國民技術(shù)（300077）公司2023年財務(wù)分析研究報告

國民技術(shù)(300077)公司2023年財務(wù)分析1 3 3 3 4 4 5 5 6 6 6 7 7 8 2 (四)、短期償債能力變化情況 2 3 23 24 (十一)、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) 25(十三)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十四)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十五)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 27 27 28 29 31 334 (三)、凈資產(chǎn)收益率變化原因分析 1國民技術(shù)(300077)公司2023年營業(yè)收入為103,675.27萬元，與2022年的119,541.09萬元相比大幅下降，下降元，與2022年的負(fù)1,892.95萬元相比虧損成倍增長，增長了30.38倍。公司2023年營業(yè)成本為88,839.60萬元，與2022年的74,294.12萬元相比大萬元相比大幅下降，下降了29.42%。2023年管理費用為11,402.87萬元，與2022萬元，與2022年的2,814萬元相比成倍增長，增長了1.29倍。公司2023年總資產(chǎn)為380,258.14萬元，與2022年的371,373.33萬元相比有較大幅度增長，增長了2.39%。2023年流動資產(chǎn)為197,385.14萬元，與2022年的219,283.58萬元相比有較大幅度下降，下降了9.99%。公司2023年負(fù)債總額為255,707.80萬元，與2022年的196,992.20萬元相比大幅增長，增長了29.81%。2023年所有者權(quán)益為124,550.34萬元，與2022年的公司2023年流動比率為1.5706,與2022年的1.7155相比有較大幅度下降，下降了0.1449。2023年速動比率為1.0681,與2022年的0.9559相比有較大幅度2公司2023年營業(yè)利潤率為-57.99%,與2022年的-0.86%相比大幅下降，下降了57.13個百分比。2023年資產(chǎn)報酬率為-14.35%,與2022年的0.64%相比大幅下降，下降了14.99個百分比。2023年凈資產(chǎn)收益率為-39.74%,與2022年的公司2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為1323.1天，2022年為974.2729天，2023年比2022年增長348.8271天。2023年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為733.4636天，2022年為545.6723天，2023年比2022年增長187.7913天。2023年營業(yè)周期為396.58天，2022年為370.39天，2023年比2022年增長26.19天。公司2023年的可動用資金為負(fù)59,399.02萬元，公司處于虧損狀態(tài)。公司2023年營運資本為71,707.33萬元，與2022年的91,459.70萬元相比有較大幅度下降，下降了21.6%。公司2023年的盈虧平衡點為162,860.60萬元，公司當(dāng)期經(jīng)營業(yè)務(wù)收入沒有公司2023年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量為負(fù)12,235.66萬元，投資現(xiàn)金凈流量為負(fù)公司資產(chǎn)凈利率為-15.81%,與上期相比，有下降趨勢。公司權(quán)益乘數(shù)為305.3%,與上期相比，有上升趨勢。3一、國民技術(shù)(300077)公司實現(xiàn)利潤分析(一)公司利潤總額分析國民技術(shù)(300077)2023年實現(xiàn)利潤為負(fù)60,391.99萬元，與2022年的負(fù)780.82萬元相比虧損成倍增長，增長了76.34倍。造成公司虧損的主要原因是公司內(nèi)部經(jīng)營業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)加強經(jīng)營業(yè)務(wù)的管理。(二)主營業(yè)務(wù)的盈利能力從主營業(yè)務(wù)收入和成本的變化情況來看，國民技術(shù)(300077)2023年主營業(yè)務(wù)收入凈額為103,675.27萬元，與2022年的119,541.09萬元相比大幅下降，下降了13.27%。2023年主營業(yè)務(wù)成本為88,839.60萬元，與2022年的74,294.12萬元相比大幅增長，增長了19.58%。公司主營業(yè)務(wù)收入下降，但主營業(yè)務(wù)成本卻上升，說明公司主營業(yè)務(wù)盈利能力出現(xiàn)了明顯的下降。數(shù)據(jù)的洞察。數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)銷售收入實現(xiàn)利潤4營業(yè)利潤投資收益營業(yè)外利潤從報表數(shù)據(jù)來看，國民技術(shù)(300077)2023年銷售收入大部分是現(xiàn)金收入，收入質(zhì)量是可靠的。(四)利潤總結(jié)分析主營業(yè)務(wù)收入大幅度下降，經(jīng)營虧損繼續(xù)擴大，公司經(jīng)營形勢進一步惡化，應(yīng)該迅速調(diào)整經(jīng)營戰(zhàn)略或考慮更換經(jīng)營者。5二、國民技術(shù)(300077)公司成本費用分析2023年國民技術(shù)(300077)成本費用總額為111,058.33萬元，其中：主營業(yè)務(wù)成本為88,839.60萬元，占成本總額的79.99%;銷售費用為4,361.48萬元，占成本總額的3.93%;管理費用為11,402.87萬元，占成本總額的10.27%;財務(wù)費用為6,454.38萬元，占成本總額的5.81%。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)成本費用總額主營業(yè)務(wù)成本銷售費用管理費用財務(wù)費用主營業(yè)務(wù)稅金及附加6國民技術(shù)(300077)2023年銷售費用為4,361.48萬元，與2022年的6,179.10萬元相比，大幅下降，下降了29.42%。2023年銷售費用大幅度下降，同時主營國民技術(shù)(3000772023年管理費用為11,402.87萬元與2022年的15,702.96萬元相比，大幅下降，下降了27.38%。2與2022年的13.14%相比，下降了2.14個百分點。同時經(jīng)營虧損幅度減小，管理國民技術(shù)(300077)2023年財務(wù)費用為6,454.38萬元，與2022年的2,814萬元相比成倍增長，增長了1.29倍。7三、國民技術(shù)(300077)公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析國民技術(shù)(300077)2023年資產(chǎn)總額為380,258.14萬元，其中：流動資產(chǎn)為197,385.14萬元，主要分布在貨幣資金、存貨、應(yīng)收賬款等環(huán)節(jié)，分別占公司流動資產(chǎn)合計的40.17%、31.46%和11.81%。非流動資產(chǎn)為182,873萬元，主要分布在其他資產(chǎn)和固定資產(chǎn)，分別占公司非流動資產(chǎn)的69.28%和30.72%。流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)00其他資產(chǎn)8數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)總資產(chǎn)流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)0000其他資產(chǎn)公司擁有的貨幣資產(chǎn)數(shù)額較大，約占公司流動資產(chǎn)的40.17%,說明公司擁節(jié)的資金數(shù)額較大，約占公司流動資產(chǎn)的31.46%,說明市場經(jīng)營形勢的變化會值能力。2022-2023年國民技術(shù)(300077)公司流動資產(chǎn)構(gòu)成表數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)流動資產(chǎn)9存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資000應(yīng)收票據(jù)0貨幣資金其他流動資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資00應(yīng)收票據(jù)貨幣資金其他流動資產(chǎn)2023年資產(chǎn)總額為380,258.14萬元，與2022年的371,373.33萬元相比有較大幅度增長，增長了2.39%。具體來說，以下項目的變動使資產(chǎn)總額增加：其他資產(chǎn)增加34,321.28萬元；應(yīng)收賬款增加1,533.28萬元；應(yīng)收票據(jù)增加426.11萬元；貨幣資金增加16,331.57萬元；其他流動資產(chǎn)增加88.21萬元；共計增加52,700.45萬元。以下項目的變動使資產(chǎn)總額減少：長期投資減少3,086.83萬元；固定資產(chǎn)減少3,538.03萬元；存貨減少30,217.51萬元；其他應(yīng)收款減少141.05萬元；共計減少36,983.42萬元。增加項與減少項相抵，使資產(chǎn)總額增長15,717.03萬元。從資產(chǎn)各項構(gòu)成與主營業(yè)務(wù)收入的比例關(guān)系來看，2023年應(yīng)收賬款的占比情況基本合理。存貨的占比情況基本合理。固定資產(chǎn)投入使用時間較短。2023年公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)基本屬于合理范圍。(六)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變動情況2023年與2022年相比，2023年存貨占收入的比例下降。總而言之，流動資產(chǎn)增長超過了主營業(yè)務(wù)收入增長，資產(chǎn)的盈利能力水平?jīng)]有提高。因此與2022年相比，本期的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)有所惡化。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款貨幣資金四、國民技術(shù)(300077)公司負(fù)債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析(一)負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成基本情況國民技術(shù)(300077)2023年負(fù)債總額為255,707.80萬元，資本金為0萬元，所有者權(quán)益為124,550.34萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為67.25%。在負(fù)債總額中，流動負(fù)債為125,677.81萬元，占負(fù)債和權(quán)益總額的33.05%;付息負(fù)債合計占資金來源總額的50.58%。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)負(fù)債及權(quán)益總額所有者權(quán)益流動負(fù)債長期負(fù)債少數(shù)股東權(quán)益在流動負(fù)債的構(gòu)成中，短期借款占49.58%、其他流動負(fù)債占24%、應(yīng)付賬款占17.33%,其中短期借款占最大的比例。短期借款應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)其他應(yīng)付款應(yīng)交稅金預(yù)收賬款00其他流動負(fù)債(三)負(fù)債的增減變化國民技術(shù)(300077)2023年負(fù)債總額為255,707.80萬元，與2022年的196,992.20萬元相比大幅增長，增長了29.81數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)負(fù)債總額短期借款應(yīng)付賬款其他應(yīng)付款長期負(fù)債其他負(fù)債具體來說，使負(fù)債總額增加的項目包括：短期借款增加1,639.76萬元；應(yīng)付賬款增加7,067.12萬元；長期負(fù)債增加60,861.67萬元；其他流動負(fù)債增加13,011.48萬元；合計增加82,580.03萬元。使負(fù)債總額減少的項目包括：應(yīng)付票據(jù)減少10,546.08萬元；其他應(yīng)付款減少11,371.03萬元；應(yīng)交稅金減少1,947.32萬元；合計減少23,864.43萬元。增加項與減少項相互抵消，使負(fù)債總額共增長國民技術(shù)(300077)2023年所有者權(quán)益為124,550.34萬元，與2022年的174,381.13萬元相比大幅下降，下降了28.58%。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)所有者權(quán)益資本金0000資本公積盈余公積00未分配利潤(六)權(quán)益變化原因具體來說，使所有者權(quán)益增加的項目包括：合計增加0萬元。使所有者權(quán)益減少的項目包括：資本公積減少304.87萬元；未分配利潤減少57,152.36萬元；合計減少57,457.23萬元。增加項與減少項相互抵消，使所有者權(quán)益共減少五、國民技術(shù)(300077)公司償債能力分析(一)支付能力從支付能力來看，國民技術(shù)(300077)2023年是擁有現(xiàn)金支付能力。用發(fā)(二)流動比率從總體上來看，國民技術(shù)(300077)的流動比率在逐步減小，也就是說其短況來看，國民技術(shù)(300077)2023年流動比率為1.5706,與2022年的1.7155相比有較大幅度下降，下降了0.1449。2023年流動比率比2022年有較大幅度下降的主要原因是：2023年流動資產(chǎn)為197,385.14萬元，與2022年的219,283.58萬元相比有較大幅度下降，下降了9.99%。2023年流動負(fù)債為125,677.81萬元，與2022年的127,823.88萬元相比有所下降，下降了1.68%。流動資產(chǎn)下降速度從總體上來看，國民技術(shù)(300077)的速動比率有下降的趨勢，不過仍在合理范圍之內(nèi)，公司應(yīng)提前進行合理的調(diào)整，避免出現(xiàn)不良后果。其中2023年速動比率為1.0681,與2022年的0.9559相比有較大幅度增長，增長了0.1122。2023年速動比率比2022年有較大幅度增長的主要原因是：2023年速動資產(chǎn)為134,234.21萬元，與2022年的122,191.82萬元相比有較大幅度增長，增長了9.86%。2023年流動負(fù)債為125,677.81萬元，與2022年的127,823.88萬元相比有所下降，下降了1.68%。速動資產(chǎn)增長了而流動負(fù)債下降了，致使速動比率較大提高。公司用當(dāng)期速動資產(chǎn)償還流動負(fù)債沒有困難，償債能力較好，速動比率(四)短期償債能力變化情況公司短期償債能力下降，主要是由于以下幾個方面引起的：經(jīng)營業(yè)務(wù)縮小、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度放慢、經(jīng)營業(yè)務(wù)創(chuàng)造現(xiàn)金的能力下降。從短期的角度來看，國民技術(shù)(300077)支付利息的能力較強。流動比率速動比率利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負(fù)債率流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率公司本期虧損，支付利息沒有保障。公司凈利潤為負(fù)，能否進行負(fù)債經(jīng)營，取決于公司能否實現(xiàn)扭虧為盈。六、國民技術(shù)(300077)公司盈利能力分析國民技術(shù)(300077)2023年的營業(yè)利潤率為-57.99%,資產(chǎn)報酬率為-14.35%,凈資產(chǎn)收益率為-39.74%,成本費用利潤率為-54.38%。公司實際投入到自身經(jīng)營業(yè)務(wù)的資產(chǎn)為297,200.39萬元，經(jīng)營資產(chǎn)的收益率是-20.23%,對外投資的收益率是11.88%。主營業(yè)務(wù)利潤率營業(yè)利潤率成本費用利潤率資產(chǎn)報酬率凈資產(chǎn)收益率經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率對外投資收益率(二)內(nèi)部資產(chǎn)的盈利能力國民技術(shù)(300077)內(nèi)部經(jīng)營業(yè)務(wù)是虧損的，虧損60,116.74萬元。(三)內(nèi)外部盈利能力比較從公司內(nèi)外部資產(chǎn)的盈利情況的角度出發(fā)，對外投資的收益率大于公司實際貸款利率，但內(nèi)部經(jīng)營業(yè)務(wù)是虧損的，說明對外投資的決策是正確的，需要調(diào)整公司經(jīng)營策略，實現(xiàn)扭虧為盈。(四)凈資產(chǎn)收益率變化情況2023年凈資產(chǎn)收益率為-39.74%,與2022年的-1.15%相比大幅下降，下降了2023年凈資產(chǎn)收益率比2022年下降的主要原因是：2023年凈利潤為負(fù)59,399.02萬元，與2022年的負(fù)1,892.95萬元相比成倍下降，下降了30.38倍。2023年平均所有者權(quán)益為149,465.74萬元，與2022年的164,768.94萬元相比有較大幅度下降，下降了9.29%。凈利潤下降速度快于平均所有者權(quán)益的下降速度，致使凈資產(chǎn)收益率下降。2023年資產(chǎn)報酬率為-14.35%,與2022年的0.64%相比大幅下降，下降了2023年資產(chǎn)報酬率比2022年下降的主要原因是：2023年息稅前利潤為負(fù)年平均總資產(chǎn)為375,815.74萬元，與2022年的319,083.95萬元相比大幅增長，增長了17.78%。息稅前利潤下降而平均總資產(chǎn)增長，致使資產(chǎn)報酬率下降。2023年成本費用利潤率為-54.38%,與2022年的-0.79%相比大幅下降，下降了53.59個百分比。2023年期間費用經(jīng)濟效益為-271.81%,與2022年的-3.16%2023年成本費用利潤率比2022年下降的主要原因是：2023年實現(xiàn)利潤為負(fù)年成本費用總額為111,058.33萬元，與2022年的98,990.18萬元相比大幅增長，七、國民技術(shù)(300077)公司營運能力分析(一)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)國民技術(shù)(300077)2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為317.214天，2022年為305.4544天，2023年比2022年增長11.7596天。(二)存貨周轉(zhuǎn)變化原因2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均存貨為年主營業(yè)務(wù)成本為88,839.60萬元，與2022年的74,294.12萬元相比大幅增長，增長了19.58%。平均存貨的增長速度快于主營業(yè)務(wù)成本的增長速度，致使存貨(三)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)國民技術(shù)(300077)2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為79.3664天，2022年為64.9352天，2023年比2022年增長14.4312天。(四)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)變化原因2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均應(yīng)收賬款為22,543.37萬元，與2022年的21,266.92萬元相比有較大幅度增長，增長了6%。2023年營業(yè)收入為103,675.27萬元，與2022年的119,541.09萬元相比大幅下降，下降了13.27%。公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度減慢，同時盈利水平也在下降。(五)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)國民技術(shù)(300077)2023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為74.9513天，2022年為70.3459天，2023年比2022年增長4.6054天。(六)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)變化原因2023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均應(yīng)付賬2023年主營業(yè)務(wù)成本為88,839.60萬元，與2022年的74,294.12萬元相比大幅增長，增長了19.58%。(七、現(xiàn)金周期國民技術(shù)(300077)2023年現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)為250.4天，2022年為177.6387天，2023年比2022年增長72.7613天。國民技術(shù)(300077)2023年營業(yè)周期為396.58天，2022年為370.39天，2023年比2022年增長26.19天。存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)營業(yè)周期(十)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)國民技術(shù)(300077)2023年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為733.4636天，2022年為545.6723天，2023年比2022年增長187.7913天。(十一)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2023年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均流動資產(chǎn)為208,334.36萬元，與2022年的178,713.05萬元相比有較大幅度增長，增長了16.57%。2023年營業(yè)收入為103,675.27萬元，與2022年的119,541.09萬元相比大幅下降，下降了13.27%。平均流動資產(chǎn)增長了而營業(yè)收入下降了，致使流(十二)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)國民技術(shù)(300077)2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為1323.1天，2022年為974.2729天，2023年比2022年增長348.8271天。公司資產(chǎn)規(guī)模有較大幅度的增長，但營資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均總資產(chǎn)為375,815.74萬元，與2022年的319,083.95萬元相比大幅增長，增長了17.78%。2023年營業(yè)收入凈額為103,675.27萬元，與2022年的119,541.09萬元相比大幅下降，下降了13.27%。國民技術(shù)(300077)2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為203.9911天，2022年為155.7617天，2023年比2022年增長48.2294天。2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均固定資產(chǎn)凈額為57,942萬元，與2022年的51,013.48萬元相比有較大幅度增長，增長了13.58%。2023年營業(yè)收入為103,675.27萬元，與2022年的119,541.09萬元相比有較大幅度下降，下降了13.27%。八、國民技術(shù)(300077)公司發(fā)展能力分析(一)可動用資金總額國民技術(shù)(300077)2023年處于虧損狀態(tài)，不但沒有為企業(yè)提供發(fā)展的資金，而且消耗企業(yè)經(jīng)營資金59,399.02萬元。從企業(yè)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度來看，現(xiàn)在流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為0.4976,如果能夠讓公司流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度提高0.05次，則可以縮短流動資產(chǎn)占用天數(shù)66.98天，由此可以節(jié)約19,023.98萬元資金，用于企業(yè)今后發(fā)展。九、國民技術(shù)(300077)公司經(jīng)營協(xié)調(diào)分析從長期投資和融資的角度出發(fā)，國民技術(shù)(300077)長期投、融資活動能給企業(yè)帶來71,707.33萬元的營運資本，投融資活動是協(xié)調(diào)的。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)營運資本所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益長期負(fù)債固定資產(chǎn)長期投資其它長期資產(chǎn)國民技術(shù)(3000772023年營運資本為71,707.33萬元與2022年的91,459.70萬元相比，下降了19,752.37萬元。營運資本下降并沒有導(dǎo)致資金緊張，說明公司投資結(jié)構(gòu)調(diào)整的決策是正確的，提高了支付能力。從國民技術(shù)(300077)經(jīng)營業(yè)務(wù)的資金協(xié)調(diào)的角度出發(fā)，公司經(jīng)營業(yè)務(wù)正常開展，需要企業(yè)提供46,762.37萬元的流動資金。公司投融資活動為經(jīng)營活動提供了充足的資金保證，經(jīng)營業(yè)務(wù)是協(xié)調(diào)的。2023年營運資金需求為46,762.37萬元，與2022年的82,259.69萬元相比大幅下降，下降了43.15%。營運資金占用下降，銷售收入也下降，經(jīng)營活動管理效率下降，經(jīng)營形勢惡化，應(yīng)該關(guān)注營運資金的占用的情況，防止經(jīng)營形勢進一步惡化。(五)現(xiàn)金支付情況從企業(yè)的現(xiàn)金支付能力來看，企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的開展，需要46,762.37萬元的營運資金，而企業(yè)的營運資本為71,707.33萬元，營運資本能夠滿足企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)對資金的需求，企業(yè)擁有支付能力，當(dāng)期現(xiàn)金支付能力為24,944.96萬元。從兩期得數(shù)據(jù)來看，企業(yè)資金狀況協(xié)調(diào)，各項活動都有充足的資金保證。十、國民技術(shù)(300077)公司經(jīng)營風(fēng)險分析(一)經(jīng)營風(fēng)險國民技術(shù)(300077)2023年盈虧平衡點的主營業(yè)務(wù)收入為162,860.60萬元，表示當(dāng)公司主營業(yè)務(wù)收入超過這一數(shù)值時公司會有盈利，低于這一數(shù)值時公司會虧損。公司當(dāng)期經(jīng)營業(yè)務(wù)收入沒有達(dá)到盈虧平衡點，經(jīng)營業(yè)務(wù)不安全，經(jīng)營風(fēng)險公司凈利潤為負(fù)，能否進行負(fù)債經(jīng)營，取決于公司能否實現(xiàn)扭虧為盈。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)盈虧平衡點營業(yè)安全水平經(jīng)營風(fēng)險系數(shù)財務(wù)風(fēng)險系數(shù)十一、國民技術(shù)(300077)公司現(xiàn)金流量分析國民技術(shù)(300077)2023年現(xiàn)金流入總額為277,257.37萬元，與2022年的252,116.92萬元相比有較大幅度增長，增長了9.97%。公司公司當(dāng)期現(xiàn)金流入的最主要來源是：通過銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金，金額為80,146.33萬元，約占公司當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的28.91%。但是，由于公司當(dāng)期經(jīng)營業(yè)務(wù)的現(xiàn)金支出大于現(xiàn)金流入，因此經(jīng)營業(yè)務(wù)現(xiàn)金收支不平衡，經(jīng)營活動出現(xiàn)了負(fù)12,235.66萬元的資金缺口。公司通過收回投資、變賣資產(chǎn)等活動所取得的現(xiàn)金也占不小比重，占公司當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的17.97%。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)現(xiàn)金流入總額銷售商品稅金返還收回投資取得投資收益長期資產(chǎn)處置吸收投資00吸收借款0000其他流入國民技術(shù)(300077)2023年現(xiàn)金流出總額為256,738.35萬元，與2022年的243,439.96萬元相比有所增長，增長了5.46%。現(xiàn)金流出最大的項目是償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金，占現(xiàn)金流出總額的26.24%。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流出總額購買原材料工資性支出稅金資產(chǎn)購置0000對外投資償還債務(wù)利潤分配其他流出2023年國民技術(shù)(300077)2023年國民技術(shù)(300077)投資活動需要的資技術(shù)(300077)從企業(yè)外部籌集的資金凈額為49,740.38萬元。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬現(xiàn)金凈流量經(jīng)營現(xiàn)金凈流量投資現(xiàn)金凈流量籌資現(xiàn)金凈流量現(xiàn)金流動負(fù)債比率經(jīng)營償債能力現(xiàn)金流動資產(chǎn)比率經(jīng)營還債期債務(wù)償還率折舊影響系數(shù)公司當(dāng)期經(jīng)營活動創(chuàng)造現(xiàn)金的能力較低，需要依靠投資活動或融資活動來彌補經(jīng)營活動的現(xiàn)金虧損。經(jīng)營現(xiàn)金不足。在銷售收入中，有-11.8%的是現(xiàn)金利潤。說明公司經(jīng)營活動缺乏創(chuàng)造現(xiàn)金的能力，需