ST中期（000996）公司2023年財務(wù)分析研究報告

ST中期(000996)公司2023年財務(wù)分析研1 3 3 3 4 4 5 5 6 6 6 7 7 8 2 (四)、短期償債能力變化情況 2 3 23 (十一)、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十三)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十四)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十五)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 27 28 29 29 31 31 4 (三)、凈資產(chǎn)收益率變化原因分析 1ST中期(000996)公司2023年營業(yè)收入為1,106.92萬元，與2022年的3,161.54萬元相比大幅下降，下降了64.99%。2023年凈利2022年的負247.45萬元相比，公司實現(xiàn)了扭虧為盈。公司2023年營業(yè)成本為957.62萬元，與2022年的2,715.32萬元相比大幅下降，下降了64.73%。2023年銷售費用為234.64萬元，與2022年的268.55萬元相比大幅下降，下降了12.63%。2023年管理費用為928.50萬元，與2022年的1,127.17萬元相比大幅下降，下降了17.63%。2023年財務(wù)費用為417.81萬元，與2022年的482.50萬元相比大幅下降，下降了13.41%。公司2023年總資產(chǎn)為67,602.32萬元，與2022年的68,479.13萬元相比有較大幅度下降，下降了1.28%。2023年流動資產(chǎn)為1,592.65萬元，與2022年的公司2023年負債總額為20,198.84萬元，與2022年的21,939.06萬元相比有較大幅度下降，下降了7.93%。2023年所有者權(quán)益為47,403.48萬元，與2022年的46,540.07萬元相比有較大幅度增長，增長了1.86%。公司2023年流動比率為0.0947,與2022年的0.1197相比有所下降，下降了0.025。2023年速動比率為0.0947,與2022年的0.0734相比有所增長，增長較差。2公司2023年營業(yè)利潤率為81.59%,與2022年的-7.88%相比大幅增長，增長了89.47個百分比。2023年資產(chǎn)報酬率為1.79%,與2022年的0.34%相比有較大幅度增長，增長了1.45個百分比。2023年凈資產(chǎn)收益率為1.7%,與2022年的-0.52%相比有較大幅度增長，增長了2.22個百分比。公司2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為2243684天，2022年為8074.6561天，2023年比2022年增長14361.3523天。2023年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為594.6534天，2022年為466.3882天，2023年比2022年增長128.2652天。2023年營業(yè)周期為143.09天，2022年為148.23天，2023年比2022年縮短5.14天。公司2023年新創(chuàng)造的可動用資金總額為800.69萬元。公司2023年營運資本為負15,228.10萬元，與2022年的負14,807.21萬元相比有所下降，下降了2.84%。公司2023年的盈虧平衡點為12,190.77萬元，公司當(dāng)期經(jīng)營業(yè)務(wù)收入沒有達公司2023年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量為1,057.79萬元，投資現(xiàn)金凈流量為0萬元，籌資現(xiàn)金凈流量為145.16萬元。公司資產(chǎn)凈利率為1.18%,與上期相比，有上升趨勢。公司權(quán)益乘數(shù)為142.61%,與上期相比，有下降趨勢。3中期(000996)公司實現(xiàn)利潤分析(一)公司利潤總額分析ST中期(000996)2023年實現(xiàn)利潤為800.69萬元，與2022年的負247.45從主營業(yè)務(wù)收入和成本的變化情況來看，ST中期(000996)2023年主營業(yè)務(wù)收入凈額為1,106.92萬元，與2022年的3,161.54萬元相比大幅下降，下降了64.99%。2023年主營業(yè)務(wù)成本為957.62萬元，與2022年的2,715.32萬元相比大幅下降，下降了64.73%。公司主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本同時下降，但收入數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)銷售收入實現(xiàn)利潤4營業(yè)利潤投資收益營業(yè)外利潤從報表數(shù)據(jù)來看，ST中期(000996)2023年銷售收入大部分是現(xiàn)金收入，收入質(zhì)量是可靠的。(四)利潤總結(jié)分析主營業(yè)務(wù)收入出現(xiàn)大幅度下降，但公司卻實現(xiàn)了扭虧為盈，并且實現(xiàn)利潤有較大幅度的增長，說明公司所采取的減虧政策取得了很大的成效，但主營業(yè)務(wù)收入的大幅度下降也是非常不利的，應(yīng)當(dāng)引起重視。5二、ST中期(000996)公司成本費用分析(一)成本構(gòu)成情況2023年ST中期(000996)成本費用總額為2,538.57萬元，其中：主營業(yè)務(wù)成本為957.62萬元，占成本總額的37.72%;銷售費用為234.64萬元，占成本總額的9.24%;管理費用為928.50萬元，占成本總額的36.58%;財務(wù)費用為417.81萬元，占成本總額的16.46%。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)成本費用總額主營業(yè)務(wù)成本銷售費用管理費用財務(wù)費用主營業(yè)務(wù)稅金及附加6ST中期(000996)2023年銷售費用為234.64萬元，與2022年的268.55萬元相比，大幅下降，下降了12.63%。2023年銷售費用大幅度下降，同時主營業(yè)ST中期(000996)2023年管理費用為928.50萬元，與2022年的1,127.17萬元相比，大幅下降，下降了17.63%。2023年管理費用占銷售收入的比例為83.88%,與2022年的35.65%相比，提高了48.23個百分點。管理費用增長過快，ST中期(000996)2023年財務(wù)費用為417.81萬元，與2022年的482.50萬元相比大幅下降，下降了13.41%。7中期(000996)公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析ST中期(000996)2023年資產(chǎn)總額為67,602.32萬元，其中：流動資產(chǎn)為1,592.65萬元，主要分布在貨幣資金、其他應(yīng)收款、其他流動資產(chǎn)等環(huán)節(jié)，分別占公司流動資產(chǎn)合計的79.94%、13.13%和6.85%。非流動資產(chǎn)為66,009.67萬元，主要分布在其他資產(chǎn)和長期投資，分別占公司非流動資產(chǎn)的99.96%和99.90%。流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)00其他資產(chǎn)8數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)總資產(chǎn)流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)0000其他資產(chǎn)公司擁有的貨幣資產(chǎn)數(shù)額較大，約占公司流動資產(chǎn)的79.94%,說明公司擁有較強的支付能力和應(yīng)變能力。應(yīng)當(dāng)關(guān)注貨幣資金的去向。從資產(chǎn)構(gòu)成來看，公司長期投資所占比例較大，屬于集團控股型企業(yè)，企業(yè)的被投資企業(yè)及集團公司的發(fā)展戰(zhàn)略對企業(yè)的發(fā)展影響很大。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)流動資產(chǎn)9存貨00應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資00應(yīng)收票據(jù)00貨幣資金其他流動資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資00應(yīng)收票據(jù)00貨幣資金其他流動資產(chǎn)2023年資產(chǎn)總額為67,602.32萬元，與2022年的68,479.13萬元相比有較大幅度下降，下降了1.28%。具體來說，以下項目的變動使資產(chǎn)總額增加：長期投資增加1,612.95萬元；貨幣資金增加1,171.57萬元；共計增加2,784.52萬元。以下項目的變動使資產(chǎn)總額減少：固定資產(chǎn)減少108.66萬元；其他資產(chǎn)減少346.69萬元；存貨減少717.14萬元；應(yīng)收賬款減少36.51萬元；其他應(yīng)收款減少777.31萬元；其他流動資產(chǎn)減少62.07萬元；共計減少2,048.38萬元。增加項與減少項相抵，使資產(chǎn)總額增長從資產(chǎn)各項構(gòu)成與主營業(yè)務(wù)收入的比例關(guān)系來看，2023年應(yīng)收賬款的占比情況基本合理。其他應(yīng)收款占比過高。存貨的占比情況基本合理。固定資產(chǎn)投入使用時間較短。2023年公司資金占用不合理的項目較少，擁有較強的資產(chǎn)的盈力能力，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)合理。2023年與2022年相比，2023年存貨占收入的比例下降，應(yīng)收賬款占收入的比例下降，其他應(yīng)收款占收入的比例下降?？偠灾?，流動資產(chǎn)增長超過了主營業(yè)務(wù)收入增長，資產(chǎn)的盈利能力水平有所提高。因此2022年相比，本期的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)有所改善。2022-2023年ST中期(000996)公司主要資產(chǎn)項目變化情況表數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)存貨0應(yīng)收賬款貨幣資金中期(000996)公司負債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析(一)負債及權(quán)益構(gòu)成基本情況ST中期(000996)2023年負債總額為20,198.84萬元，資本金為0萬元，所有者權(quán)益為47,403.48萬元，資產(chǎn)負債率為29.88%。在負債總額中，流動負債為16,820.75萬元，占負債和權(quán)益總額的24.88%;付息負債合計占資金來源總額數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)負債及權(quán)益總額所有者權(quán)益流動負債長期負債5少數(shù)股東權(quán)益0000在流動負債的構(gòu)成中，其他應(yīng)付款占91.53%、應(yīng)交稅金占4.14%、應(yīng)付賬款占2.70%,其中其他應(yīng)付款占最大的比例。短期借款00應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)其他應(yīng)付款應(yīng)交稅金預(yù)收賬款00其他流動負債(三)負債的增減變化ST中期(000996)2023年負債總額為20,198.84萬元，與2022年的21,939.06萬元相比有較大幅度下降，下降了7.93%。公司負債規(guī)模大幅度的下降，相應(yīng)的負債壓力也有大幅度的下降。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)負債總額短期借款0000應(yīng)付賬款其他應(yīng)付款長期負債其他負債具體來說，使負債總額增加的項目包括：應(yīng)付賬款增加103.92萬元；其他應(yīng)付款增加505.69萬元；應(yīng)交稅金增加115.87萬元；合計增加725.48萬元。使其他流動負債減少334.05萬元；合計減少2,465.70萬元。增加項與減少項相互ST中期(0009962023年所有者權(quán)益為47,403.48萬元與2022年的46,540.07萬元相比有較大幅度增長，增長了1.86%。數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)所有者權(quán)益資本金0000資本公積00盈余公積0未分配利潤(六)權(quán)益變化原因具體來說，使所有者權(quán)益增加的項目包括：盈余公積增加27.75萬元；未分配利潤增加772.95萬元；合計增加800.70萬元。使所有者權(quán)益減少的項目包括：合計減少0萬元。增加項與減少項相互抵消，使所有者權(quán)益共增長800.70萬元。中期(000996)公司償債能力分析(一)支付能力從支付能力來看，ST中期(000996)2023年是擁有現(xiàn)金支付能力。用發(fā)展(二)流動比率從總體上來看，ST中期(000996)的流動比率在逐步減小，也就是說其短況來看，ST中期(000996)2023年流動比率為0.0947,與2022年的0.1197相比有所下降，下降了0.025。2023年流動比率比2022年有所下降的主要原因是：2023年流動資產(chǎn)為1,592.65萬元，與2022年的2,014.11萬元相比有較大幅度下降，下降了20.93%。2023年流動負債為16,820.75萬元，與2022年的16,821.32(三)速動比率從總體上來看，ST中期(000996)的速動比率有下降的趨勢，且已超出了合理范圍，公司應(yīng)及時對此采取措施，避免情況惡化。其中2023年速動比率為0.0947,與2022年的0.0734相比有所增長，增長了0.0213。2023年速動比率比2022年有所增長的主要原因是：2023年速動資產(chǎn)為1,592.65萬元，與2022年的1,234.61萬元相比有較大幅度增長，增長了29%。2023年流動負債為16,820.75萬元，與2022年的16,821.32萬元相比變化不大。速動資產(chǎn)增長了而流動負債下降了，致使速動比率有所提高。雖然當(dāng)期速動比率有所增長，但是仍然低于行業(yè)低線，公司償債能力較差。公司償債能力下降，償債壓力上升。(五)短期付息能力從短期的角度來看，ST中期(000996)支付利息的能力較強。流動比率速動比率利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負債率流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(六)長期付息能力從盈利的角度來看，公司盈利對利息的保障倍數(shù)為2.9164倍。公司盈利能力對利息支付的保障程度稍低。本公司無付息負債，沒有負債經(jīng)營的風(fēng)險。中期(000996)公司盈利能力分析ST中期(000996)2023年的營業(yè)利潤率為81.59%,資產(chǎn)報酬率為1.79%,凈資產(chǎn)收益率為1.7%,成本費用利潤率為31.54%務(wù)的資產(chǎn)為1,657.22萬元，經(jīng)營資產(chǎn)的收益率是54.5%,對外投資的收益率是主營業(yè)務(wù)利潤率營業(yè)利潤率成本費用利潤率資產(chǎn)報酬率凈資產(chǎn)收益率經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率對外投資收益率(二)內(nèi)部資產(chǎn)的盈利能力ST中期(000996)2023年經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率為54.5%,與2022年的-6.11%相比大幅增長，增長了60.61個百分比。(三)內(nèi)外部盈利能力比較從公司內(nèi)外部資產(chǎn)的盈利情況的角度出發(fā)，外部投資的收益率小于內(nèi)部經(jīng)營資產(chǎn)收益率，但二者的收益水平均大于企業(yè)負債資金成本，表明企業(yè)的盈利能力是可以的。但相對來看，對外投資的盈利水平偏低。2023年凈資產(chǎn)收益率為1.7%,與2022年的-0.52%相比有較大幅度增長，增長了2.22個百分比。2023年凈資產(chǎn)收益率比2022年提高的主要原因是：2023年凈利潤為800.69萬元，與2022年的負247.45萬元相比成倍增長，增長了4.24倍。2023年平均所有者權(quán)益為46,971.78萬元，與2022年的47,309.24萬元相比有較大幅度下降，下降了0.71%。凈利潤增長了而平均所有者權(quán)益下降了，致使凈資產(chǎn)收益率提高。2023年資產(chǎn)報酬率為1.79%,與2022年的0.34%相比有較大幅度增長，增長了1.45個百分比。2023年資產(chǎn)報酬率比2022年提高的主要原因是：2023年息稅前利潤為1,218.50萬元，與2022年的235.05萬元相比成倍增長，增長了4.18倍。20232023年成本費用利潤率為31.54%,與2022年的-5.39%相比大幅增長，增長了36.93個百分比。2023年期間費用經(jīng)濟效益為50.65%,與2022年的-13.17%2023年成本費用利潤率比2022年提高的主要原因是：2023年實現(xiàn)利潤為800.69萬元，與2022年的負247.45萬元相比成倍增長，增長了4.24倍。2023中期(000996)公司營運能力分析(一)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)ST中期(000996)2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為136.6701天，2022年為143.8226天，2023年比2022年縮短7.1525天。(二)存貨周轉(zhuǎn)變化原因2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均存貨為358.57萬元，與2022年的1,069.93萬元相比大幅下降，下降了66.49%。2023年主營業(yè)務(wù)成本為957.62萬元，與2022年的2,715.32萬元相比大幅下降，下降了64.73%。平均存貨下降速度快于主營業(yè)務(wù)成本的下降速度，致使存貨周轉(zhuǎn)天(三)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)ST中期(000996)2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為6.4201天，2022年為4.4079天，2023年比2022年增長2.0122天。(四)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)變化原因2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均應(yīng)收賬款為19.47萬元，與2022年的38.18萬元相比大幅下降，下降了49%。2023年營業(yè)收入為1,106.92萬元，與2022年的3,161.54萬元相比大幅下降，下降了(五)、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)ST中期(0009962023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為153.1626天，2022年為29.534天，2023年比2022年增長123.6286天。(六)、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)變化原因2023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均應(yīng)付賬款為401.84萬元，與2022年的219.71萬元相比大幅增長，增長了82.9%。2023年主營業(yè)務(wù)成本為957.62萬元，與2022年的2,715.32萬元相比大幅下降，下降了64.73%。(七)、現(xiàn)金周期ST中期(000996)2023年現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)為226.6725天，2022年為86.0773天，2023年比2022年增長140.5952天。ST中期(000996)2023年營業(yè)周期為143.09天，2022年為148.23天，2023年比2022年縮短5.14天。存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)營業(yè)周期公司經(jīng)營活動的資金占用公司經(jīng)營活動占用的資金有所下降，營運能力有所提ST中期(000996)2023年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為594.6534天，2022年為466.3882天，2023年比2022年增長128.2652天。(十一)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2023年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均流動資產(chǎn)為1,803.38萬元，與2022年的4,039.74萬元相比大幅下降，下降了55.36%。2023年營業(yè)收入為1,106.92萬元，與2022年的3,161.54萬元相比大幅下降，下降了64.99%。平均流動資產(chǎn)下降速度慢于營業(yè)收入的下降速度，致使流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)增長。ST中期(000996)2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為2243684天，2022年為8074.6561天，2023年比2022年增長14361.3523天。公司收縮市場戰(zhàn)線，經(jīng)營業(yè)務(wù)萎縮，營業(yè)收入有較大幅度的下降，致使公司資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度有較大幅度的下降。資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)(十三)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均總資產(chǎn)為68,040.73萬元與2022年的69,940.68萬元相比有較大幅度下降，下降了2.72%。2023年營業(yè)收入凈額為1,106.92萬元與2022年的3,161.54萬元相比大幅下降，下降了64.99%。(十四)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)ST中期(0009962023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為26.7059天，2022年為20.0491天，2023年比2022年增長6.6568天。2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均固定資產(chǎn)凈額為80.99萬元，與2022年的173.66萬元相比大幅下降，下降了53.36%。2023年營業(yè)收入為1,106.92萬元，與2022年的3,161.54萬元相比大幅下降，下降了64.99%。八、ST中期(000996)公司發(fā)展能力分析(一)可動用資金總額ST中期(000996)2023年新創(chuàng)造的可動用資金總額為800.69萬元。說明在從企業(yè)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度來看，現(xiàn)在流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)公司流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度提高0.05次，則可以縮短流動資產(chǎn)占用天數(shù)44.79天，由九、ST中期(000996)公司經(jīng)營協(xié)調(diào)分析從長期投資和融資的角度出發(fā)，ST中期(000996)長期資金來源不能給投資活動提供充足的資金，公司長期資產(chǎn)投資存在15,228.10萬元的資金缺口，需要占用企業(yè)流動資金。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)營運資本所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益0000長期負債固定資產(chǎn)長期投資其它長期資產(chǎn)0000ST中期(000996)2023年營運資本為負15,228.10萬元，與2022年的負(三)經(jīng)營協(xié)調(diào)性及現(xiàn)金支付能力從ST中期(000996)經(jīng)營業(yè)務(wù)的資金協(xié)調(diào)的角度出發(fā)，公司經(jīng)營業(yè)務(wù)正常2023年營運資金需求為負16,501.30萬元，與2022年的負14,516.84萬元相比，經(jīng)營活動給企業(yè)帶來的資金有較大幅度增長，增長了13.67%。營運資金占從企業(yè)的現(xiàn)金支付能力來看，企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的開展，能給企業(yè)帶來X16,501.30萬元的資金，這部分資金彌補了企業(yè)投資活動的資金缺口15,228.10中期(000996)公司經(jīng)營風(fēng)險分析(一)經(jīng)營風(fēng)險ST中期(000996)2023年盈虧平衡點的主營業(yè)務(wù)收入為12,190.77萬元，數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)盈虧平衡點營業(yè)安全水平經(jīng)營風(fēng)險系數(shù)財務(wù)風(fēng)險系數(shù)十一、ST中期(000996)公司現(xiàn)金流量分析ST中期(0009962023年現(xiàn)金流入總額為3,527.25萬元與2022年的5,596.74萬元相比有較大幅度下降，下降了36.98%。公司公司當(dāng)期現(xiàn)金流入的最主要來期現(xiàn)金流入總額的33.55%。公司銷售商品、提供勞務(wù)所收到的現(xiàn)金能夠滿足經(jīng)數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流入總額銷售商品稅金返還00收回投資0000取得投資收益0000長期資產(chǎn)處置00吸收投資0000吸收借款0000其他流入ST中期(0009962023年現(xiàn)金流出總額為2,324.30萬元與2022年的5,670.15萬元相比有較大幅度下降，下降了59.01%。現(xiàn)金流出最大的項目是支付的其他現(xiàn)金，占現(xiàn)金流出總額的61.65%。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流出總額購買原材料工資性支出稅金00資產(chǎn)購置0000對外投資0000償還債務(wù)0000利潤分配其他流出(三)現(xiàn)金流動的協(xié)調(diào)性評價2023年ST中期(000996)2023年ST中期(000996)投資活動需要的資金為0萬元；經(jīng)營活動創(chuàng)造的資金為1,057.79萬元。公司經(jīng)營活動所創(chuàng)造的現(xiàn)金能夠滿足投資活動所需要的資金。2023年ST中期(000996)從企業(yè)外部籌集的資金凈額為145.16萬元。滿足了投資活動的資數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬現(xiàn)金凈流量經(jīng)營現(xiàn)金凈流量投資現(xiàn)金凈流量0籌資現(xiàn)金凈流量現(xiàn)金流動負債比率經(jīng)營償債能力0現(xiàn)金流動資產(chǎn)比率經(jīng)營還債期債務(wù)償還率000折舊影響系數(shù)在公司經(jīng)營活動創(chuàng)造的現(xiàn)金凈流量中，有31.33%的現(xiàn)金來自于折舊資金，量來看，公司依靠經(jīng)營活動創(chuàng)造的現(xiàn)金來償還有息債務(wù)約需要3.19年，而公司債務(wù)償還率為0%,按照本期債務(wù)償還速度，還債期為0年。(五)現(xiàn)金流動的有效性評價在銷售收入中，有95.56%的是現(xiàn)金利潤。說明公司經(jīng)營活動創(chuàng)造現(xiàn)金的能力很強，擁有很強的"造血"功能。2023年銷售現(xiàn)金收益率為95.56%,與2022年的-32.29%相比大幅增長，增長了127.85個百分比。經(jīng)營活動的