商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與合規(guī)經(jīng)營(yíng)

12/29/20240商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與合規(guī)經(jīng)營(yíng)主講：張老師12/29/20241加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性和緊迫性商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的根本內(nèi)容商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的“三駕馬車〞商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范必須樹立的幾個(gè)觀點(diǎn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的措施〔管理層面〕1234512/29/20242〔一〕金融在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的重要作用日益突出金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，是整個(gè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的中樞神經(jīng)，是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的命脈。一、加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性和緊迫性銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，銀行也是風(fēng)險(xiǎn)管理的產(chǎn)物，風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于銀行來說是與生俱來的。因此，每個(gè)銀行經(jīng)營(yíng)者都必須明白加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于銀行生存與開展的重要意義。2.商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的是信用、是風(fēng)險(xiǎn)。馬克思說“銀行家經(jīng)營(yíng)的是信用本身，而銀行券不過是流通的信用符號(hào)〞。銀行在向無數(shù)個(gè)經(jīng)營(yíng)主體承諾它的兌現(xiàn)的同時(shí)，也要求確認(rèn)另外無數(shù)個(gè)經(jīng)營(yíng)主體兌現(xiàn)它的承諾。它在向全社會(huì)承諾信用又向全社會(huì)要求信用，這是很危險(xiǎn)的，因?yàn)槌兄Z在前，兌現(xiàn)在后，承諾容易兌現(xiàn)難。信用是美好的，但卻是脆弱的。3.在社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的種種風(fēng)險(xiǎn)中，金融風(fēng)險(xiǎn)可能是最集中最有潛在破壞力的風(fēng)險(xiǎn)。金融風(fēng)險(xiǎn)不可消滅但可以控制?？刂频姆椒ň褪枪芾?。４.商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的貨幣，而貨幣具有一般等價(jià)物的職能，對(duì)人們的誘惑是巨大的。因此，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的高風(fēng)險(xiǎn)具有先天性，也可以說是與生俱來的。5.我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)面臨三大挑戰(zhàn)?！?〕存貸利差收窄；〔2〕金融脫媒；在?2021年全國(guó)銀行家調(diào)研報(bào)告?中反映，各級(jí)銀行經(jīng)營(yíng)者中對(duì)金融脫媒趨勢(shì)加快所帶來的資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)流失感受到巨大壓力的占比到達(dá)48.9%?！?〕利率市場(chǎng)化。利率市場(chǎng)化給中國(guó)銀行業(yè)帶來的挑戰(zhàn)是顯著的：一是利率市場(chǎng)化之后利差將收窄，銀行盈利將受到影響；二是加大了銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)；三是競(jìng)爭(zhēng)加劇、價(jià)格戰(zhàn)、銀行的破產(chǎn)倒閉等都可能出現(xiàn)。關(guān)于推進(jìn)利率市場(chǎng)化的時(shí)間窗口，55%的銀行家認(rèn)為，是未來的三到五年，與中國(guó)人民銀行提出的，在十二五期間有規(guī)劃、有步驟，堅(jiān)決不移的推動(dòng)利率市場(chǎng)化的思路一致。我國(guó)的商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)將進(jìn)入微利時(shí)期。12/29/20247〔三〕商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的防范必須依靠嚴(yán)密科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理

1、一切經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生都可以在風(fēng)險(xiǎn)管理的不完善上找到原因，因此抓住了風(fēng)險(xiǎn)管理就抓住了防范風(fēng)險(xiǎn)的源頭。案例：1995年巴林銀行因其新加坡分行的交易員里森違規(guī)操作而灰飛煙滅。2005年1月中國(guó)銀行哈爾濱分行河松街支行行長(zhǎng)高山卷逃10.3億元。2007年中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行河北省邯鄲分行5100萬(wàn)庫(kù)款被盜。2007年全球金融界最大的違規(guī)操作，法國(guó)興業(yè)銀行交易員凱維埃爾從事非法交易給興業(yè)銀行造成49億歐元的巨額損失。2、風(fēng)險(xiǎn)管理中決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督反響系統(tǒng)、各部門、各崗位間的相互制衡可以最大限度地使各類經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)得到躲避?！菜摹筹L(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于銀行的重要意義1.風(fēng)險(xiǎn)管理能力是銀行業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力之一2.風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行產(chǎn)品定價(jià)的根底3.風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行持續(xù)運(yùn)營(yíng)的基石4.風(fēng)險(xiǎn)管理是全面本錢管理的需要和前提5.風(fēng)險(xiǎn)管理是科學(xué)考核的根底6.風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行開拓市場(chǎng)的前提二、商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的根本內(nèi)容〔一〕風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、程序與策略1.風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)總體來說，一是在收益一定的條件下，確保風(fēng)險(xiǎn)的最小化；二是在風(fēng)險(xiǎn)一定的條件下，實(shí)現(xiàn)受益的最大化。12/29/202413〔1〕風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別?！?〕風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估?！?〕風(fēng)險(xiǎn)控制?！?〕風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)。2.風(fēng)險(xiǎn)管理的程序全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念還表達(dá)在新資本協(xié)議的內(nèi)容框架上。整個(gè)新資本協(xié)議可以歸納為三大支柱，即第一支柱，資本充足率，這是對(duì)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量狀況的監(jiān)管；第二支柱，監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查，既是監(jiān)督銀行的資本金與其風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量相匹配，更是監(jiān)督銀行的資本金與其風(fēng)險(xiǎn)管理水平相匹配；第三支柱，市場(chǎng)紀(jì)律，對(duì)銀行的公開信息披露提出了一整套強(qiáng)制規(guī)定要求和強(qiáng)烈建議。標(biāo)準(zhǔn)法內(nèi)部評(píng)級(jí)法標(biāo)準(zhǔn)法內(nèi)部模型法標(biāo)準(zhǔn)法指標(biāo)法內(nèi)部計(jì)量法風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)資本的定義信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)三大支柱資本充足性監(jiān)管最低資本要求市場(chǎng)紀(jì)律12/29/202418〔三〕商業(yè)銀行資本管理1、加強(qiáng)資本管理已在我國(guó)的銀行界形成共識(shí)。開展新型業(yè)務(wù)、調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)成為降低資本消耗途徑的首選；創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種、調(diào)整效勞模式、優(yōu)化資本配置是銀行業(yè)開展的重點(diǎn)；調(diào)整客戶結(jié)構(gòu)、開展資本占用較低的小企業(yè)業(yè)務(wù)以及關(guān)注資本消耗、提高資本利用效率列為商業(yè)銀行戰(zhàn)略調(diào)整的重中之重。12/29/2024192、商業(yè)銀行資本的概念〔1〕賬面資本又稱所有者權(quán)益，自2002年1月1日起實(shí)施的?金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度?，商業(yè)銀行資本包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、一般準(zhǔn)備、未分配利潤(rùn)和外幣報(bào)表折算差額六個(gè)局部〔按照2007年1月1日實(shí)施的?中國(guó)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么?的規(guī)定，商業(yè)銀行資本包括股本、資本公積和留存收益三個(gè)局部?！?2/29/20242012/29/202421〔3〕經(jīng)濟(jì)資本也被稱為風(fēng)險(xiǎn)資本或在險(xiǎn)資本，是一個(gè)經(jīng)濟(jì)學(xué)的概念。經(jīng)濟(jì)資本是商業(yè)銀行在市場(chǎng)環(huán)境中用做覆蓋非預(yù)期損失的，在數(shù)量上應(yīng)與商業(yè)銀行承擔(dān)的非預(yù)期損失相對(duì)應(yīng)，是一種虛擬的資本。12/29/202422預(yù)期損失、非預(yù)期損失和異常損失之間的關(guān)系12/29/2024233、商業(yè)銀行資本的作用〔1〕資本能滿足商業(yè)銀行正常經(jīng)營(yíng)對(duì)長(zhǎng)期資金的需要?！?〕資本是吸收損失保護(hù)存款人利益的資金保障?！?〕資本是商業(yè)銀行監(jiān)管當(dāng)局的主要監(jiān)管手段?！?〕資本是維持市場(chǎng)信心的重要載體?！?〕資本是商業(yè)銀行內(nèi)部管理的重要工具。12/29/20242412/29/202425〔2〕經(jīng)濟(jì)資本管理的必要性有利于促進(jìn)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)。有利于轉(zhuǎn)變商業(yè)銀行開展方式，提高經(jīng)營(yíng)收益。有利于強(qiáng)化商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，提高資產(chǎn)質(zhì)量。有利于商業(yè)銀行優(yōu)化資源配置調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。有利于商業(yè)銀行建立客觀的績(jī)效考評(píng)體系。12/29/202426〔3〕經(jīng)濟(jì)資本管理內(nèi)容A、經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量是指商業(yè)銀行具體計(jì)算覆蓋風(fēng)險(xiǎn)所需要的經(jīng)濟(jì)資本額度。經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量是經(jīng)濟(jì)資本管理的核心，也是經(jīng)濟(jì)資本配置、計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資本回報(bào)率〔RAROC〕及經(jīng)濟(jì)增加值〔EVA〕的根底。經(jīng)濟(jì)資本=信用風(fēng)險(xiǎn)的非預(yù)期損失+市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的非預(yù)期損失+操作風(fēng)險(xiǎn)的非預(yù)期損失-重疊計(jì)算的損失12/29/202427B、經(jīng)濟(jì)資本配置經(jīng)濟(jì)資本配置是指商業(yè)銀行根據(jù)自身的開展戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好，考慮信用評(píng)級(jí)、監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定、股東目標(biāo)與偏好和經(jīng)營(yíng)中承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)等因素，通過年度方案、限額管理等方式，將經(jīng)濟(jì)資本分解到各分支機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)部門、行業(yè)、客戶和產(chǎn)品等維度，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的績(jī)效評(píng)估對(duì)經(jīng)濟(jì)資本分配進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，使得商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所面臨的意外風(fēng)險(xiǎn)與商業(yè)銀行的資本水平相一致的過程。經(jīng)濟(jì)資本配置要堅(jiān)持總量平衡、分類指導(dǎo)、回報(bào)評(píng)價(jià)和動(dòng)態(tài)調(diào)整的原那么。12/29/202428C、經(jīng)濟(jì)資本評(píng)價(jià)經(jīng)濟(jì)資本評(píng)價(jià)是運(yùn)用經(jīng)濟(jì)資本考核指標(biāo)，對(duì)評(píng)價(jià)對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)和收益進(jìn)行綜合評(píng)判。經(jīng)濟(jì)資本績(jī)效考核評(píng)價(jià)指標(biāo)主要有經(jīng)濟(jì)增加值、經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率等。12/29/2024295、商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理〔1〕經(jīng)濟(jì)資本管理內(nèi)涵商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理是通過計(jì)量、配置、監(jiān)控和評(píng)價(jià)各分支機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)部門、客戶和產(chǎn)品等維度的經(jīng)濟(jì)資本、經(jīng)濟(jì)增加值和經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)指標(biāo)，統(tǒng)籌考慮風(fēng)險(xiǎn)與收益、短期盈利目標(biāo)與長(zhǎng)期開展戰(zhàn)略，統(tǒng)一協(xié)調(diào)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)、收益和規(guī)模，優(yōu)化資源配置，以實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值最大化的管理活動(dòng)。12/29/20243012/29/202431D、經(jīng)濟(jì)資本運(yùn)用經(jīng)濟(jì)資本在資本配置方面的運(yùn)用經(jīng)濟(jì)資本在績(jī)效考核方面的運(yùn)用經(jīng)濟(jì)資本在全面風(fēng)險(xiǎn)管理中的運(yùn)用經(jīng)濟(jì)資本在產(chǎn)品定價(jià)中的運(yùn)用12/29/202432〔四〕信用風(fēng)險(xiǎn)1、信用風(fēng)險(xiǎn)可定義為：銀行的借款人或交易對(duì)象不能按事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)，造成違約并帶來銀行資產(chǎn)損失的潛在可能性。2、造成信用風(fēng)險(xiǎn)的根源：在宏觀上，是由于經(jīng)濟(jì)金融開展的不確定性；在微觀上，是由于銀行與借款人間信息的不對(duì)稱性。3.信用風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度方法－標(biāo)準(zhǔn)法標(biāo)準(zhǔn)法的根本思想是根據(jù)外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)銀行資產(chǎn)的評(píng)級(jí)結(jié)果，對(duì)應(yīng)不同級(jí)別資產(chǎn)的監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，信用風(fēng)險(xiǎn)的加權(quán)資產(chǎn)由風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和監(jiān)管規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重相乘來計(jì)算?？梢哉f標(biāo)準(zhǔn)法是在1988年風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)計(jì)算資本充足率根底上的深化，是重新經(jīng)過修訂的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)法，只是風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重確實(shí)定根據(jù)借款對(duì)象的不同〔如主權(quán)國(guó)家、銀行或公司〕而有所區(qū)別。12/29/202434信用風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重12/29/2024354.信用風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度方法－內(nèi)部評(píng)級(jí)法與標(biāo)準(zhǔn)法相對(duì)應(yīng)，內(nèi)部評(píng)級(jí)法建立在銀行自身內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果根底上。其根本思想是由于借款人可能出現(xiàn)違約，銀行必須根據(jù)已經(jīng)掌握的定性和定量信息對(duì)損失進(jìn)行評(píng)估，并將這種評(píng)估與資本充足率掛鉤的過程。12/29/202437對(duì)于公司信用風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成因素分析，要考慮4個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素。即違約率〔PD〕，是否會(huì)違約；違約損失率〔LGD〕，違約以后貸款損失是多少；違約風(fēng)險(xiǎn)暴露〔EAD〕，對(duì)于表內(nèi)業(yè)務(wù)就是貸款余額，對(duì)于表外業(yè)務(wù)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的預(yù)算比較復(fù)雜，如簽訂某些合同，及時(shí)出現(xiàn)違約情況，企業(yè)仍可以提款；期限〔M〕，期限越長(zhǎng)風(fēng)險(xiǎn)越大。12/29/202438內(nèi)部評(píng)級(jí)法又有初級(jí)法和高級(jí)法之分，初級(jí)法和高級(jí)法的差異就在于風(fēng)險(xiǎn)要素的度量，初級(jí)法就是由商業(yè)銀行內(nèi)部來度量違約率PD，而違約損失率率LGD、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露EAD、期限M都由監(jiān)管當(dāng)局提供；在高級(jí)法中，四個(gè)要素均由商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)。12/29/202439流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，就是銀行無法籌集足夠的資金來滿足存款人的提款要求或借款人的貸款要求，或者籌資的本錢超出了銀行可承受的范圍的風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)，就是因利率的波動(dòng)使商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債組合的凈利息收入或長(zhǎng)期市場(chǎng)價(jià)值受到削弱的風(fēng)險(xiǎn)。匯率風(fēng)險(xiǎn)，就是因匯率波動(dòng)導(dǎo)致的銀行凈收益與長(zhǎng)期市值出現(xiàn)下降的風(fēng)險(xiǎn)。交易風(fēng)險(xiǎn)，就是指來自交易賬戶中的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。(六)操作風(fēng)險(xiǎn)1、操作風(fēng)險(xiǎn)的定義根據(jù)2003年發(fā)布的巴塞爾新資本協(xié)議征詢意見稿，操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或失靈的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)，或外部事件導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)的定義是最寬泛的，內(nèi)涵是動(dòng)態(tài)變化的，許多新出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)不斷歸并其中，操作風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，在表現(xiàn)的形式上相互交織，關(guān)系密切，可能會(huì)引起或放大信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行在緩釋信用和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的過程中，也有可能帶來操作風(fēng)險(xiǎn)。在2021年銀行家調(diào)查報(bào)告中，操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注度首次出現(xiàn)位列第一，說明了各銀行的高層領(lǐng)導(dǎo)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的重視程度。2、操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程所謂操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程就是操作風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)從開始到結(jié)束所經(jīng)歷的完整過程。一些國(guó)際銀行的良好做法顯示，一個(gè)完整有效的操作風(fēng)險(xiǎn)流程應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制/管理、監(jiān)測(cè)/度量、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告五個(gè)環(huán)節(jié)。操作風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)管理會(huì)計(jì)結(jié)算、信貸業(yè)務(wù)、信息系統(tǒng)、信用卡、電子銀行等領(lǐng)域的操作風(fēng)險(xiǎn)12/29/202444——對(duì)會(huì)計(jì)結(jié)算操作風(fēng)險(xiǎn)的控制，重點(diǎn)抓好會(huì)計(jì)主管委派、強(qiáng)制休假、定期輪崗等制度。重點(diǎn)關(guān)注現(xiàn)金出納管理、賬戶管理、重要空白憑證管理、銀企對(duì)賬管理、授權(quán)管理、業(yè)務(wù)印章管理和金庫(kù)等領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)事前防范和事中管理——對(duì)信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的控制，重點(diǎn)抓好貸款“三查〞，加強(qiáng)放款工作的監(jiān)督力度。加強(qiáng)對(duì)貸款合同合法性、合規(guī)性、完整性和有效性審查，標(biāo)準(zhǔn)合同、檔案、章證和押品管理。防范假按揭風(fēng)險(xiǎn)。要嚴(yán)格執(zhí)行按揭樓盤的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)開發(fā)商的資信審核，落實(shí)借款人、交易、房屋價(jià)格及抵押物真實(shí)性，不定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查。12/29/202445——對(duì)信息系統(tǒng)操作風(fēng)險(xiǎn)的控制，要重點(diǎn)加強(qiáng)信息系統(tǒng)日常維護(hù)。及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、消除隱患，把網(wǎng)絡(luò)和系統(tǒng)故障率降到最低水平。要建立高水準(zhǔn)、一體化、流程化的備份中心，對(duì)突發(fā)事件制定應(yīng)急預(yù)案，每年至少進(jìn)行一次切換演練。要定期開展信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)價(jià)和外部審計(jì)。——對(duì)信用卡操作風(fēng)險(xiǎn)的控制，要重點(diǎn)防范信用卡欺詐風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)信用卡申請(qǐng)人進(jìn)行嚴(yán)格的身份核定和信用審查，持續(xù)監(jiān)控不良用卡行為。嚴(yán)格審核特約商戶資質(zhì)，標(biāo)準(zhǔn)簽約行為，完善POS機(jī)管理措施，及時(shí)調(diào)查處理可疑和異常商戶交易行為。12/29/202446——對(duì)電子銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的控制，重點(diǎn)關(guān)注電子銀行業(yè)務(wù)中的網(wǎng)銀交易和自助銀行交易風(fēng)險(xiǎn)防范。要運(yùn)用系統(tǒng)和人工多角度監(jiān)控，加大對(duì)網(wǎng)銀虛假交易的查處力度。進(jìn)一步提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，切實(shí)防范利用網(wǎng)銀進(jìn)行非法交易的行為。要加強(qiáng)自助設(shè)備平安防范措施，及時(shí)處理自助設(shè)備突發(fā)事件，做好應(yīng)急預(yù)案。12/29/202447風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制/管理監(jiān)測(cè)/度量風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告案例分析〔一〕〔二〕作案手段利用工作之便，持客戶身份證復(fù)印件，分期在C銀行多家支行開立借記卡，并偽造貸前調(diào)查報(bào)告,仿冒簽字,復(fù)印原支行審貸小組會(huì)議決議并加蓋偽造公章。盜取審查、審批人員信貨管理信息系統(tǒng)操作密碼,打印“放款通知書〞和“出帳通知審批單〞，仿冒簽字加蓋偽造公章。用偽造的〞出帳通知審批單〞,使前臺(tái)人員將貸款資金劃轉(zhuǎn)入其事先開立的卡,通過轉(zhuǎn)帳或支取現(xiàn)金方式,實(shí)現(xiàn)盜用銀行資金目的。案例分析〔一〕案例分析〔一〕1、重業(yè)務(wù)拓展，輕風(fēng)險(xiǎn)防控，制度設(shè)計(jì)存在風(fēng)險(xiǎn)隱患。為拓展市場(chǎng)，使C銀行借記卡循環(huán)貸款業(yè)務(wù)到達(dá)“便捷〞目的。貸前，相關(guān)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)客戶經(jīng)理可單人操作，局部需要由客戶親自辦理的業(yè)務(wù)，也可由客戶經(jīng)理代理完成，且沒有相應(yīng)監(jiān)督和制約措施。在客戶借記卡的貸款功能激活后，C銀行也沒有制定相應(yīng)的制定來監(jiān)控資金使用情況。案例分析〔一〕案例分析〔一〕3、管理漏洞百出，違規(guī)操作作風(fēng)，風(fēng)險(xiǎn)控制措施失效。銀行的信貸檔案和信貸審批會(huì)記錄，均未按規(guī)定集中管理，使貸前調(diào)查和貸款審查失去應(yīng)有的作用。沒有按照規(guī)定的開卡程序，要求代辦人提供客戶的委托授權(quán)書，也未對(duì)代辦人的身份證進(jìn)行復(fù)印。案例分析〔一〕案例分析〔一〕案例分析〔一〕〔一〕根本情況今年4月，全國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開展案件風(fēng)險(xiǎn)排查期間，根據(jù)群眾信訪線索，某銀行在2月17日半天時(shí)間，違規(guī)向L、X、和Y等3家公司滾動(dòng)簽發(fā)無真實(shí)性貿(mào)易背景銀行承兌匯票10筆，共涉及金額1億元。經(jīng)調(diào)查確認(rèn)，申請(qǐng)簽興旺10筆銀行承兌匯票涉及的L、X、Y、T、S、J和B公司以及某制品廠等八家公司，大局部是注冊(cè)資本僅10萬(wàn)元的1人公司，其中有幾家公司互相關(guān)聯(lián)，負(fù)責(zé)人相互兼任，在工商等部門留的聯(lián)系和經(jīng)營(yíng)地點(diǎn)也都一致。并且，這幾家公司均受控于某擔(dān)保公司。案例分析〔二〕案例分析〔二〕〔二〕銀行問題分析1、對(duì)承兌申請(qǐng)人資格審核不嚴(yán)申請(qǐng)簽發(fā)銀行承兌匯票的3家公司在銀行結(jié)算業(yè)務(wù)往來筆數(shù)少、金額小，其中，X公司和Y公司于2月6日開戶至簽發(fā)銀行承兌匯票日，無任何結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)生。案例分析〔二〕2、放松貿(mào)易背景審查該行對(duì)3家公司貿(mào)易背景未能深入調(diào)查分析，事后對(duì)存在的疑點(diǎn)也未深入核實(shí)，導(dǎo)致違規(guī)簽發(fā)銀行承兌匯票。3、“三查〞制度執(zhí)行缺位該行從市場(chǎng)營(yíng)銷、風(fēng)險(xiǎn)審核到票據(jù)審批環(huán)節(jié)，均僅限于對(duì)企業(yè)提供的書面資料的審核，放松了對(duì)企業(yè)其他相關(guān)信息的收集和審查。銀行承兌匯票簽發(fā)前，未對(duì)三家公司資信狀況進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，簽發(fā)后，也未對(duì)公司是否履行貿(mào)易合同進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)。案例分析〔二〕4、對(duì)保證金來源疏于審核該行沒有對(duì)X公司和Y公司保證金資金來源進(jìn)行審查，對(duì)當(dāng)日三家公司相互間發(fā)生的大額可疑轉(zhuǎn)帳，也未按規(guī)定進(jìn)行監(jiān)測(cè)，對(duì)票據(jù)即簽即貼的異動(dòng)情況沒有深入審查，為公司將貼現(xiàn)資金作為保證金連續(xù)滾動(dòng)簽發(fā)銀行承兌匯票提供了便利。案例分析〔二〕案例分析〔三〕〔二〕作案手段1、涂改憑證，遲記帳或不登帳。2007年—2021年，Y某采用對(duì)基層信用社交回款項(xiàng)涂改日期、推遲入帳和不入帳等手段，挪用庫(kù)款屢次。2、無憑證空記帳。2021年5月，Y某在無任何憑證的情況下，在現(xiàn)金日記帳上登記某信用社提現(xiàn)。為掩蓋挪用行為，2021年末，憑空記存放同業(yè)款項(xiàng)1000萬(wàn)元。案例分析〔三〕3、私刻印章，冒領(lǐng)現(xiàn)金支票，虛支虛收平帳。2021年6月，Y某利用私刻的分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)印章，假冒H分社名義，向聯(lián)社憑證庫(kù)領(lǐng)取現(xiàn)金支票5本，并在兩天時(shí)間內(nèi)以四個(gè)分支機(jī)構(gòu)名義私開現(xiàn)金支票6張，金額620萬(wàn)元。為了應(yīng)付月底聯(lián)行往來對(duì)帳，在營(yíng)業(yè)部月底結(jié)帳日前，以四個(gè)分支機(jī)構(gòu)名義，采用自制單方現(xiàn)金繳款單6筆，金額620萬(wàn)元，抵頂盜提的現(xiàn)金。案例分析〔三〕〔三〕問題、原因分析1、一人兼多崗，沒有執(zhí)行雙人管庫(kù)制度。Y某2007年1月份調(diào)任縣聯(lián)社營(yíng)業(yè)部副主任，除兼任縣聯(lián)社金庫(kù)管事庫(kù)員外，還兼任營(yíng)業(yè)部柜臺(tái)對(duì)公存款。2、查庫(kù)走過場(chǎng)，帳帳、帳實(shí)不符?？h聯(lián)社營(yíng)業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)沒有按照規(guī)定同會(huì)計(jì)人員一起查庫(kù)〔自己?jiǎn)稳瞬閹?kù)〕，查庫(kù)僅核對(duì)現(xiàn)金分戶帳余額和庫(kù)存現(xiàn)金是否相符，而沒有核對(duì)總帳與現(xiàn)金帳是否相符〔2021年現(xiàn)金分戶帳局部被Y某篡改〕。案例分析〔三〕3、未嚴(yán)格執(zhí)行對(duì)帳制度?？h聯(lián)社營(yíng)業(yè)部未嚴(yán)格執(zhí)行聯(lián)社雙線、雙向?qū)ぶ贫取?021年元月至12月，Y某遲記信用社往來繳款現(xiàn)金帳4筆391萬(wàn)元。5月至9月漏記繳存款項(xiàng)7筆1670萬(wàn)元。12月31日空記存放同業(yè)款項(xiàng)1000萬(wàn)元，歷次社內(nèi)往來對(duì)帳和行社對(duì)帳均未發(fā)現(xiàn)。4、重要空白憑證管理不標(biāo)準(zhǔn)。2021年6月，Y某持私刻業(yè)務(wù)章和名章謊稱H分社有關(guān)人員委托其領(lǐng)取現(xiàn)金支票，向縣聯(lián)社管庫(kù)員索要空白憑證，管庫(kù)員未經(jīng)認(rèn)真核實(shí)，向Y某發(fā)放現(xiàn)金支票5本共125份，為其虛開現(xiàn)金支票、應(yīng)付檢查提供了條件。案例分析〔三〕5、日常監(jiān)督不到位，專項(xiàng)檢查走過場(chǎng)。2021年以來，監(jiān)管機(jī)構(gòu)部署了案件專項(xiàng)治理、案件風(fēng)險(xiǎn)排查、“回頭看〞以及大額存款進(jìn)出檢查等項(xiàng)活動(dòng)。農(nóng)村信用社在全省范圍進(jìn)行了屢次案件風(fēng)險(xiǎn)排查，其中社內(nèi)往來、空白憑證、金庫(kù)等都是檢查的重點(diǎn)，但營(yíng)業(yè)部和市、縣聯(lián)社均未發(fā)現(xiàn)案件隱患。案例分析〔三〕案例分析〔三〕案例分析〔四〕次日，尤某又以“領(lǐng)導(dǎo)審核同意開戶〞為由將開戶資料交回，其間企業(yè)開戶資料中的印鑒卡已被調(diào)換。銀行開戶經(jīng)辦人員收到資料后，并沒有按照規(guī)定程序重新進(jìn)行審查，就給予開戶。開戶后，按規(guī)定應(yīng)交給該企業(yè)授權(quán)人的金融效勞卡及密碼由尤某代簽代收。2021年1月6日和1月8日，L公司分3筆先后向該賬戶內(nèi)劃入資金2000萬(wàn)元。案例分析〔四〕案例分析〔四〕案例分析〔四〕〔七〕合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)1、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的定義：指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)那么和準(zhǔn)那么可能遭受法律制裁、監(jiān)管處分、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)內(nèi)外銀行業(yè)的實(shí)踐以及無數(shù)的案例和教訓(xùn)說明，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是產(chǎn)生銀行其他風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要誘因，尤其是操作風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。74合規(guī)①遵守法律法規(guī)（狹義）②遵守企業(yè)倫理、內(nèi)部規(guī)章及社會(huì)規(guī)范等（廣義）圖廣義和狹義的合規(guī)〔1〕2、處理好狹義的合規(guī)與廣義的合規(guī)之間的關(guān)系遵守企業(yè)倫理和內(nèi)部規(guī)章遵守社會(huì)道德規(guī)范遵守法律法規(guī)圖廣義和狹義的合規(guī)〔2〕誠(chéng)信正直、履行企業(yè)的社會(huì)責(zé)任3、商業(yè)銀行合規(guī)管理的定義：指商業(yè)銀行應(yīng)確保其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與適用于銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他標(biāo)準(zhǔn)性文件、經(jīng)營(yíng)規(guī)那么、自律性組織的行業(yè)準(zhǔn)那么、行為守那么和職業(yè)操守相一致。主動(dòng)發(fā)現(xiàn)和糾正已發(fā)生的違規(guī)事件持續(xù)修訂相關(guān)制度和相應(yīng)做法描述的崗位手冊(cè)主動(dòng)避免違規(guī)事件發(fā)生周而復(fù)始的循環(huán)過程4、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的流程785、努力營(yíng)造良好的合規(guī)文化牢固樹立科學(xué)開展觀和正確的業(yè)績(jī)觀和依法合規(guī)、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、可持續(xù)經(jīng)營(yíng)的理念以及誠(chéng)信與正直的價(jià)值觀念并使之深入人心。在整個(gè)銀行內(nèi)形成講合規(guī)經(jīng)營(yíng)為榮，以違規(guī)經(jīng)營(yíng)為恥的氣氛。營(yíng)造良好的合規(guī)文化。在建設(shè)的過程中應(yīng)抓好以下根本環(huán)節(jié)：〔1〕領(lǐng)導(dǎo)以身作那么〔合規(guī)必須從高層做起〕〔2〕建立科學(xué)的考核機(jī)制〔3〕做好合規(guī)培訓(xùn)12/29/202479三、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的“三駕馬車〞商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的“三駕馬車〞為：理念、機(jī)制和工具。三者相輔相成，缺一不可是個(gè)有機(jī)的整體。“理念〞指明了“機(jī)制〞和“工具〞的實(shí)施目標(biāo)和開展方向。沒有核心理念，風(fēng)險(xiǎn)管理的框架、制度和流程將是無源之水、無本之木、無米之炊。由具體制度和流程構(gòu)建的管理機(jī)制是核心理念的主要載體。先進(jìn)、有效、實(shí)用的工具是核心理念實(shí)現(xiàn)手段和方法。風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和原那么的主要著眼點(diǎn)是：建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制，保持經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)在可接受的水平內(nèi)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的股東回報(bào)最大化，即尋求風(fēng)險(xiǎn)和價(jià)值的平衡統(tǒng)一。四、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范必須樹立的幾個(gè)觀點(diǎn)防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行的自律行為要自覺執(zhí)行內(nèi)部控制的一切規(guī)章制度。防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，涉及到銀行經(jīng)營(yíng)的方方面面，防范風(fēng)險(xiǎn)需每一崗位員工共努力。

12/29/202481經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防范無小事。銀行經(jīng)營(yíng)過程中的違規(guī)操作都存在形成風(fēng)險(xiǎn)的可能，都會(huì)造成銀行經(jīng)營(yíng)的潛在風(fēng)險(xiǎn)，而這些風(fēng)險(xiǎn)具有累積效應(yīng)，積累到一定程度，量變就會(huì)導(dǎo)致質(zhì)變，最終釀成大禍。所謂“最后一根稻草壓跨了駱駝〞說的就是這樣一個(gè)道理。防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的措施、手段必須與時(shí)俱進(jìn)。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防范必須常抓不懈。

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