2020年度交通建設(shè)維護資金項目支出財政績效評價報告

2020年度交通建設(shè)維護資金項目支出

財政績效評價報告

委托單位：青島市財政局

被評價單位：青島市交通運輸局

評價單位：廣州業(yè)越管理咨詢有限公司

2021年7月

目錄

一、項目基本情況...............................................1

（一）項目概況..............................................1

1、項目背景...............................................1

2、主要內(nèi)容與實施情況....................................2

3、資金投入和使用情況....................................2

（二）項目績效目標(biāo).........................................4

二、評價實施情況...............................................8

（一）評價目的、對象和范圍................................8

1、評價目的...............................................8

2、評價對象、范圍及時間段...............................9

（二）績效評價依據(jù).........................................9

1、中央層面...............................................9

2、青島市層面...........................................10

3、其他..................................................10

（三）績效評價原則、評價方法和標(biāo)準(zhǔn)及指標(biāo)體系.............11

1、績效評價原則.........................................11

2、績效評價方法.........................................12

3、評定方法..............................................13

4、評價標(biāo)準(zhǔn)..............................................14

5、評價指標(biāo)體系.........................................14

（四）評價實施程序........................................16

1、前期準(zhǔn)備階段.........................................16

2、評價實施階段.........................................17

3、形成報告階段.........................................18

三、指標(biāo)分析及評價結(jié)論.......................................19

（一）績效評價指標(biāo)分析....................................19

1、項目決策情況分析.....................................19

2、項目過程情況分析.....................................24

3、項目產(chǎn)出情況分析.....................................30

4、項目效益情況分析.....................................36

（二）評價結(jié)論............................................44

1、評價分?jǐn)?shù)和等級.......................................44

2、工作成效.............................................44

3、主要問題.............................................46

4、相關(guān)建議.............................................53

2020年度交通建設(shè)維護資金項目支出

財政績效評價報告

為貫徹落實《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實施預(yù)算績效管

理的意見》（中發(fā)（2018）34號）、《中共山東省委山東省人民

政府關(guān)于全面推進預(yù)算績效管理的實施意見》（魯發(fā)（2019）2

號）、《中共青島市委青島市人民政府關(guān)于深化預(yù)算管理改革

全面推進預(yù)算績效管理的實施意見》（青發(fā)（2019）6號）等

文件精神，全面推進預(yù)算績效管理工作，加強財政預(yù)算支出管

理水平，強化財政預(yù)算支出責(zé)任，提高財政資金使用效益，按

照《財政部關(guān)于印發(fā)〈項目支出績效評價管理辦法〉的通知》

（財預(yù)（2020）10號）和青島市財政局工作安排，青島市財

政局（以下稱“市財政局”）委托廣州業(yè)越管理咨詢有限公司

成立績效評價工作組，遵循客觀、公正、科學(xué)的評價原則，于

2021年6月28日至2021年7月26日對青島市交通運輸局（以

下稱“市交通局”）2020年度交通建設(shè)維護資金項目支出開展

了績效評價，現(xiàn)就評價情況報告如下：

一、項目基本情況

（一）項目概況

1、項目背景

交通運輸是國民經(jīng)濟重要的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，對經(jīng)濟社會發(fā)展具

有戰(zhàn)略性、全局性影響。交通是服務(wù)于“行”的產(chǎn)業(yè)，既是保

障國家安全的前提，也是支撐一個地區(qū)經(jīng)濟及社會發(fā)展的基礎(chǔ)

條件?！笆濉逼陂g，青島市交通運輸行業(yè)統(tǒng)籌全域發(fā)展，

行業(yè)管理服務(wù)加強，安全、便捷、高效、綠色的現(xiàn)代綜合交通

運輸體系進一步優(yōu)化完善，綜合交通運輸發(fā)展取得重大進展，

現(xiàn)代綜合交通設(shè)施網(wǎng)絡(luò)初步建成，樞紐城市地位穩(wěn)步提升。為

保障全市公路的安全暢通和港口設(shè)施的正常運轉(zhuǎn)，鞏固交通發(fā)

展取得的成績，發(fā)揮交通基礎(chǔ)設(shè)施對國民經(jīng)濟和社會發(fā)展的拉

動和保障作用，確保普通公路建設(shè)項目順利實施，市級財政每

年安排交通建設(shè)維護資金用于政府收費公路、國省道建設(shè)、養(yǎng)

護、管理等。

2、主要內(nèi)容與實施情況

根據(jù)《青島市財政局關(guān)于批復(fù)2020年市級部門預(yù)算的通

知》(青財預(yù)指(2020)2號)，2020年交通建設(shè)維護資金安

排12個支出領(lǐng)域87項明細項目。12個支出領(lǐng)域分別為償還

債務(wù)本息費用、動力電池租賃費、公路日常養(yǎng)護費用、普通公

路建設(shè)工程、普通公路養(yǎng)護工程、港口公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)維護

費用、航運支持保障系統(tǒng)建設(shè)維護費用、政府收費公路專項債

務(wù)、政府收費公路養(yǎng)護工程、政府收費公路管理費用、政府收

費公路管養(yǎng)費用、政府收費公路建設(shè)工程。87項明細項目具

體詳見附件lo

3、資金投入和使用情況

根據(jù)《青島市財政局關(guān)于批復(fù)2020年市級部門預(yù)算的通

—2—

知》（青財預(yù)指（2020）2號），市財政共安排375892.21萬

元專項資金用于2020年度交通建設(shè)維護資金，其中：一般公

共預(yù)算251856.00萬元，政府性基金預(yù)算124036.21萬元。經(jīng)

年中預(yù)算調(diào)整后的預(yù)算資金為333555.41萬元，其中：一般公

共預(yù)算251816.06萬元，政府性基金預(yù)算81739.35萬元。預(yù)

算資金到位率為88.74%0

截至2020年12月31日，交通建設(shè)維護資金安排項目累

計支出305406.29萬元，其中：一般公共預(yù)算支出228508.96

萬元，政府性基金預(yù)算支出76897.33萬元。預(yù)算執(zhí)行率為

91.56%O分支出領(lǐng)域資金投入和使用情況詳見表1-1：

表1-12020年交通建設(shè)維護資金投入及使用情況

資金單位：萬元

序號支出領(lǐng)域預(yù)算安排數(shù)覆算追加數(shù)頸算追減數(shù)實際評價金額覆算執(zhí)行數(shù)預(yù)算執(zhí)行率

合計375392.211902.7735735.07333555.41305406.2991.56%

1償還債務(wù)本息費用54107.00535.12535.1254107.0054106.99100.00%

2動力電池租賃費3374.000.000.503373.503373.50100.00%

3公路日常葬護費用23375.000.0039.4423835.5621373.4789.67%

4普通公路建設(shè)工程124745.001367.651367.65124745.00103900.0083.29%

5普通公路養(yǎng)護工程45755.000.000.0045755.0045755.00100.00%

6港口公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)維護費用942.650.000.00942.65823.0887.32%

7航運支持保障系統(tǒng)建設(shè)維護費用1793.560.00490.001303.561261.0596.74%

8政府收費公路專項債務(wù)8504.500.000.000.00'——

9政府收費公路養(yǎng)護工程32591.000.001514.1131176.8930423.3697.58%

■政府收費公路專項債務(wù)預(yù)算納入青島市交通運輸局部門預(yù)算，但預(yù)算資金執(zhí)行由青島市財政局按照專項債

發(fā)行的相關(guān)規(guī)定，直接用于支付專項猿利息支出和相關(guān)費用.故未納入本次評價范圍。

-3—

序號支出領(lǐng)域預(yù)算安排數(shù)頸算追加數(shù)頸算追減數(shù)實際評價金額演算執(zhí)行數(shù)預(yù)算執(zhí)行率

10政府收費公路管理費用12514.000.00106.5012407.5010,054.0081.03%

11政府收費公路管養(yǎng)費用6334.000.0076.006758.006752.3399.92%

12政府收費公路建設(shè)工程60756.500.0031605.7529150.7527583.5194.62%

（二）項目績效目標(biāo)

1、償還債務(wù)本息費用：嚴(yán)格按照借款合同約定，履行償

債義務(wù)，及時還本付息，降低財務(wù)費用和債務(wù)風(fēng)險，維護本單

位信譽和減少不必要的逾期費用。

2、動力電池租賃費：完成422套純電動公交車動力電池

采購并投入使用，保障純電動公交車輛正常運行，改善市民出

行條件，促進節(jié)能減排，為市民提供更加安全、舒適、節(jié)能、

環(huán)保的公交車。

3、公路日常養(yǎng)護費用：一是完善路網(wǎng)運行監(jiān)測與應(yīng)急處

置服務(wù)制度框架，提升路網(wǎng)運行監(jiān)測與應(yīng)急處置服務(wù)規(guī)范水

平，實現(xiàn)全市普通國省道重要節(jié)點、重點路段可視可測可控。

二是加大日常養(yǎng)護投入，確保公路安全暢通運行。三是建立健

全安全風(fēng)險分級管控和隱患排查治理體系，提升安全生產(chǎn)整體

預(yù)控能力，夯實遏制重特大事故的堅強基礎(chǔ)。四是規(guī)范交通運

輸行業(yè)能耗統(tǒng)計監(jiān)測數(shù)據(jù)采集、核算、分析，保障交通運輸能

耗與碳排放統(tǒng)計監(jiān)測體系及平臺正常運行，支撐交通運輸行業(yè)

節(jié)能減排和環(huán)境保護戰(zhàn)略研究、政策制定、規(guī)劃編制、標(biāo)準(zhǔn)制

定、監(jiān)督管理以及節(jié)能減排統(tǒng)計和科研等相關(guān)工作開展。五是

保證市政務(wù)熱線來件轉(zhuǎn)辦及時，符合市政務(wù)熱線辦有關(guān)規(guī)定；

—4—

保證微信、微博持續(xù)穩(wěn)定為社會服務(wù)；保障交通運輸向社會公

眾提供出行信息指導(dǎo)能力，提高對社會公眾的行業(yè)整體信息服

務(wù)水平、行業(yè)內(nèi)跨業(yè)務(wù)的協(xié)同水平、行業(yè)應(yīng)急事件處置能力和

行業(yè)宏觀管理和科學(xué)決策水平。

4、普通公路建設(shè)工程：開展普通公路建設(shè)工程，統(tǒng)籌考

慮、精準(zhǔn)安排、合理配置，保證項目及時開工建設(shè)，交工驗收

通過率達100%,保障全市公路建設(shè)環(huán)境的穩(wěn)定，促進沿線地

區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展。

5、普通公路養(yǎng)沙工程：優(yōu)先保障支討工程款和續(xù)建工程

建設(shè)任務(wù)，同時按照建設(shè)投資計劃，完成計劃建設(shè)養(yǎng)護里程數(shù),

在質(zhì)量和時效上，加強工程項目質(zhì)量和進度的監(jiān)督管理，確保

工程項目保質(zhì)保量按期完成，全部工程完工后質(zhì)量評定均達到

合格及以上標(biāo)準(zhǔn)。通過各項工程的建設(shè)，健全完善交通基礎(chǔ)設(shè)

施，提升交通運輸路網(wǎng)服務(wù)水平，更好的發(fā)揮公路作為基礎(chǔ)設(shè)

施的經(jīng)濟效益和社會效益，促進沿線區(qū)域經(jīng)濟社會發(fā)展，保障

人民群眾交通出行安全便捷和客貨物流運輸通暢。

6、港口公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)維護費用：一是青島港前灣航

道擴建工程完工，完成交工質(zhì)量核驗并交工驗收，港口通航能

力和安全水平進一步提高。二是推進青島港董家口港區(qū)瑯哪臺

灣作業(yè)區(qū)工作船碼頭工程可行性研究、海域使用、環(huán)評、社穩(wěn)

評估等工程前期工作，詳細論證工程建設(shè)的可行性、環(huán)境及社

會影響性、用海方式等情況滿足審批要求，有序推進項目前期

—5—

工作。三是完成青島港老港區(qū)（四方港區(qū)）、董家口港區(qū)胡家

山作業(yè)區(qū)局部功能優(yōu)化調(diào)整工作，完成相應(yīng)的環(huán)境影響評價工

作，優(yōu)化港口功能布局，為相關(guān)項目建設(shè)提供規(guī)劃支撐。四是

根據(jù)港口儲運、水運建設(shè)項目進度和企業(yè)申請，完成相關(guān)工程

初步設(shè)計、施工圖設(shè)計技術(shù)審查咨詢相關(guān)工作，保障相關(guān)港口

儲運項目順利推進。

7、航運支持保障系統(tǒng)建設(shè)維護費用：一是完成青島國際

航運中心現(xiàn)代航運服務(wù)信息化支持保障平臺建設(shè)項目主體建

設(shè)，實現(xiàn)青島航運物流信息資源交換共享，持續(xù)推動青島航運

物流快速、協(xié)調(diào)、安仝、綠色發(fā)展。二是完成青島市近海船舶

系統(tǒng)三級等級保護評測相關(guān)工作，完成服務(wù)采購工作，完成安

全檢測并對發(fā)現(xiàn)問題進行整改，達到“基本符合”要求。委托

第三方網(wǎng)絡(luò)信息安全機構(gòu)負責(zé)青島市近海船舶系統(tǒng)年度安全

運維工作，完成日常安全巡檢、應(yīng)急處置、重大活動安全值守

工作，提供網(wǎng)絡(luò)安全技術(shù)咨詢，強化系統(tǒng)安全防護能力。進一

步落實網(wǎng)絡(luò)安全法規(guī)要求，提高安全管理和防護能力，確保全

年無重大網(wǎng)絡(luò)安全事故。三是開展青島市近海船舶綜合管理系

統(tǒng)年度運行維護工作，完成網(wǎng)絡(luò)線路、無線通訊的故障處理、

線路調(diào)整和付費工作；完成系統(tǒng)外場設(shè)備安裝場地、電力維護;

完成船載終端及視頻監(jiān)控設(shè)備維護工作；完成CORS站日常維

護工作；完成系統(tǒng)軟件基礎(chǔ)平臺及數(shù)據(jù)維護工作，確保系統(tǒng)正

常運行；增強信息化監(jiān)管能力，提高信息共享水平，完善海上

6-

旅游行業(yè)現(xiàn)代化治理水平。四是完成青島港口危險貨物安全監(jiān)

管信息系統(tǒng)開發(fā)建設(shè)和試運行，完成系統(tǒng)驗收，系統(tǒng)評測、等

保評測等相關(guān)工作，開展工程審計相關(guān)工作，系統(tǒng)正式上線運

行；增強信息化監(jiān)管能力，完善基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集和管理，提高安

全管理水平，建立政企協(xié)同的工作模式，完善港口危險貨物安

全監(jiān)管現(xiàn)代化治理水平。

8、政府收費公路養(yǎng)護工程：通過開展養(yǎng)護大中修項目建

設(shè)，確保高速公路優(yōu)良路率294%,提升高速公路服務(wù)質(zhì)量，

保障高速公路的安全暢通。

9、政府收費公路管理費用：一是保障26個收費站點和分

處、信息中心運行維護水電、取暖以及通行費解繳押運。二是

保障所轄各分處及收費站收費管理工作必須的各類票據(jù)賬目、

車道業(yè)務(wù)微機流水等報表打印和業(yè)務(wù)記錄本、票據(jù)繳銷單等的

印制。三是對收費亭（含亭內(nèi)附屬設(shè)施）進行維修、更新，以

保障收費亭正常使用，確保收費業(yè)務(wù)正常開展。四是承擔(dān)省交

通運輸廳收費系統(tǒng)升級改造項目分擔(dān)費用。五是為本單位1245

個收費人員配備服裝。六是維護收費站設(shè)備數(shù)量2000余件，

維護道路攝像機320余臺，維護道路交通誘導(dǎo)屏40余個，提

高高速公路路網(wǎng)監(jiān)控、異常路況處置、交通誘導(dǎo)和信息發(fā)布的

能力。七是確保日常清障救援工作安全高效，保證高速公路通

行環(huán)境安全有序。八是為公眾出行提供環(huán)境優(yōu)美、設(shè)施完善、

衛(wèi)生整潔、服務(wù)優(yōu)良、便捷高效、舒適順心的休息、休閑服務(wù)

—7—

區(qū)。九是保障企業(yè)編人員薪酬發(fā)放，社保和公積金的繳納。

10、政府收費公路管養(yǎng)費用：完成334公里高速公路、798

座橋梁養(yǎng)護工程。保證公路安全暢通、橋梁安全運營，路面優(yōu)

良路率達94%,一二類橋梁比例占比達99%以上，保持道路安全

暢通運行。公路環(huán)境干凈美觀、消除安全隱患、損毀及時修復(fù)、

設(shè)施完好等，為社會經(jīng)濟建設(shè)和人民群眾出行提供基礎(chǔ)保障。

11、政府收費公路建設(shè)工程：通過開展青蘭高速雙埠至河

套段改擴建工程、李村河互通立交ABF匝道完善工程、華中路

貫通工程、青新高速郭莊收費站改建工程、青新高速即墨西收

費站拓寬改建工程、取消高速公路省界收費站機電系統(tǒng)建設(shè)工

程、機場高速照明提升改造項目(二期)等7個新改建工程，

提高出入口的通行效率，提高高速公路服務(wù)質(zhì)量，促進當(dāng)?shù)亟?jīng)

濟社會發(fā)展。

二、評價實施情況

(-)評價目的、對象和范圍

1、評價目的

通過引入第三方開展績效評價，旨在加強2020年交通建

設(shè)維護資金管理，建立健全財政收支績效評價體系，客觀公正

地核查該項目預(yù)期目標(biāo)實現(xiàn)程度和資金執(zhí)行情況?？荚u資金支

出效率、效果和綜合效益，及時總結(jié)資金和項目管理經(jīng)驗，分

析存在的問題及原因，切實采取措施，進一步加強資金和項目

管理，不斷提高財政資金管理水平和使用效益，提升財政資金

-8—

科學(xué)化、精細化管理水平。

2、評價對象、范圍及時間段

本次績效評價對象是2020年交通建設(shè)維護資金

333555.41萬元。評價范圍包括專項資金安排的12個支出領(lǐng)

域87項明細項目，以及項目涉及的主要相關(guān)方，具體包括青

島市交通運輸局、青島市公路事業(yè)發(fā)展中心、青島市交通運輸

公共服務(wù)中心、青島國際航運服務(wù)中心、各區(qū)（市）交通運輸

相關(guān)部門、項目參建單位等。評價時段為2020年1月1日一

2020年12月31日。

（二）績效評價依據(jù)

本次績效評價的依據(jù)主要包括但不限于以下文件：

1、中央層面

（1）《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意

見》（中發(fā)（2018）34號）；

（2）《財政部關(guān)于印發(fā)〈項目支出績效評價管理辦法〉的

通知》（財預(yù)（2020）10號）；

（3）《公路建設(shè)項目法人資格標(biāo)準(zhǔn)》（交公路發(fā)（2001）

83號）；

（4）《交通運輸部公路建設(shè)市場管理辦法》（交通部2004

年第14號令）；

（5）《公路養(yǎng)護工程管理辦法》（交公路發(fā)〔2018）33號）；

（6）《財政部交通運輸部關(guān)于進一步加強公路水路公共

9

基礎(chǔ)設(shè)施政府會計核算的通知》（財會（2020）23號）。

2、青島市層面

（1）《中共青島市委青島市人民政府關(guān)于深化預(yù)算管理

改革全面推進預(yù)算績效管理的實施意見》（青發(fā)（2019）6號）;

（2）《青島市深化預(yù)算績效管理改革三年行動方案

（2020-2022年）》；

（3）《青島市財政局關(guān)于印發(fā)〈關(guān)于加強市級財政專項資

金預(yù)算績效評價管理的意見〉的通知》（青財績（2019）3號）;

（4）《市級項目支出部門績效評價操作規(guī)程》（青財績

（2020）8號）;

（5）《青島市交通運輸局關(guān)于印發(fā)〈交通建設(shè)投資計劃管

理辦法（試行）〉的通知》（青交規(guī)劃（2020）3號）；

（6）《青島市交通運輸局關(guān)于印發(fā)〈交通建設(shè)項目招標(biāo)控

制價審核辦法（試行）〉的通知》（青交財審（2019）26號）；

（7）《青島市交通運輸局關(guān)于印發(fā)〈普通國省道新改建項

目管理辦法（試行）〉的通知》（青交規(guī)劃（2020）4號）；

（8）《青島市交通運輸局關(guān)于印發(fā)〈青島市交通運輸局專

項資金管理辦法（試行）〉的通知》（青交財審（2020）7號）;

（9）《青島市財政局關(guān)于印發(fā)青島市市級基本建設(shè)項目資

金管理辦法的通知》（青財建（2021）10號）。

3、其他

項目主管部門、項目實施單位提交的自評材料和相關(guān)佐證

—10-

資料。主要包括但不限于下述資料。項目批準(zhǔn)的相關(guān)文件，包

括項目資金申請報告、項目備案、立項、初步設(shè)計、上級相關(guān)

文件；項目的概況，包括項目的實施方案及批復(fù)、項目初步設(shè)

計及批復(fù)、項目施工圖設(shè)計及批復(fù)、項目概算審定、項目管理

制度、財務(wù)管理制度以及專項資金管理辦法、項目“四制”、

設(shè)計變更、項目合同書、中標(biāo)通知書、驗收報告、技術(shù)鑒定等；

項目預(yù)算績效目標(biāo)批復(fù)表、會計記賬憑證（資金入賬憑證和支

出記賬憑證）、環(huán)境評估報告、社會穩(wěn)定風(fēng)險評估報告、安全

評估報告等。

（三）績效評價原則、評價方法和標(biāo)準(zhǔn)及指標(biāo)體系

1、績效評價原則

（1）客觀、公正原則。本次績效評價工作堅持以真實性、

科學(xué)性、規(guī)范性為原則，對由財政安排專項資金建設(shè)項目的管理、

實施、運營進行客觀、公正的評價，保證評價結(jié)果的有效性。

（2）定性與定量相結(jié)合。本次評價以定量分析為主，定

性分析為輔，通過兩種分析方法共同評價支出項目的效果，合

理、準(zhǔn)確地反映項目實際績效。

（3）績效相關(guān)原則。本次績效評價緊緊圍繞項目實際產(chǎn)

出與計劃產(chǎn)出的績效進行，確保評價結(jié)果能夠清晰反映項目投

入與產(chǎn)出的對應(yīng)關(guān)系。

（4）重點突出原則。堅持突出重點、突出關(guān)鍵為原則，

以項目支出為重點，對項目展開深入評價，詳細詢問項目的實

11

施情況，深入了解項目的資金使用管理、項目實施情況、財政

支付能力以及項目實施效益等方面。

2、績效評價方法

本次評價遵循“客觀、公正、科學(xué)、規(guī)范”的原則，采用

“以結(jié)果為導(dǎo)向、基于證據(jù)”的評價思路，在本項目評價的過

程中，主要采用以下方法：

（1）目標(biāo)管理法。目標(biāo)管理法（MBO）作為一種常用的政

府績效管理工具，在我國政府管理實踐中運用廣泛。本項目在

評價體系設(shè)計、評估過程、評價結(jié)論形成等環(huán)節(jié)中主要采用了

目標(biāo)管理法的思路。一方面，在項目決策方面，項目績效目標(biāo)

設(shè)立的合理性和明確性本身就是本次評價的重要內(nèi)容；另一方

面，在評估過程中，“以結(jié)果為導(dǎo)向“，評價項目實施過程和

結(jié)果，最終形成評價結(jié)論。

（2）層次分析法。層次分析法（AHP）主要是將本次績效

評價按總目標(biāo)、各層子目標(biāo)（一級指標(biāo)）、評價準(zhǔn)則（二級指

標(biāo)）直至具體的評價方案（三級指標(biāo)）的順序分解為不同的層

次結(jié)構(gòu)，然后構(gòu)建判定矩陣，通過特征向量求得每一層次的各

元素對上一層次某元素的優(yōu)先權(quán)重，最終形成本次績效評價的

指標(biāo)體系。在評價過程中，從最低層次指標(biāo)依權(quán)重順次歸納總

結(jié)，形成評價結(jié)論。

（3）因素分析法。通過綜合分析影響績效目標(biāo)實現(xiàn)、實

施效果的內(nèi)外部因素，對績效目標(biāo)的實現(xiàn)程度進行全面、綜合

12—

分析，從而得出評價結(jié)果的方法。

（4）專家評議法。工程、財務(wù)、審計等方面的專家通過

查看項目收支記賬憑證、原始憑證等資料，充分了解項目情況,

根據(jù)不同領(lǐng)域的專業(yè)判斷，對專項資金分配、到位、使用情況

和實施效果等做出客觀評價。

（5）詢問查證法。通過與評價客體直接或間接以口頭、

書面、座談等方式了解有關(guān)情況，從而形成判斷的方法。

（6）公眾評判法。通過設(shè)計調(diào)查問卷，在一定范圍內(nèi)發(fā)

放，收集、分析調(diào)查問卷，進行評價和判斷。本方案中對部分

效益指標(biāo)和滿意度指標(biāo)的測算將采用受益公眾評判。

（7）標(biāo)桿管理法，以國內(nèi)外同行業(yè)中較高的績效水平為

標(biāo)桿進行評判的方法。標(biāo)桿管理是一種不斷認(rèn)識和引進最佳實

踐，以提高組織績效的方法。本次評估的標(biāo)桿管理法，是以績效

指標(biāo)的標(biāo)桿值考核指標(biāo)完成情況。

3、評定方法

本次績效評價結(jié)果評定采取評分與評級相結(jié)合的形式。

（1）評價評分。采用定性評價與定量評價相結(jié)合方法，

對定性評價指標(biāo)采用分析打分，對定量評價指標(biāo)采用量化打

分，評價綜合得分采用百分制，滿分為100分。

（2）評價等級。依據(jù)財政部《關(guān)于印發(fā)〈項目支出績效

評價管理辦法〉的通知》（財預(yù)［2020）10號），績效評價等

級劃分為四檔，分別為“優(yōu)、良、中、差績效評價結(jié)果評

13—

分分值與評價等級的對應(yīng)關(guān)系詳見表2-lo

表2-1績效評價結(jié)果評分分值與評價等級表

評價等級優(yōu)良中差

評分分值290<90,280<80,260<60

4、評價標(biāo)準(zhǔn)

本次績效評價過程中主要采用以下評價標(biāo)準(zhǔn)，對績效指標(biāo)

的完成情況進行比較分析。

（1）計劃標(biāo)準(zhǔn)。本次評價過程中使生最廣泛的評價標(biāo)準(zhǔn)，

評價過程中主要將績效目標(biāo)完成值與年初預(yù)算編制同步申報

的績效目標(biāo)計劃數(shù)進行比較評價，并與預(yù)算相結(jié)合。

（2）歷史標(biāo)準(zhǔn)。評價過程中參照以往歷史數(shù)據(jù)制定的評

價標(biāo)準(zhǔn)，體現(xiàn)績效改進的原則。

（3）行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。主要依據(jù)項目個性恃點，參考交通建設(shè)

行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。

5、評價指標(biāo)體系

依據(jù)《財政部關(guān)于印發(fā)〈項目支出績效評價管理辦法〉的

通知》（財預(yù)（2020）10號）、《青島市市級財政績效評價操作

指南》（青財績（2020）6號）等預(yù)算績效管理辦法、政策性

法規(guī)，結(jié)合本項目個性特點，按照委托方要求，采用“1+N”

的評價體系開展評價，即1個專項評價體系，N個分支出領(lǐng)域

評價體系。專項評價體系由各方向評價體系指標(biāo)細化、匯總形

成（詳見附件2）。

14—

本次績效評價指標(biāo)體系整體框架由4個一級指標(biāo)、12個

二級指標(biāo)、61個三級指標(biāo)組成。指標(biāo)數(shù)據(jù)來源于相關(guān)文件、

問卷調(diào)查、實地調(diào)研、現(xiàn)場訪談等。

（1）決策類指標(biāo)（15分）：主要從項目立項、績效目標(biāo)、

資金投入三個方面加以評價。包括項目立項依據(jù)充分性、立項

程序規(guī)范性、績效目標(biāo)合理性、績效指標(biāo)明確性、預(yù)算編制科

學(xué)性、資金分配合理性等方面。

（2）過程類指標(biāo)（20分）：主要從資金管理、組織實施

兩個方面加以評價。包括預(yù)算調(diào)整率、預(yù)算執(zhí)行率、資金使用

合規(guī)性、財務(wù)管理制度健仝性、財務(wù)管理制度執(zhí)行有效性、項

目管理制度健全性、制度執(zhí)行有效性、基建程序合規(guī)性等方面。

（3）產(chǎn)出類指標(biāo)（35分）：主要從產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出質(zhì)量、

產(chǎn)出時效、成本控制四個方面評價專項資金安排的11個支出

領(lǐng)域85項明細項目的完成情況、完成質(zhì)量、時效以及成本控

制情況。

（4）效益類指標(biāo)（30分）：綜合評價資金投入使用后的

效益實現(xiàn)程度，指標(biāo)設(shè)計相應(yīng)地從環(huán)境效益、經(jīng)濟效益、社會

效益、可持續(xù)影響、服務(wù)對象滿意度五個角度進行評價。環(huán)境

效益主要評價純電動公交節(jié)能減排效果、施工過程環(huán)境保護、

改善路段生態(tài)環(huán)境、減輕或避免水源地污染等方面；經(jīng)濟效益

主要評價提高公路通行費收入、促進地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展等方面；社

會效益主要評價提升政府公信度、改善市民出行條件、提升道

15—

路通行質(zhì)量、改善路面狀況、提升收費站車輛通行效率、改善

安全通行水平、增強青島港服務(wù)能力與影響力、危貨企業(yè)監(jiān)管

覆蓋率、重大網(wǎng)絡(luò)安全事故等方面；可持續(xù)影響主要評價項目

可持續(xù)性情況；滿意度主要評價社會公眾對項目實施效果的滿

意程度。

（四）評價實施程序

按照市財政局《市級項目支出部門績效評價操作規(guī)程》（青

財績（2020）8號）規(guī)定，本次項目績效評價工作主要分為前

期準(zhǔn)備、組織實施、撰寫與提交評價報告三個階段，評價期間

為2021年6月25日至2021年7月26日，歷時31個日歷日。

1、前期準(zhǔn)備階段

準(zhǔn)備階段主要包括下達績效評價通知、成立評價工作組、

制定績效評價工作方案等內(nèi)容。（6月25日一7月4日）

（1）下達績效評價工作對接函。由市財政局績效處向被

評價項目主管部門、項目實施單位等印發(fā)績效評價工作對接

函，明確評價范圍、組織方式、評價內(nèi)容、工作時間、委托中

介機構(gòu)名稱等對接事項，評價小組憑績效評價工作對接函完成

與單位的對接。

（2）成立績效評價小組。廣州業(yè)越管理咨詢有限公司根

據(jù)市財政局要求，組建績效評價工作小組，負責(zé)與被評價單位

對接，實施績效評價。本項目評價工作小組設(shè)項目總負責(zé)1人,

項目助理1人，評價工作組成員8人。

16-

（3）研究制定評價工作計劃?？冃гu價工作組依據(jù)項目

資金特點、項目屬性、財政支出績效評價等要求設(shè)定評價工作

計劃安排、擬采用的績效評價指標(biāo)和評價標(biāo)準(zhǔn)、評價方法、評

價工作底稿等，報市財政局審定。

2、評價實施階段

評價實施環(huán)節(jié)主要包括收集審核材料、現(xiàn)場勘察、綜合評

價、交換意見等工作內(nèi)容。（7月5日一7月14日）

（1）收集資料。評價工作組出具財政預(yù)算績效評價材料

清單，交由項目主管單位下發(fā)至相關(guān)單位，并要求各單位按照

材料清單內(nèi)容準(zhǔn)備材料，主要包括項目審批材料、專項資金基

礎(chǔ)信息表、專項資金臺賬、項目各類管理制度文本、會議紀(jì)要、

項目實施概況等資料。

（2）材料評審。評價工作組通過采用審閱法、核對法、

比較法和專家評議法等方式方法，對各用款單位所報送自評材

料的及時性、完整性、有效性、資金（項目）實施績效等情況

進行審核、分析，從中發(fā)現(xiàn)差異與問題，并遴選出一定數(shù)量有

代表性的資金使用單位加以實施現(xiàn)場評價。

（3）現(xiàn)場核查。評價工作組依據(jù)項目內(nèi)容屬性、區(qū)域分

布、資金額大小、材料評審結(jié)果等因素，按照市財政局意見抽

取部分項目進行現(xiàn)場實地評價。組織安排調(diào)研小組赴現(xiàn)場對其

資金使用情況進行深入、具體、獨立客觀的核查?，F(xiàn)場評價主

要采取現(xiàn)場答辯和實地核查（包括勘察，訪談，查驗核實材料、

17—

賬務(wù)、資產(chǎn)實物，問卷調(diào)查等）方式方法，現(xiàn)場勘驗核查發(fā)現(xiàn)

的問題與現(xiàn)場評價對象進行適當(dāng)溝通并征詢其意見，做到依法

依規(guī)、實事求是、客觀公正。

（4）綜合評價。評價工作組依據(jù)材料評審情況、現(xiàn)場評

價、專家評審等情況，以及各項（用款）單位提交的自評材料

等，采用比較法、因素分析法、公眾評判法等評價方法，對資

金使用情況進行屬地分類、評價指標(biāo)分類、項目分類或規(guī)模分

類等多種維度的定性與定量綜合分析，對資金（項目）進行全

面綜合評判，綜合認(rèn)定專項資金績效評價得分及績效等級。

3、形成報告階段

本環(huán)節(jié)主要包括報告撰寫及提交；評，介資料歸檔提交等工

作內(nèi)容。（7月15日一7月26日）

（1）撰寫報告。評價工作組依據(jù)綜合評判情況撰寫績效

評價報告（初稿），內(nèi)容主要包括被評價對象概述（項目目標(biāo)、

項目背景等），評價結(jié)論、主要績效及問題，改進措施與建議,

績效指標(biāo)分析，評價情況說明（包括自評情況、評價工作組評

價工作情況等內(nèi)容），以及數(shù)據(jù)表格附件等。

（2）提交報告。評價工作組在規(guī)定時間內(nèi)向評價組織者

提交初步績效評價報告，經(jīng)評審后修改完善并提交正式績效評

價報告。

（3）建立檔案。評價工作組分類歸集、整理各類資料，

按照市財政局要求完成資料移交或保管存查工作。

18—

三、指標(biāo)分析及評價結(jié)論

（一）績效評價指標(biāo)分析

1、項目決策情況分析

項目決策主要從項目立項、績效目標(biāo)、資金投入三個方面

進行分析評價，該部分指標(biāo)總分15.00分，得11.64分，得分

率為77.60%。各指標(biāo)得分情況見3-1：

表37項目決策指標(biāo)得分情況

指標(biāo)權(quán)重得分得分率

A】項目立項55.00100.00%

A”立項依據(jù)充分性33.00100.00%

Ai2立項程序規(guī)范性22.00100.00%

A2績效目標(biāo)63.2353.83%

A2I績效目標(biāo)合理性31.5953.00%

A22績效指標(biāo)明確性31.6454.67%

加諾金投入43.4185.25%

A”預(yù)算編制科學(xué)性21.8190.50%

Am資金分配合理性21.6080.00%

合計15.0011.6477.60%

（1）項目立項分析

項目立項主要評價項目立項依據(jù)是否充分，是否符合國家

法律法規(guī)和國民經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃等相關(guān)政策要求，程序是否規(guī)

范，審批材料是否充分、齊全。該部分指標(biāo)總分5分，得5分,

得分率為100%。

對于指標(biāo)An”立項依據(jù)充分性Q交通建設(shè)維護資金的設(shè)

立符合青島市委市政府決策部署與戰(zhàn)略安排，符合《青島市交

—19-

通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)攻勢作戰(zhàn)方案（2019—2022年）》要求，是鞏

固綜合交通優(yōu)勢，增強交通發(fā)展動能，加快形成現(xiàn)代化綜合交

通體系戰(zhàn)略實施的資金保障。專項資金的沒立與青島市交通運

輸局法定職責(zé)相符，屬于部門履職所需，專項資金安排項目屬

于公共財政支持范疇，屬于地方事權(quán)支出責(zé)任。專項資金支持

項目不存在與相關(guān)部門同類項目重疊現(xiàn)象。因此，依據(jù)評價標(biāo)

準(zhǔn)，按照支出領(lǐng)域資金占比加權(quán)計算，該項指標(biāo)得3分，得分

率為100%o

對于指標(biāo)A12“立項程序規(guī)范性”：交通建設(shè)維護資金按照

市財政局規(guī)定的程序申請設(shè)立專項資金，資金設(shè)立經(jīng)過“申請

一審核一批復(fù)“流程，申請、審批材料齊全，預(yù)算編制經(jīng)過市

交通局集體決策。因此，依據(jù)評價標(biāo)準(zhǔn)，按照支出領(lǐng)域資金占

比加權(quán)計算，該項指標(biāo)得2分，得分率為100%。

（2）績效目標(biāo)分析

績效目標(biāo)管理主要評價項目所設(shè)的績效目標(biāo)是否科學(xué)合

理，依據(jù)是否充分，是否符合客觀實際，依據(jù)績效目標(biāo)設(shè)定的

績效指標(biāo)是否清晰、細化、可衡量。該部分指標(biāo)總分6分，得

3.23分，得分率為53.83%O

對于指標(biāo)績效目標(biāo)合理性”：青島市交通運輸局針對

專項資金績效目標(biāo)管理形成了“專項資金+分領(lǐng)域?qū)ｍ椯Y金+

具體項目（或任務(wù)清單）”三級績效目標(biāo)管理模式，分支出領(lǐng)

域設(shè)定了績效目標(biāo)，績效目標(biāo)填報格式符合《青島市市級財政

—20—

專項資金績效目標(biāo)管理辦法（試行）》（青財預(yù)評（2017）7號）,

但75%的支出領(lǐng)域績效目標(biāo)與評價標(biāo)準(zhǔn)存在差距，績效目標(biāo)設(shè)

置的合理性有待提高，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：一是年度績

效目標(biāo)未對項目所產(chǎn)生的社會、經(jīng)濟或生態(tài)效益進行總結(jié)描

述。如動力電池租賃費、公路日常養(yǎng)護費用、普通公路養(yǎng)護工

程。二是設(shè)定的績效目標(biāo)存在與資金支持實際工作無關(guān)現(xiàn)象。

如公路日常養(yǎng)護費用設(shè)定的年度績效目標(biāo)（2,按照縣道里程的

60%及鄉(xiāng)道里程的40%測算，抽查評估我市農(nóng)村公路約1397.5

公里，評估結(jié)果作為“四好農(nóng)村路”2020年度考核的重要依

據(jù)）不屬于本項目實際工作內(nèi)容；普通公路建設(shè)工程設(shè)定的績

效目標(biāo)與實際工作內(nèi)容相關(guān)性不高。三是存在預(yù)期產(chǎn)出和效益

不符合正常業(yè)績水平，且與預(yù)算資金不匹配指標(biāo)。如：公路日

常養(yǎng)護費用績效指標(biāo)“管養(yǎng)里程”“管養(yǎng)橋梁數(shù)量”嚴(yán)重低于

項目實際情況，且與預(yù)算資金不相匹配；普通公路建設(shè)工程設(shè)

定的數(shù)量指標(biāo)導(dǎo)向不科學(xué)，未設(shè)置能夠反映項目實際產(chǎn)出與效

益的實質(zhì)性指標(biāo)；政府收費公路養(yǎng)護工程維修橋梁數(shù)量指標(biāo)值

為24座，嚴(yán)重低于該支出領(lǐng)域所養(yǎng)護橋梁的數(shù)量，指標(biāo)值設(shè)

置嚴(yán)重偏低（僅“青島市高速公路獨墩橋改造工程”“青島市

高速公路獨墩橋改造工程”兩個項目維修橋梁數(shù)量達11座）；

政府收費公路管理費用“維護收費站設(shè)備數(shù)量”目標(biāo)值（目標(biāo)

值為N2000件，實除完成值為6035件）嚴(yán)重低于實際工作水

平。四是績效目標(biāo)對項目主要內(nèi)容與效益的涵蓋不夠完整、全

—21

面。如普通公路養(yǎng)護工程對預(yù)期效益表述不清晰，未設(shè)置效益

指標(biāo)，致使難以全面涵蓋各項目主要內(nèi)容；政府收費公路養(yǎng)護

工程效益指標(biāo)設(shè)置單薄，致使難以全面的涵蓋各項目主要內(nèi)

容。因此，依據(jù)評價標(biāo)準(zhǔn)，按照支出領(lǐng)域資金占比加權(quán)計算，

該項指標(biāo)得1.59分，得分率為53.00%。

對于指標(biāo)A22“績效指標(biāo)明確性”：青島市交通運輸局為申

報的績效目標(biāo)設(shè)定了相關(guān)聯(lián)的績效指標(biāo)，對績效目標(biāo)進行了量

化、細化，明確了具體指標(biāo)值。但50%的支出領(lǐng)域績效指標(biāo)與

評價標(biāo)準(zhǔn)存在差距，績效指標(biāo)設(shè)置的明確性有待提高，主要表

現(xiàn)在以下幾個方面：一是部分績效指標(biāo)目標(biāo)值設(shè)置不科學(xué)。如

動力電池租賃費績效指標(biāo)”使用期內(nèi)電池衰減率”“公交車配

套動力電池使用期限內(nèi)減少碳排放”的目標(biāo)值屬于整個項目期

績效值，非預(yù)算年度績效值，造成同一考核期績效指標(biāo)難以考

核。二是細化后的績效指標(biāo)存在與目標(biāo)任務(wù)數(shù)或計劃數(shù)不相對

應(yīng)現(xiàn)象。如政府收費公路管理費用“高速公路清障救援經(jīng)費空

駛與派駐及時率”年度績效目標(biāo)為100%,但細化后的績效指

標(biāo)值為299虬三是績效目標(biāo)細化不充分，績效指標(biāo)設(shè)置簡單。

如普通公路建設(shè)工程、普通公路養(yǎng)護工程。因此，依據(jù)評價標(biāo)

準(zhǔn)，按照支出領(lǐng)域資金占比加權(quán)計算，該項指標(biāo)得1.64分，

得分率為54.67%O

(3)資金投入分析

資金投入管理主要評價預(yù)算編制是否科學(xué)合理，目標(biāo)是否

—22—

明確，資金分配是否有測算依據(jù)，是否符合客觀實際。該部分

指標(biāo)總分4分，得3.41分，得分率為85.25沆

對于指標(biāo)An"預(yù)算編制科學(xué)性“：預(yù)算編制過程中，交通

建設(shè)維護資金各支出領(lǐng)域根據(jù)實際工作需要，結(jié)合以前年度資

金安排情況、招標(biāo)采購成交情況測算預(yù)算資金，預(yù)算編制經(jīng)過

財政部門審核、調(diào)整、批復(fù)，編制程序規(guī)范。但根據(jù)預(yù)算資金

調(diào)整情況分析，航運支持保障系統(tǒng)建設(shè)維護費用青島國際航運

中心現(xiàn)代航運服務(wù)信息化支持保障平臺建設(shè)項目（一期）、政

府收費公路養(yǎng)護工程青蘭高速河套至黃島段改擴建工程、沈海

高速公路馬店立交至日照界段改擴建工程、政府收費公路建設(shè)

工程青蘭高速雙埠至河套段改擴建工程等項目預(yù)算調(diào)整超過

40%,預(yù)算編制科學(xué)性有待加強。因此，依據(jù)評價標(biāo)準(zhǔn)，按照

支出領(lǐng)域資金占比加權(quán)計算，該項指標(biāo)得1.81分，得分率為

90.50%o

對于指標(biāo)A32“資金分配合理性”：交通建設(shè)維護資金預(yù)算

經(jīng)市財政部門批復(fù)后，市交通局根據(jù)各明細項目實際工作需要

和預(yù)算編制情況，各專項資金事權(quán)管理部門下達專項資金計

劃。但根據(jù)預(yù)算資金執(zhí)行情況分析，普通公路建設(shè)工程嶗山路

（沙子口橋至大河?xùn)|橋段）建設(shè)工程2020年預(yù)算安排資金高

于年度實際需求資金的61.75%,于09（膠州即墨界至S219段）

新改建工程等4個項目由于未達到開工建設(shè)條件，資金未執(zhí)

行，資金分配合理性有待提高。因此，依據(jù)評價標(biāo)準(zhǔn)，按照支

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出領(lǐng)域資金占比加權(quán)計算，該項指標(biāo)得1.60分，得分率為

80.00%o

2、項目過程情況分析

項目過程主要從資金管理和組織實施兩個方面進行分析

評價，該部分指標(biāo)總分20.00分，得13.01分，得分率為65.05%。

各指標(biāo)得分情況見3-2：

表3-2項目過程指標(biāo)得分情況

指標(biāo)權(quán)重得分得分率

B1資金管理158.8058.67%

預(yù)算調(diào)整率31.3545.00%

Bl,預(yù)算執(zhí)行率32.7591.67%

BI3資金使用合規(guī)性400.00%

B“財務(wù)管理制度健全性22.00100.00%

財務(wù)管理制度執(zhí)行有效性32.7090.00%

B2組織實施54.2184.20%

B2I項目管理制度健全性10.9797.00%

B22制度執(zhí)行有效性32.6889.33%

B/3基建程序合規(guī)性10.5656.00%

合計20.0013.0165.05%

（1）資金管理分析

資金管理主要評價專項資金是否及時到位，資金支出是否

及時，各資金使用單位資金管理是否規(guī)范，財政資金支出是否

符合《專項資金管理辦法》規(guī)定的支出范疇，財務(wù)管理制度是

否建立健全且有效執(zhí)行。該部分指標(biāo)總分15.00分，得8.80

分，得分率為58.67%。

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對于指標(biāo)B”“預(yù)算調(diào)整率“：2020年交通建設(shè)維護資金年

初預(yù)算數(shù)為375892.21萬元，年中追加預(yù)算1902.77萬元，追

減預(yù)算35735.07萬元，預(yù)算調(diào)整數(shù)為37637.84萬元，調(diào)整后

的預(yù)算數(shù)為333555.41萬元，預(yù)算資金到位率為88.74%,預(yù)

算調(diào)整率為10.01%。因此，依據(jù)評價標(biāo)準(zhǔn)，該項指標(biāo)得1.35

分，得分率為45.00%。各支出領(lǐng)域預(yù)算調(diào)整情況見表3-3：

表3-32020年交通建設(shè)維護資金預(yù)算調(diào)整情況

資金單位：萬元

序號支出領(lǐng)域頸算安排數(shù)預(yù)算追加數(shù)頸算追減數(shù)預(yù)算調(diào)整額預(yù)算調(diào)整率

合計375892.211902.7735735.0737637.8410.01%

1償還債務(wù)本息費用54107.00535.12535.121070.241.98%

2動力電池租賃費3374.000.000.500.50.01%

3公路日常養(yǎng)護費用23875.000.0039.4439.440.17%

4普通公路建設(shè)工程124745.001367.651367.652735.32.19%

5普通公路養(yǎng)護工程45755.000.000.0000.00%

6港口公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)維護費用942.650.000.0000.00%

7航運支持保障系統(tǒng)展設(shè)維護費用1793.560.00490.0049027.32%

8政府收費公路專項債務(wù)8504.500.000.0000.

9政府收費公路養(yǎng)護工程32691.000.001514.111514.114.63%

10政府收費公路管理費用12514.000.00：06.50106.50.85%

11政府收費公路管養(yǎng)費用6834.000.0076.00761.11%

12政府收費公路建設(shè)工程60756.500.0031605.7531605.7552.02%

對于指標(biāo)氏2“預(yù)算執(zhí)行率”：2020年交通建設(shè)維護資金實

際到位預(yù)算指標(biāo)為333555.41萬元，各支出領(lǐng)域累計支出

305406.29萬元，預(yù)算執(zhí)行率為91.56%。因此，依據(jù)評價標(biāo)準(zhǔn),

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該項指標(biāo)得2.75分，得分率為91.67%。各支出領(lǐng)域預(yù)算執(zhí)行

情況見表3-4：

表3-42020年交通建設(shè)維護資金分支出領(lǐng)域預(yù)算執(zhí)行情況

資金單位：萬元

序號支出領(lǐng)域預(yù)算安排數(shù)實際到位教預(yù)算執(zhí)行數(shù)預(yù)算執(zhí)行率

合計