2023年初級銀行從業(yè)資格《風(fēng)險管理》押題卷3

單選題(共80題，共80分)

1.在分析單一法人客戶的非財務(wù)因素時，在管理層風(fēng)險方面不需要關(guān)注的是

()O

A.某機械公司的管理層決策過程

B.某文化公司王總經(jīng)理的年齡

C.某證券公司何副總的誠信度

D.某保險公司客戶主管的素質(zhì)

【答案】B

【解析】管理層風(fēng)險分析重點考核企業(yè)管理者的人品、誠信度、授信動機、經(jīng)

營能力及道德水準(zhǔn)，其主要內(nèi)容包括：①歷史經(jīng)營記錄及其經(jīng)驗；②經(jīng)營者相

對于所有者的獨立性；③品德與誠信度；④影響其決策的相關(guān)人員的情況；⑤

決策過程；⑥所有者關(guān)系、內(nèi)控機制是否完備及運行正常；⑦領(lǐng)導(dǎo)后備力量和

中層主管人員的素質(zhì)；⑧管理的政策、計劃、實施和控制等。

2.()是指該國家或地區(qū)現(xiàn)有的國別風(fēng)險期望值低，償債能力足夠，但目前及未

來可預(yù)計一段時間內(nèi)，存在一些可能影響其償債能力或?qū)е聦υ搰一虻貐^(qū)投

資遭受損失的不利因素。

A.低國別風(fēng)險

B.中等國別風(fēng)險

C.高國別風(fēng)險

D,較低國別風(fēng)險

【答案】D

【解析】較低國別風(fēng)險是指該國家或地區(qū)現(xiàn)有的國別風(fēng)險期望值低，償債能力

足夠，但目前及未來氏預(yù)計一段時間內(nèi)，存在一些可能影響其償債能力或?qū)е?/p>

對該國家或地區(qū)投資遭受損失的不利因素。

3.下列不屬于“假按揭”的表現(xiàn)形式的是()。

A.開發(fā)商以虛假銷售方式套取商業(yè)銀行按揭貸款

B.以個人住房貸款按褐貸款名義套取企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營用的貸款

C.開發(fā)商與購房人串通，規(guī)避不允許零首付的政策限制

D.房地產(chǎn)商未獲得銷售許可證便銷售房屋

【答案】D

【解析】“假按揭"風(fēng)險。主要表現(xiàn)形式有：1.開發(fā)商不具備按揭合作主體資

格，或者未與商業(yè)銀行簽訂按揭貸款業(yè)務(wù)合作協(xié)議，未有任何承諾，與某些不

法之徒相互勾結(jié)，以虛假銷售方式套取商業(yè)銀行按揭貸款。2.以個人住房按揭

貸款名義套取企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營用的貸款。3.以個人住房貸款方式參與不具真實、

合法交易基礎(chǔ)的商業(yè)銀行債權(quán)置換或企業(yè)重組。4.信貸人員與企業(yè)串謀，向虛

擬借款人或不具備真實購房行為的借款人發(fā)放高成數(shù)的個人住房按揭貸款。5.

所有借款人均為虛假購房，有些身份和住址不明。6.開發(fā)商與購房人串通，規(guī)

避不允許零首付的政策限制。

4.下列關(guān)于首席風(fēng)險官的說法中，錯誤的是（）。

A.首席風(fēng)險官的聘任和解聘由董事會負責(zé)并及時向公眾披露

B.負責(zé)對商業(yè)銀行的財務(wù)活動、經(jīng)營決策、風(fēng)險管理和內(nèi)部控制進行監(jiān)杼

C.負責(zé)商業(yè)銀行的全面風(fēng)險管理，并可以直接向董事會及其風(fēng)險管理委員會報

告

D,應(yīng)當(dāng)具有完整、可靠、獨立的信息來源，具備判斷商業(yè)銀行整體風(fēng)險狀況的

能力，及時提出改進方案

【答案】B

【解析】監(jiān)事會負責(zé)定商業(yè)銀行的財務(wù)活動、經(jīng)營決策、風(fēng)險管理和內(nèi)部控制

進行監(jiān)督。

5.通過多樣化的投資來分散和降低風(fēng)險的策略性選擇屬于（）。

A.風(fēng)險對沖

B.風(fēng)險轉(zhuǎn)移

C.風(fēng)險規(guī)避

D.風(fēng)險分散

【答案】D

【解析】風(fēng)險分散是指通過多樣化投資分散并降低風(fēng)險的策略性選擇〃不要將

所有的雞蛋放在一個籃子里〃的經(jīng)典投資格言形象地說明了這一方法。

6.（）相對于業(yè)務(wù)經(jīng)營部門的獨立性是建設(shè)市場風(fēng)險管理體系的關(guān)鍵。

A.股東大會

B.董事會

C.市場風(fēng)險管理部門

D.高級管理層

【答案】C

【解析】市場風(fēng)險管理部門相對于業(yè)務(wù)經(jīng)營部門的獨立性是建設(shè)市場風(fēng)險管理

體系的關(guān)鍵。

7.每個股票市場至少應(yīng)包含（）個用于反映股價變動的綜合市場風(fēng)險因素。

A.1

B.2

C.3

D.5

【答案】A

【解析】每個股票市場至少應(yīng)包含一個用于反映股價變動的綜合市場風(fēng)險因素

（如股指）。

8.在商業(yè)銀行風(fēng)險管理的主要策略中，有一種消吸的風(fēng)險管理策略是（）。

A.風(fēng)險對沖

B.風(fēng)險轉(zhuǎn)移

C.風(fēng)險規(guī)避

D.風(fēng)險補償

【答案】C

【解析】風(fēng)險規(guī)避是商業(yè)銀行風(fēng)險管理的主要策略中的一種消極的風(fēng)險管理策

略。

9.以下不屬于風(fēng)險轉(zhuǎn)移策略的是（）。

A.出口信貸保險

B.擔(dān)保

C.備用信用證

D.市場對沖

【答案】D

【解析】風(fēng)險轉(zhuǎn)移是指通過購買某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟措施將風(fēng)

險轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟主體的一種策略性選擇。風(fēng)險轉(zhuǎn)移可分為保險轉(zhuǎn)移和非保險

轉(zhuǎn)移1.保險轉(zhuǎn)移。保險轉(zhuǎn)移是指商業(yè)銀行購買保險，以繳納保險費為代價將風(fēng)

險轉(zhuǎn)移給承保人。2.非保險轉(zhuǎn)移。擔(dān)保、備用信用證等能夠?qū)⑿庞蔑L(fēng)險轉(zhuǎn)移給

第三方。D屬于風(fēng)險對沖。

10.某銀行用1年期存款作為1年期貸款的融資來源，存款按照倫敦銀行同業(yè)拆

借利率每月重新定價一次，而貸款則按照美國國庫券利率每月重新定價一次，

在這種情況下，該銀行最容易引發(fā)的利率風(fēng)險是；）。

A.重新定價風(fēng)險

B.收益率曲線風(fēng)險

C.基準(zhǔn)風(fēng)險

D.期限錯配風(fēng)險

【答案】C

【解析】各種金融產(chǎn)品因基準(zhǔn)利率的調(diào)整幅度不同產(chǎn)生的利率風(fēng)險（即基準(zhǔn)風(fēng)

險）。題中重點說明的是貸款與存款利率不相同，即基準(zhǔn)利率不一樣，容易引

發(fā)基準(zhǔn)風(fēng)險。

11.在業(yè)務(wù)外包過程中，由于供應(yīng)商工作人員的過錯造成供應(yīng)中斷，引起銀夕亍部

分支付業(yè)務(wù)無法正常運行而造成嚴(yán)重損失。此事件對應(yīng)的操作風(fēng)險成因是（）。

A.違反內(nèi)部流程

B.人員因素

C.系統(tǒng)缺陷

D.外部事件

【答案】D

【解析】操作風(fēng)險可分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類

別，表現(xiàn)形式主要有：員工方面表現(xiàn)為職員欺詐、失職違規(guī)、違反用工法律等；

內(nèi)部流程方面表現(xiàn)為流程不健全、流程執(zhí)行失敗、控制和報告不力、文件或合

同缺陷、擔(dān)保品管理不當(dāng)、產(chǎn)品服務(wù)缺陷、泄密、與客戶糾紛等;系統(tǒng)方面表現(xiàn)

為信息科技系統(tǒng)和一般配套設(shè)備不完善;外部事件方面表現(xiàn)為外部欺詐、自然災(zāi)

害、交通事故、外包商不履責(zé)等。

12.我國商業(yè)銀行目前的業(yè)務(wù)種類和運營方式中，（）是最容易引起操作風(fēng)險的

'業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。

A.柜面業(yè)務(wù)

B.法人信貸業(yè)務(wù)

C.個人信貸業(yè)務(wù)

D.資金交易業(yè)務(wù)

【答案】A

【解析】柜面業(yè)務(wù)泛指商業(yè)銀行柜面辦理的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行各項業(yè)務(wù)操作的

集中體現(xiàn)，也是最容易引發(fā)操作風(fēng)險的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。

13.商業(yè)銀行過度依賴于掌握商業(yè)銀行大量技術(shù)和關(guān)鍵信息的外匯交易員，由此

則可能帶來（）。

A.聲譽風(fēng)險

B.戰(zhàn)略風(fēng)險

C.信用風(fēng)險

D.操作風(fēng)險

【答案】D

【解析】過度依賴掌握商業(yè)銀行大量技術(shù)和關(guān)鍵信息的外匯交易員，由此可能

帶來由人員因素引起的操作風(fēng)險。

14.在聲譽風(fēng)險管理中，董事會及高級管理層的責(zé)任不包括（）。

A.不定期審核聲譽風(fēng)險管理政策

B.識別、評估、監(jiān)測和控制聲譽風(fēng)險

C.制定危機處理程序

D.制定聲譽風(fēng)險管理政策和操作流程

【答案】A

【解析】董事會和高級管理層負責(zé)制定商業(yè)銀行的聲譽風(fēng)險管理政策和操作流

程，負責(zé)識別、評估、監(jiān)測和控制聲譽風(fēng)險，定期審核聲譽風(fēng)險管理政策。除

制定常態(tài)的風(fēng)險處理政策和流程外，董事會和高級管理層還應(yīng)當(dāng)制定危機處理

程序，定期根據(jù)自身情對聲譽風(fēng)險進行情景分析和壓力測試，以應(yīng)對突發(fā)事件

可能造成的管理混亂和重大損失。

15.絕大部分金融工具都以（）為定價基礎(chǔ)。

A.利率

B.匯率

C.股票

D.商品

【答案】A

【解析】大部分金融工具都是以利率為定價基礎(chǔ)，匯率、股票和商品的價格皆

離不開利率，而影響利率變動的因素主要有通貨膨脹預(yù)期、貨幣政策、經(jīng)濟周

期、國際利率水平、資本市場狀況以及其他因素。

16.根據(jù)監(jiān)管要求，商業(yè)銀行的流動性比例應(yīng)當(dāng)不低于（）。

A.20%

B.30%

C.25%

D.50%

【答案】C

【解析】根據(jù)《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法（試行）》的規(guī)定，商業(yè)銀行的

流動性比例應(yīng)不低于25%。

17.假設(shè)一家商業(yè)銀行的外匯敞口頭寸為：英鎊多頭200,美元多頭450,日元

空頭150,法郎空頭80,馬克空頭50。使用短邊法計算銀行的總敞口頭寸為

（）O

A.70

B.280

C.350

D.650

【答案】D

【解析】短邊法的計算分為三步：①分別加總每種外匯的多頭和空頭；②比較

這兩個總數(shù)；③把較大的一個總數(shù)作為銀行的總敞口頭寸。該銀行外匯多頭頭

寸之和為：200+450=650,空頭頭寸之和為：150-80+50=280,由于前一個總數(shù)

較大，所以其總敞口頭寸為650。

18.由商業(yè)銀行總行走海外分行提供信用支持而引發(fā)的風(fēng)險屬于（）。

A.國家風(fēng)險暴露

B.跨境轉(zhuǎn)移風(fēng)險

C.高壓力風(fēng)險事件

D.內(nèi)部操作風(fēng)險

【答案】B

【解析】跨境轉(zhuǎn)移風(fēng)險產(chǎn)生于一國的商業(yè)銀行分支機構(gòu)對另外一國的交易定方

進行的授信業(yè)務(wù)活動，還應(yīng)包括總行對海外分行和海外子公司提供的信用支

持。

19.下列關(guān)于市值重估的說法，不正確的是（）。

A.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對交易賬簿頭寸按市值每日至少重估一次價值

B.按模型計值是指以某一個市場變量作為計值基礎(chǔ)，推算出或計算出交易頭寸

的價值

C.商業(yè)銀行應(yīng)盡可能地按照模型確定的價值計值

D.商業(yè)銀行進行市值重估時可以采用盯市和盯模的方法

【答案】C

【解析】C選項錯誤，商業(yè)銀行應(yīng)盡可能按照市場價格計值。在市場風(fēng)險管理

實踐中，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對交易賬簿頭寸按市值每日至少重估一次價值。（A項

正確）商業(yè)銀行在進行市值重估時通常采用以下兩種方法:盯市:按市場價格計

值。按照市場價格對頭寸的計值至少應(yīng)逐日進行，其好處是收盤價往往有獨立

的信息來源，并且很容易得到，例如交易所報價、電子屏幕報價或有信譽的獨

立經(jīng)紀(jì)人提供的報價。商業(yè)銀行必須盡可能按照市場價格計值。除非銀行作為

做市商在某類特定頭寸上保留大量的頭寸，并能夠按照市場中間價平倉，否則

銀行對市場出價/報價信息的使用應(yīng)更加審慎。盯模:按模型計值。當(dāng)按市場價

格計值存在困難時，銀行可以按照數(shù)理模型確定的價值計值。具體來說，就是

以某一個市場變量作為計值基礎(chǔ)，推算出或計算出交易頭寸的價值。商業(yè)銀行

按模型計值時需要格外謹慎，而且必須符合外部監(jiān)管機構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)和要求。（BD

項正確）故本題選C。

20.我國流動性風(fēng)險監(jiān)管中，存貸比的限額值是（）。

A.不大于70%

B.不大于75%

C.不小于70%

D.不小于75%

【答案】B

【解析】我國流動性風(fēng)險監(jiān)管中，存貸比是貸款余額占存款余額的比例，應(yīng)不

大于75%。

21.關(guān)于調(diào)整信貸產(chǎn)品，下列說法錯誤的是（）.

A.從高風(fēng)險品種調(diào)整為低風(fēng)險品種

B.從有信用風(fēng)險品種調(diào)整為無信用風(fēng)險品種

C.從周轉(zhuǎn)性貸款調(diào)整為項目貸款

D.從無貿(mào)易背景的品種調(diào)整為有貿(mào)易背景的品種

【答案】C

【解析】調(diào)整信貸產(chǎn)品，包括從高風(fēng)險品種調(diào)整為低風(fēng)險品種，從有信用風(fēng)險

品種調(diào)整為無信用風(fēng)險品種，從項目貸款調(diào)整為周轉(zhuǎn)性貸款，從無貿(mào)易背景的

品種調(diào)整為有貿(mào)易背景的品種，從部分保證的品種調(diào)整為100%保證金業(yè)務(wù)品

種或貼現(xiàn)。C選項寫反了，故本題選C。

22.投資組合理論產(chǎn)生于（）。

A.全面風(fēng)險管理模式階段

B.資產(chǎn)風(fēng)險管理模式階段

C.負債風(fēng)險管理模式階段

D.資產(chǎn)負債風(fēng)險管理模式階段

【答案】B

【解析】20世紀(jì)60年代以前，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理主要側(cè)重于資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)

險管理，強調(diào)保持商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性。同期現(xiàn)代金融理論初步確立。哈

里?馬柯維茨（HarryMarkowitz）于20世紀(jì)50年代提出的不確定條件下的投

資組合理論，成為現(xiàn)代風(fēng)險管理的重要基石。

23.下列關(guān)于收益率曲線的說法，不正確的是（）。

A.收益率曲線的形狀是市場對當(dāng)前經(jīng)濟狀況的判斷

B.假設(shè)目前市場上的收益率曲線是正向的，如果預(yù)期收益率曲線基本維持不

變，則可以買入期限較長的金融產(chǎn)品

C.正向收益率曲線表示投資期限越長，收益率越高

D.反向收益率曲線表示投資期限越長，收益率越高

【答案】D

【解析】收益率曲線的形狀反映了長短收益率之間的關(guān)系，它是市場對當(dāng)前經(jīng)

濟狀況的判斷，對未來經(jīng)濟走勢的預(yù)測，所以A項正確；假設(shè)目前市場上的收

益率曲線是正向的，如果預(yù)期收益率曲線基本維持不變，則可以買入期限較長

的金融產(chǎn)品，所以B項正確；正收益率曲線投資期限越長，收益率越高，所以

C項正確；反收益率曲線表示投資期限越長，收益率越低，所以D項錯誤。

24.經(jīng)濟資本主要用于覆蓋和抵御銀行的（）。

A.非預(yù)期損失

B.預(yù)期損失

C.大規(guī)模損失

D.普通性損失

【答案】A

【解析】經(jīng)濟資本又稱為風(fēng)險資本，是指在一定的置信度和期限下，為了覆蓋

和抵御銀行超出預(yù)期的經(jīng)濟損失（即非預(yù)期損失）所需要持有的資本數(shù)額。

25.下列關(guān)于銀行資本的作用敘述不正確的是（）。

A.為銀行提供融資

B.使銀行免受損失

C.維持市場信心

D.限制業(yè)務(wù)過度擴張和承擔(dān)風(fēng)險

【答案】B

【解析】相對而言，商業(yè)銀行資本發(fā)揮的作用比一般企業(yè)更為重要，主要體現(xiàn)

在以下幾個方面:第一，為銀行提供融資。第二，吸收和消化損失。第三，限制

業(yè)務(wù)過度擴張和承擔(dān)風(fēng)險，增強銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定性。第四，維持市場信心。

26.某公司2014年銷售收入為20億元人民幣，銷售凈利率為15%,2014年初

所有者權(quán)益為28億元人民幣，2014年末所有者權(quán)益為36億元人民幣，則該企

業(yè)2014年凈資產(chǎn)收益率約為（）。

A.9.4%

B.5.2%

C.9.2%

D.8.4%

【答案】A

【解析】凈利潤=20X：5%=3（億元）；凈資產(chǎn)收益率=凈利潤+[（期初所有者

權(quán)益合計+期末所有者權(quán)益合計）4-2]X100%=34-（644-2）X100%^

9.4%o

27.（）承擔(dān)對市場風(fēng)險管理實施監(jiān)控的最終責(zé)任，確保商業(yè)銀行有效地識

別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各類市場風(fēng)險。

A.股東大會

B.董事會

C.監(jiān)事會

D.高級管理層

【答案】B

【解析】董事會承擔(dān)走市場風(fēng)險管理實施監(jiān)控的最終責(zé)任，確保銀行有效地識

別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各類市場風(fēng)險。

28.一般而言，客戶的將兌行為將導(dǎo)致商業(yè)銀行的（）。

A.法律風(fēng)險

B.市場風(fēng)險

C.國家風(fēng)險

D.流動性風(fēng)險

【答案】D

【解析】流動性風(fēng)險的內(nèi)部因素包括：出現(xiàn)重大聲譽風(fēng)險，如員工欺詐或丑聞

等負面消息，削弱公眾對銀行的信心，或承諾未能履行，雖然該承諾沒有法律

約束力，但仍會引起公眾和評級機構(gòu)對財務(wù)狀況的質(zhì)疑，導(dǎo)致存款支取，或出

現(xiàn)擠兌，引發(fā)一家銀行甚至整個銀行體系的流動性危機。

29.處于聲譽風(fēng)險管理第一線的部門是（）：

A.聲譽風(fēng)險管理部門

B.聲譽風(fēng)險審計部門

C.聲譽風(fēng)險監(jiān)測部門

D.聲譽風(fēng)險評估部門

【答案】A

【解析】聲譽風(fēng)險管理部門處在聲譽風(fēng)險管理的第一線，應(yīng)當(dāng)隨時了解各類利

益持有者所關(guān)注的問題，并目.正確預(yù)測他們對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)、政策或運營調(diào)

整可能產(chǎn)生的反應(yīng)。

30.主要貨幣匯率出現(xiàn)大的變化，屬于（）壓力測試情景。

A.操作風(fēng)險

B.市場風(fēng)險

C.聲譽風(fēng)險

D,戰(zhàn)略風(fēng)險

【答案】B

【解析】針對市場風(fēng)險的壓力情景包括但不限于以下內(nèi)容：利率重新定價、基

準(zhǔn)利率不同步以及收益率曲線出現(xiàn)大幅變動、期權(quán)行使帶來的損失，主要貨幣

匯率出現(xiàn)大的變化，信用價差出現(xiàn)不利走勢，商品價格出現(xiàn)大幅波動，股票市

場大幅下跌以及貨幣市場大幅波動等。

31.戰(zhàn)略風(fēng)險可以從（）進行識別。

A.宏觀戰(zhàn)略層面、中觀執(zhí)行層面、微觀管理層面

B.宏觀執(zhí)行層面、中觀戰(zhàn)略層面、微觀管理層面

C.宏觀執(zhí)行層面、中觀管理層面、微觀戰(zhàn)略層面

D.宏觀戰(zhàn)略層面、中觀管理層面、微觀執(zhí)行層面

【答案】D

【解析】在商業(yè)銀行內(nèi)部經(jīng)營管理活動中，戰(zhàn)略風(fēng)險可以從宏觀戰(zhàn)略層面、中

觀管理層面、微觀執(zhí)行層面進行識別。

32.關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)監(jiān)測的（）原則是指監(jiān)測工作要能夠反映操作風(fēng)險全局狀況

及變化趨勢，揭示誘發(fā)操作風(fēng)險的系統(tǒng)性原因，實現(xiàn)對全行操作風(fēng)險狀況的預(yù)

警。

A.重要性

B.敏感性

C.可靠性

D.整體性

【答案】D

【解析】關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)監(jiān)測的整體性原則是指監(jiān)測工作要能夠反映操作風(fēng)險全

局狀況及變化趨勢，揭示誘發(fā)操作風(fēng)險的系統(tǒng)性原因，實現(xiàn)對全行操作風(fēng)險狀

況的預(yù)警。

33.下列方法中不適用于計量銀行賬簿風(fēng)險的是（）。

A.敏感性分析

B.久期分析

C.缺口分析

D.內(nèi)部評級法

【答案】D

【解析】適用于計量利率風(fēng)險的方法同樣適用于計量銀行賬簿利率風(fēng)險，常用

方法包括但不限于缺口分析、久期分析、敏感性分析、情景模擬等。

34.從商業(yè)銀行流動性來源看，商業(yè)銀行能夠以合理的市場價格將持有的各類流

動性資產(chǎn)及時變現(xiàn)或以流動性資產(chǎn)為押品進行回購交易的能力。商業(yè)銀行持有

的流動性資產(chǎn)到期收回本金和產(chǎn)生的利息亦能形成流動性。以上特征屬于流動

性的（）范疇。

A.資產(chǎn)流動性

B.表內(nèi)流動性

C.表外流動性

D.負債流動性

【答案】A

【解析】從商業(yè)銀行洸動性來源看，流動性可分為資產(chǎn)流動性、負債流動性和

表外流動性。資產(chǎn)流動性是指商業(yè)銀行能夠以合理的市場價格將持有的各類流

動性資產(chǎn)及時變現(xiàn)或以流動性資產(chǎn)為押品進行回購交易的能力。商業(yè)銀行持有

的流動性資產(chǎn)到期收回本金和產(chǎn)生的利息亦能形成流動性。

35.商業(yè)銀行的一級資本充足率指標(biāo)不得低于（），資本充足率不得低于

（）O

A.4%；8%

B.4%；6%

C.6%；7%

D.6%；8%

【答案】D

【解析】商業(yè)銀行的一級資本充足率指標(biāo)不得低于6%,資本充足率不得低于

8%o

36.隨著銀行對風(fēng)險管理重要性程度認識的提高，一些國際大型銀行開始在高管

層層面設(shè)立（）。

A.專業(yè)委員會

B.首席風(fēng)險官

C.風(fēng)險評估師

D.風(fēng)險管理部門

【答案】B

【解析】隨著銀行對風(fēng)險管理重要性程度認識的提高，一些國際大型銀行開始

在高管層層面設(shè)立首席風(fēng)險官，具體負責(zé)組織實施銀行風(fēng)險管理工作。

37.通常由（）負責(zé)制定交易賬簿和銀行賬簿劃分政策和程序，負責(zé)明確交易

賬簿、銀行賬簿不同業(yè)務(wù)類型的市場風(fēng)險計量方法、計量系統(tǒng)，通過市場風(fēng)險

限額指標(biāo)監(jiān)控交易頭寸與銀行交易策略是否一致，開展風(fēng)險報告與分析。

A.前臺業(yè)務(wù)部門

B.中臺業(yè)務(wù)部門

C.后臺業(yè)務(wù)部門

D.風(fēng)險管理部門

【答案】D

【解析】通常由風(fēng)險管理部門負責(zé)制定交易賬簿和銀行賬簿劃分政策和程序，

負責(zé)明確交易賬簿、銀行賬簿不同業(yè)務(wù)類型的市場風(fēng)險計量方法、計量系統(tǒng)，

通過市場風(fēng)險限額指標(biāo)監(jiān)控交易頭寸與銀行交易策略是否一致，包括交易品

種、交易規(guī)模，以及交易賬簿頭寸、敏感度、風(fēng)險價值等，開展風(fēng)險報告與分

析。

38.經(jīng)濟資本是商業(yè)銀行為應(yīng)對未來一定時期內(nèi)的（）而持有的資本。并不必

然等同于（）。

A.預(yù)期損失；賬面資本

B.非預(yù)期損失；賬面資本

C.災(zāi)難性損失；風(fēng)險資本

D,非預(yù)期損失；風(fēng)險資本

【答案】B

【解析】經(jīng)濟資本又稱為風(fēng)險資本，是指在一定的置信度和期限下，為了覆蓋

和抵御銀行超出預(yù)期的經(jīng)濟損失（即非預(yù)期損失）所需要持有的資本數(shù)額，是

銀行抵補風(fēng)險所要求擁有的資本，并不必然等同于銀行所持有的賬面資本，可

能大于賬面資本，也可能小于賬面資本。經(jīng)濟資本本質(zhì)上是一個風(fēng)險概念，通

過經(jīng)濟資本的計量，匕以將銀行不同的風(fēng)險進行定量評估并轉(zhuǎn)化為統(tǒng)一的衡量

尺度，以便于銀行分析風(fēng)險、考核收益、配置資本和經(jīng)營決策。

39.通常在商業(yè)銀行實際運營情況下，下列對資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)的描述，恰當(dāng)?shù)?/p>

是（）。

A.資產(chǎn)的久期小于負債的久期

B.資產(chǎn)的久期大于負債的久期

C.資產(chǎn)與負債的久期缺口為零

D.資產(chǎn)與負債的久期相等

【答案】B

【解析】商業(yè)銀行資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)是指在未來特定的時段內(nèi)，到期資產(chǎn)（現(xiàn)

金流入）與到期負債（現(xiàn)金流出）的構(gòu)成狀況。久期缺口二資產(chǎn)加權(quán)平均久期-

（總負債/總資產(chǎn)）義負債加權(quán)平均久期。商業(yè)銀行為了獲取盈利而在正常范

圍內(nèi)建立的“借短貸長”的資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)（或持有期缺口），被認為是一

種正常的、可控性較強的流動性風(fēng)險。

40.企業(yè)某年的稅前凈利潤為9000萬元，利息費用為3000萬元，則其利息保障

倍數(shù)為（）。

A.2

B.1

C.3

D.4

【答案】D

【解析】利息保障倍數(shù)二（稅前凈利潤+利息費用）/利息費用=（9000+3000）

/3000=4o

41.下圖最可能是（）指標(biāo)的走勢圖。

A.不良貸款率

B.貸款撥備率

C.撥備覆蓋率

D.貸款遷徙率

【答案】C

【解析】

42.下列關(guān)于穩(wěn)健薪酬和績效考核的說法中，不正確的是（）。

A.薪酬機制應(yīng)堅持薪酬水平與風(fēng)險成本調(diào)整后的經(jīng)營業(yè)績相適應(yīng)的原則

B.薪酬機制應(yīng)堅持短期激勵和長期激勵相協(xié)調(diào)的原則

C.績效考評應(yīng)堅持綜合平衡的原則

D.商業(yè)銀行無權(quán)制定績效薪酬延期追索、扣回規(guī)定

【答案】D

【解析】2010年銀監(jiān)會印發(fā)《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》要求商業(yè)銀行制定

績效薪酬延期追索、扣回規(guī)定，如在規(guī)定期限內(nèi)高管人員和相關(guān)員工職責(zé)內(nèi)的

風(fēng)險損失暴露，商業(yè)銀行有權(quán)將相應(yīng)期限內(nèi)發(fā)放的績效薪酬全部追回。

43.商業(yè)銀行通常采用定期自我評估的方法，來檢驗戰(zhàn)略風(fēng)險管理是否有效實

施。定期通常是指（）。

A.每天

B.每月或季度

C.每周

D.每年

【答案】B

【解析】商業(yè)銀行通常采用定期（每月或季度）自我評估的方法，來檢驗戰(zhàn)略

風(fēng)險管理是否有效實施。

44.（）策略制定的原則是“沒有風(fēng)險就沒有收益”。

A.風(fēng)險轉(zhuǎn)移

B.風(fēng)險規(guī)避

C.風(fēng)險補償

D.風(fēng)險對沖

【答案】B

【解析】風(fēng)險規(guī)避策略制定的原則是“沒有風(fēng)險就沒有收益”，即在規(guī)避風(fēng)險

的同時自然也失去了在這一業(yè)務(wù)領(lǐng)域獲得收益的機會。

45.下列（）不屬于非財務(wù)因素分析工

A.宏觀經(jīng)濟、社會及自然環(huán)境分析

B.管理層風(fēng)險分析

C.生產(chǎn)與經(jīng)營風(fēng)險分析

D.擔(dān)保分析

【答案】D

【解析】非財務(wù)因素分析是信用風(fēng)險分析過程中的重要組成部分，與財務(wù)分析

相互印證、互為補充。考察和分析企業(yè)的非財務(wù)因素，主要從管理層風(fēng)險，行

業(yè)風(fēng)險，生產(chǎn)與經(jīng)營風(fēng)險，宏觀經(jīng)濟、社會及自然環(huán)境等方面進行分析和判

斷。

46.（）可用于對商業(yè)銀行信用風(fēng)險計量模型的事后檢驗，但不能作為內(nèi)部評

級的直接依據(jù)。

A.違約概率

B.違約損失率

C.違約頻率

D.貸款不良率

【答案】C

【解析】違約頻率可用于對信用風(fēng)險計量模型的事后檢驗，但不能作為內(nèi)部評

級的直接依據(jù)。

47.內(nèi)部環(huán)境處于內(nèi)部控制五大要素之首，下列（）不屬于內(nèi)部環(huán)境的具體內(nèi)

容。

A.設(shè)置目標(biāo)

B.內(nèi)部審計

C.人力資源政策

D.治理結(jié)構(gòu)

【答案】A

【解析】內(nèi)部環(huán)境處于內(nèi)部控制五大要素之首。內(nèi)部環(huán)境具體內(nèi)容包括治理結(jié)

構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計、人力資源政策、企業(yè)文化等。

48.（）通常是指運用各種手法掩飾或隱瞞違法所得及其產(chǎn)生收益的來源和性

質(zhì)，通過交易、轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換等各種方式把違法資金及其收益加以合法化，以逃

避法律制裁的行為和過程。

A.洗錢

B.反洗錢

C.洗錢罪

D.反洗錢管理

【答案】A

【解析】洗錢通常是指運用各種手法掩飾或隱瞞違法所得及其產(chǎn)生收益的來源

和性質(zhì)，通過交易、轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換等各種方式把違法資金及具收益加以合法化，

以逃避法律制裁的行為和過程。

49.對于操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，商業(yè)銀行可以采取的計算方法不包括（）。

A.標(biāo)準(zhǔn)法

B.基本指標(biāo)法

C.內(nèi)部模型法

D.高級計量法

【答案】C

【解析】內(nèi)部模型法是計算市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的方法。

50.在保持其他條件不變的前提下，研究單個市場風(fēng)險要素的微小變化對金融工

具或資產(chǎn)組合收益或經(jīng)濟價值影響程度是（）。

A.頭寸分析

B.風(fēng)險價值分析

C.止損分析

D.敏感性分析

【答案】D

【解析】敏感性分析是指保持其他條件不變的前提下，研究單個市場風(fēng)險要素

（利率、匯率、股票價格和商品價格）的微小變化對金融工具或資產(chǎn)組合收益

或經(jīng)濟價值影響。

51.下列關(guān)于財務(wù)報表分析說法錯誤的是（）。

A.識別和評價人員管理

B.識別和評價負債管理狀況

C.識別和評價資產(chǎn)管理狀況

D.識別和評價財務(wù)報表風(fēng)險

【答案】A

【解析】財務(wù)報表分析應(yīng)特別關(guān)注以下四項內(nèi)容：識別和評價財務(wù)報表風(fēng)險，

識別和評價經(jīng)營管理狀況，識別和評價資產(chǎn)管理狀況，識別和評價負債管理狀

況。

52.某銀行資產(chǎn)為100，Z元，資產(chǎn)加權(quán)平均久期為5年，負債為90億元，負債

加權(quán)平均久期為4年，根據(jù)久期分析方法，當(dāng)市場利率下降時，銀行的市場價

值（）。

A.增加

B.減少

C.不變

D.無法確定

【答案】A

【解析】久期缺口:資產(chǎn)加權(quán)平均久期-（總負債/總資產(chǎn)）X負債加權(quán)平均久期

二5-（90/100）X4=L4為正，銀行的久期缺口為正值。此時，如果市場利座下

降，則資產(chǎn)與負債的價值都會增加，但資產(chǎn)價值增加的幅度比負債價值增加的

幅度大，銀行的市場價值將增加。

53.1974年德國赫斯塔特銀行的破產(chǎn)，促成了國際性金融監(jiān)管機構(gòu)（）的成

立。

A.國際貨幣基金組織

B.世界貿(mào)易組織

C.世界銀行

D.巴塞爾委員會

【答案】D

【解析】1974年德國赫斯塔特銀行宣布破產(chǎn)時，已經(jīng)收到許多合約方支付的款

項，但無法完成與交易對方的正常結(jié)算，甚至影響了全球金融系統(tǒng)的穩(wěn)定運

行。正是因為該銀行的破產(chǎn)，促成了國際性金融監(jiān)管機構(gòu)一一巴塞爾委員會的

成立。

54.商業(yè)銀行受理一筆貸款申請，申請貸款額度為1000萬元，期限為1年，到

期支付貸款本金和利息。商業(yè)銀行經(jīng)內(nèi)部評級系統(tǒng)測算該客戶的違約概率為

0.3%,該債項違約損失率為45%,需配置的經(jīng)濟資本為25萬元；經(jīng)內(nèi)部績

效考核系統(tǒng)測算該筆貸款的資金成本為4%,經(jīng)營成本為1.0%,股東要求的

資本回報率為16%。則該筆貸款的成本合計為（）萬元。

A.55.35

B.50

C.54

D.51.35

【答案】A

【解析】資金成本：1000X4%=40（萬元），經(jīng)營成本：1000X1.0%=10（萬

元），風(fēng)險成本：1000X0.3%X45%=1.35（萬元），資本成本：25X16%

二4（萬元），因此，合計為55.35萬元。

55.（）是指借款人或債務(wù)人由于本國外匯儲備不足或外匯管制等原因，無法

獲得所需外匯以償還其境外債務(wù)的風(fēng)險。

A.間接國別風(fēng)險

B.宏觀經(jīng)濟風(fēng)險

C.主權(quán)風(fēng)險

D,轉(zhuǎn)移風(fēng)險

【答案】D

【解析】轉(zhuǎn)移風(fēng)險是指借款人或債務(wù)人由于本國外匯儲備不足或外匯管制等原

因，無法獲得所需外匯以償還其境外債務(wù)的風(fēng)險。

56.某銀行外匯敞口頭寸為：歐元多頭90,日元空頭50,英鎊空頭60,瑞士法

郎多頭40,澳元空頭20,美元多頭160。分別按累計總敞口頭寸法、凈總敞口

頭寸法和短邊法三種方法計算的總敞口頭寸中，最小的是（）。

A.160

B.150

C.120

D.230

【答案】A

【解析】累計總敞口頭寸等于所有外幣的多頭與空頭的總和，即420；凈總敞

口頭寸等于所有外幣多頭總額與空頭總額之差，即160；短邊法步盛為：先分

別加總每種外匯的多頭和空頭，其次比較這兩個總數(shù)，最后把絕對值較大的一

個作為銀行的總敞口頭寸，本題中多頭為290,空頭為130,因此短邊法計算的

總敞口頭寸為290。所以三種方法中，總敞口頭寸最小的是160。

57.下列關(guān)于商業(yè)銀行信用風(fēng)險預(yù)期損失的表述中，錯誤的是（）。

A.預(yù)期損失代表大量貸款組合在整個經(jīng)濟周期內(nèi)的最高損失

B.預(yù)期損失等于違約概率、違約損失率與違約風(fēng)險暴露三者的乘積

C.預(yù)期損失是信用風(fēng)險損失分布的數(shù)學(xué)期望

D,預(yù)期損失是商業(yè)銀行已經(jīng)預(yù)計到將會發(fā)生的損失

【答案】A

【解析】預(yù)期損失是指信用風(fēng)險損失分布的數(shù)學(xué)期望，代表大量貸款或交易組

合在整個經(jīng)濟周期內(nèi)的平均損失，是商業(yè)銀行已經(jīng)預(yù)計到將會發(fā)生的損失。

58.某商業(yè)銀行可用穩(wěn)定資金為7800萬元，所需穩(wěn)定資金為7200萬元，則凈穩(wěn)

定資金比例為（）。

A.98.34%

B.108.33%

C.117.98%

D.120.56%

【答案】B

【解析】根據(jù)公式：凈穩(wěn)定資金比例（NSFR）二可用穩(wěn)定資金/所需穩(wěn)定資金X

100%,凈穩(wěn)定資金比例（NSFR）=7800/7200X100%=108.33%。凈穩(wěn)定資金

比例定義可用穩(wěn)定資金與所需穩(wěn)定資金之比，這個比率必須大于100%。

59.商業(yè)銀行有關(guān)戰(zhàn)略風(fēng)險管理的評估要求不正確的是（）。

A.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立與自身業(yè)務(wù)規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度相適應(yīng)的戰(zhàn)略風(fēng)險管理體

系

B.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分評估戰(zhàn)略風(fēng)險可能給銀行帶來的損失及其對資本水平的影

響，并視情況對戰(zhàn)略風(fēng)險配置資本

C.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化及時評估戰(zhàn)略目標(biāo)的合理性、兼容性和一

致性，并采取有效措施控制可能產(chǎn)生的戰(zhàn)略風(fēng)險

D.商業(yè)銀行的戰(zhàn)略風(fēng)險管理框架應(yīng)當(dāng)包括董事會及其下設(shè)委員會的監(jiān)督、商業(yè)

銀行戰(zhàn)略規(guī)劃評估體系、商業(yè)銀行戰(zhàn)略實施管理和監(jiān)督體系

【答案】C

【解析】有關(guān)戰(zhàn)略風(fēng)險的評估要求主要包括：O商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立與自身業(yè)

務(wù)規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度相適應(yīng)的戰(zhàn)略風(fēng)險管理體系，對戰(zhàn)略風(fēng)險進行有效的識

別、評估、監(jiān)測、控制和報告。（2）商業(yè)銀行的戰(zhàn)略風(fēng)險管理框架應(yīng)當(dāng)包括董

事會及其下設(shè)委員會的監(jiān)督、商業(yè)銀行戰(zhàn)略規(guī)劃評估體系、商業(yè)銀行戰(zhàn)略實施

管理和監(jiān)督體系。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)外部環(huán)境變化及時評估戰(zhàn)略目標(biāo)的合理

性、兼容性和一致性，并采取有效措施控制可能產(chǎn)生的戰(zhàn)略風(fēng)險。（3）商業(yè)銀

行應(yīng)當(dāng)充分評估戰(zhàn)略風(fēng)險可能給銀行帶來的損失及其對資本水平的影響，并視

情況對戰(zhàn)略風(fēng)險配置資本。

60.下列各項財務(wù)指標(biāo)中，通常與企業(yè)信用等級呈負相關(guān)的是（）。

A.資產(chǎn)回報率

B.利息償付比率

C.銷售利潤率

D.資產(chǎn)負債率

【答案】D

【解析】資產(chǎn)負債率是負債總額與資產(chǎn)總額的比率，衡量商業(yè)銀行的償債能

力，其值越大，表明企業(yè)償債能力越弱，信用等級應(yīng)越低。

61.()是對投資成果的直接衡量，反映投資行為得到的增值部分的絕對量。

A.絕對收益

B,持有期收益率

C.預(yù)期收益率

D.期望收益率

【答案】A

【解析】絕對收益是市投資成果的直接衡量，反映投資行為得到的增值部分的

絕對量。不論初始投資是多少，投資方式有什么不同，增值部分就是投資所得

到的絕對收益。

62.某商業(yè)銀行當(dāng)期信用評級為B級的借款人的違約概率(PD)為10%違約損

失率(LGD)為50%。假設(shè)該銀行當(dāng)期所有B級借款人的表內(nèi)外信貨總額為30

億元人民幣，違約風(fēng)險暴露(EAD)為20億元人民幣，則該銀行此類借款人當(dāng)期

的信貸預(yù)期損失為()億元。

A.5

B.2.5

C.1.5

D.1

【答案】D

【解析】預(yù)期損失:違約概率*違約損失率*違約風(fēng)險暴露=10%*50%*20二1億元

63.通常情況下，下列商'也銀行資產(chǎn)的流動性自高至低排序正確的是()。

(1)國債(2)現(xiàn)金(3)長期股權(quán)投資(4)可出售的貸款組合

A.(1)(2)(3)(4)

B.(1)(2)(4)(3)

C.(2)(1)(4)(3)

D.（2）（1）（3）（4）

【答案】C

【解析】巴塞爾委員會將銀行資產(chǎn)按流動性高低分為四類：（1）最具有流動性

的資產(chǎn)，如現(xiàn)金及在中央銀行的市場操作中可用于抵押的政府債券。（2）其他

可在市場上交易的證券，如股票和同業(yè)借款。（3）商業(yè)銀行可出售的貸款組

合。（4）流動性最差的資產(chǎn)包括實質(zhì)上無法進行市場交易的資產(chǎn)，如無法出售

的貸款、銀行的房產(chǎn)和在子公司的投資、存在嚴(yán)重問題的信貸資產(chǎn)等。

64.在我國，按照法律的效力等級劃分，銀行監(jiān)管法律框架不包括（）。

A.規(guī)范

B.法律

C.行政法規(guī)

D.規(guī)章

【答案】A

【解析】在我國，按照法律的效力等級劃分，銀行監(jiān)管法律框架由法律、行政

法規(guī)和規(guī)章三個層級的法律規(guī)范構(gòu)成。

65.日常國別風(fēng)險信息監(jiān)測渠道不包括（）。

A.投資者主觀分析

B.新聞平臺

C.外部機構(gòu)數(shù)據(jù)

D.銀行內(nèi)部信息

【答案】A

【解析】日常國別風(fēng)險信息監(jiān)測渠道包括新聞平臺、外部機構(gòu)數(shù)據(jù)和銀行內(nèi)部

信息。

66.下列不屬于風(fēng)險限額管理的相關(guān)環(huán)節(jié)的是（）。

A.風(fēng)險限額監(jiān)測

B.風(fēng)險限額對沖

C.風(fēng)險限額設(shè)定

D.超限額處理

【答案】B

【解析】通常，風(fēng)險限額管理包括風(fēng)險限額設(shè)定、風(fēng)險限額監(jiān)測和超限額處理

三個環(huán)節(jié)。

67.聲譽風(fēng)險管理的具體做法不包括（）。

A.強化聲譽風(fēng)險管理培訓(xùn)

B.盡可能維護大多數(shù)利益持有者的期望

C.確保及時處理投訴和批評

D.杜絕一切風(fēng)險投資

【答案】D

【解析】聲譽風(fēng)險管理的具體措施：1.強化聲譽風(fēng)險管理培訓(xùn)2.盡可能維護大

多數(shù)利益持有者的期望3.確保及時處理投訴和批評4.增強對客戶和公眾的透明

度5.將企業(yè)社會責(zé)任與經(jīng)營目標(biāo)相結(jié)合6.保持與媒體的良好接觸7.制定危機

管理規(guī)劃8.加強對聲譽事件的應(yīng)對處直9.積極穩(wěn)妥應(yīng)對重大聲譽事件10.強化

聲譽事件的考核問責(zé)

68.預(yù)控性處置是在風(fēng)險預(yù)警報告已經(jīng)作出，而決策部門尚未采取相應(yīng)措施之

前，由風(fēng)險預(yù)警部門或決策部門對尚未爆發(fā)的潛在風(fēng)險提前采?。ǎ苊怙L(fēng)

險繼續(xù)擴大對商業(yè)銀行造成不利影響。

A.補充資本

B.評估手段

C.控制措施

D.數(shù)據(jù)分析

【答案】C

【解析】預(yù)控性處置是在風(fēng)險預(yù)警報告已經(jīng)作出，而決策部門尚未采取相應(yīng)措

施之前，由風(fēng)險預(yù)警部門或決策部門對尚未爆發(fā)的潛在風(fēng)險提前采取控制措

施，避免風(fēng)險繼續(xù)擴大對商業(yè)銀行造成不利影響。

69.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立與國別風(fēng)險暴露規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的國別風(fēng)險評估體

系。下列關(guān)于國別風(fēng)險評估體系的描述，錯誤的是（）。

A.應(yīng)充分考慮一個國家或地區(qū)經(jīng)濟、政治和社會狀況的定性和定量因素

B.在特定國家或地區(qū)出現(xiàn)不穩(wěn)定因素或可能發(fā)生危機的情況下，應(yīng)及時更新對

該國家或地區(qū)的風(fēng)險評估

C.在制定業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、審批授信、評估借款人還款能力、進行國別風(fēng)險評級

和設(shè)定國別風(fēng)險限額時，應(yīng)充分考慮國別風(fēng)險評估結(jié)果

D.對開展業(yè)務(wù)量較大的國家或地區(qū)可酌情選擇是否進行風(fēng)險評級

【答案】D

【解析】在制定業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、審批授信、評估借款人還款能力，以及設(shè)定國

別風(fēng)險限額時，應(yīng)當(dāng)充分考慮國別風(fēng)險評估結(jié)果。在評估國別風(fēng)險時，商業(yè)銀

行應(yīng)當(dāng)充分考慮一個國家或地區(qū)經(jīng)濟、政治和社會狀況的定性和定量因素。在

特定國家或地區(qū)出現(xiàn)不穩(wěn)定因素或可能發(fā)生危機的情況下，應(yīng)當(dāng)及時更新店該

國家或地區(qū)的風(fēng)險評估。計量條件允許的商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立正式的國別風(fēng)險內(nèi)

部評級體系，反映國別風(fēng)險評估結(jié)果。

70.下列關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險管理模式經(jīng)歷的四個發(fā)展階段的說法，不正確的是

（）O

A.資產(chǎn)風(fēng)險管理模式階段，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理主要偏重于資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險管

理，強調(diào)保證商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性

B.資產(chǎn)負債風(fēng)險管理模式階段，重點強調(diào)對資產(chǎn)業(yè)務(wù)，負債業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)

C.負債風(fēng)險管理模式階段，西方商業(yè)銀行由積極性的主動負債變?yōu)楸粍迂搼|

D.全面風(fēng)險管理模式階段，金融學(xué)、數(shù)學(xué)、概率統(tǒng)計等?系列知識技術(shù)逐漸應(yīng)

用于商業(yè)銀行的風(fēng)險管理

【答案】C

【解析】負債管理應(yīng)該是由被動負債變?yōu)橹鲃迂搨?/p>

71.某投資者在期初以每股18元的價格購買C股票100股，半年后每股收到

0.2元的現(xiàn)金紅利，同時賣出股票的價格是20元，則在此半年期間，投資者

在C股票上的百分比收益率應(yīng)為（）。

A.11.11%

B.II.22%

C.12.11%

D.12.22%

【答案】D

【解析】根據(jù)計算公式：百分比收益率(R)=(Pl-D-PO)/POX100%,可得，

投資者在C股票上的百分比收益率二(20X100+0.2X100-18X100)/(18X100)

X100%=12.22%o

72.下列選項中，屬于經(jīng)營活動現(xiàn)金流入的是()。

A.收回投資

B.處置固定資產(chǎn)收到的現(xiàn)金

C.銷售商品收到的現(xiàn)金

D.借款所收到的現(xiàn)金

【答案】C

【解析】A、B項屬于投資活動的現(xiàn)金流入，D項屬于融資活動的現(xiàn)金流入。

73.按照對于債務(wù)人資產(chǎn)等處置的方式，處置的分類不包括()。

A.破產(chǎn)清算

B.處置抵押物

C.以物抵債及抵債資產(chǎn)處置

D依法收貸

【答案】D

【解析】按照對于債務(wù)人資產(chǎn)等處置的方式，處置可分為處置抵(質(zhì))押物、

以物抵債及抵債資產(chǎn)處置、破產(chǎn)清算等。

74.經(jīng)濟資本對商業(yè)銀行的管理有重要的意義，說法錯誤的是()。

A.經(jīng)濟資本是在一定的置信度和期限下，為了覆蓋和抵御銀行超出預(yù)期的經(jīng)濟

損失所需要持有的資本數(shù)額

B.經(jīng)濟資本應(yīng)與商業(yè)銀行的整體風(fēng)險水平成反比

c.通過經(jīng)濟資本的計量，可以將銀行不同的風(fēng)險進行定量評估并轉(zhuǎn)化為統(tǒng)一的

衡量尺度

D.經(jīng)濟資本本質(zhì)上是一個風(fēng)險概念

【答案】B

【解析】B選項，經(jīng)濟資本是與商業(yè)銀行整體風(fēng)險水平成正比。經(jīng)濟資本又稱

為風(fēng)險資本，是指在一定的置信度和期限下，為了覆蓋和抵御銀行超出預(yù)期的

經(jīng)濟損失（即非預(yù)期?員失）所需要持有的資本數(shù)額，是銀行抵補風(fēng)險所要求擁

有的資本，并不必然等同于銀行所持有的賬面資本，可能大于賬面資本，也可

能小于賬面資本。

75.商業(yè)銀行發(fā)行公募理財產(chǎn)品的，單一投資者銷售起點金額不得低于（）萬

元人民幣。

A.1

B.2

C.30

D.100

【答案】A

【國析】商業(yè)銀行發(fā)行公募理財產(chǎn)品的，單一投資者銷售起點金額不得低于1

萬元人民幣。

76.行業(yè)環(huán)境風(fēng)險因素不包括（）。

A.宏觀經(jīng)濟周期

B.財政貨幣政策

C.國家產(chǎn)業(yè)政策

D.產(chǎn)業(yè)成熟度

【答案】D

【解析】行業(yè)環(huán)境風(fēng)險因素主要包括經(jīng)濟周期因素、財政貨幣政策、國家產(chǎn)業(yè)

政策、法律法規(guī)等方面。產(chǎn)業(yè)成熟度是行業(yè)經(jīng)營風(fēng)險因素。

77.商業(yè)銀行采用（）計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的，貸款損失準(zhǔn)備缺口是指商業(yè)

銀行實際計提的貸款損失準(zhǔn)備低于預(yù)期損失的部分。

A.內(nèi)部評級法

B.高級計量法

C.權(quán)重法

D.內(nèi)部模型法

【答案】A

【解析】商業(yè)銀行采用權(quán)重法計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的，貸款損失準(zhǔn)備缺口是

指商業(yè)銀行實際計提的貸款損失準(zhǔn)備低于貸款損失準(zhǔn)備最低要求的部分。商業(yè)

銀行采用內(nèi)部評級法計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的，貸款損失準(zhǔn)備缺口是指商業(yè)銀

行實際計提的貸款損失準(zhǔn)備低于預(yù)期損失的部分。

78.在其他條件都相同的情況下，甲公司選擇99%置信水平，乙公司選擇95%

置信水平，計算市場風(fēng)險價值時，正確的是（）。

A.甲乙兩公司無法比較

B.乙公司風(fēng)險回避程度低，更為保守

C.甲公司愿意承擔(dān)更大的風(fēng)險

D.甲公司風(fēng)險回避程度高，更為保守

【答案】D

【解析】VaR值隨置信水平和持有期的增加而增加。其中，置信水平越高，意

味著最大損失在持有期內(nèi)超出VaR值的可能性越小，反之則可能性越大。

79.導(dǎo)致轉(zhuǎn)型風(fēng)險發(fā)生的因素不包括（）。

A.氣候政策轉(zhuǎn)向

B.技術(shù)革新

C.市場情緒變化

D.自然災(zāi)害

【答案】D

【解析】轉(zhuǎn)型風(fēng)險是指社會向可持續(xù)發(fā)展轉(zhuǎn)型的過程中，氣候政策轉(zhuǎn)向、技術(shù)

革新和市場情緒變化等因素導(dǎo)致銀行發(fā)生損失的風(fēng)險。自然災(zāi)害屬于物理風(fēng)

險。

80.授信集中度限額可以按不同維度進行設(shè)定，其中（）不是其最常用的組合

限額設(shè)定維度。

A.行業(yè)

B.產(chǎn)品

C.擔(dān)保

D.授信額度

多選題（共29題，共29分）

【答案】D

【解析】授信集中度限額可以按不同維度進行設(shè)定。其中，行業(yè)、產(chǎn)品、風(fēng)險

等級和擔(dān)保是最常用的組合限額設(shè)定維度。

81.下列關(guān)于商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險管理的描述中，正確的有（）。

A.戰(zhàn)略風(fēng)險管理是一種長期性管理

B.戰(zhàn)略風(fēng)險管理是一種短期性管理

C.戰(zhàn)略風(fēng)險管理強化了商業(yè)銀行對于潛在威脅的洞察力

D.戰(zhàn)略風(fēng)險管理成本高，且未來收益難以確定，得不償失

E.良好的戰(zhàn)略風(fēng)險管理最終會使商業(yè)銀行獲益

【答案】A、C、E

【解析】戰(zhàn)略風(fēng)險管理通常被認為是一項長期性的戰(zhàn)略投資，實施效果需要很

長時間才能顯現(xiàn)。戰(zhàn)略風(fēng)險管理能夠最大限度地避免經(jīng)濟損失、持久維護和提

高商業(yè)銀行的聲譽和股東價值。戰(zhàn)略風(fēng)險管理是在戰(zhàn)略管理的基礎(chǔ)上，進一步

考慮商業(yè)銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃和戰(zhàn)略實施方案中的潛在風(fēng)險，準(zhǔn)確預(yù)測這些風(fēng)險可

能造成的影響并提前做好準(zhǔn)備。

82.下列屬于流動性風(fēng)險限額指標(biāo)的有（）。

A.操作風(fēng)險損失率

B.案件風(fēng)險率

C.流動性覆蓋率

D.敏感度限額

E.核心負債依存度

【答案】C、E

【解析】流動性風(fēng)險限額指標(biāo)包括流動性比例、存貸比、流動性覆蓋率

(LCR)、凈穩(wěn)定資金比例(NSFR)、流動性缺口率、核心負債依存度、單日現(xiàn)

金錯配限額、一個月累計現(xiàn)金錯配限額、最大十家存款集中度、最大十家金融

同業(yè)集中度。

83.下列關(guān)于流動性風(fēng)險與各類主要風(fēng)險的關(guān)系說法中，正確的有()。

A.操作風(fēng)險可能造成重大經(jīng)濟損失，從而對流動性狀況生產(chǎn)嚴(yán)重影響

B.承擔(dān)過高的信用風(fēng)險可能導(dǎo)致不良貸款及違約損失大幅上升，貸款收益顯著

下降，從而增加流動性風(fēng)險

C.任何涉及商、也銀行的負面消息都可能危及具聲譽，進而削弱存款人和社會公

眾的信心并造成存款資金大量流失，最終使商業(yè)銀行陷入流動性危機

D.承擔(dān)過高的市場風(fēng)險可能導(dǎo)致投資組合價值嚴(yán)重受損，從而增加流動性風(fēng)險

E.錯誤的戰(zhàn)略決策可能造成重大經(jīng)濟損失，從而對流動性狀況產(chǎn)生嚴(yán)重影響

【答案】A、B、C、D、E

【解析】操作風(fēng)險可能造成重大經(jīng)濟損失，從而對流動性狀況產(chǎn)生嚴(yán)重影響，A

項正確；承擔(dān)過高的信用風(fēng)險可能導(dǎo)致不良貸款及違約損失大幅上升，貸款收

益顯著下降，從而增加流動性風(fēng)險，B項正確；任何涉及商業(yè)銀行的負面消息

都可能危及其聲譽，進而削弱存款人和社會公眾的信心并造成存款資金大量流

失，最終使商業(yè)銀行陷入流動性危機，C項正確；承擔(dān)過高的市場風(fēng)險可能導(dǎo)

致投資組合價值嚴(yán)重受損，從而增加流動性風(fēng)險，D項正確：錯誤的戰(zhàn)略決策

可能造成重大經(jīng)濟損失，從而對流動性狀況產(chǎn)生嚴(yán)重影響，E項正確。故本題

選ABCDEo

84.戰(zhàn)略風(fēng)險管理的作用有0。

A.比競爭對手更早采取風(fēng)險控制措施，可以更為妥善地處理風(fēng)險事件

B.全面、系統(tǒng)地規(guī)劃未來發(fā)展，有助于將風(fēng)險挑戰(zhàn)轉(zhuǎn)變?yōu)槌砷L機會

C.對主要風(fēng)險提早做好準(zhǔn)備，能夠避免或減輕其可能造成的嚴(yán)重損失

D.避免因盈利能力出現(xiàn)大幅波動而導(dǎo)致的流動性風(fēng)險

E.優(yōu)化經(jīng)濟資本配置，并降低資本使用成本

【答案】A、B、C、D、E

【解析】戰(zhàn)略風(fēng)險管理通常被認為是一項長期性的戰(zhàn)略投資，實施效果需要很

長時間才能顯現(xiàn)。實質(zhì)上，商業(yè)銀行可以在短期內(nèi)使體會到戰(zhàn)略風(fēng)險管理的諸

多益處：（1）比競爭對手更早采取風(fēng)險控制措施，可以更為妥善地處理風(fēng)險事

件；（2）全面、系統(tǒng)地規(guī)劃未來發(fā)展，有助于將風(fēng)險挑戰(zhàn)轉(zhuǎn)變?yōu)槌砷L機會；

（3）對主要風(fēng)險提早做好準(zhǔn)備，能夠避免或減輕其可能造成的嚴(yán)重損失；

（4）避免因盈利能力出現(xiàn)大幅波動而導(dǎo)致的流動性風(fēng)險；（5）優(yōu)化經(jīng)濟資

本配置，并降低資本使用成本；（6）強化內(nèi)部控制系統(tǒng)和流程；（7）避免

附加的強制性監(jiān)管要求，減少法律爭議/訴訟事件。

85.對于不可管理的風(fēng)險，商業(yè)銀行可以采取的管理辦法有（）。

A.風(fēng)險分散

B.風(fēng)險對沖

C.風(fēng)險轉(zhuǎn)移

D.風(fēng)險規(guī)避

E.風(fēng)險補償

【答案】C、D、E

【解析】商業(yè)銀行風(fēng)險管理的方法有風(fēng)險分散、風(fēng)險對.沖、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險規(guī)

避和風(fēng)險補償，其中后三種主要針對不可管理風(fēng)險。

86.下列關(guān)于合同期限錯配表的說法中，正確的有0。

A.包含縱向和橫向結(jié)閡

B.縱向結(jié)構(gòu)是所有資產(chǎn)負債項目

C.橫向結(jié)構(gòu)是不同的時間段

D.橫向結(jié)構(gòu)是相同的時間段

E.每個單元格表示某預(yù)產(chǎn)品在該時段上的到期金額

【答案】A、B、C、E

【解析】合同期限錯配表的縱向結(jié)構(gòu)是所有資產(chǎn)負債項目，橫向結(jié)構(gòu)是不同的

時間段。每個單元格表示某項產(chǎn)品在該時段上的到期金額。故D項錯誤。

87.以下屬于操作風(fēng)險中人員因素風(fēng)險的關(guān)鍵衡量指標(biāo)的有（）。

A.人員在當(dāng)前部門的從業(yè)年限

B.前后臺交易不匹配占比二前臺和后臺沒有匹配的交易數(shù)量/所有交易數(shù)量

C.客戶投訴占比二每項產(chǎn)品客戶投訴數(shù)量/該產(chǎn)品交易數(shù)量

D.員工人均培訓(xùn)費用二年度員工培訓(xùn)費用/員工人數(shù)

E.系統(tǒng)故障時間二某時間內(nèi)業(yè)務(wù)系統(tǒng)出現(xiàn)故障的總時間/該段時間的承諾正常

營業(yè)時間

【答案】A、C、D

【解析】B項屬于內(nèi)部流程指標(biāo)；E項屬于系統(tǒng)缺陷指標(biāo)。

88.從操作風(fēng)險的定義來看，操作風(fēng)險的產(chǎn)生可分為（）四大原因。

A.內(nèi)部流程

B.系統(tǒng)缺陷

C.流動性

D.外部事件

E.人員因素

【答案】A、B、D、E

【解析】從操作風(fēng)險的定義來看，操作風(fēng)險的產(chǎn)生可分為人員因素、內(nèi)部流

程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大原因。

89.影響違約損失率的因素包括（）。

A.項目因素

B.公司因素

C.行業(yè)因素

D.地區(qū)因素

E.宏觀經(jīng)濟周期因素

【答案】A、B、C、D、E

【解析】影響違約損失率的因素有多方面，主要包括以下五方面：項目因素、

公司因素、行業(yè)因素、地區(qū)因素、宏觀經(jīng)濟周期因素。

90.內(nèi)部控制是由董事會、管理層和其他員工實施的，旨在為（）等目標(biāo)的實

現(xiàn)提供合理保證的過程。

A.經(jīng)營的有效性和效率

B.財務(wù)報告的可靠性

C.法律法規(guī)的遵循性

D.員工的盡職程度

E.經(jīng)營的穩(wěn)健性

【答案】A、B、C

【解析】內(nèi)部控制定義為：內(nèi)部控制是由董事會、管理層和其他員工實施的，

旨在為經(jīng)營的有效性和效率、財務(wù)報告的可靠性、法律法規(guī)的遵循性等目標(biāo)的

實現(xiàn)提供合理保證的過程。

91.商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險管理覆蓋的范圍有（）。

A.商業(yè)銀行的所有工作人員

B.商業(yè)銀行的所有經(jīng)營活動

C.商業(yè)銀行的股東

D.監(jiān)管機構(gòu)

E.商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域

【答案】A、B、C、D、E

【解析】聲譽風(fēng)險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益

相關(guān)方對商業(yè)銀行負面評價的風(fēng)險。

92.根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，下列屬于二級資本的有（）。

A.超額貸款損失準(zhǔn)備可計入部分

B.未公開儲備

C.少數(shù)股東資本可計入部分

D.二級資本工具及其溢價

E.重估儲備

【答案】A、C、D

【解析】根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，監(jiān)管資本包括一級資本和

二級資本，其中，一級資本包括核心一級資本和其他一資本。核心一級資本包

括:實收資本或普通股、資本公積可計入部分、盈余公積、一般風(fēng)險準(zhǔn)備、未分

配利潤、少數(shù)股東資本可計入部分。其他一級資本包括:其他一級資本工具及其

溢價（如優(yōu)先股及其溢價）、少數(shù)股東資本可計入部分。二級資本包括二級資

本工具及其溢價、超額貸款損失準(zhǔn)備可計入部分、少數(shù)股東資本可計入部分。

93.信用風(fēng)險暴露包括（）。

A.公司風(fēng)險暴露

B.零售風(fēng)險暴露

C.主權(quán)風(fēng)險暴露

D.金融機構(gòu)風(fēng)險暴露

E.股權(quán)風(fēng)險暴露

【答案】A、B、C、D、E

【解析】在信用風(fēng)險內(nèi)部評級法中，則是按照風(fēng)險暴露的屬性，將風(fēng)險暴露分

為主權(quán)風(fēng)險暴露、金融機構(gòu)風(fēng)險暴露、公司風(fēng)險暴露、零售風(fēng)險暴露、股權(quán)風(fēng)

險暴露和其他風(fēng)險暴露。

94.資金業(yè)務(wù)主要包括（）。

A.資金存放

B.債券買賣

C.黃金買賣

D.資金拆借

E.外匯買賣

【答案】A、B、C、D、E

【解析】資金業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或提高自身資金收益或防范市場

風(fēng)險等方面的需要，利用各種金融工具進行的資金和交易活動，包括資金管

理、資金存放、資金拆借、債券買賣、外匯買賣、黃金買賣、金融衍生產(chǎn)品交

易等業(yè)務(wù)。

95.銀行風(fēng)險管理部門沒置應(yīng)與（）相適應(yīng)。

A.銀行的地理位置

B.銀行的經(jīng)營管理架陶

C.銀行業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度

D.銀行的風(fēng)險水平

E.銀行的從業(yè)人員數(shù)量

【答案】B、C、D

【解析】銀行風(fēng)險管理部門設(shè)置應(yīng)與銀行的經(jīng)營管理架構(gòu)、銀行業(yè)務(wù)的復(fù)雜程

度、銀行的風(fēng)險水平相適應(yīng)。

96.下列屬于貸款重組措施的有（）。

A.調(diào)整信貸產(chǎn)品

B.減少貸款額度

C.調(diào)整貸款利率

D.調(diào)整貸款期限

E.增加控制措施

【答案】A、B、C、D、E

【解析】貸款重組主要包括但不限于以下措施：1.調(diào)整信貸產(chǎn)品，包括從高風(fēng)險

品種調(diào)整為低風(fēng)險品種，從有信用風(fēng)險品種調(diào)整為無信用風(fēng)險品種，從項目貸

款調(diào)整為周轉(zhuǎn)性貸款，從無貿(mào)易背景的品種調(diào)整為有貿(mào)易背景的品種，從部分

保證的品種調(diào)整為100%保證金業(yè)務(wù)品種或貼現(xiàn)；2.減少貸款額度；3.調(diào)整貸款

期限（貸款展期或縮短貸款期限）；4.調(diào)整貸款利率；5.增加控制措施，限制

企業(yè)經(jīng)營活動。

97.隨著金融業(yè)行為監(jiān)管和消費者權(quán)益保護的不斷增強，行為風(fēng)險管理是商業(yè)銀

行未來經(jīng)營發(fā)展中需要關(guān)注的一個重要領(lǐng)域，以下（）方面有助于增強商業(yè)銀

行的行為風(fēng)險管控。

A.強化行為風(fēng)險治理

B.構(gòu)建良好的行為風(fēng)險文化

C.基于〃三道防線〃強叱行為風(fēng)險管理和控制

D.培養(yǎng)行為風(fēng)險管理人才隊伍

E.探索和構(gòu)建行為風(fēng)險的有效管理工具

【答案】A、B、C、D、E

【解析】隨著金融業(yè)行為監(jiān)管和消費者權(quán)益保護的不斷增強，行為風(fēng)險管理是

商業(yè)銀行未來經(jīng)營發(fā)展中需要關(guān)注的一個重要領(lǐng)域，以下幾個方面有助于增強

商業(yè)銀行的行為風(fēng)險管控。1.在商業(yè)銀行內(nèi)部明確行為風(fēng)險的定義和內(nèi)涵2.

強化行為風(fēng)險治理3.構(gòu)建良好的行為風(fēng)險文化4.基于〃三道防線〃強化行為風(fēng)

險管理和控制5.建立行為風(fēng)險事前、事中、事后全流程管控機制6.探索和構(gòu)

建行為風(fēng)險的有效管理工具7.培養(yǎng)行為風(fēng)險管理人才隊伍

98.商業(yè)銀行從長期、戰(zhàn)略的高度，良好規(guī)劃和實施（）管理，確保商業(yè)銀行

健康、持久運營。

A.聲譽風(fēng)險

B.信用風(fēng)險

C.操作風(fēng)險

D.市場風(fēng)險

E.流動性風(fēng)險

【答案】A、B、C、D、E

【解析】商業(yè)銀行從長期、戰(zhàn)略的高度，良好規(guī)劃和實施信用風(fēng)險、市場風(fēng)

險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險以及聲譽風(fēng)險管理，確保商業(yè)銀行健康、持久運

營。

99.柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的起因有（）。

A.輕視柜面業(yè)務(wù)內(nèi)控管理和風(fēng)險防范

B.規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程本身存在漏洞

C.因人手緊張而未嚴(yán)格執(zhí)行換人復(fù)核制度

D.客戶監(jiān)管難度加大，信息技術(shù)手段不健全

E.柜員工作強度大但收入不高，工作缺乏熱情和責(zé)任感等

【答案】A、B、C、E

【解析】操作風(fēng)險成因：1.輕視柜面業(yè)務(wù)內(nèi)控管理和風(fēng)險防范2.規(guī)章制度和業(yè)

務(wù)操作流程本身存在漏洞3.因人手緊張而未嚴(yán)格執(zhí)行換人復(fù)核制度4.柜臺人員

安全意識不強，缺乏崗位制約和自我保護意識5.柜員工作強度大但收入不高，

工作缺乏熱情和責(zé)任感等

100.根據(jù)《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測和考核暫行辦法》規(guī)定，對表外業(yè)務(wù)進行風(fēng)

險分析應(yīng)當(dāng)包含哪些內(nèi)容？（）

A.有關(guān)表外業(yè)務(wù)的基本情況

B.表外業(yè)務(wù)的地區(qū)結(jié)陶分析

C.表外業(yè)務(wù)墊款成因分析

D.表外業(yè)務(wù)墊款變化趨勢的預(yù)測

E.繼續(xù)抓好表外業(yè)務(wù)管理或監(jiān)管的措施和意見

【答案】A、B、C、D、E

【解析】對表外業(yè)務(wù)進行風(fēng)險分析應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：①有關(guān)表外業(yè)務(wù)的基

本情況，包括表外業(yè)務(wù)余額、墊款（或損失）余額及占比等；②地區(qū)結(jié)構(gòu)分

析；③表外業(yè)務(wù)墊款形成原因的分析；④表外業(yè)務(wù)墊款變化趨勢的預(yù)測，繼續(xù)

抓好表外業(yè)務(wù)管理或監(jiān)管的措施和意見。

101.市場流動性壓力情景是指由于外部市場出現(xiàn)危機，而非銀行自身經(jīng)營出現(xiàn)

問題的情景。此情景可分為三個層次（）。

A.測算極端不利的市場條件對資產(chǎn)組合造成的影響

凡計算資產(chǎn)組合可能產(chǎn)生的最高收益

C.整個社會和銀行體系的流動性出現(xiàn)危機

D.市場的某個部分出現(xiàn)流動性緊張

E.部分市場出現(xiàn)流動性危機

【答案】C、D、E

【解析】

102.商業(yè)銀行在評估客戶違約后的債項違約損失率時，通常需要包括以下（：）

損失。

A.未收回的貸款利息

B.折現(xiàn)損失

C.未收回的貸款本金

D.貸款清收費用

E.法律訴訟費

【答案】A、B、C、D、E

【解析】違約損失率估計應(yīng)基于經(jīng)濟損失，包括由于債務(wù)人違約造成的較大的

直接和間接的損失或成本，以及違約債項回收金額的時間價值、銀行自身處置

和清收能力對貸款回收的影響：（1）直接損失或成本，指能夠歸結(jié)到某筆具體

債項的損失或成本，包括本金和利息損失、抵押品清收成本或法律訴訟費用

等。（2）間接損失或成本，指因管理或清收違約債項產(chǎn)生的但不能歸結(jié)到某一

筆具體債項的損失或成本，應(yīng)采用合理方式分攤間接損失或成本。（3）應(yīng)將違

約債項的回收金額折現(xiàn)到違約時點，以真實反映經(jīng)濟損失，折現(xiàn)率需反映清收

期間持有違約債項的成本。

103.重大市場風(fēng)險報告及時報告重大突發(fā)市場風(fēng)險事件，包括（）。

A.反映事件事實

B.分析事件成因

C.總結(jié)吸取教訓(xùn)

D.提出市場風(fēng)險管理改進建議

E.評估損失影響

【答案】A、B、C、D、E

【解析】重大市場風(fēng)險報告及時報告重大突發(fā)市場風(fēng)險事件，包括反映事件事

實、分析事件成因、評估損失影響、總結(jié)吸取教訓(xùn)和提出市場風(fēng)險管理改進建

議。

104.下列屬于內(nèi)部控制包括的相互關(guān)聯(lián)的構(gòu)成要素有（）。

A.控制環(huán)境

B.風(fēng)險評估

C.控制活動

D.信息與交流

E.監(jiān)督

【答案】A、B、C、D、E

【解析】內(nèi)部控制包括五個相互關(guān)聯(lián)的構(gòu)成要素：控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制

活動、信息與交流、監(jiān)督”

105.戰(zhàn)略風(fēng)險管理的基本假設(shè)是（）。

A.準(zhǔn)確預(yù)測未來風(fēng)險事件的可能性是存在的

B.預(yù)防工作有助于避免或減少風(fēng)險事件和未來損失

C.如果對未來風(fēng)險加以有效管理和利用，風(fēng)險有可能轉(zhuǎn)變?yōu)榘l(fā)展機會

D.任何戰(zhàn)略規(guī)劃都不是無懈可擊的

E.戰(zhàn)略管理是企業(yè)經(jīng)營的生命線

【答案】A、B、C

【解析】商業(yè)銀行致力于戰(zhàn)略風(fēng)險管理的前提是理解并接受戰(zhàn)略風(fēng)險管理的基

本假設(shè)：①準(zhǔn)確預(yù)測未來風(fēng)險事件的可能性是存在的；②預(yù)防工作有助于避免

或減少風(fēng)險事件和未來損失；③如果對未來風(fēng)險卻以有效管理和利用，風(fēng)險有

可能轉(zhuǎn)變?yōu)榘l(fā)展機會。故選ABC。

106.商業(yè)銀行的資本肩負著比一般企業(yè)更為重要的責(zé)任和作用，主要體現(xiàn)在

()O

A.資本為商業(yè)銀行提供融資

B.吸收和消化損失

C.限制商業(yè)銀行過度業(yè)務(wù)擴張和風(fēng)險承擔(dān)

D.維持市場信心

E.促進業(yè)務(wù)擴張

【答案】A、B、C、D

【解析】相對而言，商業(yè)銀行資本發(fā)揮的作用比一般企業(yè)更為重要，主要體現(xiàn)

在以下幾個方面：第一，為銀行提供融資。與其他企業(yè)一樣，資本是商業(yè)銀行

發(fā)放貸款(尤其是長期貸款)和進行投資的資金來源之一，它和商業(yè)銀行負債

一樣起到提供融資的關(guān)鍵作用。第二，吸收和消化損失。資本的本質(zhì)特征是可

以自由支配，是承擔(dān)風(fēng)險和吸收損失的第一資金來源。因此，資本金又被稱為

保護債權(quán)人免遭風(fēng)險損失的緩沖器。第三，限制業(yè)務(wù)過度擴張和承擔(dān)風(fēng)險，增

強銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定性。商業(yè)銀行在高風(fēng)險高收益、做大做強的目標(biāo)驅(qū)動下，難

以真正實現(xiàn)自我約束。通過監(jiān)管當(dāng)局要求銀行持有的資本不得低于最低資本充

足率的外部措施，來降低銀行破產(chǎn)倒閉的風(fēng)險。第四，維持市場信心。市場信

心是影響商業(yè)銀行安全性和流動性的直接因索，對商業(yè)銀行信心的喪失，將直

接導(dǎo)致商業(yè)銀行流動性危機甚?至市場崩潰。商業(yè)銀行資本金作為保護存款人利

益的緩沖器，在維持市場信心方面發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。

107.商業(yè)銀行實施內(nèi)部評級法初級法時，可以作為合格信用