KTV俱樂部的賬務(wù)處理示例-做賬實操_第1頁
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會計實操文庫KTV俱樂部的賬務(wù)處理示例-做賬實操1.采購業(yè)務(wù)酒水、食品采購：KTV俱樂部從供應(yīng)商處采購酒水和食品。假設(shè)采購一批啤酒，價值5000元，以銀行存款支付。會計分錄為：借：庫存商品啤酒5000貸：銀行存款5000設(shè)備采購：購置新的音響設(shè)備，價值30000元，通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。設(shè)備預(yù)計使用年限為5年，無殘值，采用直線法計提折舊。會計分錄為：借：固定資產(chǎn)音響設(shè)備30000貸：銀行存款30000每月計提折舊（30000÷（5×12））：借：主營業(yè)務(wù)成本設(shè)備折舊500貸：累計折舊音響設(shè)備5002.收入業(yè)務(wù)包房收入：某包房一晚收費300元，客人以現(xiàn)金支付。會計分錄為：借：庫存現(xiàn)金300貸：主營業(yè)務(wù)收入包房收入300酒水、食品銷售：客人在包房內(nèi)消費酒水和食品，消費金額為1000元，以現(xiàn)金支付。會計分錄為：借：庫存現(xiàn)金1000貸：主營業(yè)務(wù)收入酒水食品銷售收入10003.成本業(yè)務(wù)酒水、食品成本結(jié)轉(zhuǎn)：假設(shè)客人消費的酒水和食品成本為600元。會計分錄為：借：主營業(yè)務(wù)成本酒水食品成本600貸：庫存商品（根據(jù)具體商品明細(xì)進行結(jié)轉(zhuǎn)）600人工成本：支付員工當(dāng)月工資，包括服務(wù)員、收銀員等，共計20000元，以銀行存款支付。會計分錄為：借：應(yīng)付職工薪酬工資20000貸：銀行存款20000同時，計提工資時（假設(shè)全部計入當(dāng)期成本）：借：主營業(yè)務(wù)成本人工成本20000貸：應(yīng)付職工薪酬工資200004.費用業(yè)務(wù)房租費用：每月支付場地租金10000元，以銀行存款支付。會計分錄為：借：管理費用房租10000貸：銀行存款10000水電費：支付當(dāng)月水電費3000元，以銀行存款支付。會計分錄為：借：管理費用水電費3000貸：銀行存款3000廣告宣傳費用：為吸引顧客，投放廣告花費5000元，以銀行存款支付。會計分錄為：借：銷售費用廣告宣傳5000貸：銀行存款50005.其他業(yè)務(wù)會員充值業(yè)務(wù)：顧客充值會員卡1000元，以現(xiàn)金支付。會計分錄為：借：庫存現(xiàn)金1000貸：預(yù)收賬款會員卡充值1000當(dāng)會員消費時，假設(shè)消費800元：

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