企業(yè)財務管理制度-負債

企業(yè)財務管理制度—負債第一章總則第一條為規(guī)范企業(yè)財務管理工作，保障財務安全、提高財務管理效率，依據(jù)《中華人民共和國財務會計法》和其他相關法律法規(guī)，訂立本制度。第二條本制度適用于本企業(yè)全部財務管理工作，以及財務相關部門和崗位人員。第三條本制度的重要任務是規(guī)范企業(yè)負債管理，確保企業(yè)財務健康穩(wěn)定發(fā)展，保護企業(yè)合法權益。第二章負債管理職責第四條企業(yè)負債管理職責包含負債計劃編制、負債來源籌措、負債使用管理、負債歸還、負債合規(guī)性檢查等方面。第五條負債計劃編制是指依據(jù)企業(yè)發(fā)展需求和戰(zhàn)略規(guī)劃，訂立負債規(guī)模、品種、期限和用途等計劃，確保負債合理、可控。第六條負債來源籌措是指依據(jù)負債計劃，選擇適當?shù)娜谫Y方式和渠道，籌措資金，包含銀行貸款、債券發(fā)行、股權融資等，確保資金來源合法、穩(wěn)定。第七條負債使用管理是指對籌措來的資金進行有效管理和監(jiān)督，確保資金用途合理、規(guī)范，避開揮霍和濫用。第八條負債歸還是指依照合同商定和財務計劃，定時歸還負債本金和利息，保障企業(yè)信譽和資金安全。第九條負債合規(guī)性檢查是指對企業(yè)負債行為進行合規(guī)性審查，確保負債操作符合相關法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章制度。第三章負債計劃編制第十條企業(yè)負債計劃的訂立由財務部門主導，與相關部門和崗位人員共同商討確定。第十一條負債計劃需綜合考慮企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、市場情形、財務風險和發(fā)展需求等因素，訂立負債規(guī)劃方案。第十二條負債規(guī)模確實定應當兼顧資金需求和風險經(jīng)受本領，不能超出企業(yè)可經(jīng)受范圍。第十三條負債的品種和期限應依據(jù)企業(yè)需求和市場條件進行選擇，兼顧利率、期限等因素，提高債務結(jié)構的合理性和敏捷性。第十四條負債用途應明確具體用途和投資回報預期，確保債務資金用于有效項目和經(jīng)營。第十五條負債計劃應提交相應負責人審批，并予以備案。第四章負債來源籌措第十六條負債來源籌措需依據(jù)負債計劃和市場情況選擇合適的融資方式和渠道。第十七條負債來源籌措應遵從市場原則，確保融資本錢合理，減少財務風險。第十八條負債來源籌措的各項手續(xù)和合同應符合相關法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章制度，確保資金來源的合法性和穩(wěn)定性。第五章負債使用管理第十九條負債使用管理應建立健全的資金管理制度，確保資金用途合理、規(guī)范。第二十條對于負債用途的資金，應依照相關規(guī)定進行布置，確保資金用于核準項目。第二十一條負債用途的費用支出應依照財務制度和預算要求進行審批和支出，嚴禁挪用和濫用負債資金。第六章負債歸還第二十二條企業(yè)負債歸還應依照合同商定和財務計劃進行，確保定時足額歸還本金和利息。第二十三條負債歸還計劃應提前進行合理布置，確保企業(yè)有充分的還款本領。第二十四條負債歸還應依照公司內(nèi)部的相關決策程序進行，確保歸還程序的公開、公正、公平。第二十五條負債歸還應及時記錄和歸檔，確保相關資料完整、準確。第二十六條若顯現(xiàn)無法定時還款的情況，須及時與債權人進行溝通協(xié)商，尋求合理解決方案。第七章負債合規(guī)性檢查第二十七條企業(yè)應建立負債合規(guī)性檢查制度，明確負債管理人員職責。第二十八條負債合規(guī)性檢查應定期進行，確保負債操作符合相關法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章制度。第二十九條負債合規(guī)性檢查結(jié)果應及時反饋相關部門和崗位，并采取必需的整改措施。第三十條負債合規(guī)性檢查工作應做好記錄和歸檔，確保檢查結(jié)果的真實及時可查。第八章附則第三十一條本制度自頒布之日起生效。第三十二條對于違反本制度規(guī)定的行為，將依