企業(yè)職務(wù)犯罪法制講座

南海區(qū)人民檢察院西樵檢察室

嚴(yán)格自律強(qiáng)化監(jiān)督共創(chuàng)美好明天

開(kāi)始之前先來(lái)看個(gè)視頻，放松一下……講座的目的講座的目的1234④挪用資金罪5法律后果預(yù)防對(duì)策誘發(fā)原因①職務(wù)侵占罪1認(rèn)識(shí)誤區(qū)認(rèn)識(shí)誤區(qū)認(rèn)識(shí)誤區(qū)認(rèn)識(shí)誤區(qū)案例1黃某原為內(nèi)江市榮昌縣一所醫(yī)院的院長(zhǎng)。2021年，內(nèi)江市一醫(yī)藥公司銷(xiāo)售代表?xiàng)钅吃谂c該醫(yī)院聯(lián)系業(yè)務(wù)中，為了獲得更多銷(xiāo)售額，提高競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，便向該院院長(zhǎng)黃某承諾，按銷(xiāo)售額5%的比例拿“回扣〞。而黃某覺(jué)得楊某“耿直〞，業(yè)務(wù)逐步向楊某傾斜。從2021年至2021年期間，醫(yī)院共與楊某交易了31萬(wàn)余元的藥品。黃某4年時(shí)間次多量少收受回扣共計(jì)1.5萬(wàn)元。認(rèn)識(shí)誤區(qū)認(rèn)識(shí)誤區(qū)2〔一〕職務(wù)侵占罪〔四〕挪用資金罪〔一〕職務(wù)侵占罪?刑法?第271條公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財(cái)物非法占為己有，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大的，處五年以上有期徒刑，可以并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。侵占——廣義解釋不以合法持有為前提?！簦簠^(qū)別于?刑法?第270條規(guī)定的“侵占罪〞即不僅包括業(yè)務(wù)上先合法持有、后非法占有單位財(cái)物的行為，也包括侵吞、竊取、騙取等非法占為己有的行為。A、侵吞行為“侵吞〞是指行為人利用職務(wù)上的便利，將自己管理、經(jīng)手、使用的本單位財(cái)物直接據(jù)為已有。包括混凝土業(yè)務(wù)員擅自以個(gè)人名義挪用客戶貨款，收取不歸還公司，據(jù)為己有；出納員收到業(yè)務(wù)員上交的貨款不入賬，并侵占〔挪用〕該筆貨款。B、竊取型非法占有

指行為人利用職務(wù)上的便利，采用秘密竊取的方式，非法占有本單位財(cái)物的行為。

一般來(lái)說(shuō)，以行為人合法管理本單位財(cái)物為前提，監(jiān)守自盜是最典型的一種。

例如：混凝土站調(diào)度及車(chē)隊(duì)串通社會(huì)上人員，把公司混凝土偷運(yùn)出站進(jìn)行銷(xiāo)售，所收取的貨款進(jìn)行瓜分；企業(yè)內(nèi)部員工互相勾結(jié)、監(jiān)守自盜，將公司資源據(jù)為己有。案例4——勾結(jié)外人偷盜公司財(cái)產(chǎn)

嚴(yán)某是某色織倉(cāng)庫(kù)保管員，顏某那么負(fù)責(zé)用電動(dòng)三輪車(chē)幫助該公司運(yùn)送貨物。2007年8月至2021年1月間，兩人經(jīng)合謀，利用嚴(yán)某為公司保管棉紗的職務(wù)之便，由嚴(yán)某用蛇皮袋將棉紗裝好放在倉(cāng)庫(kù)門(mén)前，顏某那么利用運(yùn)送貨物的時(shí)機(jī)一并將棉紗運(yùn)出廠區(qū)，再進(jìn)行銷(xiāo)贓。兩人共合謀作案幾十起，共同竊得各種規(guī)格的棉紗合計(jì)1.598噸，價(jià)值人民幣17578元。2021年1月24日，兩人故伎重演時(shí)被公司保衛(wèi)人員抓獲歸案。

本來(lái)，公司保管員——其職責(zé)是保管公司財(cái)物，對(duì)財(cái)物平安負(fù)責(zé)?？捎腥藚s利用這一便利，與外人勾結(jié)，將公司財(cái)物據(jù)為己有。2月25日，江蘇省海安縣人民法院對(duì)一起倉(cāng)庫(kù)保管員勾結(jié)外人侵占公司財(cái)產(chǎn)案作出一審宣判，以職務(wù)侵占罪分別判處被告人嚴(yán)某、顏某有期徒刑一年六個(gè)月。案例5——共同侵占單位財(cái)產(chǎn)C、騙取型非法占有例如?購(gòu)銷(xiāo)人員偽造涂改單據(jù)、出差人員虛報(bào)差旅費(fèi)、員工利用假發(fā)票虛假報(bào)賬等行為；?用公款支付個(gè)人名義的宴請(qǐng)或個(gè)人費(fèi)用歸入公司報(bào)銷(xiāo)；?收發(fā)人員利用職務(wù)上的便利，與供貨單位職員互相勾結(jié)，虛記收到貨物，使供貨單位的貨款虛增；?業(yè)務(wù)員擅自加價(jià)銷(xiāo)售產(chǎn)品，把所得加價(jià)局部利益據(jù)為己有。案例6——假發(fā)票報(bào)賬

法院判決案例7——加價(jià)銷(xiāo)售2007年9月，被告人李某用偽造的北京某公司總經(jīng)理王劍的身份證開(kāi)設(shè)了銀行帳戶。2007年底至2021年4月間，被告人李某利用擔(dān)任該公司山東區(qū)域經(jīng)理的職務(wù)便利，以高于公司出廠價(jià)的價(jià)格向客戶劉某、魏某等5人銷(xiāo)售化肥產(chǎn)品，并讓劉某等人將貨款匯入上述帳戶，后又以劉某或虛擬的一級(jí)代理商“王強(qiáng)〞之名按出廠價(jià)向公司回款，從中侵吞貨款共計(jì)人民幣82000余元。

法院審理案例8

——個(gè)人消費(fèi)

公司報(bào)銷(xiāo)丁薇還將其弟的學(xué)費(fèi)、其母的費(fèi)、家中購(gòu)置電腦及打印機(jī)以及充值卡、卡等物品的發(fā)票，個(gè)人購(gòu)物發(fā)票及餐費(fèi)等票據(jù)拿到單位，進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。丁薇還采用虛報(bào)冒領(lǐng)的方法，在單位與北京千川經(jīng)貿(mào)業(yè)務(wù)往來(lái)中將1萬(wàn)余元據(jù)為己有。甚至……北京市二中院以職務(wù)侵占罪終審判處丁薇3年有期徒刑，扣押在案的10萬(wàn)元和繼續(xù)追繳其1萬(wàn)余元非法所得發(fā)還單位。法院判決D、其他類(lèi)型的非法占有但即使如此，只要員工出于占為己有的目的，并利用職務(wù)上的便利擅自扣留公司款項(xiàng)，就構(gòu)成了職務(wù)侵占罪。可是……維權(quán)要合法★至于員工與公司之間的勞資糾紛，那么應(yīng)當(dāng)通過(guò)合法的勞動(dòng)爭(zhēng)議仲裁或者訴訟途徑來(lái)予以解決。維權(quán)要合法萬(wàn)某任某貿(mào)易公司業(yè)務(wù)員，在公司任職期間認(rèn)為公司應(yīng)發(fā)給其個(gè)人業(yè)務(wù)提成獎(jiǎng)2萬(wàn)元，但公司遲遲不予認(rèn)可。于是，萬(wàn)某在公司未發(fā)其7000元工資的情況下擅自離職，且離職時(shí)將其已收取的貨款3萬(wàn)元拒不交回公司，經(jīng)公司人事總監(jiān)屢次催要未果。維權(quán)要合法主要情形有：收受施工、材料供給、商業(yè)合作等業(yè)務(wù)單位的好處費(fèi)，并利用職務(wù)之便幫助業(yè)務(wù)單位，造成我公司財(cái)產(chǎn)損失。案例9深入解讀2021年，為提高銷(xiāo)量，葛蘭素史克公司邀請(qǐng)全國(guó)各地醫(yī)療機(jī)構(gòu)的從事醫(yī)務(wù)工作的非國(guó)家工作人員參加由其贊助和組織的境內(nèi)外各類(lèi)會(huì)議，通過(guò)支付差旅費(fèi)、講課費(fèi)、安排旅游等方式賄賂與會(huì)醫(yī)務(wù)人員，然后將相關(guān)費(fèi)用分別以“研討會(huì)費(fèi)用〞等科目在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中報(bào)賬。市中院審理市中院審理市中院判決〔四〕挪用資金罪?刑法?第272條公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員，利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大、超過(guò)三個(gè)月未還的，或者雖未超過(guò)三個(gè)月，但數(shù)額較大、進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)的，或者進(jìn)行非法活動(dòng)的，處三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本單位資金數(shù)額巨大的，或者數(shù)額較大不退還的，處三年以上十年以下有期徒刑。三種情況之一〔1〕挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大、超過(guò)三個(gè)月未還的；但未用于營(yíng)利或非法活動(dòng)。之二之三案例10法條解讀如同獨(dú)創(chuàng)的品牌法條解讀

本條所稱(chēng)權(quán)利人，是指商業(yè)秘密的所有人和經(jīng)商業(yè)秘密所有人許可的商業(yè)秘密使用人。案例案例區(qū)法院審判，中院維持原判3法律后果A:刑事責(zé)任法律后果請(qǐng)看以下視頻1

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4自由人失自由；座上賓變階下囚！自己手一伸；家人淚一行！法律后果B：個(gè)人事業(yè)法律后果受刑事處分的被單位無(wú)條件解除勞動(dòng)合同且沒(méi)有經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金。根據(jù)?勞動(dòng)合同法?第三十九條第六款勞動(dòng)者有以下情形之一的，用人單位可以解除勞動(dòng)合同：……(六)被依法追究刑事責(zé)任的。B：個(gè)人事業(yè)法律后果B：個(gè)人事業(yè)法律后果曾受刑事處分的記錄，是職業(yè)生涯的污點(diǎn)，導(dǎo)致再次就業(yè)困難。職業(yè)污點(diǎn)法律后果4誘發(fā)原因誘發(fā)原因社會(huì)1社會(huì)不正之風(fēng)2思想觀念蛻變3利益驅(qū)動(dòng)◆鋌而走險(xiǎn)企業(yè)1重經(jīng)濟(jì)效益，輕思想教育2技術(shù)門(mén)檻高、風(fēng)險(xiǎn)大3內(nèi)部審計(jì)體制4企業(yè)管理制度◆不適應(yīng)經(jīng)濟(jì)開(kāi)展誘發(fā)原因企業(yè)人員1法制觀念淡薄2素質(zhì)不高◆存在僥幸心理誘發(fā)原因5預(yù)防對(duì)策預(yù)防對(duì)策加強(qiáng)職業(yè)道德教育與法制宣傳，教育員工遵紀(jì)守法建立和完善規(guī)章制度標(biāo)準(zhǔn)自身的管理和監(jiān)督，尤其強(qiáng)化物資采購(gòu)和財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督最后的最后預(yù)防的關(guān)鍵：嚴(yán)防死守第一次反面事例那么是：