晨光股份（603899）公司2023年財(cái)務(wù)分析研究報(bào)告

晨光股份(603899)公司2023年財(cái)務(wù)分析1 3 3 3 4 4 5 5 6 6 6 7 7 8 2 (四)、短期償債能力變化情況 2 3 23 24 (十一)、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) 25(十三)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十四)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十五)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 27 28 29 29 31 334 (三)、凈資產(chǎn)收益率變化原因分析 1公司2023年?duì)I業(yè)收入為2,335,130.43萬元，與2022年的1,999,631.56萬元相比大幅增長，增長了16.78%。2023年凈利潤為164,393.90萬元，與2022年的公司2023年?duì)I業(yè)成本為1,894,690.28萬元，與2022年的1,612,423.96萬元相比大幅增長，增長了17.51%。2023年銷售費(fèi)用為155,024.29萬元，與2022年的135,821.59萬元相比大幅增長增長了14.14%。2023年管理費(fèi)用為81,724.40萬元，與2022年的79,419.66萬元相比有較大幅度增長，增長了2.9%。2023年財(cái)務(wù)費(fèi)用為負(fù)5,467.76萬元，與2022年的負(fù)4,136.72萬元相比大幅下降，下降了32.18%。公司2023年總資產(chǎn)為1,531,396.23萬元，與2022年的1,302,259.34萬元相比有較大幅度增長增長了17.6%。2023年流動(dòng)資產(chǎn)為1,227,653.57萬元與2022年的999,788.21萬元相比大幅增長，增長了22.79%。公司2023年負(fù)債總額為696,279.75萬元，與2022年的577,041.53萬元相比大幅增長，增長了20.66%。2023年所有者權(quán)益為835,116.48萬元，與2022年的公司2023年流動(dòng)比率為1.8788,與2022年的1.8468相比有所增長，增長了0.032。2023年速動(dòng)比率為1.6261,與2022年的1.5312相比有所增長，增長2公司2023年?duì)I業(yè)利潤率為8.27%,與2022年的8.04%相比變化不大。2023年資產(chǎn)報(bào)酬率為13.59%,與2022年的13.28%相比變化不大。2023年凈資產(chǎn)收益率為21.07%,與2022年的19.68%相比有較大幅度增長，增長了1.39個(gè)百分公司2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為221.4618天，2022年為223.1198天，2023年比2022年縮短1.658天。2023年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為174.0837天，2022年為年為78.59天，2023年比2022年增長3.4天。公司資產(chǎn)凈利率為11.6%,與上期相比，有上升趨勢(shì)。公司權(quán)益乘數(shù)為3一、晨光股份(603899)公司實(shí)現(xiàn)利潤分析(一)公司利潤總額分析晨光股份(603899)2023年實(shí)現(xiàn)利潤為197,947.28萬元，與2022年的166,489.65萬元相比有較大幅度增長，增長了18.89%。公司實(shí)現(xiàn)利潤主要來源是內(nèi)部經(jīng)營業(yè)務(wù)，公司有一定的盈利基礎(chǔ)。(二)主營業(yè)務(wù)的盈利能力從主營業(yè)務(wù)收入和成本的變化情況來看，晨光股份(603899)2023年主營業(yè)務(wù)收入凈額為2,335,130.43萬元與2022年的1,999,631.56萬元相比大幅增長，1,612,423.96萬元相比大幅增長，增長了17.51%。公司主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本同時(shí)增長，但成本的增長幅度大于收入的增長幅度，說明公司主營業(yè)務(wù)盈利能力下降。數(shù)據(jù)的洞察。數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)銷售收入實(shí)現(xiàn)利潤4營業(yè)利潤投資收益營業(yè)外利潤從報(bào)表數(shù)據(jù)來看，晨光股份(603899)2023年銷售收入大部分是現(xiàn)金收入，收入質(zhì)量是可靠的。(四)利潤總結(jié)分析在市場(chǎng)份額迅速擴(kuò)大的同時(shí)，公司營業(yè)利潤也有所增長，公司在擴(kuò)大市場(chǎng)方面取得了成功，經(jīng)營業(yè)務(wù)開展良好。5二、晨光股份(603899)公司成本費(fèi)用分析2023年晨光股份(603899)成本費(fèi)用總額為2,125,971.21萬元，其中：主營業(yè)務(wù)成本為1,894,690.28萬元，占成本總額的89.12%;銷售費(fèi)用為155,024.29萬元，占成本總額的7.29%;管理費(fèi)用為81,724.40萬元，占成本總額的3.84%;數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬成本費(fèi)用總額主營業(yè)務(wù)成本銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用主營業(yè)務(wù)稅金及附加6晨光股份(603899)2023年銷售費(fèi)用為155,024.29萬元，與2022年的135,821.59萬元相比，大幅增長，增長了14.14晨光股份(6038992023年管理費(fèi)用為81,724.40萬元與2022年的79,419.66萬元相比，有較大幅度增長，增長了2.9%。2023年管理費(fèi)用占銷售收入的比例為3.50%,與2022年的3.97%相比，下降了0.47個(gè)百分點(diǎn)。管理費(fèi)用與銷售收晨光股份(603899)2023年財(cái)務(wù)費(fèi)用為負(fù)5,467.76萬元，與2022年的負(fù)7三、晨光股份(603899)公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析晨光股份(603899)2023年資產(chǎn)總額為1,531,396.23萬元，其中：流動(dòng)資產(chǎn)為1,227,653.57萬元，主要分布在貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨等環(huán)節(jié)，分別占公司流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)的42.68%、29.22%和12.85%。非流動(dòng)資產(chǎn)為303,742.66萬元，主要分布在固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)，分別占公司非流動(dòng)資產(chǎn)的53.82%和46.18%。流動(dòng)資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)00其他資產(chǎn)8數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)總資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)0000其他資產(chǎn)公司擁有的貨幣資產(chǎn)數(shù)額較大，約占公司流動(dòng)資產(chǎn)的42.68%,說明公司擁有較強(qiáng)的支付能力和應(yīng)變能力。應(yīng)當(dāng)關(guān)注貨幣資金的去向。公司流動(dòng)資產(chǎn)中被別人占用的資產(chǎn)數(shù)額較大，約占公司流動(dòng)資產(chǎn)的31.07%,應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理，提高應(yīng)收賬款的質(zhì)量，減少壞賬的發(fā)生。從資產(chǎn)構(gòu)成來看，公司流動(dòng)資產(chǎn)所占比例較高，流動(dòng)資產(chǎn)的質(zhì)量和周轉(zhuǎn)效率對(duì)公司的經(jīng)營狀況擁有決定性的作用。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)流動(dòng)資產(chǎn)9存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資000應(yīng)收票據(jù)貨幣資金其他流動(dòng)資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資00應(yīng)收票據(jù)貨幣資金其他流動(dòng)資產(chǎn)2023年資產(chǎn)總額為1,531,396.23萬元，與2022年的1,302,259.34萬元相比有較大幅度增長，增長了17.6%。具體來說，以下項(xiàng)目的變動(dòng)使資產(chǎn)總額增加：其他資產(chǎn)增加12,242.69萬元；應(yīng)收賬款增加63,081.92萬元其他應(yīng)收款增加1,746.25萬元;應(yīng)收票據(jù)增加73.54萬元；貨幣資金增加187,603.23萬元；其他流動(dòng)資產(chǎn)增加2,580.46萬元；共計(jì)增加267,328.09萬元。以下項(xiàng)目的變動(dòng)使資產(chǎn)總額減少：長期投資減少249.44萬元；固定資產(chǎn)減少10,971.16萬元；存貨減少4,707.31萬元；共計(jì)減少15,927.91萬元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相抵，使資產(chǎn)總額增長251,400.18萬元。從資產(chǎn)各項(xiàng)構(gòu)成與主營業(yè)務(wù)收入的比例關(guān)系來看，2023年應(yīng)收賬款的占比情況基本合理。存貨的占比情況基本合理。固定資產(chǎn)投入使用時(shí)間較短。2023年公司資金占用不合理的項(xiàng)目較少，擁有較強(qiáng)的資產(chǎn)的盈力能力,資產(chǎn)結(jié)構(gòu)合理。2023年與2022年相比，2023年存貨占收入的比例下降，其他應(yīng)收款占收入的比例下降。總而言之，與2022年相比，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)并沒有明顯的惡化或改善的數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)流動(dòng)資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款貨幣資金四、晨光股份(603899)公司負(fù)債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析(一)負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成基本情況晨光股份(603899)2023年負(fù)債總額為696,279.75萬元，資本金為0萬元，所有者權(quán)益為835,116.48萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為45.47%。在負(fù)債總額中，流動(dòng)負(fù)債為653,421.35萬元，占負(fù)債和權(quán)益總額的42.67%;付息負(fù)債合計(jì)占資金來源總額的4.04%。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)負(fù)債及權(quán)益總額所有者權(quán)益流動(dòng)負(fù)債長期負(fù)債少數(shù)股東權(quán)益在流動(dòng)負(fù)債的構(gòu)成中，應(yīng)付賬款占74.29%、其他流動(dòng)負(fù)債占9.80%、其他應(yīng)付款占8.22%,其中應(yīng)付賬款占最大的比例。短期借款應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)0其他應(yīng)付款應(yīng)交稅金預(yù)收賬款00其他流動(dòng)負(fù)債(三)負(fù)債的增減變化晨光股份(603899)2023年負(fù)債總額為696,279.75萬元，與2022年的577,041.53萬元相比大幅增長，增長了20.66%。公司負(fù)債規(guī)模有大幅度的增加，數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)負(fù)債總額短期借款應(yīng)付賬款其他應(yīng)付款長期負(fù)債其他負(fù)債具體來說，使負(fù)債總額增加的項(xiàng)目包括：短期借款增加82.40萬元；應(yīng)付賬款增加85,570.61萬元；其他應(yīng)付款增加4,422.81萬元；應(yīng)交稅金增加11,378.51萬元；長期負(fù)債增加7,183.99萬元；其他流動(dòng)負(fù)債增加10,599.90萬元；合計(jì)增加119,238.22萬元。使負(fù)債總額減少的項(xiàng)目包括：合計(jì)減少0萬元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相互抵消，使負(fù)債總額共增長119,238.22萬元。晨光股份(603899)2023年所有者權(quán)益為835,116.48萬元，與2022年的725,217.81萬元相比大幅增長，增長了15.15%。數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)所有者權(quán)益資本金0000資本公積盈余公積00未分配利潤具體來說,使所有者權(quán)益增加的項(xiàng)目包括：未分配利潤增加106,476.42萬元；合計(jì)增加106,476.42萬元。使所有者權(quán)益減少的項(xiàng)目包括資本公積減少5,484.65萬元；合計(jì)減少5,484.65萬元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相互抵消，使所有者權(quán)益共增長五、晨光股份(603899)公司償債能力分析(一)支付能力從支付能力來看，晨光股份(603899)2023年是擁有現(xiàn)金支付能力。用發(fā)展的(二)流動(dòng)比率從總體上來看，晨光股份(603899)的流動(dòng)比率在逐步增大，也就是說其短2023年流動(dòng)比率為1.8788,與2022年的1.8468相比有所增長，增長了0.032。1,227,653.57萬元，與2022年的999,788.21萬元相比有較大幅度增長，增長了22.79%。2023年流動(dòng)負(fù)債為653,421.35萬元，與2022年的541,367.12萬元相比(三)速動(dòng)比率從總體上來看，晨光股份(603899)的速動(dòng)比率在逐步增大，也就是說其短期償債能力在逐漸增強(qiáng)，有利于公司的發(fā)展。其中2023年速動(dòng)比率為1.6261,與2022年的1.5312相比有所增長，增長了0.0949。2023年速動(dòng)比率比2022年有所增長的主要原因是：2023年速動(dòng)資產(chǎn)為1,062,558.41萬元，與2022年的828,926.74萬元相比有較大幅度增長，增長了28.18%。2023年流動(dòng)負(fù)債為653,421.35萬元，與2022年的541,367.12萬元相比有較大幅度增長，增長了20.7%。速動(dòng)資產(chǎn)的增長速度快于流動(dòng)負(fù)債的增長速度，致使速動(dòng)比率有所提高。公司用當(dāng)期速動(dòng)資產(chǎn)償還流動(dòng)負(fù)債沒有困難,償債能力較好,速動(dòng)比率比較合理。(四)短期償債能力變化情況公司短期償債能力有所提高，償債壓力下降，這種提高是在資產(chǎn)的盈利能力水平有所提高，但資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度并沒有提高的情況下取得的，是可靠的。(五)短期付息能力從短期的角度來看，晨光股份(603899)支付利息的能力較強(qiáng)。流動(dòng)比率速動(dòng)比率利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負(fù)債率流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(六)長期付息能力本期財(cái)務(wù)費(fèi)用小于零，無法進(jìn)行長期付息能力的判斷。(七)負(fù)債經(jīng)營可行性公司財(cái)務(wù)費(fèi)用小于零或沒有利息支出數(shù)據(jù)，無法進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的判斷。六、晨光股份(603899)公司盈利能力分析晨光股份(603899)2023年的營業(yè)利潤率為8.27%,資產(chǎn)報(bào)酬率為13.59%,凈資產(chǎn)收益率為21.07%,成本費(fèi)用利潤率為9.31%。公司實(shí)際投入到自身經(jīng)營業(yè)務(wù)的資產(chǎn)為1,366,471.87萬元，經(jīng)營資產(chǎn)的收益率是14.13%,對(duì)外投資的收益率是-10.56%。主營業(yè)務(wù)利潤率營業(yè)利潤率成本費(fèi)用利潤率資產(chǎn)報(bào)酬率凈資產(chǎn)收益率經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率對(duì)外投資收益率(二)內(nèi)部資產(chǎn)的盈利能力晨光股份(6038992023年經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率為14.13%與2022年的14.41%(三)內(nèi)外部盈利能力比較從公司內(nèi)外部資產(chǎn)的盈利情況的角度出發(fā)，對(duì)外投資的收益2023年凈資產(chǎn)收益率為21.07%,與2022年的19.68%相比有較大幅度增長，增長了1.39個(gè)百分比。2023年凈資產(chǎn)收益率比2022年提高的主要原因是：2023年凈利潤為164,393.90萬元，與2022年的135,537.88萬元相比大幅增長，增長了21.29%。2023年平均所有者權(quán)益為780,167.15萬元，與2022年的688,773.47萬元相比大幅增長，增長了13.27%。凈利潤的增長速度快于平均所有者權(quán)益的增長速度，2023年資產(chǎn)報(bào)酬率為13.59%,與2022年的13.28%相比變化不大。192,479.52萬元，與2022年的162,352.93萬元相比大幅增長，增長了18.56%。2023年平均總資產(chǎn)為1,416,827.79萬元，與2022年的1,222,349.07萬元相比大幅增長，增長了15.91%。息稅前利潤的增長速度快于平均總資產(chǎn)的增長速度，致使資產(chǎn)報(bào)酬率提高。2023年成本費(fèi)用利潤率為9.31%,與2022年的9.13%相比變化不大。2023年期間費(fèi)用經(jīng)濟(jì)效益為85.59%,與2022年的78.87%相比大幅增長，增長了6.72個(gè)百分比。2023年成本費(fèi)用利潤率比2022年提高的主要原因是：2023年實(shí)現(xiàn)利潤為197,947.28萬元，與2022年的166,489.65萬元相比大幅增長，增長了18.89%。2023年成本費(fèi)用總額為2,125,971.21萬元，與2022年的1,823,528.49萬元相比大幅增長，增長了16.59%。實(shí)現(xiàn)利潤的增長速度快于成本費(fèi)用總額的增長速度，致使成本費(fèi)用利潤率提高。七、晨光股份(603899)公司營運(yùn)能力分析(一)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)晨光股份(603899)2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為30.8543天，2022年為35.8998天，2023年比2022年縮短5.0455天。(二)存貨周轉(zhuǎn)變化原因2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均存貨為160,162.60萬元，與2022年的158,590.79萬元相比有較大幅度增長，增長了0.99%。2023年主營業(yè)務(wù)成本為1,894,690.28萬元，與2022年的1,612,423.96萬元相比有較大幅度增長，增長了17.51%。平均存貨的增長速度慢于主營業(yè)務(wù)成晨光股份(6038992023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為51.145天2022年為42.6902天，2023年比2022年增長8.4548天。2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均應(yīng)收賬款為327,206.02萬元與2022年的233,875.95萬元相比大幅增長增長了39.91%。2023年?duì)I業(yè)收入為2,335,130.43萬元，與2022年的1,999,631.56萬元相比有較大幅度增長，增長了16.78%。公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度減慢，而盈利能力水平在(五)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)晨光股份(6038992023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為85.2734天2022年為77.058天，2023年比2022年增長8.2154天。(六)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)變化原因2023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均應(yīng)付賬款為442,648.65萬元與2022年的340,411.34萬元相比大幅增長增長了30.03%。2023年主營業(yè)務(wù)成本為1,894,690.28萬元，與2022年的1,612,423.96萬元相比有較大幅度增長，增長了17.51%。(七)現(xiàn)金周期晨光股份(603899)2023年現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)為67.2298天，2022年為58.1711天，2023年比2022年增長9.0587天。晨光股份(603899)2023年?duì)I業(yè)周期為81.99天，2022年為78.59天，2023年比2022年增長3.4天。存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)營業(yè)周期晨光股份(603899)2023年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為174.0837天，2022年為166.942天，2023年比2022年增長7.1417天。(十一)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2023年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均流動(dòng)資產(chǎn)為1,113,720.89萬元與2022年的914,582萬元相比大幅增長增長了21.77%。2023年?duì)I業(yè)收入為2,335,130.43萬元，與2022年的1,999,631.56萬元相比有較大幅度增長，增長了16.78%。平均流動(dòng)資產(chǎn)的增長速度快于營業(yè)收入的增長速度，致使流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)增長。(十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)晨光股份(603899)2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為221.4618天，2022年為223.1198天，2023年比2022年縮短1.658天。公司資產(chǎn)規(guī)模有所增長，同時(shí)營業(yè)收入也有較大幅度增長,說明公司經(jīng)營業(yè)務(wù)有了進(jìn)一步的擴(kuò)張，資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度有所提高。資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)(十三)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均總資產(chǎn)為1,416,827.79萬元與2022年的1,222,349.07萬元相比大幅增長增長了15.91%。2023年?duì)I業(yè)收入凈額為2,335,130.43萬元，與2022年的1,999,631.56萬元相比大幅增長，增長了16.78%。(十四)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)晨光股份(603899)2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為26.4083天，2022年為32.7143天，2023年比2022年縮短6.306天。2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均固定資產(chǎn)凈額為168,950.28萬元，與2022年的179,223.15萬元相比有較大幅度下降，下降了5.73%。2023年?duì)I業(yè)收入為2,335,130.43萬元，與2022年的1,999,631.56萬元相比有較大幅度增長，增長了16.78%。八、晨光股份(603899)公司發(fā)展能力分析(一)可動(dòng)用資金總額晨光股份(603899)2023年新創(chuàng)造的可動(dòng)用資金總額為164,393.90萬元。說明在沒有外部資金來源的情況下,企業(yè)用于投資發(fā)展的資金如果不超過這一數(shù)額，則不會(huì)影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)；相反，如果企業(yè)的新增的投資超過這一數(shù)額時(shí)，在沒有其它外部資金來源的情況下，必然會(huì)占用生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的資金，從中消耗一部分營運(yùn)資本，引起經(jīng)營活動(dòng)的資金緊張。從企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度來看，現(xiàn)在流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為2.0967,如果能夠讓公司流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度提高0.05次，則可以縮短流動(dòng)資產(chǎn)占用天數(shù)4.05天，由此可以節(jié)約25,940.21萬元資金，用于企業(yè)今后發(fā)展。九、晨光股份(603899)公司經(jīng)營協(xié)調(diào)分析從長期投資和融資的角度出發(fā)，晨光股份(603899)長期投、融資活動(dòng)能給企業(yè)帶來574,232.22萬元的營運(yùn)資本，投融資活動(dòng)是協(xié)調(diào)的。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)營運(yùn)資本所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益長期負(fù)債固定資產(chǎn)長期投資其它長期資產(chǎn)晨光股份(603899)2023年?duì)I運(yùn)資本為574,232.22萬元，與2022年的(三)經(jīng)營協(xié)調(diào)性及現(xiàn)金支付能力從晨光股份(603899)經(jīng)營業(yè)務(wù)的資金協(xié)調(diào)的角度出發(fā)，公司經(jīng)營業(yè)務(wù)正常2023年?duì)I運(yùn)資金需求為負(fù)74,733.98萬元，與2022年的負(fù)25,463.47萬元相比，經(jīng)營活動(dòng)給企業(yè)帶來的資金成倍增長，增長了1.93倍。營運(yùn)資金占用下降，從企業(yè)的現(xiàn)金支付能力來看，企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的開展，能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來74,733.98萬元的資金。而企業(yè)投融資活動(dòng)又為企業(yè)提供十、晨光股份(603899)公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析(一)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)晨光股份(6038992023年盈虧平衡點(diǎn)的主營業(yè)務(wù)收入為1,253,755.55萬元，表示當(dāng)公司主營業(yè)務(wù)收入超過這一數(shù)值時(shí)公司會(huì)有盈利，低于這一數(shù)值時(shí)公司會(huì)虧損。營業(yè)安全水平為46.31%,表示公司主營業(yè)務(wù)收入下降只要不超過1,081,374.88萬元，公司仍然會(huì)有盈利。從營業(yè)安全水平來看，從營業(yè)安全水平來看，公司擁有較強(qiáng)的承受銷售下降的能力，經(jīng)營業(yè)務(wù)的安全水平較高。公司財(cái)務(wù)費(fèi)用小于零或沒有利息支出數(shù)據(jù)，無法進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的判斷。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)盈虧平衡點(diǎn)營業(yè)安全水平經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)十一、晨光股份(603899)公司現(xiàn)金流量分析晨光股份(603899)2023年現(xiàn)金流入總額為3,142,922.37萬元，與2022年數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流入總額銷售商品稅金返還收回投資取得投資收益長期資產(chǎn)處置0吸收投資00吸收借款0000其他流入晨光股份(603899)2023年現(xiàn)金流出總額為2,955,363.06萬元，與2022年是購買商品和接受勞務(wù)所支付的現(xiàn)金，占現(xiàn)金流出總額的68.42%。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流出總額購買原材料工資性支出稅金資產(chǎn)購置0000對(duì)外投資償還債務(wù)利潤分配其他流出2023年晨光股份(603899)投資活動(dòng)收回的資金為3,011.58萬元；經(jīng)營活動(dòng)創(chuàng)造的資金為261,660.07萬元。2023年晨光股份(603899)籌資活動(dòng)需要凈支付的資金為77,112.34萬元，經(jīng)營活動(dòng)和投資活動(dòng)所提供的資金能夠滿足融資減少。2022-2023年晨光股份(603899)公司現(xiàn)金流量?jī)纛~變化表數(shù)值(萬增長率(%)數(shù)值(萬增長率(%)現(xiàn)金凈流量經(jīng)營現(xiàn)金凈流量投資現(xiàn)金凈流量籌資現(xiàn)金凈流量現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率經(jīng)營償債能力現(xiàn)金流動(dòng)資產(chǎn)比率經(jīng)營還債期債務(wù)償還率折舊影響系數(shù)從公司當(dāng)期經(jīng)營活動(dòng)創(chuàng)造的現(xiàn)金流量來看，公司依靠經(jīng)營活動(dòng)創(chuàng)造的現(xiàn)金來償還有息債務(wù)約需要0.24年，而公司債務(wù)償還率為40.59%,按照本期債務(wù)償還速度，還債期為2.46年。在銷售收入中，有11.21%的是現(xiàn)金利潤