《財(cái)政稅收體制改革》課件

財(cái)政稅收體制改革財(cái)政稅收體制改革是國(guó)家經(jīng)濟(jì)體制改革的重要組成部分，對(duì)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展具有重要意義。改革背景和必要性11.經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)，需要財(cái)稅體制提供有力支撐。22.深化改革的需要深化財(cái)稅體制改革是全面深化改革的重要組成部分。33.國(guó)際形勢(shì)變化全球經(jīng)濟(jì)一體化加速，需要財(cái)稅體制適應(yīng)國(guó)際規(guī)則。44.財(cái)政收入不足財(cái)政收入與支出矛盾突出，需要改革完善稅收制度。主要目標(biāo)和任務(wù)提高效率優(yōu)化財(cái)政稅收體制，提高資金使用效率，增強(qiáng)財(cái)政可持續(xù)性。促進(jìn)公平建立公平公正的稅收制度，縮小收入差距，促進(jìn)社會(huì)公平。支持發(fā)展優(yōu)化稅收結(jié)構(gòu)，加大對(duì)科技創(chuàng)新、實(shí)體經(jīng)濟(jì)的支持力度，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。完善稅收法律體系法律體系完整建立健全稅收法律體系，確保稅收法律體系完整、嚴(yán)密、科學(xué)。法治精神以法治精神為導(dǎo)向，嚴(yán)格依法治稅，維護(hù)稅收秩序，確保稅收公平公正。稅收法治加強(qiáng)稅收立法工作，及時(shí)修訂完善稅收法律法規(guī)，適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展需要。優(yōu)化稅種結(jié)構(gòu)合理稅負(fù)分擔(dān)不同稅種之間稅負(fù)分擔(dān)更合理，避免某一類稅種負(fù)擔(dān)過(guò)重。促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展優(yōu)化稅種結(jié)構(gòu)有利于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。提高稅收效率稅種結(jié)構(gòu)優(yōu)化有利于簡(jiǎn)化稅制，提高稅收征管效率，降低征納成本。深化增值稅改革1完善稅收制度優(yōu)化增值稅稅率結(jié)構(gòu)，降低企業(yè)稅負(fù)。2簡(jiǎn)化征管流程優(yōu)化增值稅申報(bào)流程，提高納稅人便利性。3加強(qiáng)監(jiān)管力度嚴(yán)厲打擊偷逃增值稅行為，維護(hù)稅收公平正義。推進(jìn)所得稅改革個(gè)人所得稅優(yōu)化個(gè)人所得稅制度，完善個(gè)人所得稅稅制，合理調(diào)整稅率結(jié)構(gòu)，加大對(duì)中等收入群體稅收扶持力度，降低高收入群體稅負(fù)，促進(jìn)社會(huì)公平。企業(yè)所得稅優(yōu)化企業(yè)所得稅制度，完善企業(yè)所得稅稅制，簡(jiǎn)化稅收征管流程，降低企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)，激發(fā)企業(yè)創(chuàng)新活力，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。稅收優(yōu)惠完善稅收優(yōu)惠政策，優(yōu)化稅收優(yōu)惠結(jié)構(gòu)，提高稅收優(yōu)惠精準(zhǔn)性，引導(dǎo)資金流向科技創(chuàng)新、綠色發(fā)展等重點(diǎn)領(lǐng)域，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)。規(guī)范房地產(chǎn)稅征收統(tǒng)一征收標(biāo)準(zhǔn)建立全國(guó)統(tǒng)一的房地產(chǎn)稅征收標(biāo)準(zhǔn)，確保公平公正。規(guī)范評(píng)估方法，防止地方政府隨意調(diào)整稅收政策，影響市場(chǎng)秩序。完善征管制度建立健全房地產(chǎn)稅征管制度，加強(qiáng)稅收征管能力建設(shè)。提高稅收征管效率，防止偷稅漏稅現(xiàn)象發(fā)生，確保稅收公平公正。加強(qiáng)地方稅種建設(shè)11.拓展地方稅收收入來(lái)源地方稅種是地方政府財(cái)政收入的重要來(lái)源，完善地方稅種有利于提高地方財(cái)政自主權(quán)和管理能力。22.增強(qiáng)地方稅收收入穩(wěn)定性健全地方稅種體系，能夠更好地適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展變化，并有效防止地方稅收收入波動(dòng)。33.提高地方稅收管理效率加強(qiáng)地方稅種建設(shè)，能夠提高地方稅收管理水平，并有效防范和化解地方稅收風(fēng)險(xiǎn)。44.促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展地方稅收政策的制定和實(shí)施應(yīng)與地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展相適應(yīng)，發(fā)揮稅收的調(diào)節(jié)作用，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。健全稅收征管體系優(yōu)化征管流程簡(jiǎn)化稅收申報(bào)流程，提高稅務(wù)服務(wù)效率，提升納稅人滿意度。加強(qiáng)稅收?qǐng)?zhí)法依法嚴(yán)厲打擊偷稅漏稅行為，維護(hù)公平公正的稅收秩序。運(yùn)用現(xiàn)代科技積極運(yùn)用大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、人工智能等技術(shù)，提升稅收征管能力。加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)加強(qiáng)稅收征管隊(duì)伍建設(shè)，提高稅務(wù)人員素質(zhì)，提升稅收征管水平。提高稅收資源配置效率教育醫(yī)療科技基礎(chǔ)設(shè)施生態(tài)環(huán)境政府要提高稅收資源配置效率，把有限的稅收資源投入到更需要的地方，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。例如，加大對(duì)科技創(chuàng)新、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、生態(tài)環(huán)境保護(hù)等領(lǐng)域的稅收支持力度，引導(dǎo)資金流向國(guó)家發(fā)展戰(zhàn)略的關(guān)鍵領(lǐng)域。落實(shí)稅收優(yōu)惠政策精準(zhǔn)扶持鼓勵(lì)科技創(chuàng)新、綠色發(fā)展和中小企業(yè)發(fā)展，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)。降低負(fù)擔(dān)減輕企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)，激發(fā)市場(chǎng)活力，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。公平公正確保稅收優(yōu)惠政策公平公正，透明公開(kāi)，有效落實(shí)。促進(jìn)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展促進(jìn)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要目標(biāo)。通過(guò)優(yōu)化資源配置，促進(jìn)區(qū)域間要素流動(dòng)和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移。推動(dòng)城鄉(xiāng)融合發(fā)展，縮小區(qū)域發(fā)展差距。加強(qiáng)區(qū)域合作，共同推動(dòng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。推進(jìn)稅收信息化建設(shè)1數(shù)據(jù)共享建立稅收信息共享平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)部門間信息互聯(lián)互通。2智能稅務(wù)運(yùn)用人工智能、大數(shù)據(jù)等技術(shù)，構(gòu)建智能稅務(wù)系統(tǒng)。3線上服務(wù)提供便捷的線上辦稅服務(wù)，提升納稅人體驗(yàn)。4安全保障加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全防護(hù)，確保稅收信息安全。稅收信息化建設(shè)是現(xiàn)代稅收管理的重要組成部分。通過(guò)信息化手段，可以實(shí)現(xiàn)稅收征管的自動(dòng)化、智能化和高效化，提升稅收管理水平，優(yōu)化稅收營(yíng)商環(huán)境，促進(jìn)稅收事業(yè)健康發(fā)展。建立社會(huì)公眾參與機(jī)制征求意見(jiàn)定期征求公眾對(duì)稅收政策、稅收征管等方面的意見(jiàn)建議，并及時(shí)進(jìn)行回應(yīng)。通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查、座談會(huì)等形式，了解公眾對(duì)稅收政策的滿意度，不斷完善稅收政策。公開(kāi)信息及時(shí)公開(kāi)稅收相關(guān)信息，包括稅收政策、稅收征管、稅收收入、稅收支出等。通過(guò)政府網(wǎng)站、媒體等渠道，提高稅收透明度，增強(qiáng)公眾對(duì)稅收工作的了解。發(fā)揮稅收對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的調(diào)控作用優(yōu)化資源配置稅收政策可以引導(dǎo)資金流向，促進(jìn)重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，例如鼓勵(lì)科技創(chuàng)新和綠色發(fā)展。穩(wěn)定宏觀經(jīng)濟(jì)稅收政策可以調(diào)節(jié)總需求，控制通貨膨脹，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行。調(diào)節(jié)收入分配通過(guò)稅收制度，可以縮小收入差距，實(shí)現(xiàn)社會(huì)公平。持續(xù)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境優(yōu)化稅收環(huán)境降低企業(yè)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)，簡(jiǎn)化稅收申報(bào)流程，提高稅收透明度。簡(jiǎn)化行政審批加快審批流程，減少審批環(huán)節(jié)，提高審批效率。優(yōu)化市場(chǎng)監(jiān)管加強(qiáng)市場(chǎng)監(jiān)管，營(yíng)造公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境。完善法治環(huán)境加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)，完善法律法規(guī)，維護(hù)市場(chǎng)秩序。打造公平公正稅收秩序規(guī)范稅收?qǐng)?zhí)法依法行政，嚴(yán)格執(zhí)行稅收法律法規(guī)，杜絕稅收?qǐng)?zhí)法隨意性，維護(hù)納稅人合法權(quán)益。加強(qiáng)稅務(wù)稽查，打擊偷稅漏稅行為，維護(hù)稅收公平，營(yíng)造良好的納稅環(huán)境。優(yōu)化稅收服務(wù)提供優(yōu)質(zhì)高效的納稅服務(wù)，為納稅人提供便利和支持，降低納稅人負(fù)擔(dān)。積極回應(yīng)納稅人訴求，及時(shí)解決納稅人遇到的問(wèn)題，提升納稅人滿意度。加強(qiáng)稅收宣傳加強(qiáng)稅收政策宣傳，提高納稅人稅收法律意識(shí)和依法納稅的自覺(jué)性。通過(guò)多種渠道，廣泛宣傳稅收政策，引導(dǎo)納稅人自覺(jué)履行納稅義務(wù)。提升稅收服務(wù)效能簡(jiǎn)化辦稅流程優(yōu)化稅收政策，減少辦稅環(huán)節(jié)。加強(qiáng)信息公開(kāi)及時(shí)發(fā)布稅收政策信息，方便納稅人查詢。提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)建立便捷高效的納稅服務(wù)體系，提升納稅人滿意度。強(qiáng)化稅收風(fēng)險(xiǎn)管控1加強(qiáng)稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別建立健全稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警稅收風(fēng)險(xiǎn)。2完善稅收風(fēng)險(xiǎn)防控體系建立多層次、立體化的稅收風(fēng)險(xiǎn)防控體系，有效控制和化解稅收風(fēng)險(xiǎn)。3強(qiáng)化稅收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施制定科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，提高稅收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力。4提高稅收風(fēng)險(xiǎn)管控水平不斷提升稅收風(fēng)險(xiǎn)管控能力，維護(hù)稅收秩序，保障國(guó)家稅收安全。推進(jìn)財(cái)稅體制改革開(kāi)放1深化國(guó)際稅收合作加強(qiáng)與國(guó)際組織和國(guó)家之間的溝通與協(xié)作2擴(kuò)大財(cái)稅領(lǐng)域開(kāi)放吸引外資參與財(cái)稅改革3借鑒國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)學(xué)習(xí)國(guó)際先進(jìn)的財(cái)稅管理模式和制度4提升財(cái)稅管理能力適應(yīng)國(guó)際經(jīng)濟(jì)發(fā)展新形勢(shì)推進(jìn)財(cái)稅體制改革開(kāi)放是深化財(cái)稅體制改革的重要組成部分，也是適應(yīng)全球化發(fā)展趨勢(shì)和構(gòu)建新發(fā)展格局的必然要求。財(cái)稅體制改革開(kāi)放可以促進(jìn)財(cái)稅管理體系與國(guó)際接軌，優(yōu)化資源配置，提高稅收征管效率，為中國(guó)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展提供堅(jiān)強(qiáng)保障。發(fā)揮好稅收的再分配功能縮小貧富差距通過(guò)稅收政策調(diào)節(jié)收入分配，有效緩解社會(huì)收入分配差距，促進(jìn)社會(huì)公平正義。改善民生福祉將稅收收入用于教育、醫(yī)療、養(yǎng)老等社會(huì)事業(yè)，提高人民生活水平，增強(qiáng)人民幸福感。完善社會(huì)保障體系用好稅收杠桿，建立健全社會(huì)保障制度，為弱勢(shì)群體提供基本生活保障，提升社會(huì)安全網(wǎng)的覆蓋面。促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展運(yùn)用稅收手段引導(dǎo)資源節(jié)約、環(huán)境保護(hù)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)協(xié)調(diào)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。進(jìn)一步降低實(shí)體經(jīng)濟(jì)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)降低實(shí)體經(jīng)濟(jì)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展，是深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的重要舉措。通過(guò)減稅降費(fèi)，優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，提升企業(yè)活力，增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。1000B稅費(fèi)負(fù)擔(dān)10%稅費(fèi)負(fù)擔(dān)10%稅費(fèi)負(fù)擔(dān)實(shí)施減稅降費(fèi)政策，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，穩(wěn)定市場(chǎng)預(yù)期，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。助力構(gòu)建新發(fā)展格局促進(jìn)國(guó)內(nèi)大循環(huán)提升國(guó)內(nèi)消費(fèi)水平，擴(kuò)大內(nèi)需。暢通國(guó)內(nèi)國(guó)際雙循環(huán)增強(qiáng)產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈韌性，構(gòu)建開(kāi)放型經(jīng)濟(jì)新體制。推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展構(gòu)建現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)體系，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展。完善財(cái)政收支體系收入結(jié)構(gòu)優(yōu)化稅收結(jié)構(gòu)，提高稅收效率，加強(qiáng)非稅收入管理，拓寬財(cái)政收入來(lái)源，提升財(cái)政可持續(xù)性。支出結(jié)構(gòu)加大對(duì)民生領(lǐng)域和科技創(chuàng)新等重點(diǎn)領(lǐng)域的投入，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提高財(cái)政資金使用效益。推進(jìn)財(cái)政預(yù)算管理改革1預(yù)算編制提高預(yù)算編制科學(xué)性，加強(qiáng)預(yù)算約束，提升預(yù)算績(jī)效2預(yù)算執(zhí)行強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行控制，提高資金使用效率，加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理3預(yù)算監(jiān)督加強(qiáng)預(yù)算監(jiān)督力度，提高預(yù)算透明度，促進(jìn)預(yù)算管理規(guī)范化財(cái)政預(yù)算管理改革旨在提升預(yù)算的科學(xué)性、執(zhí)行力和監(jiān)督力，促進(jìn)公共資源的有效配置和使用，提升財(cái)政資金的效率和效益。加強(qiáng)政府投融資體系建設(shè)1優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)政府融資應(yīng)多元化，包括銀行貸款、債券融資、政府性基金等，降低對(duì)銀行貸款的依賴。2提高資金使用效率政府資金應(yīng)優(yōu)先用于基礎(chǔ)設(shè)施、民生工程等重大項(xiàng)目，提高資金使用效益。3加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控建立健全政府債務(wù)管理制度，防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。4規(guī)范投融資行為完善政府投融資管理制度，加強(qiáng)監(jiān)管，防止亂投資、亂融資。建立覆蓋全生命周期的社會(huì)保障制度提供全面的社會(huì)保障涵蓋出生、成長(zhǎng)、教育、就業(yè)、醫(yī)療、養(yǎng)老、死亡等各個(gè)階段，滿足不同群體需求。完善社會(huì)保障制度體系建立健全社會(huì)保險(xiǎn)制度，完善社會(huì)救助體系，發(fā)展慈善事業(yè)，構(gòu)建多元化的社會(huì)保障體系。加強(qiáng)社會(huì)保障資金管理提高社會(huì)保障資金使用效率，確保資金安全，保障社會(huì)保障制度的可持續(xù)發(fā)展。促進(jìn)社會(huì)保障公平正義保障困難群體基本生活，維護(hù)社會(huì)公平正義，促進(jìn)社會(huì)和諧穩(wěn)定。深化財(cái)政管理體制改革完善預(yù)算管理制度優(yōu)化預(yù)算編制方法，增強(qiáng)預(yù)算約束力，提高預(yù)算執(zhí)行效率，強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效管理，提升財(cái)政資金使用效益。加強(qiáng)財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)建立科學(xué)的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，定期開(kāi)展財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)，推動(dòng)財(cái)政資金使用更加精準(zhǔn)高效。強(qiáng)化政府采購(gòu)管理規(guī)范政府采購(gòu)行為，加強(qiáng)政府采購(gòu)監(jiān)督管理，提高政府采購(gòu)資金使用效率，促進(jìn)廉潔高效。健全財(cái)政轉(zhuǎn)移支付制度優(yōu)化財(cái)政轉(zhuǎn)移支付方式，提高資金使用效益，促進(jìn)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展，均衡公共服務(wù)供給水平。強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督和審計(jì)監(jiān)督提高審計(jì)質(zhì)量加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，提升審計(jì)人員專業(yè)水平，提高審計(jì)工作效率，增強(qiáng)審計(jì)結(jié)果的公信力。擴(kuò)大審計(jì)范圍將審計(jì)覆蓋到財(cái)政資金使用、政府投資項(xiàng)目、重大政策實(shí)施等關(guān)鍵領(lǐng)域，確保財(cái)政資金安全有效使用。加強(qiáng)信息