應收賬管理制度

應收賬管理制度一、背景應收賬款是企業(yè)日常經營中不行避開的一部分，對于企業(yè)的現(xiàn)金流和盈利本領具有緊要影響。為了高效、規(guī)范地管理應收賬，提高企業(yè)運營效率和風險掌控本領，訂立并執(zhí)行本應收賬管理制度。二、適用范圍本制度適用于公司全部部門和員工。三、定義應收賬：指企業(yè)銷售商品或供應服務后，客戶尚未支出的款項。應收賬款管理：指對應收賬款進行及時、準確記錄、核算、催收的過程。四、責任與權限營銷部門：負責與客戶簽署銷售合同，確保合同內容明確、保護公司權益。確認銷售訂單的正確性，包含數(shù)量、價格、交貨條件等。財務部門：負責應收賬款的記錄、核算和賬務處理。定期向管理層供應應收賬款的分析報告。確保應收賬款科目準確反映企業(yè)的實際情況。銷售管理部門：負責定期審查和分析應收賬款的結構和風險。協(xié)調與客戶的溝通和催收工作。運營部門：負責核實交貨和服務質量，確保客戶滿意度。及時將銷售完成的信息轉達給財務部門。五、應收賬款管理流程銷售流程：營銷部門與客戶簽訂銷售合同，明確交貨時間、數(shù)量、價格等相關條款。銷售訂單由銷售管理部門進行審核，并將交貨信息及時通知運營部門。運營部門進行貨物或服務交付，確認完成交貨后通知財務部門。財務部門依據(jù)銷售訂單和運營部門的通知，確認應收賬款金額，并進行賬務處理。應收賬款管理：財務部門建立應收賬款臺賬，記錄每筆應收賬款的相關信息。定期對應收賬款進行核對，與銷售訂單、發(fā)票等資料進行比對確認。及時更新應收賬款的狀態(tài)，包含未收金額、逾期情況等。銷售管理部門定期開展與客戶的回款協(xié)商和催收工作。財務部門定期進行應收賬款的壞賬準備和風險評估。應收賬款回款：銷售管理部門定期與客戶溝通，跟進回款情況。及時記錄并更新應收賬款回款情況，確保賬務準確。如遇到逾期回款情況，銷售管理部門需自動與客戶溝通，催趕回款。財務部門負責入賬、核對回款金額，并更新臺賬信息。六、應收賬款催收流程定期分析：銷售管理部門定期分析應收賬款的結構和風險。對逾期賬款進行分類，進行風險評估和預案訂立。催收程序：發(fā)送催款通知：依據(jù)逾期賬款情況，定期向客戶發(fā)送催款通知。電話催收：銷售管理部門與客戶電話溝通，提示并要求盡快回款。探望催收：如電話催收未果，銷售管理部門可布置探望客戶，加強催收工作。法律訴訟：對于拖欠款項嚴重的客戶，銷售管理部門可依法申請訴訟程序。催收記錄：銷售管理部門對催收情況進行記錄，并及時更新臺賬信息。七、應收賬款風險掌控信用評估：在與新客戶建立業(yè)務關系前，進行信用調查和評估。依據(jù)信用評估結果，設定不同客戶的信用額度和回款方式。定期對現(xiàn)有客戶的信用評估進行復核，及時調整授信額度。應收賬款保險：對于大額應收賬款，可考慮購買應收賬款保險降低風險。與保險公司合作，訂立保險投保標準和索賠流程。定期審查保險公司的服務質量和賠付情況。監(jiān)控與分析：定期監(jiān)控應收賬款的逾期情況和還款動態(tài)。分析逾期賬款的原因，訂立相應的風險掌控措施。對風險較高的賬款進行預警和催收策略調整。八、附則本制度由公司管理層負責解釋。對于違反本制度的行為，將依據(jù)公司相關規(guī)定進行處理。本制度自發(fā)布之日起生效，修訂時由公司管理層審定。本制度與其他有關規(guī)章制度有沖突的