比亞迪（002594）公司2023年財務(wù)分析研究報告

比亞迪(002594)公司2023年財務(wù)分析研1 3 3 3 4 4 5 5 6 6 6 7 7 8 9 2 (四)、短期償債能力變化情況 2 3 23 (十一)、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十三)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十四)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十五)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 27 27 28 29 29 31 31 4 (三)、凈資產(chǎn)收益率變化原因分析 1比亞迪(002594)公司2023年營業(yè)收入為60,231,535.40萬元，與2022年萬元，與2022年的1,771,310.40萬元相比大幅增長，增長了76.95%。公司2023年營業(yè)成本為48,055,835萬元，與2022年的35,181,568萬元相比大幅增長，增長了36.59%。2023年銷售費用為2,521,139.50萬元，與2022年的萬元，與2022年的1,000,737萬元相比大幅增長，增長了34.52%。2023年財務(wù)費用為負147,489.40萬元，與2022年的負161,795.70萬元相比大幅增長，增長了8.84%。公司2023年總資產(chǎn)為67,954,767萬元，與2022年的49,386,064.60萬元相比大幅增長，增長了37.6%。2023年流動資產(chǎn)為30,212,144.60萬元，與2022年公司2023年負債總額為52,908,555.70萬元，與2022年的37,247,080.90萬元相比大幅增長，增長了42.05%。2023年所有者權(quán)益為15,046,211.30萬元，與2022年的12,138,983.70萬元相比大幅增長，增長了23.95%。公司2023年流動比率為0.666,與2022年的0.7224相比有所下降，下降了0.0564。2023年速動比率為0.4678,與2022年的0.4604相比有所增長，增長了2公司2023年營業(yè)利潤率為6.33%與2022年的5.08%相比有較大幅度增長，增長了1.25個百分比。2023年資產(chǎn)報酬率為6.1%,與2022年的4.93%相比有較大幅度增長，增長了1.17個百分比。2023年凈資產(chǎn)收益率為23.06%,與2022年的15.7%相比有較大幅度增長，增長了7.36個百分比。公司2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為355.5397天，2022年為339.8322天，2023年比2022年增長15.7075天。2023年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為164.5049天，2022年為175.1206天，2023年比2022年縮短10.6157天。2023年營業(yè)周期為93.85天，2022年為95.84天，2023年比2022年縮短1.99天。公司2023年新創(chuàng)造的可動用資金總額為3,134,407萬元。公司2023年營運資本為負15,154,522.50萬元，與2022年的負9,254,105.40萬元相比大幅下降，下降了63.76%。公司2023年的盈虧平衡點為20,110,923.73萬元，從營業(yè)安全水平來看，公公司2023年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量為16,972,502.50萬元，投資現(xiàn)金凈流量為負公司資產(chǎn)凈利率為5.34%,與上期相比，有上升趨勢。公司權(quán)益乘數(shù)為451.64%,與上期相比，有上升趨勢。3一、比亞迪(002594)公司實現(xiàn)利潤分析(一)公司利潤總額分析比亞迪(002594)2023年實現(xiàn)利潤為3,726,863.70萬元，與2022年的2,107,972.90萬元相比大幅增長，增長了76.8%。公司實現(xiàn)利潤主要來源是內(nèi)部經(jīng)營業(yè)務(wù)，公司有一定的盈利基礎(chǔ)。(二)主營業(yè)務(wù)的盈利能力從主營業(yè)務(wù)收入和成本的變化情況來看，比亞迪(002594)2023年主營業(yè)務(wù)收入凈額為60,231,535.40萬元與2022年的42,406,063.50萬元相比大幅增長，增長了42.04%。2023年主營業(yè)務(wù)成本為48,055,835萬元與2022年的35,181,568萬元相比大幅增長，增長了36.59%。公司主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本同時增長，但收入的增長幅度大于成本的增長幅度，說明公司主營業(yè)務(wù)盈利能力提高。數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)銷售收入實現(xiàn)利潤4營業(yè)利潤投資收益營業(yè)外利潤從報表數(shù)據(jù)來看，比亞迪(002594)2023年銷售收入大部分是現(xiàn)金收入，收入質(zhì)量是可靠的。(四)利潤總結(jié)分析總的來說，在市場份額迅速擴大的同時，公司營業(yè)利潤也迅猛增加，經(jīng)營業(yè)務(wù)開展得很好，發(fā)展前景良好。5二、比亞迪(002594)公司成本費用分析2023年比亞迪(002594)成本費用總額為51,775,655.90萬元，其中：主營業(yè)務(wù)成本為48,055,835萬元，占成本總額的92.82%;銷售費用為2,521,139.50萬元，占成本總額的4.87%;管理費用為1,346,數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)成本費用總額主營業(yè)務(wù)成本銷售費用管理費用財務(wù)費用主營業(yè)務(wù)稅金及附加26比亞迪(002594)2023年銷售費用為2,521,139.50萬元，與2022年的比亞迪(0025942023年管理費用為1,346,170.80萬元與2022年的1,000,737萬元相比，大幅增長，增長了34.52%。2023年管理費用占銷售收入的比例為2.23%,與2022年的2.36%相比，下降了0.13個百分點。管理費用與銷售收入比亞迪(002594)2023年財務(wù)費用為負147,489.40萬元，與2022年的負7三、比亞迪(002594)公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析比亞迪(002594)2023年資產(chǎn)總額為67,954,767萬元，其中：流動資產(chǎn)為30,212,144.60萬元，主要分布在貨幣資金、存貨、應(yīng)收賬款等環(huán)節(jié)，分別占公司流動資產(chǎn)合計的36.11%、29.02%和20.48%。非流動資產(chǎn)為37,742,622.40萬元，主要分布在固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)，分別占公司非流動資產(chǎn)的61.18%和38.82%。流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)00其他資產(chǎn)8數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)總資產(chǎn)流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)0000其他資產(chǎn)公司擁有的貨幣資產(chǎn)數(shù)額較大，約占公司流動資產(chǎn)的36.11%,說明公司擁有較強的支付能力和應(yīng)變能力。應(yīng)當(dāng)關(guān)注貨幣資金的去向。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)流動資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款9其他應(yīng)收款短期投資0000應(yīng)收票據(jù)0000貨幣資金其他流動資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資00應(yīng)收票據(jù)00貨幣資金其他流動資產(chǎn)(三)資產(chǎn)增減變化2023年資產(chǎn)總額為67,954,767萬元，與2022年的49,386,064.60萬元相比大幅增長，增長了37.6%。(四)總資產(chǎn)增減變化原因具體來說，以下項目的變動使資產(chǎn)總額增加：長期投資增加215,931.50萬元；固定資產(chǎn)增加9,902,345.10萬元；其他資產(chǎn)增加2,534,563.40萬元；存貨增加856,954.90萬元；應(yīng)收賬款增加2,303,752.50萬元；其他應(yīng)收款增加84,790.30萬元；貨幣資金增加5,762,314.50萬元；共計增加21,660,652.20萬元。以下項目的變動使資產(chǎn)總額減少：其他流動資產(chǎn)減少1,769,580.30萬元；共計減少1,769,580.30萬元。增加項與減少項相抵，使資產(chǎn)總額增長19,891,071.90萬元。從資產(chǎn)各項構(gòu)成與主營業(yè)務(wù)收入的比例關(guān)系來看，2023年應(yīng)收賬款的占比情況基本合理。存貨的占比情況基本合理。固定資產(chǎn)投入使用時間較短。2023年公司資金占用不合理的項目較少，擁有較強的資產(chǎn)的盈力能力,資產(chǎn)結(jié)構(gòu)合理。2023年與2022年相比，2023年存貨占收入的比例下降。總而言之，流動資產(chǎn)的增長沒有跟上主營業(yè)務(wù)收入的增長，并且資產(chǎn)的盈利能力水平有所提高。因此與2022年相比，本期的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)有所改善。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款貨幣資金四、比亞迪(002594)公司負債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析(一)負債及權(quán)益構(gòu)成基本情況比亞迪(002594)2023年負債總額為52,908,555.70萬元，資本金為0萬元，所有者權(quán)益為15,046,211.30萬元，資產(chǎn)負債率為77.86%。在負債總額中，流動負債為45,366,667.10萬元，占負債和權(quán)益總額的66.76%;付息負債合計占資金來源總額的13.79%。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)負債及權(quán)益總額所有者權(quán)益流動負債長期負債少數(shù)股東權(quán)益在流動負債的構(gòu)成中，應(yīng)付賬款占42.86%、其他應(yīng)付款占36.36%、其他流動負債占14.12%,其中應(yīng)付賬款占最大的比例。短期借款應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)其他應(yīng)付款應(yīng)交稅金預(yù)收賬款0其他流動負債(三)負債的增減變化比亞迪(002594)2023年負債總額為52,908,555.70萬元，與2022年的37,247,080.90萬元相比大幅增長，增長了42.05%。公司負債規(guī)模有大幅度的增數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)負債總額短期借款應(yīng)付賬款其他應(yīng)付款長期負債其他負債具體來說，使負債總額增加的項目包括：短期借款增加1,317,011.80萬元；應(yīng)付賬款增加5,399,250.70萬元；應(yīng)付票據(jù)增加72,489.50萬元；其他應(yīng)付款增加4,284,900.80萬元；應(yīng)交稅金增加352,593萬元；長期負債增加3,629,263.80萬元；其他流動負債增加605,965.20萬元；合計增加15,661,474.80萬元。使負債總額減少的項目包括：合計減少0萬元。增加項與減少項相互抵消，使負債總額共增長15,661,474.80萬元。比亞迪(002594)2023年所有者權(quán)益為15,046,211.30萬元，與2022年的數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)所有者權(quán)益資本金0000資本公積盈余公積未分配利潤(六)權(quán)益變化原因具體來說，使所有者權(quán)益增加的項目包括：資本公積增加33,588.10萬元；盈余公積增加53,554.60萬元；未分配利潤增加2,618,074萬元；合計增加2,705,216.70萬元。使所有者權(quán)益減少的項目包括：合計減少0萬元。增加項與五、比亞迪(002594)公司償債能力分析(一)支付能力從支付能力來看，比亞迪(002594)2023年是擁有現(xiàn)金支付能力。用發(fā)展(二)流動比率從總體上來看，比亞迪(002594)的流動比率在逐步減小，也就是說其短期來看，比亞迪(002594)2023年流動比率為0.666,與2022年的0.7224相比有度增長，增長了25.46%。2023年流動負債為45,366,667.10萬元，與2022年的(三)速動比率從總體上來看，比亞迪(002594)的速動比率有下降的趨勢，且已超出了合理范圍，公司應(yīng)及時對此采取措施，避免情況惡化。其中2023年速動比率為0.4678,與2022年的0.4604相比有所增長，增長了074。2023年速動比率比2022年有所增長的主要原因是：2023年速動資產(chǎn)為21,222,928.50萬元，與2022年的15,347,274.10萬元相比大幅增長，增長了38.28%。2023年流動負債為45,366,667.10萬元與2022年的33,334,456.10萬元相比大幅增長增長了36.1%。速動資產(chǎn)的增長速度快于流動負債的增長速度，致使速動比率有所提高。雖然當(dāng)期速動比率有所增長，但是仍然低于行業(yè)低線，公司償債能力較差。(四)短期償債能力變化情況公司短期償債能力下降，償債壓力上升，但公司經(jīng)營業(yè)務(wù)創(chuàng)造現(xiàn)金的能力并(五)短期付息能力從短期的角度來看，比亞迪(002594)支付利息的能力較強。流動比率速動比率利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負債率流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率本期財務(wù)費用小于零，無法進行長期付息能力的判斷。公司財務(wù)費用小于零或沒有利息支出數(shù)據(jù)，無法進行負債經(jīng)營風(fēng)險的判斷。六、比亞迪(002594)公司盈利能力分析比亞迪(002594)2023年的營業(yè)利潤率為6.33%,資產(chǎn)報酬率為6.1%,凈資產(chǎn)收益率為23.06%,成本費用利潤率為7.2%。公司實際投入到自身經(jīng)營業(yè)務(wù)的資產(chǎn)為61,346,667.30萬元，經(jīng)營資產(chǎn)的收益率是6.21%,對外投資的收益率是主營業(yè)務(wù)利潤率營業(yè)利潤率成本費用利潤率資產(chǎn)報酬率凈資產(chǎn)收益率經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率對外投資收益率(二)內(nèi)部資產(chǎn)的盈利能力比亞迪(002594)2023年經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率為6.21%,與2022年的5.22%(三)內(nèi)外部盈利能力比較2023年凈資產(chǎn)收益率為23.06%,與2022年的15.7%相比有較大幅度增長，增長了7.36個百分比。2023年凈資產(chǎn)收益率比2022年提高的主要原因是：2023年凈利潤為2023年平均所有者權(quán)益為13,592,597.50萬元，與2022年的11,281,702.30萬元相比大幅增長，增長了20.48%。凈利潤的增長速度快于平均所有者權(quán)益的增長2023年資產(chǎn)報酬率為6.1%,與2022年的4.93%相比有較大幅度增長，增長2023年資產(chǎn)報酬率比2022年提高的主要原因是：2023年息稅前利潤為3,579,374.30萬元與2022年的1,946,177.20萬元相比大幅增長,增長了83.92%。2023年平均總資產(chǎn)為58,670,415.80萬元，與2022年的39,482,039.65萬元相比大幅增長，增長了48.6%。息稅前利潤的增長速度快于平均總資產(chǎn)的增長速度，2023年成本費用利潤率為7.2%,與2022年的5.62%相比有較大幅度增長，增長了1.58個百分比。2023年期間費用經(jīng)濟效益為100.19%與2022年的89.89%2023年成本費用利潤率比2022年提高的主要原因是：2023年實現(xiàn)利潤為2023年成本費用總額為51,775,655.90萬元，與2022年的37,526,576.90萬元相比大幅增長，增長了37.97%。實現(xiàn)利潤的增長速度快于成本費用總額的增長速七、比亞迪(002594)公司營運能力分析(一)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)比亞迪(002594)2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為63.339天，2022年為63.5256天，2023年比2022年縮短0.1866天。(二)存貨周轉(zhuǎn)變化原因2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均存貨為8,339,197.35萬元與2022年的6,123,099.05萬元相比大幅增長增長了36.19%。2023年主營業(yè)務(wù)成本為48,055,835萬元，與2022年的35,181,568萬元相比大幅增長，增長了36.59%。平均存貨的增長速度慢于主營業(yè)務(wù)成本的增長速度，致比亞迪(002594)2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為30.5102天，2022年為32.3116天，2023年比2022年縮短1.8014天。2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均應(yīng)收賬款為5,034,725.65萬元，與2022年的3,753,988.70萬元相比大幅增長，增長了34.12%。2023年營業(yè)收入為60,231,535.40萬元，與2022年的42,406,063.50萬元相比大幅增長，增長了42.04%。公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度在加快，同時盈利能(五)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比亞迪(0025942023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為127.1713天2022年為110.801天，2023年比2022年增長16.3703天。(六)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)變化原因2023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均應(yīng)付賬56.77%。2023年主營業(yè)務(wù)成本為48,055,835萬元，與2022年的35,181,568萬元相比大幅增長，增長了36.59%。(七)現(xiàn)金周期比亞迪(002594)2023年現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)為48.651天，2022年為43.8662天，2023年比2022年增長4.7848天。比亞迪(002594)2023年營業(yè)周期為93.85天，2022年為95.84天，2023年比2022年縮短1.99天。存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)營業(yè)周期(九)營業(yè)周期結(jié)論公司經(jīng)營活動的資金占用公司經(jīng)營活動占用的資金有所下降，營運能力有所提(十)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比亞迪(002594)2023年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為164.5049天，2022年為175.1206天，2023年比2022年縮短10.6157天。(十一)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2023年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均流動資33.43%。2023年營業(yè)收入為60,231,535.40萬元，與2022年的42,406,063.50萬元相比大幅增長，增長了42.04%。平均流動資產(chǎn)的增長速度慢于營業(yè)收入的增長速度，致使流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)縮短。(十二)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比亞迪(002594)2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為355.5397天，2022年為339.8322天，2023年比2022年增長15.7075天。公司資產(chǎn)規(guī)模有較大幅度的增長，但營業(yè)收入?yún)s沒有相應(yīng)的增長，致使公司總資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度下降。資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均總資產(chǎn)為58,670,415.80萬元與2022年的39,482,039.65萬元相比大幅增長增長了48.6%。2023年營業(yè)收入凈額為60,231,535.40萬元，與2022年的42,406,063.50萬元相比大幅增長，增長了42.04%。(十四)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比亞迪(0025942023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為109.9227天，2022年為83.1038天，2023年比2022年增長26.8189天。2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均固定資產(chǎn)凈額為18,139,209.45萬元，與2022年的9,655,086.70萬元相比大幅增長，增萬元相比大幅增長，增長了42.04%。八、比亞迪(002594)公司發(fā)展能力分析(一)可動用資金總額比亞迪(002594)2023年新創(chuàng)造的可動用資金總額為3,134,407萬元。說明在沒有外部資金來源的情況下，企業(yè)用于投資發(fā)展的資金如果不超過這一數(shù)額，則不會影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動；相反，如果企業(yè)的新增的投資超過這一數(shù)額時，在沒有其它外部資金來源的情況下，必然會占用生產(chǎn)經(jīng)營活動的資金，從中消耗一部分營運資本，引起經(jīng)營活動的資金緊張。從企業(yè)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度來看，現(xiàn)在流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為2.2188,如果能夠讓公司流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度提高0.05次，則可以縮短流動資產(chǎn)占用天數(shù)3.63天，由此可以節(jié)約598,245.68萬元資金，用于企業(yè)今后發(fā)展。九、比亞迪(002594)公司經(jīng)營協(xié)調(diào)分析(一)投融資活動的協(xié)調(diào)情況從長期投資和融資的角度出發(fā)，比亞迪(002594)長期資金來源不能給投資活動提供充足的資金，公司長期資產(chǎn)投資存在15,154,522.50萬元的資金缺口，需要占用企業(yè)流動資金。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)營運資本所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益長期負債固定資產(chǎn)長期投資其它長期資產(chǎn)比亞迪(002594)2023年營運資本為負15,154,522.50萬元，與2022年的負從比亞迪(002594)經(jīng)營業(yè)務(wù)的資金協(xié)調(diào)的角度出發(fā)，公司經(jīng)營業(yè)務(wù)正常開2023年營運資金需求為負24,782,565.30萬元，與2022年的負15,615,773萬元相比，經(jīng)營活動給企業(yè)帶來的資金大幅增長，增長了58.7%。營運資金占用從企業(yè)的現(xiàn)金支付能力來看，企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的開展，能給企業(yè)帶來X24,782,565.30萬元的資金，這部分資金彌補了企業(yè)投資活動的資金缺口業(yè)帶來20,199,169.15萬元的流動資金供企業(yè)長期投資活動使用，但要注意短期流動資金用于長期投資項目存在的風(fēng)險。十、比亞迪(002594)公司經(jīng)營風(fēng)險分析(一)經(jīng)營風(fēng)險比亞迪(002594)2023年盈虧平衡點的主營業(yè)務(wù)收入為20,110,923.73萬元，表示當(dāng)公司主營業(yè)務(wù)收入超過這一數(shù)值時公司會有盈利，低于這一數(shù)值時公司會虧損。營業(yè)安全水平為66.61%,表示公司主營業(yè)務(wù)收入下降只要不超過40,120,611.67萬元，公司仍然會有盈利。從營業(yè)安全水平來看，從營業(yè)安全水平來看，公司擁有較強的承受銷售下降的能力，經(jīng)營業(yè)務(wù)的安全水平較高。公司財務(wù)費用小于零或沒有利息支出數(shù)據(jù)，無法進行負債經(jīng)營風(fēng)險的判斷。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)盈虧平衡點營業(yè)安全水平經(jīng)營風(fēng)險系數(shù)財務(wù)風(fēng)險系數(shù)十一、比亞迪(002594)公司現(xiàn)金流量分析比亞迪(002594)2023年現(xiàn)金流入總額為68,035,390.20萬元，與2022年的48,586,567.60萬元相比有較大幅度增長，增長了40.03%。公司公司當(dāng)期現(xiàn)金流入的最主要來源是：通過銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金，金額為57,270,479.80萬元，約占公司當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的84.18%。公司銷售商品、提供勞務(wù)所收到的現(xiàn)金能夠滿足經(jīng)營活動的現(xiàn)金支出需求，銷售商品、提供勞務(wù)使企業(yè)的現(xiàn)金增數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流入總額銷售商品稅金返還收回投資000取得投資收益長期資產(chǎn)處置吸收投資吸收借款0000其他流入比亞迪(002594)2023年現(xiàn)金流出總額為62,347,539.40萬元，與2022年的48,511,269.90萬元相比有較大幅度增長，增長了28.52%?，F(xiàn)金流出最大的項目是購買商品和接受勞務(wù)所支付的現(xiàn)金，占現(xiàn)金流出總額的50.27%。2022-2023年比亞迪(002594)公司現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)表數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流出總額購買原材料工資性支出稅金資產(chǎn)購置0000對外投資償還債務(wù)利潤分配其他流出2023年比亞迪(002594)2023年比亞迪(002594)投資活動需要的資金為所創(chuàng)造的現(xiàn)金能夠滿足投資活動所需要的資金。2023年比亞迪(002594)從企數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)現(xiàn)金凈流量經(jīng)營現(xiàn)金凈流量投資現(xiàn)金凈流量籌資現(xiàn)金凈流量現(xiàn)金流動負債比率經(jīng)營償債能力現(xiàn)金流動資產(chǎn)比率經(jīng)營還債期債務(wù)償還率折舊影響系數(shù)在公司經(jīng)營活動創(chuàng)造的現(xiàn)金凈流量中，有23.04%的現(xiàn)金來自于折舊資金，量來看，公司依靠經(jīng)營活動創(chuàng)造的現(xiàn)金來償還有息債務(wù)約需要0.55年，而公司債務(wù)償還率為29.05%,按照本期債務(wù)償還速度，還債期為3.44年。在銷售收入中，有28.18%的是現(xiàn)金利潤。說明公司經(jīng)營活動創(chuàng)造現(xiàn)金的能力很強，擁有很強的"造血"功能。2023年銷售現(xiàn)金收益率為28.18%,與