn)行監(jiān)督和檢查。6.內(nèi)部審計(jì)與持續(xù)優(yōu)化6.1內(nèi)部審計(jì)部門定期審計(jì)現(xiàn)金管理制度執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正并提出改進(jìn)建議。6.2總經(jīng)理負(fù)責(zé)評(píng)估內(nèi)部審計(jì)結(jié)果，確保問(wèn)題得到及時(shí)解決，并對(duì)制度進(jìn)行修訂和完善。6.3全體員工應(yīng)配合內(nèi)部審計(jì)工作，以確保制度執(zhí)行和改進(jìn)的實(shí)效性。以上為公司現(xiàn)金管理內(nèi)控制度的示例，具體制度內(nèi)容應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化。建議在制度執(zhí)行中注重員工培訓(xùn)和宣傳，加強(qiáng)內(nèi)部溝通與協(xié)作，以保證制度的有效運(yùn)行。公司現(xiàn)金管理內(nèi)控制度范文（二）一、目的與背景闡述公司現(xiàn)金作為其核心資產(chǎn)之一，其合理管理對(duì)于提升公司資金流動(dòng)性及盈利能力具有至關(guān)重要的作用。為確保公司財(cái)務(wù)安全，有效管控現(xiàn)金流動(dòng)，特此制定并頒布本現(xiàn)金管理制度。二、適用范圍界定本制度全面覆蓋公司所有部門及員工在現(xiàn)金管理過(guò)程中的各項(xiàng)活動(dòng)，包括但不限于現(xiàn)金的收付、存儲(chǔ)、結(jié)算等環(huán)節(jié)，旨在實(shí)現(xiàn)公司現(xiàn)金管理的規(guī)范化與標(biāo)準(zhǔn)化。三、職責(zé)與權(quán)限明確1.公司財(cái)務(wù)部門承擔(dān)制定現(xiàn)金管理制度、管理公司現(xiàn)金流動(dòng)及執(zhí)行相關(guān)審批程序的重要職責(zé)。2.各部門需合理使用公司現(xiàn)金，確?，F(xiàn)金流動(dòng)與公司經(jīng)營(yíng)需求高度契合。3.公司財(cái)務(wù)與審計(jì)部門共同負(fù)責(zé)監(jiān)督與檢查現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況，確保制度的有效落實(shí)。四、現(xiàn)金收付管理規(guī)范1.明確規(guī)定收入款項(xiàng)必須通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬或支票等正規(guī)渠道存入公司賬戶，嚴(yán)禁私自截留或使用現(xiàn)金。2.支付款項(xiàng)需遵循公司指定的支付方式，并保留完整的支付憑證以備查。3.嚴(yán)格控制現(xiàn)金付款流程，確保每一筆付款均符合規(guī)定，準(zhǔn)確無(wú)誤。五、現(xiàn)金存儲(chǔ)管理要求1.公司設(shè)立專用現(xiàn)金庫(kù)房，實(shí)行嚴(yán)格的安保措施，確?，F(xiàn)金安全存放。2.現(xiàn)金庫(kù)房實(shí)行定期盤點(diǎn)制度，確保庫(kù)存現(xiàn)金數(shù)量準(zhǔn)確無(wú)誤。3.現(xiàn)金庫(kù)房鑰匙由財(cái)務(wù)部門專人保管，并定期更換密碼，以增強(qiáng)安全性。六、現(xiàn)金結(jié)算管理細(xì)則1.現(xiàn)金收付必須附有相應(yīng)的收據(jù)或發(fā)票作為結(jié)算依據(jù)，確保結(jié)算過(guò)程的準(zhǔn)確無(wú)誤。2.合同、報(bào)銷單等結(jié)算文件需經(jīng)財(cái)務(wù)部門審批后方可進(jìn)行結(jié)算。3.結(jié)算過(guò)程需接受審計(jì)監(jiān)督，以確保合規(guī)性與準(zhǔn)確性。七、風(fēng)險(xiǎn)控制與制度監(jiān)督強(qiáng)化1.公司建立完善的現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，對(duì)現(xiàn)金流動(dòng)過(guò)程中的潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)評(píng)估與有效控制。2.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與審計(jì)，確保制度得到有效執(zhí)行。八、違規(guī)處理措施對(duì)于違反公司現(xiàn)金管理