監(jiān)事會(huì)報(bào)告制度

監(jiān)事會(huì)報(bào)告制度XXX

監(jiān)事會(huì)工作報(bào)告制度

（征求意見(jiàn)稿）

第一章總則

第一條為進(jìn)一步完善農(nóng)村信用社旗縣級(jí)法人機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)工作制度，規(guī)范監(jiān)事會(huì)工作行為，根據(jù)《商業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)工作指引》，特制定本制度。

第二條本制度適用于XXX各旗縣級(jí)法人機(jī)構(gòu)（含農(nóng)商行、農(nóng)合行、農(nóng)村信用社）監(jiān)事會(huì)。

第三條監(jiān)事會(huì)應(yīng)認(rèn)真履行監(jiān)督檢查職責(zé)，對(duì)需要報(bào)告的事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)報(bào)告XXX自治區(qū)農(nóng)村信用社聯(lián)合社（以下簡(jiǎn)稱自治區(qū)聯(lián)社）或本機(jī)構(gòu)社員代表大會(huì)（股東大會(huì)）。工作報(bào)告應(yīng)堅(jiān)持實(shí)事求是、客觀公正、及時(shí)準(zhǔn)確的原則。監(jiān)事會(huì)工作報(bào)告分為定期報(bào)告和專題報(bào)告。

第四條監(jiān)事會(huì)對(duì)報(bào)告事項(xiàng)要確保真實(shí)，相關(guān)內(nèi)容可以要求相關(guān)機(jī)構(gòu)予以核實(shí)，并按照保密制度要求做好保密工作。

第五條監(jiān)事會(huì)上報(bào)工作報(bào)告不必通過(guò)理（董）事會(huì)。

第二章定期報(bào)告

第六條定期報(bào)告分半年報(bào)告和年度報(bào)告。半年報(bào)告于7月底前提交，年度報(bào)告在年度終了后4個(gè)月內(nèi)提交。

第七條監(jiān)事會(huì)除根據(jù)章程規(guī)定，每年向社員代表大會(huì)（股東大會(huì)）至少報(bào)告一次工作外，還應(yīng)向自治區(qū)聯(lián)社報(bào)送

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半年報(bào)告和年度報(bào)告。

第八條監(jiān)事會(huì)向社員代表大會(huì)（股東大會(huì)）報(bào)告內(nèi)容包括：

(一)對(duì)理（董）事會(huì)和高級(jí)管理層及其成員履職、財(cái)務(wù)活動(dòng)、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督情況；

（二）監(jiān)事會(huì)工作開(kāi)展情況；

（三）對(duì)有關(guān)事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)的情況；

（四）其他監(jiān)事會(huì)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)向社員代表大會(huì)（股東大會(huì)）報(bào)告的事項(xiàng)。

第九條監(jiān)事會(huì)向自治區(qū)聯(lián)社報(bào)告內(nèi)容除向社員代表大會(huì)（股東大會(huì)）報(bào)告內(nèi)容外，還應(yīng)包括：

（一）資金運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、重要合同、重大事件及案件、審計(jì)事項(xiàng)和重大人事變動(dòng)等基本情況；

（二）對(duì)理（董）事會(huì)決策及執(zhí)行、股東權(quán)益維護(hù)、薪酬管理、信息披露及維護(hù)存款人和其他利益相關(guān)者利益等情況發(fā)表具體監(jiān)督意見(jiàn)；

（三）信貸管理活動(dòng)中存在的問(wèn)題及分析；

（四）對(duì)理（董）事會(huì)、經(jīng)營(yíng)班子及成員履職情況提出建議；

（五）其它需要報(bào)告的事項(xiàng)。

第十條定期報(bào)告中反映的重大事項(xiàng)或重大損失須專題報(bào)告。

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第三章專題報(bào)告

第十一條專題報(bào)告為一事一報(bào)，主要針對(duì)理（董）事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層不作為、亂作為或高級(jí)管理人員本身存在的問(wèn)題及時(shí)報(bào)送。對(duì)緊急、突發(fā)的重大事項(xiàng)，可以先口頭報(bào)告，再書(shū)面報(bào)告。

第十二條專項(xiàng)報(bào)告的主要內(nèi)容

（一）理（董）事會(huì)和高級(jí)管理層及其成員在重要經(jīng)營(yíng)決策和執(zhí)行等履行職務(wù)過(guò)程中發(fā)生或可能發(fā)生的重大損失和違反法律、法規(guī)、規(guī)章及其他規(guī)范性文件的情況；

（二）大額貸款違規(guī)決策或操作行為；

（三）在監(jiān)督檢查工作實(shí)踐中就某一問(wèn)題形成的意見(jiàn)、建議；

（四）監(jiān)事會(huì)對(duì)理（董）事會(huì)、經(jīng)營(yíng)層決議持不同意見(jiàn)或理（董）事會(huì)和高級(jí)管理層及其成員對(duì)監(jiān)事會(huì)決議、意見(jiàn)或建議拒絕或拖延采取相應(yīng)措施的情況；

（五）對(duì)當(dāng)期監(jiān)管機(jī)構(gòu)關(guān)注和農(nóng)村信用社面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)督，調(diào)查評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理情況，提出風(fēng)險(xiǎn)管理意見(jiàn)或建議；

（六）監(jiān)事會(huì)認(rèn)為需要報(bào)告的其他事項(xiàng)。

第十三條重大損失是指單項(xiàng)資產(chǎn)損失50萬(wàn)元以上或后果嚴(yán)重的各類資產(chǎn)損失，主要包括：

（一）因被詐騙、盜竊等原因造成損失；

（二）因擔(dān)保、抵押等情況須承擔(dān)連帶賠償造成損失；3

（三）對(duì)外投資或工程項(xiàng)目造成損失；

（四）企業(yè)改制、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、臵換等交易過(guò)程中造成損失；

（五）因產(chǎn)權(quán)糾紛經(jīng)有關(guān)部門裁決后發(fā)生損失；

（六）不良資產(chǎn)損失；

（七）因證券、信托、期貨等投資造成損失；

（八）因其他原因造成的重大損失。

第四章報(bào)告處理

第十四條監(jiān)事會(huì)報(bào)告是否經(jīng)監(jiān)事會(huì)研究，并經(jīng)監(jiān)事會(huì)成員簽字，以區(qū)別監(jiān)事長(zhǎng)報(bào)告。

第十五條定期報(bào)告和書(shū)面專題報(bào)告一律報(bào)自治區(qū)聯(lián)社稽核監(jiān)督委員會(huì)辦公室，辦公室指定專人根據(jù)《公文處理辦法》有關(guān)規(guī)定，參照密件流程處理。

第十六條自治區(qū)聯(lián)社相關(guān)部室應(yīng)做好工作報(bào)告的保密工作，不得泄密。

第五章獎(jiǎng)懲

第十七條監(jiān)事會(huì)報(bào)告制度的執(zhí)行情況納入自治區(qū)聯(lián)社對(duì)旗縣法人機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)班子及班子成員年度考核內(nèi)容，并兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲。

第十八條監(jiān)事會(huì)在監(jiān)督過(guò)程中，認(rèn)真履行監(jiān)督職能，及時(shí)報(bào)告發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。對(duì)應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)問(wèn)題隱瞞不報(bào)，導(dǎo)致農(nóng)村信用社發(fā)生重大損失的，自治區(qū)聯(lián)社將追究監(jiān)事長(zhǎng)責(zé)任，觸犯法律的將追究法律責(zé)任；對(duì)發(fā)現(xiàn)及時(shí)、檢查4

到位，成功避免或挽回農(nóng)村信用社發(fā)生重大事故和重大損失的，自治區(qū)聯(lián)社將予以嘉獎(jiǎng)，并做為干部選用和評(píng)優(yōu)的依據(jù)。

第十九條自治區(qū)聯(lián)社相關(guān)部門受理監(jiān)事會(huì)報(bào)告后，對(duì)

應(yīng)處理的報(bào)告事項(xiàng)5個(gè)工作日內(nèi)提交分管領(lǐng)導(dǎo)，分管領(lǐng)導(dǎo)提出處理或不處理意見(jiàn)，15個(gè)工作日內(nèi)責(zé)成相關(guān)部門辦理，相關(guān)部門5個(gè)工作日內(nèi)拿出處理方案或根據(jù)需要反饋上報(bào)機(jī)構(gòu)。對(duì)拖延、積壓導(dǎo)致喪失最佳處理時(shí)機(jī)，造成農(nóng)村信用社發(fā)生重大損失和重大事故的，相關(guān)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

第六章附則

第二十條本制度由XXX自治區(qū)農(nóng)村信用社聯(lián)合社負(fù)責(zé)

解釋。

第二十一條本制度自發(fā)文之日起施行。

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第二篇：股份公司監(jiān)事會(huì)制度2700字

股份公司監(jiān)事會(huì)制度

我國(guó)《公司法》第124條規(guī)定，監(jiān)事會(huì)由股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表組成，具體比例由公司章程規(guī)定。監(jiān)事會(huì)中的職工代表由公司職工民主選舉產(chǎn)生。筆者認(rèn)為，應(yīng)當(dāng)對(duì)職工代表監(jiān)事的比例和選舉做出具體規(guī)定，以使真正能夠代表廣大職工利益的人能夠進(jìn)入監(jiān)事會(huì)，對(duì)企業(yè)管理層進(jìn)行監(jiān)督和制約。

六、監(jiān)事的任期

德國(guó)《股份公司法》第102條規(guī)定，監(jiān)事會(huì)成員的任期不得長(zhǎng)于至決議對(duì)任期開(kāi)始后的第四個(gè)年度免責(zé)的股東大會(huì)結(jié)束時(shí)止的時(shí)間。而董事的任期為至多5年。

法國(guó)《商事公司法》134條規(guī)定，監(jiān)事會(huì)成員的任期由公司章程規(guī)定，但由股東大會(huì)任命的監(jiān)事會(huì)成員，任期不得超過(guò)6年，由公司章程任命的監(jiān)事會(huì)成員，任期不得超過(guò)3年。董事的任期與此相同。

日本《商法》則規(guī)定監(jiān)事的任期為就任后，3年內(nèi)的最后一個(gè)決算期的定期大會(huì)結(jié)束時(shí)為止，但首任監(jiān)事的任期為就任后1年內(nèi)的最后一個(gè)決算期的定期大會(huì)結(jié)束時(shí)為止。而日本董事的任期為不超過(guò)兩年(首任董事為1年)。

臺(tái)灣地區(qū)《公司法》第217條規(guī)定，監(jiān)察人任期不得逾3年，但得連選連任。董事的任期與此相同。

我國(guó)《公司法》第125條規(guī)定，監(jiān)事的任期每屆為3年。監(jiān)事任期屆滿，連選可以連任。董事的任期由章程規(guī)定，但每屆不得超過(guò)3年。

由此，德國(guó)監(jiān)事任期短于董事，而法國(guó)、臺(tái)灣地區(qū)、我國(guó)監(jiān)事任期與董事相同;日本監(jiān)事任期則長(zhǎng)于董事。對(duì)于監(jiān)事會(huì)與董事會(huì)任期孰長(zhǎng)孰短，學(xué)者存有不同見(jiàn)解。臺(tái)灣學(xué)者鄭玉波、我國(guó)學(xué)者石少俠認(rèn)為，監(jiān)事任期應(yīng)短于董事，因?yàn)楸O(jiān)事的職責(zé)是監(jiān)察，時(shí)間過(guò)長(zhǎng)，容易與董事發(fā)生共謀;監(jiān)事任期短一些，人員的更替可以使兩屆監(jiān)事會(huì)對(duì)同一屆董事進(jìn)行監(jiān)督。而梅慎實(shí)則認(rèn)為：監(jiān)事與董事的任期就當(dāng)相差無(wú)幾，以切實(shí)、持續(xù)、跟蹤監(jiān)督董事的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。對(duì)此，筆者認(rèn)為，監(jiān)事會(huì)的任期可以稍短于董事，以加強(qiáng)獨(dú)立性，防止時(shí)間長(zhǎng)了監(jiān)督者與被監(jiān)督者的同化現(xiàn)象。但是，監(jiān)事任職時(shí)間過(guò)短，同樣不利于監(jiān)督。

七、監(jiān)事職權(quán)的規(guī)定

1.各國(guó)監(jiān)事會(huì)職權(quán)的一般規(guī)定

(1)業(yè)務(wù)監(jiān)督。德國(guó)《股份公司法》第111條規(guī)定，監(jiān)事會(huì)應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)的執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)督。臺(tái)灣地區(qū)《公司法》原先并沒(méi)有規(guī)定監(jiān)事會(huì)監(jiān)督業(yè)務(wù)執(zhí)行的職權(quán)。20xx年修訂時(shí)，對(duì)218條進(jìn)行了修正，增列“監(jiān)察人應(yīng)監(jiān)督公司業(yè)務(wù)之執(zhí)行”。第218條第五款規(guī)定，董事會(huì)或董事執(zhí)行業(yè)務(wù)有違反法令、章程或股東會(huì)決議之行為者，監(jiān)察人應(yīng)即通知董事會(huì)或董事停止其行為。法國(guó)《商事公司法》第119條,128條規(guī)定，監(jiān)事會(huì)對(duì)經(jīng)理室的公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行長(zhǎng)期監(jiān)督。第143條規(guī)定，公司和他的一名經(jīng)理室或監(jiān)事會(huì)成員之間簽訂的協(xié)議，應(yīng)事先獲得監(jiān)事會(huì)的批準(zhǔn)。日本《商法》第274條規(guī)定，監(jiān)事負(fù)責(zé)監(jiān)察董事履行職務(wù)的情況。第275條第2款規(guī)定，對(duì)于董事并非在公司經(jīng)營(yíng)范圍以內(nèi)所作的行為，及其他違反法令或章程的行為，又對(duì)公司造成顯著損害之虞者，監(jiān)事可請(qǐng)求董事停止其行為。我國(guó)《公司法》第216條規(guī)定，監(jiān)事會(huì)對(duì)董事、經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、法規(guī)或者公司章程的行為進(jìn)行監(jiān)督;當(dāng)董事和經(jīng)理的行為損害公司的利益時(shí)，要求董事和經(jīng)理予以糾正。相比較而言，我國(guó)公司法將監(jiān)事會(huì)對(duì)業(yè)務(wù)的監(jiān)督限定在違犯法律、法規(guī)或

章程的行為，顯得較為狹窄。同時(shí)，如果董事或經(jīng)理不聽(tīng)監(jiān)事的勸阻，如何處理?未作規(guī)定。

(2)財(cái)務(wù)監(jiān)督。德國(guó)《股份公司法》第111條規(guī)定，監(jiān)事會(huì)可以查閱和審查公司的賬簿和文件以及財(cái)產(chǎn)，特別是公司金庫(kù)和現(xiàn)存的有價(jià)證券及商品。企業(yè)可以委托個(gè)別的成員進(jìn)行此種工作，或?qū)τ谔囟ǖ墓ぷ鳎刑囟ǖ暮炗喨?。法?guó)《商事公司法》第128條規(guī)定，監(jiān)事會(huì)對(duì)經(jīng)理室的公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行長(zhǎng)期監(jiān)督。監(jiān)事會(huì)可在一年中的任何時(shí)候，進(jìn)行它認(rèn)為適當(dāng)?shù)臋z查和監(jiān)督，并可要求提供它認(rèn)為對(duì)完成其使命必要的資料。經(jīng)理室每季度要向監(jiān)事會(huì)提交報(bào)告。監(jiān)事會(huì)向股東大會(huì)發(fā)表其對(duì)經(jīng)理室的報(bào)告以及年度賬目的意見(jiàn)。日本《商法》第274條規(guī)定，監(jiān)事可隨時(shí)要求董事及經(jīng)理人及其他使用人報(bào)告營(yíng)業(yè)情況，或隨時(shí)調(diào)查公司業(yè)務(wù)及財(cái)產(chǎn)狀況?！渡烫乩ā返?條規(guī)定，資本在5億日元以上的股份有限公司，對(duì)于《商法》所規(guī)定的財(cái)務(wù)報(bào)表及附屬明細(xì)表，除由監(jiān)察人監(jiān)察外，應(yīng)受會(huì)計(jì)監(jiān)察人監(jiān)督檢查?！渡烫乩ā芬?guī)定，資本金在1億元以下的小公司的監(jiān)事只進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)察，資本金在1億-5億日元之間的中型公司的監(jiān)事，具有會(huì)計(jì)監(jiān)察權(quán)和業(yè)務(wù)監(jiān)察權(quán);大公司監(jiān)事則具有一般監(jiān)察權(quán)，會(huì)計(jì)監(jiān)察人進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)察。會(huì)計(jì)監(jiān)察人擁有以下職權(quán)：隨時(shí)調(diào)閱或抄錄公司的會(huì)計(jì)報(bào)表及文件，或要求董事作有關(guān)會(huì)計(jì)的報(bào)告。無(wú)正當(dāng)理由而阻礙會(huì)計(jì)監(jiān)察人執(zhí)行職務(wù)者，處30萬(wàn)日元以下罰金，但對(duì)其行為應(yīng)科以刑罰者不在此限。臺(tái)灣地區(qū)《公司法》20xx年修訂稿第218條規(guī)定，監(jiān)察人得隨時(shí)調(diào)查公司業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)狀況，查核簿冊(cè)文件，并得請(qǐng)求董事會(huì)或經(jīng)理人提出報(bào)告。監(jiān)察人辦理前項(xiàng)事務(wù)，得代表公司委托律師、會(huì)計(jì)師審核之。違反第一項(xiàng)規(guī)定，妨礙、拒絕或規(guī)避監(jiān)察人檢查行為者，各處新臺(tái)幣2萬(wàn)元以上1077元以下罰款。第219條規(guī)定，監(jiān)察人對(duì)于董事會(huì)編造提出股東會(huì)之各種表冊(cè)，應(yīng)予查核，并報(bào)告意見(jiàn)于股東會(huì)。

我國(guó)《公司法》第216條規(guī)定，監(jiān)事會(huì)行使檢查公司的財(cái)務(wù)的職權(quán)。但是，我國(guó)公司法只是籠統(tǒng)地規(guī)定監(jiān)事的財(cái)務(wù)檢察權(quán)，缺乏具體的規(guī)定，并沒(méi)有規(guī)定監(jiān)事會(huì)可以委托注冊(cè)會(huì)計(jì)師或律師工作。同時(shí)，我國(guó)公司法并沒(méi)有規(guī)定，董事會(huì)或經(jīng)理阻礙檢查或者不提供有關(guān)資料的情況下，如何處理。

(3)召集臨時(shí)股東大會(huì)。德國(guó)《股份公司法》第111條規(guī)定，監(jiān)事在公司利益有必要為限時(shí)可召集股東大會(huì)。臺(tái)灣地區(qū)《公司法》第220條在19xx年修訂時(shí)，籠統(tǒng)地規(guī)定監(jiān)察人認(rèn)為必要時(shí)，得召集股東會(huì)。20xx年修訂時(shí)，具體為監(jiān)察人除董事會(huì)不為召集或不能召集股東會(huì)外，得為公司利益，必要時(shí)，召集股東會(huì)。由于法國(guó)監(jiān)事會(huì)不是必設(shè)機(jī)關(guān)，所以一般情況下股東大會(huì)由董事會(huì)、經(jīng)理室或?qū)徲?jì)員、清算人召集。但《商事公司法》158條也規(guī)定，對(duì)于設(shè)立監(jiān)事會(huì)的公司，股東大會(huì)也可由監(jiān)事會(huì)召集。對(duì)此，我國(guó)《公司法》第216條的規(guī)定是，監(jiān)事會(huì)具有提議召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)的職權(quán)。也就是說(shuō)，我國(guó)