公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人委派管理制度

****實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人委派管理制度（試行）（2018年12月修訂）第一條 目的為加強(qiáng)和規(guī)范****實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱：“公司”）對(duì)委派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的管理，明確其責(zé)權(quán)與工作關(guān)系，協(xié)助公司把控子公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)公司整體利益，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)及管理要求，制定本管理制度。第二條 委派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人范圍公司委派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人范圍為公司下屬子公司（全資、控股企業(yè)）。第三條 委派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的匯報(bào)對(duì)象（一）委派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人為雙線匯報(bào)管理制度，匯報(bào)對(duì)象為公司財(cái)務(wù)部及子公司董事長/總經(jīng)理。（二）委派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在公司整體層面，負(fù)責(zé)貫徹落實(shí)公司財(cái)務(wù)制度要求，監(jiān)督派駐子公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)及合規(guī)性問題，及時(shí)向公司反饋派駐子公司財(cái)務(wù)狀況及資產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。（三）委派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在派駐子公司自身層面，負(fù)責(zé)準(zhǔn)確核算相關(guān)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，協(xié)助子公司總經(jīng)理把控經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，為子公司經(jīng)營決策提供財(cái)務(wù)依據(jù)及參考意見。第四條 委派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人工作職責(zé)（一）依據(jù)公司財(cái)務(wù)管理要求，建立健全派駐子公司的會(huì)計(jì)核算及相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度。（二）組織派駐子公司的會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)管理工作。（三）組織編制和執(zhí)行派駐子公司財(cái)務(wù)預(yù)算，提高經(jīng)濟(jì)效益。（四）組織派駐子公司財(cái)務(wù)分析工作，主管財(cái)務(wù)收支審批工作；審核派駐子公司財(cái)務(wù)報(bào)告。（五）參與派駐子公司重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的研究、審查、決策，重大經(jīng)營計(jì)劃、方案的制定。（六）組織建立健全派駐子公司財(cái)務(wù)控制機(jī)制，檢查、監(jiān)督會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作、財(cái)務(wù)運(yùn)作和資金收支情況，檢查、監(jiān)督重大經(jīng)營計(jì)劃、方案執(zhí)行情況。（七）每季度向公司匯報(bào)派駐子公司的資產(chǎn)和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況；對(duì)在經(jīng)營活動(dòng)中發(fā)現(xiàn)的重大問題應(yīng)及時(shí)進(jìn)行匯報(bào)。（八）按照公司財(cái)務(wù)部要求，組織上報(bào)派駐子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析報(bào)告、資金支出情況以及其他財(cái)務(wù)信息資料。（九）積極配合公司審計(jì)部開展派駐子公司監(jiān)察審計(jì)活動(dòng)。第五條 委派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的權(quán)限（一）對(duì)違反國家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、方針、政策、制度和有可能在經(jīng)濟(jì)上造成損失、浪費(fèi)的行為，有權(quán)制止并提出整改、糾正意見。（二）簽署財(cái)務(wù)預(yù)算、成本和費(fèi)用計(jì)劃、財(cái)務(wù)專題報(bào)告、會(huì)計(jì)決算報(bào)表。（三）會(huì)簽、會(huì)審涉及財(cái)務(wù)收支的重大業(yè)務(wù)計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)合同、經(jīng)濟(jì)協(xié)議等。（四）對(duì)派駐子公司會(huì)計(jì)人員的任用、晉升、調(diào)動(dòng)、獎(jiǎng)懲有建議權(quán)和業(yè)務(wù)考核權(quán)。（五）有權(quán)組織派駐子公司的經(jīng)濟(jì)核算、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和成本管理方面的工作。（六）主管審核派駐子公司的財(cái)務(wù)收支。（七）在履行職權(quán)無效或受到干擾時(shí)，有權(quán)直接向公司報(bào)告。第六條委派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在監(jiān)督和管理工作中還應(yīng)承擔(dān)以下責(zé)任：（一）委派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)派駐子公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)活動(dòng)正常運(yùn)行負(fù)有相應(yīng)責(zé)任。（二）與派駐子公司主要經(jīng)營者共同對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、合法性、完整性負(fù)責(zé)。（三）對(duì)派駐子公司財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算工作組織不力承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，對(duì)參與制定的計(jì)劃、方案、重大決策失誤承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。（四）對(duì)未能發(fā)現(xiàn)違反國家財(cái)經(jīng)法規(guī)及集團(tuán)規(guī)章制度的行為承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。第七條 委派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人任命（一）公司經(jīng)營班子根據(jù)公司對(duì)各子公司的管控模式?jīng)Q定財(cái)務(wù)管理方式，并結(jié)合各子公司性質(zhì)、規(guī)模、持股比例等因素，提出委派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人任職條件。（二）公司辦公室根據(jù)任職資格要求征求財(cái)務(wù)部意見后提出擬委派名單，報(bào)公司財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審核。（三）黨委（支委）會(huì)討論確定委派人選。（四）公司提名委派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人人選，派駐子公司董事會(huì)聘任。（五）辦公室對(duì)委派人員進(jìn)行備案。第八條 委派人員與派駐子公司經(jīng)營層有夫妻關(guān)系、直系血親關(guān)系、三代以內(nèi)旁系血親以及近姻親關(guān)系的，不得派至該公司任職。第九條 未經(jīng)公司批準(zhǔn)，下屬公司不得聘任或解聘委派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。第十條 委派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人考核（一）委派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人接受子公司董事長/總經(jīng)理和公司財(cái)務(wù)部雙重管理與考核。（二）公司財(cái)務(wù)部對(duì)委派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的考核標(biāo)準(zhǔn)依照工作職責(zé)完成情況，按季度進(jìn)行考核。（三）派駐子公司應(yīng)建立本企業(yè)績效管理體系，并對(duì)委派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行考核，考核結(jié)果報(bào)公司財(cái)務(wù)部審核。（四）公司財(cái)務(wù)部審核子公司對(duì)委派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的考核結(jié)果，并結(jié)合公司的考核結(jié)果，確定委派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的最終考核結(jié)果，并報(bào)公司經(jīng)營班子會(huì)審定。第十一條 考核結(jié)果應(yīng)與委派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的薪酬緊密掛鉤，委派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人薪酬由派駐企業(yè)負(fù)責(zé)發(fā)放，薪酬總額及履行工